BEIJING E-HUALU INFORMATION TECHNOLOGY CO., LTD — Audit Report / Information 2013

Mar 24, 2014

中航证券有限公司

关于北京易华录信息技术股份有限公司

2013 年关联交易及 2014 年关联交易计划事项的核查意见

“ ” “ ” 中航证券有限公司（简称 中航证券 、 保荐机构 ）作为北京易华录信息技 “ ” “ ” 术股份有限公司（简称 易华录 、 公司 ）首次公开发行的保荐机构，根据《证 券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指 引》及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等文件的规定，对易华录 2013 年关联交易及 2014 年关联交易计划事项进行了核查，核查情况如下：

一、易华录 2013 年关联交易事项

（一）关联交易基本情况

公司具有独立、完整的供销体系，对控股股东及其他关联方不存在依赖关系。 2013 年公司发生的关联交易情况如下：

1、关联方采购及销售情况表

单位：元

					单位：元	单位：元
			向关联方采购商品和		向关联方销售商品和
			接受劳务		提供劳务
	关联方	关联交易 内容	金额	占同类 交易金 额的比	金额	占同类 交易金 额的比
				例		例
	中国华录信息产业有限公司	电子产品	7,611,182.91	1.38%	3,589,333.29	0.43%
	中国华录集团有限公司	电子产品	18,649.57	<0.01 %	3,387,752.63	0.41%
	深圳华录科技有限公司	电子产品	341,088.88	0.06%	0.00	—
	华录出版传媒有限公司	电子产品	417,463.45	0.08%	0.00	—
	大连金华录数码科技有限公司	电子产品	1,035,145.97	0.19%	0.00	—
	大连华录欧梅光电科技有限公司	电子产品	57,108.72	0.01%	0.00	—
	郴州华录电子信息有限公司	电子产品	1,542,348.70	0.28%	495,726.51	0.06%
	北京华录乐动科技有限公司	电子产品	141,880.34	0.03%	0.00	—
	北京华录亿动科技发展有限公司	电子产品	98,184.59	0.02%	0.00	—
	北京华录北方电子有限责任公司	电子产品	255,880.35	0.05%	0.00	—

郴州华录数码科技有限公司	电子产品	23,076.92	<0.01 %	0.00	—
华录出版传媒有限公司	技术服务	528,301.88	17.82%	0.00	—
中国华录集团有限公司	网络通讯	120,192.45	22.3%	0.00	—
中国华录信息产业有限公司	物业服务费	1,060,651.50	100%	0.00	—

2、关联租赁情况

出租方名称	承租方名称	租赁 资产	租赁 起始日	租赁 终止日	定价 依据	本报告期确认 的租赁收益/租 赁费费（元）
公司出租情况
北京易华录信息 技术股份有限公 司	中国华录集团有限 公司	运输 设备	2011年11 月01日	2022年12 月28日	市场价	71,965.81
北京尚易德科技 有限公司	北京华录乐动科技 有限公司	运输 设备	2012年04 月01日	—	市场价	27,188.60
公司承租情况
中国华录集团有 限公司	北京易华录信息技 术股份有限公司	房屋	2011年01 月01日	2013年12 月31日	市场价	5,546,193.00

3、其他关联交易

接受中国华录集团有限公司委托贷款，期末余额 340,000,000.00 元，期初余 额 140,000,000.00 元。本年度共取得中国华录集团有限公司委托贷款 260,000,000.00 元，归还 60,000,000.00 元，计提利息 12,122,916.60 元，已付利息 11,714,541.60 元，期末应付利息 690,708.34 元。

（二）对 2013 年度关联交易的核查

本保荐机构通过向公司相关人员询问相关情况、查阅公司控股股东、实际控 制人与公司之间的账务记录及原始凭证、查阅公司与其他关联方之间的资金往来 记录、查阅公司银行贷款及公司“三会”文件发现，除上述关联交易外易华录 2013 年未发生其他重大关联交易。

公司与上述关联方签署的关联交易协议，参照与独立第三方进行的正常商业 交易行为确定业务合同的相关条款和条件，确保了关联交易定价的公允性；公司 的上述关联交易均以市场公允价格为基础，遵循公平、公正、公开的原则，不存 在损害公司及股东利益的情况，不会对公司的独立性产生影响。

