BEIJING E-HUALU INFORMATION TECHNOLOGY CO., LTD — Audit Report / Information 2014

Mar 24, 2015

关于北京易华录信息技术股份有限公司内部控制自我评价报告的核查意见

中航证券有限公司

关于北京易华录信息技术股份有限公司

内部控制自我评价报告的核查意见

中航证券有限公司作为北京易华录信息技术股份有限公司（简称“易华录”、 “公司”）首次公开发行的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》（财会【2008】 7 号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规和规范 性文件的要求，对易华录董事会出具的《北京易华录信息技术股份有限公司 2014 年度内部控制的自我评价报告》进行了核查，具体情况如下：

一、易华录的内部控制情况

1 、内部环境

（1）治理结构

公司按照《公司法》、《证券法》及相关法规的要求和公司章程的规定，建立 了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限， 形成科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会是公司的决策机构，按照《公司 章程》等制度规定履行职责，享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行 使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。 董事会对股东 大会负责，按照《公司章程》等规定在规定范围内行使经营决策权。董事会由 9 名董事组成，设董事长 1 名。董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考 核委员会、提名委员会四个委员会，按照董事会各专门委员会实施细则履行职责， 为董事会科学决策提供有力支持。监事会对股东大会负责，监督企业董事、经理 和其他高级管理人员依法履行职责。监事会由 3 名监事组成，其中包括 1 名职 工代表监事。 董事会负责拟定公司中长期发展规划、业务架构、经营方针和年 度经营计划，解决日常生产、经营工作中存在的问题，对阶段性工作进行总结和 部署。总裁办公会主要负责讨论公司经营、管理、发展的重大事项，组织研究和 落实公司中长期发展战略规划和年度经营计划。同时公司各部门、各分支机构均 制定了完备的工作制度，形成了一整套完整、合规、有效运行的制度体系。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

关于北京易华录信息技术股份有限公司内部控制自我评价报告的核查意见

董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内 部控制进行监督。管理层负责公司内部控制的日常运行。公司在董事会下设立审 计委员会。审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部 控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。公司法人治理结构健 全，符合《上市公司治理准则》的要求。

（2）内部审计

公司在董事会审计委员会下设置审计监察部。审计监察部在董事会及审计委 员会的直接领导下工作，配备了具备财务、审计等方面专业知识的审计人员，负 责内部控制制度建设和执行情况的检查和监督工作，负责监督检查子公司经营管 理情况及财务核算规范性。审计监察部对监督检查中发现的内部控制重大缺陷、 违法违纪行为，有权直接向董事会及审计委员会报告。

（3）人力资源政策

公司高度重视人力资源建设，根据发展战略，结合人力资源现状和未来需 求预测，建立和实施了招聘、培训、休假、福利等人事管理制度，通过部门职责 和岗位说明书、任职条件和工作要求，明确界定了各部门及各岗位的目标、职责 和权限。遵循德财兼备、以德为先和公开、公平、公正的原则，通过公开招聘、 竞争上岗等多种方式选聘优秀人才，重点关注选聘对象的价值取向和责任意识。

各关键岗位招聘了具备相应专业水准的人员，做到了因事设岗、以岗定人。 同时，公司切实加强了员工培训和继续教育，不断提升员工素质。建立和完善人 力资源的激励约束机制，设置科学的业绩考核指标体系，对各级管理人员和全体 员工进行严格考核与评价，有效激励员工工作热情，和员工队伍的优化。

（4）企业文化建设

公司将企业价值观、经营理念和企业精神纳入员工行为规范管理标准，高 度重视企业文化的宣传和推广，公司为每一位新进员工进行公司目标和价值观的 宣讲，公司一直秉承“尊重人、培养人、依靠人、满足人”的人才理念，坚持“以 人为本”的文化理念，“珍惜时间、创造价值”的企业精神，为各类人才提供了 广阔的事业发展空间、优良的成长环境，使每一位有能力、有事业心的人都能在 公司发挥自己的能力，实现自我价值。

