BEIJING E-HUALU INFORMATION TECHNOLOGY CO., LTD — Audit Report / Information 2012

Mar 27, 2013

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北京易华录信息技术股份有限公司 内部控制自我评价报告

北京易华录信息技术股份有限公司

二〇一三年三月十五日

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目 录

一、 公司基本情况 ............................................................................................................................................................ 3 二、 公司建立内部控制的目标和遵循的原则 ................................................................................................................. 4 （一） 公司建立内部控制制度的目的 ..................................................................................................................... 4 （二） 公司建立内部控制制度遵循的原则 ............................................................................................................. 4 三、 公司内部控制建设情况 ............................................................................................................................................ 4 （一） 内部环境 ......................................................................................................................................................... 5 1．公司的法人治理结构 ..................................................................................................................................... 5 2．内部审计 ......................................................................................................................................................... 6 3．人力资源政策 ................................................................................................................................................. 6 4．企业文化建设 ................................................................................................................................................. 6 （二） 风险管理 ......................................................................................................................................................... 6 （三）控制活动 ........................................................................................................................................................... 6 1．内部控制制度 ................................................................................................................................................. 6 2．会计系统 ......................................................................................................................................................... 7 3．控制程序 ......................................................................................................................................................... 8 4．内部监督控制 ................................................................................................................................................. 8 5．内部控制制度的实施情况 ............................................................................................................................. 8 （四） 信息与沟通 ................................................................................................................................................... 12 （五） 内部监督 ....................................................................................................................................................... 12 四、 公司内部控制情况的总体评价 ............................................................................................................................... 12 五、 内部控制有效性的认定 .......................................................................................................................................... 13

北京易华录信息技术股份有限公司

内部控制自我评价报告

内审第 20130301

一、 公司基本情况

1．历史沿革

北京易华录信息技术股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）由中国华录集团有限公司（以下简称 “华录集团”）与自然人张庆、林拥军、邓小铭于 2001 年 3 月共同出资组建。公司注册资本 800 万元，其 中：华录集团以货币出资 520 万元，占注册资本的 65%；历经几次增资及股权转让，至 2007 年 11 月本公 司注册资本由原组建时的 800 万元增至 3,600 万元。2008 年 9 月 28 日，经股东会决议、国资委产权局批准， 本公司整体改制为股份公司，以截至 2008 年 6 月 30 日原北京易华录信息技术有限公司账面净资产 70,633,418.22 元为基础，按照 1:0.70788 的折股比例进行折股，整体变更为股份公司，整体变更后的股份公 司继承原公司的一切债权和债务，并将公司名称变更为北京易华录信息技术股份有限公司，总股本为 5,000 万股，已经由中天运会计师事务所有限公司“中天运[2008]验字第 25001 号”验资报告确认。其中：华录集 团持股 2,527.78 万股，占总股本的 50.56%；自然人股东持股 2,472.22 万股，占总股本的 49.44%。

根据公司 2011 年 2 月 26 日召开的 2010 年度股东大会决议和 2011 年 4 月 13 日中国证券监督管理委员 会“证监许可[2011]561 号”文《关于核准北京易华录信息技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板 上市的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股 1,700 万股（每股面值 1 元），增加注册资本 1,700 万元， 变更后的股本资本为 6,700 万元，其中：华录集团持股 2,357.78 万股，占总股本的 35.19%；全国社会保障 基金理事会：持股 170.00 万股，占总股本的 2.54%。本次公司首次公开发行股票的股本实收情况已经中天 运会计师事务所有限公司审验，出具了中天运[2011]验字第 0041 号验资报告。

根据公司于 2012 年 3 月 29 日召开的第二届董事会第三次会议通过了 2011 年度分配预案：以截止 2011 年 12 月 31 日，公司总股本 6,700 万股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 0.3 元人民币（含税），同时 进行资本公积金转增股本，以 6,700 万股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 6,700 万股，转增 后公司总股本将增加至 13,400 万股，其中：华录集团持股 4,715.56 万股，占总股本的 35.19%；全国社会保 障基金理事会：持股 340.00 万股，占总股本的 2.54%。本次公司资本公积转增股本情况已经利安达会计师 事务所有限责任公司审验，并出具了利安达验字[2012]第 1050 号验资报告。

2、所处行业：智能交通管理系统工程、服务行业。

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• 3、注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 535 房间；法定代表人：韩建国；

• 注册资本：13,400 万元。

4、经营范围：技术进出口、货物进出口、代理进出口；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经 营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方 可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。