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（三）独立董事对公司 2013 年日常关联交易情况的发表的独立意见

独立董事认为经审核公司 2013 年度发生的关联交易决策程序符合有关法 律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，价格公允，符合公司实际生产经 营需要，不存在内部交易，不存在损害公司和所有股东利益的行为。

（四）保荐机构对公司 2013 年日常关联交易情况的核查意见

经核查，保荐机构认为易华录 2013 年度日常关联交易符合公司发展正常经 营活动需要，没有损害公司及公司非关联股东的利益；履行了必要的程序，符合 《公司法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及《深圳证券交易 所创业板股票上市规则》等文件的要求和《公司章程》的规定。本保荐机构对公 司 2013 年日常关联交易无异议。

二、易华录 2014 年日常关联交易计划事项

（一）2014 年度预计关联交易类别和金额

				2014年预计	2013年实际发生	2013年实际发生
	关联交易类别	关联方	内容	发生金额（万	总金额（万	占同类业
				元）	元）	务比例
	接受委托贷款	中国华录集团有 限公司	委托贷款	90,000	20,000	100%
	与日常经营相 关的产品采购	中国华录集团有 限公司	电子产品	50,000	1.86	<0.01%
	与日常经营相 关的货物销售	中国华录集团有 限公司	电子产品	50,000	338.78	0.41%
	与日常经营相 关的服务	中国华录集团有 限公司	房租	1,000	554.62	45.45%
	与日常经营相 关的服务	中国华录集团有 限公司	网络通讯	—	12.02	22.3%
	与日常经营相 关的服务	中国华录集团有 限公司	租车	20	7.20	72.58%
	与日常经营相 关的产品采购	中国华录信息产 业有限公司	电子产品	5,000	761.12	1.38%
	与日常经营相 关的货物销售	中国华录信息产 业有限公司	电子产品	1,000	358.93	0.43%
	与日常经营相 关的服务	中国华录信息产 业有限公司	物业服务费	—	106.07	100%
	与日常经营相 关的产品采购	中国华录·松下电 子信息有限公司	电子产品	10,000	0.00	—

与日常经营相 关的产品采购	大连金华录数码 科技有限公司	电子产品	10,000	103.51	0.19%
与日常经营相 关的产品采购	郴州华录数码科 技有限公司	电子产品	10,000	2.31	<0.01%
与日常经营相 关的货物销售	郴州华录数码科 技有限公司	电子产品	10,000	0.00	—
与日常经营相 关的产品采购	郴州华录电子信 息有限公司	电子产品	1,000	154.23	0.28%
与日常经营相 关的货物销售	郴州华录电子信 息有限公司	电子产品	1,000	49.57	0.06%
与日常经营相 关的产品采购	北京华录亿动科 技发展有限公司	电子产品	5,000	9.82	0.02%
与日常经营相 关的产品采购	北京华录乐动科 技有限公司	电子产品	5,000	14.19	0.03%
与日常经营相 关的服务	北京华录乐动科 技有限公司	租车	10.00	2.72	27.42%
与日常经营相 关的产品采购	北京华录北方电 子有限责任公司	电子产品	5,000	25.59	0.05%

（二）对 2014 年度日常关联交易的核查

1、关联关系

（1）中国华录集团有限公司

注册地址：大连高新技术产业园区七贤岭华路 1 号

法定代表人：陈润生

注册资本及实收资本：153,955 万元

成立日期：2000 年 6 月 18 日

经营范围：机械电子产品开发、生产、销售；计算机软件的开发应用； GSM/CDMA 手机的研发、生产、销售。

中国华录集团有限公司最近一期未经审计的财务报表数据：总资产 986,404 万元、净资产 641,976 万元、主营业务收入 436,446 万元、净利润 35,094 万元。

中国华录集团有限公司直接持有公司的 35.19%股权，为公司的控股股东。

（2）中国华录信息产业有限公司

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注册地址：大连高新技术产业园区七贤岭

法定代表人：陈润生

注册资本及实收资本：50,000 万元

成立日期：1992 年 11 月 10 日

经营范围：录像机芯磁头磁鼓电机及与机芯产品有关的关键配套件摄录一体 化电子产品开发生产销售；音像制品和计算机软件的开发生产发行；电子产品经 销及进出口；住宿、中西餐、衣物洗涤、食品百货工艺品（不含金银饰品）零售； 计算机软硬件的设计、开发、技术咨询、销售；计算机系统集成；汽车零配件、 汽车（含小轿车）销售；安全防范系统的设计、施工；增值电信业务（凭许可证 经营）；房屋出租。