（5）社会责任

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

关于北京易华录信息技术股份有限公司内部控制自我评价报告的核查意见

公司作为智能交通行业的领军企业，拥有高度的社会责任感和历史使命感， 在“行业先锋，百年企业”企业愿景的指引下，在“高效、务实、创新、规范” 企业精神的引领下，不断践行企业使命，保持公司的核心优势，为客户、股东、 员工、环境和社会创造价值。公司在生产发展、服务运营过程中，始终树立人文 意识、人本意识，发展和创造的终极目的是服务于人，最终做到为客户提供先进 的、高性价比的产品和服务，为股东创造丰厚的价值回报，为员工提供成长和自 我实现的空间。

公司的存续符合可持续发展的要求，兼顾生态环境和后代人的利益。创建和 谐的环境是公司社会责任的理念，在公司社会责任的广阔空间中，利益相关者与 生态环境的和谐共生、相互促进是公司的终极理想，也是公司不断前进、追求的 动力与目标。

2 、风险评估

为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，结合公司既定的发展策 略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，公司由相关业务部门负责对经济形势、 产业政策、市场竞争、资源供给等外部风险因素以及财务状况、资金状况、资产 管理、运营管理等内部风险因素进行全面系统、持续地收集研究，及时进行风险 评估，动态进行风险识别和风险分析，为管理层制订风险应对策略提供依据。

3 、控制活动

控制活动是有助于确保管理层的风险反应被执行的一些方针政策和程序，它 有助于确保采取必要的行动进行风险管理和保证公司总体目标的实现，它贯穿公 司的所有级别和职能部门。主要包括不相容职责分离、授权审批控制、会计系统 控制、资金控制活动、资产控制、项目管理相关控制等。

（1）资金活动

针对资金管理工作，公司及各重要业务子公司均建立了完善的管理制度，并 对子公司资金实行集中管理，内容涵盖了资金使用审批、对外投资、货币资金管 理、募集资金的使用和管理等方面。公司严格按照相关管理制度做好资金管理工 作，对重大资金活动实行集体决策和联签制度，确保公司资金使用符合合理性、 效率性、安全性的原则，有效防范资金活动风险、提高资金使用效益。

在账户管理方面，公司银行账户开立、注销、使用均由财务中心严格管理，

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

关于北京易华录信息技术股份有限公司内部控制自我评价报告的核查意见

审批手续完备，资料规范完整，确保银行账户管理高效安全。 在融资管理方面， 公司对外融资由财务中心统一安排，公司每年进行年度银行授信额度总体规划工 作。

（2）资产管理

公司制定了较为完善的《固定资产管理制度》、《存货管理制度》，对公司资 产的购置、登记、管理、处置以及相关财务核算进行了明确规定。资产的申购、 入库、领用、付款等实物流程及相应的账务流程均实行岗位分离。公司对资产进 行严格的登记、管理及记录，严格控制固定资产的日常管理和维护，每年年末公 司，资产管理部门会同财务部门对公司资产资产管理的关键环节得到有效控制。

（3）销售业务

公司制定《大项目经理管理制度》明确在销售阶段大项目经理的职责与权限， 明确费用控制管理办法。在项目销售管理环节，规定项目信息采集、大项目经理 的任命与审核、销售立项、项目跟踪评估、项目首次会议、项目标前会议等关键 控制环节审批流程、输出文档，充分评估识别项目投标前成本利润方面、技术支 持方面、回款方面等的风险，合理保证项目标前利润率。

（4）采购业务

公司制定了《供应商与价格控制管理办法》、《项目成本管理办法》、《产品认 证管理办法》等管理制度，并合理设置采购与付款业务的部门和岗位，明确职责 权限，加强对采购计划的编制与审批、授权管理、供应商的选择、采购方式的选 择、采购价格的确定、采购合同的签订、验收、付款、会计处理、定期与供应商 对账等环节的控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。

在采购计划管理方面，公司将采购计划纳入项目预算管理，采购管理中心、 财务中心定期沟通预算执行情况，分析预算与实际的差异原因，并针对性地整改。 在采购询价管理方面，公司按照公平、公正和竞争的原则，通过招标、比质比价 等方式选择供应商，经过谈判、评审、审批等程序后与供应商签订采购合同。在 供应商管理方面，公司完善对供应商的评价制度和考核标准, 定期对供应商进行 评价，并根据评价结果实行分类管理,建立有效的供应商管理和约束机制。 在验 收入库管理方面，公司制定了严格的验收制度，由独立的验收部门或指定专人对 所购物品或劳务进行验收，并出具验收证明。在采购付款管理方面，公司建立了