二、 公司建立内部控制的目标和遵循的原则

（一） 公司建立内部控制制度的目的

1. 建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，

保证公司战略和经营管理目标的实现，保证公司各项经营活动的正常有序运行；

• 2．建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康、有序运行；

• 3．建立科学合理的内部控制体系，避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错

• 误及舞弊行为，确保财务报告及管理信息的真实、可靠和完整，保护资产的安全、完整；

• 4．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；

• 5．确保国家有关法律法规和规章制度及公司内部控制制度的贯彻执行。

（二） 公司建立内部控制制度遵循的原则

• 1．全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各项业务；

• 2．重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项的高风险领域；

• 3．制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相

• 互监督，同时兼顾运营效率；

• 4．适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情

• 况的变化及时加以调整；

• 5．成本效益原则。内部控制应当要权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

• 三、 公司内部控制建设情况

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（一） 内部环境

1 ．公司的法人治理结构

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等法律法规的要求，建立健全了股东大会、 董事会、监事会等治理机构、议事规则和决策程序，履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。 股东大会是公司最高权利机构；董事会依据公司章程和股东大会授权，对公司经营进行决策管理；总裁和 其他高级管理人员由董事会聘任或解聘，依据公司章程和董事会授权，对公司经营进行管理；监事会依据 公司章程和股东大会授权，对董事会、总裁及其他高级管理人员、公司运营进行监督；公司根据实际经营 需要设置部门与子公司。公司对子公司实施计划目标管理和监控管理，子公司负责各自的具体经营管理工 作。

董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。管理层 负责公司内部控制的日常运行。公司在董事会下设立审计委员会。审计委员会负责审查公司内部控制，监 督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。公司法人治理结 构健全，符合《上市公司治理准则》的要求。

2012 年公司为全面迅速提升公司在各业务领域的业务能力和管理水平，本着“聚集核心力量、发挥集 体智慧、统筹决策指导”的精神，成立了四个专业委员会，分别整合公司各领域骨干力量，推动相关领域 的业务能力体系建设、对各业务领域重大事项进行科学决策。

2012 年 1 月，成立技术委员会，技术委员会的成立目的在于增强公司在智能交通领域中的技术领先地 位，促进重大技术决策的科学化和民主化，技术委员会在总裁的领导下，对公司及子公司研发投向、重大 技术创新、重大技术问题等事项进行决策与管理。

2012 年 4 月，成立营销委员会，营销委员会的成立是为了进一步加强公司的营销管理工作，实现营销 工作的过程管理，降低营销工作中存在的风险，达成营销计划目标。

2012 年 4 月，项目交付及产品供应链管理委员会（简称“交付委员会”）隆重成立，目的在于进一步提 高公司项目交付能力，提高项目管理的效率，降低管理成本，更好地开展项目各专业技术领域的标准化工 作。

2012 年 5 月，成立薪酬委员会，全面推行薪酬体系优化和基于 KPI 关键绩效指标评估考核的管理机制， 以逐步实现“同工同酬，多劳多得，相对公平”的分配原则，加强薪酬与绩效贡献的关联性，让员工的收 入与公司的业绩同步增长，鼓励员工与公司长期共同发展。

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2 ．内部审计

公司在董事会审计委员会下设置审计监察部。审计监察部在董事会及审计委员会的直接领导下工作， 配备了具备财务、审计等方面专业知识的审计人员，负责内部控制的检查和监督工作。审计监察部对监督 检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及审计委员会报告。

3 ．人力资源政策

公司高度重视人力资源建设，根据发展战略，建立和实施了招聘、培训、休假、福利等人事管理制度， 通过部门职责和岗位说明书，明确界定了各部门及各岗位的目标、职责和权限。已建立健全的制度包括《北 京易华录新员工培训管理暂行办法》、《北京易华录中层后备人才选拔培养管理暂行办法》、《易华录内部竞 聘制度》、《易华录内部举荐管理制度【发布版本】2.0》、《北京易华录内部讲师管理制度》等。

各关键岗位招聘了具备相应专业水准的人员，做到了因事设岗、以岗定人。同时，公司切实加强了员 工培训和继续教育，不断提升员工素质。为了实现“提高效率，提升质量，创造效益”的企业价值，实现 “同工同酬，多劳多得，相对公平”的分配原则，加强薪酬与绩效贡献的关联性，让员工收入与公司业绩 同步增长，鼓励员工与公司长期共同发展。2012 年上半年全面推行薪酬体系优化和基于关键绩效指标评估 考核的管理机制，并不断在后续的试行过程中进行优化。

4 ．企业文化建设

公司高度重视企业文化的宣传和推广，公司为每一位新进员工进行公司目标和价值观的宣讲。公司将 企业价值观、经营理念和企业精神纳入员工行为规范管理标准，要求全体员工遵照执行。

（二） 风险管理

为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定的发展策略，结合不同发展阶段和 业务拓展情况，全面系统、持续地收集相关信息，及时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分析，并 相应调整风险应对策略。公司由相关业务部门负责对经济形势、产业政策、市场竞争、资源供给等外部风 险因素以及财务状况、资金状况、资产管理、运营管理等内部风险因素进行收集研究，并采用合适的方法 进行风险分析及评估，为管理层制订风险应对策略提供依据。