中国华录信息产业有限公司最近一期未经审计的财务报表数据：总资产 28,704 万元、净资产 21,218 万元、主营业务收入 4,863 万元、净利润 555 万元。

中国华录信息产业有限公司是公司控股股东中国华录集团有限公司控股的 另一家子公司。

（3）大连金华录数码科技有限公司

注册地址：大连高新技术产业园区七贤岭华路 1 号 法定代表人：李卫国

注册资本及实收资本：10,000 万元

成立日期：2000 年 1 月 28 日

经营范围：数字家电产品、通讯产品、计算机软硬件及辅助设备研究、生产、 销售及服务（以上项目均不含专项）；经营本公司自产产品的出口业务和生产科 研所需的进口业务（以许可证为准）。

大连金华录数码科技有限公司最近一期未经审计的财务报表数据：总资产 17,848 万元、净资产 12,782 万元、主营业务收入 14,214 万元、净利润 478 万元。

大连金华录数码科技有限公司是公司控股股东中国华录集团有限公司控股

的另一家子公司。

（4）北京华录乐动科技有限公司

注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 7252 房间 法定代表人：高琦

注册资本及实收资本：1100 万元

成立日期：2011 年 12 月 7 日

经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；计算机技术培训； 计算机系统集成；专业承包；图文设计；电脑动画设计；委托加工；影视策划； 承办展览展示活动；会议服务；展厅的布置设计；销售计算机、软件及辅助设备、 电子产品、机械电器、礼品、工艺美术品、玩具。

北京华录乐动科技有限公司最近一期未经审计的财务报表数据：总资产 2,735 万元、净资产 1,010 万元、主营业务收入 7,964 万元、净利润 114 万元。

北京华录乐动科技有限公司是公司控股股东中国华录集团有限公司控股的 另一家子公司。

（5）中国华录•松下电子信息有限公司

注册地址：大连高新技术产业园区七贤岭华路 1 号

法定代表人：陈润生

注册资本及实收资本：2,400,000 万日元

成立日期：1994 年 6 月 10 日

经营范围：录像机整机及关键件、光碟产品（VCD 及 CD 播放机、DVD 播 放机及刻录机、BD 播放机及刻录机的整机）及关键件（含无线数据传输功能的 产品及关键件）、投影机产品及关键件（含无线数据传输功能的产品及关键件）、 家庭影院及关键件（含无线数据传输功能的产品及关键件）、上述光碟产品以外 的光碟产品的关键件、数字 AV 网络系统领域的其他产品及关键件（含无线数据 传输功能的产品及关键件）、汽车电子产品、模具及冲压成型件的设计、开发、

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生产、销售及售后服务。

中国华录•松下电子信息有限公司最近一期未经审计的财务报表数据：总资 产 411,474 万元、净资产 208,073 万元、主营业务收入 242,994 万元、净利润 18,223 万元。

中国华录•松下电子信息有限公司是公司控股股东中国华录集团有限公司控 股的另一家子公司。

（6）北京华录亿动科技发展有限公司

注册地址：北京市石景山区阜石路 165 号院 1 号楼 12 层

法定代表人：韩建国

注册资本及实收资本：1,000 万元

成立日期：2003 年 08 月 20 日

经营范围：许可经营项目：互联网信息服务业务（除新闻、出版、教育、医 疗保健、药品、医疗器械和 BBS 以外的内容）。第二类增值电信业务中的信息服 务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）

一般经营项目：技术开发，技术服务，技术咨询，技术转让；计算机技术培 训；销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备、电子产品。

北京华录亿动科技有限公司最近一期未经审计的财务报表数据：总资产 500 万元、净资产 435 万元、主营业务收入 2281 万元、净利润-428 万元。

北京华录亿动科技有限公司是公司控股股东中国华录集团有限公司控股的 另一家子公司。

（7）郴州华录数码科技有限公司

注册地址：郴州市苏仙区白露塘镇出口加工区

法定代表人：陈润生

注册资本及实收资本：13,000 万元

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成立日期：2005 年 06 月 10 日

经营范围：家庭影视设备；通讯设备（不含卫星地面接收设施）；计算机及 配套设备；计算机软件及产品研究、技术开发、技术集成、生产、服务、销售自 产产品；法律法规允许的进出口业务。