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

关于北京易华录信息技术股份有限公司内部控制自我评价报告的核查意见

严格授权批准制度，根据付款金额的大小，划分相应层级，明确审批的授权权限， 所有采购款项的支付必须经过权限领导审批。

（5）工程项目

公司制定了《北京易华录信息技术股份有限公司项目管理制度》、《工程施工 规范》、《项目实施安全规范》、《建设工程项目经理总承包办法》、《项目分级管理 办法》等管理制度，为力保公司工程项目按期交付，以项目交付为主线，进行全 项目周期管理。项目在建设过程中，及时获取各资源部门的人、财、物等方面的 支持，特此成立“工程交付 6 点工作法工作小组”，公司项目管理与公司自主研 发的信息化平台对接，实现了工程项目各个阶段业务办理信息化，固化业务办理 流程，明确职责权限，形成了严格的授权审核程序。

在工程项目过程管理方面，公司制定了严格流程，采用科学规范的管理方式 保证施工质量、进度和安全，加强包括工程质量施工合同的执行、工程质量、进 度控制、工程项目费用管理方面的有效控制。在工程项目验收方面，公司建立健 全验收各项管理制度，严格履行规定的工程验收程序，明确验收的条件、标准、 程序、组织管理和责任追究等。

（6）担保业务

公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担 保风险。公司已在《公司章程》中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审 批权限。公司制定了《对外担保制度》，其中对公司对外担保申请的受理及审核 程序、对外担保的日常管理以及持续风险控制等做了详细的规定。以防范潜在的 风险，避免和减少可能发生的损失。报告期内公司不存在对外担保事项。

（7）财务报告

公司会计中心直接负责编制公司财务报告，严格按照国家会计政策等法律法 规和公司相关内控制度的规定完成工作，确保公司财务报告真实、准确、完整。 针对公司年度财务报告，公司按照规定聘请会计师事务所进行审计，并在审计基 础上由会计师事务所出具审计报告，保证公司财务报告不存在重大差错。同时， 对于财务报告的信息披露工作，按照公司信息披露管理的制度执行，在此过程中 对相关内幕知情人进行及时的登记监督，保证公司财务信息不会提前泄露。 （8）全面预算

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

关于北京易华录信息技术股份有限公司内部控制自我评价报告的核查意见

公司每年年末启动下一年度全年预算编制工作，并做好上年度预算完成情况 的分析考核。预算编制工作由包含分子公司在内的销售部门、采购部门、项目实 施、各个职能部门等多部门共同完成，明确预算工作职责分工、编制要求、审批 流程，并对预算执行过程进行监控、分析。

（9）合同管理

公司已建立较完善的合同审批体系，明确各类合同的签审权限，合同印章管 理。在合同签订方面严格合同审批，保证合同文本内容完整，没有重大疏漏及法 律风险；规范合同盖章流程，确保仅经过授权审核的合同才能进行盖章。在合同 履行管理方面，完善合同变更、解除、纠纷的上报及审批处理机制，对合同履行 情况实施有效监控，及时提示风险，确保合同全面有效履行，维护企业的合法利 益。

（10）信息披露

公司信息披露工作在董事会秘书领导下，由公司证券部负责各项具体工作。 公司信息披露工作严格按照相关法律法规、《深圳证券交易所股票上市规则》等 规范性文件以及公司《信息披露制度》等内控制度规定进行，保证信息披露工作 的安全、准确、及时。同时，在信息披露方面，公司制定了《信息披露和投资者 关系管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等一系列的内控制度，确保公 司内部信息报送及时，重大信息披露前不会提前泄露。2014 年度，公司未发生 信息披露重大过错、或重大信息提前泄露的情况。

（11）募集资金使用的内部控制

公司募集资金使用的内部控制遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制 定了《北京易华录信息技术股份有限公司募集资金管理制度》，对募集资金存储、 审批、使用、变更、监督、披露等内容作了明确的规定。公司对募集资金的使用 能够严格按照公司募集资金管理制度的规定履行审批程序和管理流程，保证募集 资金按照招股说明书、募集说明书承诺或股东大会批准的用途使用。并由公司内 部审计部门定期进行专项审计，以保证募集资金使用的规范性。

报告期内，公司未发生违反《北京易华录信息技术股份有限公司募集资金管 理制度》的行为。

（12）重大投资的内部控制

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

关于北京易华录信息技术股份有限公司内部控制自我评价报告的核查意见

公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风 险、注重投资效益。公司章程和《投资管理办法（草案）》明确规定了重大投资 的审批权限及决策程序。公司投资规划部负责公司重大投资项目的可行性研究， 并形成《项目可行性研究报告》提交公司董事会或股东大会审议。公司投资活动 均由董事会依据公司章程和《投资管理办法（草案）》，履行相应的审批程序及信 息披露义务。

报告期内，公司未发生违反《投资管理办法（草案）》的行为。 （13）子公司管理

公司制定了《对外投资管理办法》、《子公司财务管理制度》、《分子公司工作 流程制度》等管理制度，公司对子公司的各项经营活动进行全面、有效的监督管 理；子公司的董事或高级管理人员由公司派出人员担任，直接参与其具体经营事 务的管理工作；同时，公司各职能部门与子公司进行对口管理，确保了公司对各 子公司的有效控制和管理。

（14）关联交易

公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允、 不得损害公司和其他股东的利益的原则。公司制定了《关联交易决策制度》，对 公司的关联方和关联关系、关联交易、关联交易的决策程序、关联交易的信息披 露等内容作了详尽的规定。公司发生的关联交易严格遵循《关联交易决策制度》 的规定。报告期内，公司未发生损害公司和其他股东利益的情况。

上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗 漏。

4 、信息与沟通

公司在持续优化信息管理系统的基础上，关注基础信息质量，关注基础功能 使用的规范性。日常经营过程中，公司建立了总裁办公会、定期经营分析会、各 种专题会议等信息沟通渠道，通过各种例会、办公会等决策机制，不断提高管理 决策能力。使业务部门和职能部门上传下达的报告线清晰有效，内部沟通较为及 时、顺畅。与业务往来单位、中介机构、监管部门、投资者，也建立了必要的信 息沟通和反馈渠道，及时获取外部信息。

5 、 内部监督

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

关于北京易华录信息技术股份有限公司内部控制自我评价报告的核查意见

公司董事会下设审计委员会，审阅公司的财务报表，检查内部审计、风险管 理制度及内部控制制度；与管理层讨论内部控制系统，确保管理层已履行职责建 立有效的内部控制系统；主动或应董事会的委派，就有关内部控制事宜的重要调 查结果及管理层的回应进行研究。

公司审计监察部向董事会审计委员会报告工作，负责检查评价公司内部控制 系统的适当性、有效性以及经营活动、财务收支的真实性、合法性和效益性。

二、易华录对内部控制的自我评价

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷的情况。董事会认为：公司已按照企业内 部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部 控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基 准日，公司未发现非财务报告内部控制存在重大缺陷的情况。自内部控制评价报 告基准日至内部控制评价报告报出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

三、易华录对内部控制中存在的问题分析及整改计划

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、关于易华录内部控制的自我评价报告的核查意见

2014 年度，保荐机构主要通过查阅易华录的三会会议资料、合同、报表、 会计记录、审批手续、相关报告；抽查会计账册、会计凭证、银行对账单；查阅 公司各项业务和管理制度、内控制度；查阅相关信息披露文件；调查内部审计工 作情况；与董事、监事、高级管理人员、会计师事务所等进行沟通；现场调查及

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

关于北京易华录信息技术股份有限公司内部控制自我评价报告的核查意见

走访相关经营情况等途径，从内部控制的环境、内部控制制度的建立和实施、内 部控制的监督等多方面对易华录的内部控制合规性和有效性进行了核查。

保荐机构认为：易华录的法人治理结构较为健全，现有的内部控制制度和执 行情况符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司内部控 制指引》等相关法律法规和证券监管部门的要求；易华录在所有重大方面保持了 与企业业务经营及管理相关的有效的内部控制；《北京易华录信息技术股份有限 公司 2014 年度内部控制的自我评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及 运行情况。

（以下无正文）

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

关于北京易华录信息技术股份有限公司内部控制自我评价报告的核查意见

（本页无正文，为《中航证券有限公司关于北京易华录信息技术股份有限公司内 部控制自我评价报告的核查意见》之签字盖章页）

保荐代表人：

苗巧刚 陈 静

中航证券有限公司

2015 年 3 月 23 日

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==