郴州华录数码科技有限公司最近一期未经审计的财务报表数据：总资产 15,925 万元、净资产-986 万元、主营业务收入 2,187 万元、净利润-3,154 万元。

郴州华录数码科技有限公司是公司控股股东中国华录集团有限公司控股的 另一家子公司。

（8）郴州华录电子信息有限公司

注册地址：郴州市苏仙区白露塘镇（市柿竹园有色金属工业园内） 法定代表人：李茂华

注册资本及实收资本：200 万元

成立日期：2009 年 06 月 23 日

经营范围：电子信息服务；DVD、LCD 的生产、销售；通讯设备、计算机 及周边辅助设备的销售和售后服务；计算机软件开发、销售；计算机系统集成服 务；从事货物和技术的进出口业务。

郴州华录电子信息有限公司最近一期未经审计的财务报表数据：总资产 1,250 万元、净资产-224 万元、主营业务收入 2,253 万元、净利润-287 万元。

郴州华录电子信息有限公司是公司控股股东中国华录集团有限公司控股的 另一家子公司。

（9）北京华录北方电子有限责任公司

注册地址：北京市石景山区八大处科技园区西井路 3 号 3 号楼 7108 房间 法定代表人：尹松鹤

注册资本及实收资本：2,476 万元；2,276 万元

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成立日期：1995 年 02 月 22 日

经营范围：销售电子产品、电器元器件、通讯设备、计算机、软件及辅助设 备、仪器仪表；专业承包。技术开发、技术咨询、技术服务；计算机技术培训； 技术检测；计算机系统集成；组织文化艺术交流活动；承办展览展示活动；电脑 动画设计；图文设计；技术进出口、货物进出口、代理进出口。

北京华录北方电子有限责任公司最近一期未经审计的财务报表数据：总资产 4,191 万元、净资产 2,555 万元、主营业务收入 6,195 万元、净利润 211 万元。

北京华录北方电子有限责任公司是公司控股股东中国华录集团有限公司控 股的另一家子公司。

2、关联交易定价政策及定价依据

上述日常经营关联交易定价政策和依据是以市场化为原则，双方在参考市场 公允价格的情况下确定协议价格。

3、交易目的和交易对上市公司的影响

上述日常经营关联交易属于公司正常经营需要，交易价格公平合理，不存在 损害中小股东利益的情况。关联交易对公司独立性没有影响，公司业务不会因此 类交易的发生而对关联人形成依赖或被其控制。

（三）独立董事对公司 2014 年日常关联交易计划事项发表的独立意见

独立董事对 2014 年关联交易预计事项进行了事前审查，认为公司 2014 年预 计发生的日常经营关联交易为公司经营所需，对公司经营业绩不构成重大影响， 公司的主要业务不会因此关联交易而对关联人形成依赖。公司的关联交易依据公 平、合理的定价政策，参照市场价格确定关联交易价格，不会损害公司和广大中 小投资者的利益。在董事会表决过程中，关联董事回避了表决，其它董事经审议 通过了该项议案，表决程序合法有效；对公司 2014 年度日常经营关联交易预计 事项无异议。

（四）保荐机构对公司 2014 年日常关联交易计划的核查意见

经上述核查，本保荐机构认为：

1、易华录 2014 年度日常经营关联交易相关事项已经公司董事会审议批准， 关联董事均进行了回避表决，独立董事发表了同意意见，履行了必要的审批程序， 符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规 范运作指引》等相关规定的要求。

2、易华录进行的上述关联交易，为公司进行正常生产经营管理所需要，不 会对公司的独立性产生不利影响，交易事项以市场化为原则参考市场公允价格确 定协议价格，没有违反公开、公平、公正的原则，符合公司全体股东利益，不存 在损害中小股东利益的情形。

• 3、保荐机构对易华录 2014 年度日常关联交易事项无异议。

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（本页无正文，为《中航证券有限公司关于北京易华录信息技术股份有限公 司 2013 年关联交易及 2014 年关联交易计划事项的核查意见》之签字盖章页）

保荐代表人： 苗巧刚 陈静

中航证券有限公司 年 月 日

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