（三）控制活动

1 ．内部控制制度

公司遵循科学、规范、透明的基本原则，按照权责明确、结构合理、权力与责任对等的原则，根据《公 司法》、《深圳证券交易所内部控制指引》等法律法规和相关规定的要求，并结合公司的行业特点，按照不

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相容职责相互分离、相互制约的原则，制定了涉及行政管理、人力资源管理、财务管理、档案管理、关联 交易、对外担保及股东大会、董事会、监事会事务管理等方面的内部控制制度。这些制度包括：《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《审计委员会工作细则》、《总裁办公例会 制度》、《薪酬与考核委员会工作细则》、《提名委员会工作细则》、《战略委员会工作细则》、《独立董事工作 细则》、《总裁工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露事务管理制度》、《董事监事高管持有和买卖 公司股票管理制度》、《独立董事年报工作制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《年报信息披露重大差错责 任追究制度》、《重大信息内部报告制度》、《筹资和投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易决 策制度》、《财务管理制度汇编》、《对外投资管理办法（草案）》、《对外担保制度（草案）》、《内部控制制度》、 《内部审计制度》、《保密管理规定》、《工资及福利工资》、《考勤休假制度》、《外派培训管理办法》、《奖惩 制度》、《公司督办工作制度（草案）》、《印章使用管理规定》、《易华录 2012 年业务审批流程》、《合同管理 办法》、《档案管理制度》等。公司制定的内部管理制度以公司的基本制度为基础，涵盖了财务管理、运营 管理、采购管理、对外投资、行政管理等经营过程，确保了各项工作都有章可循，确保了公司股东大会、 董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，形成了规范的管理体系。

2 ．会计系统

公司财务会计部是财务会计系统最高财务机构，在专业上对子公司财务部门进行指导、检查、监督， 子公司定期向公司财务会计部报送会计报表等业务资料。良好、有效的会计系统能准确、及时地反映公司 的生产经营活动，保证公司资产的安全、完整，并能为公司内部的管理层及外部的投资者提供真实可靠的 管理、决策信息。

在财务管理方面和会计核算方面公司设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证 财务工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、 执行和记录等不相容职能相分开。

公司按照《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等法律法规的规定建 立了规范、完整、适合本公司经营特点的会计制度、财务管理制度、财务内部控制制度以及相关的操作规 程，公司的财务会计人员具备了较高的专业素质并定期进行专业培训。保证公司及下属各子公司准确、及 时地进行财务管理、会计核算和编制财务会计报告。

公司目前已制定并执行的财务会计制度包括：《财务管理基本体系》、《会计核算基本原则》、《预算管理 制度》、《货币资金管理制度》、《固定资产及低值易耗品管理制度》、《研发支出、无形资产管理制度》、《工 程项目管理制度》、《财产清查管理制度》、《决算管理制度》、《筹资和投资管理制度》、《分支机构财务管理 制度》、《子公司财务管理制度》等。这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会

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计数据准确，防止错弊和堵塞漏洞提供了有力保证。

3 ．控制程序

公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录使用管理、内部稽核控制等方 面实施了有效的控制程序。

（1）交易授权控制

公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及上述各项管理制度规定，采取不同的交易 授权。对预算内的交易事项，按照公司规定的审批权限逐级审批。对预算外的交易事项，按不同的交易内 容及交易额由公司总裁、董事长、董事会、股东大会审批。

（2）责任分工控制

公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为，在从事经营活动的各个部 门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度：如将现金出纳和会计核算相分离；询价与确定 供应商；采购与验收；各类合同的订立与审批；付款审批与付款执行等不相容职务相分离。

（3）凭证与记录控制

公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为完善的相互审核制度， 有效杜绝了不合格凭证流入公司内部。在内部凭证的编制及审核方面，凭证都经过签名或盖章，一般的凭 证都预先编号。重要单证、重要空白凭证均设专人保管，设登记簿由专人记录。

（4）资产接触与记录使用控制

公司限制未经授权人员对资产的直接接触，采取定期盘点、记录、账实核对、保险等措施，以保证资 产的安全、完整。公司建立《固定资产管理办法》、《库房管理办法》、《档案管理制度》、《保密管理规定》 等管理制度，并配备了必要的设备和专职人员，从而使资产的安全和完整得到了根本保证。

4 ．内部监督控制

公司已制定了《内部审计制度》，对公司及子公司的经济运行质量、经济效益、内控制度、各项费用的 支出以及资产保护等进行监督，并提出改善经营管理的建议，提出纠正、处理违规行为的意见。

5 ．内部控制制度的实施情况

（1）公司治理方面

公司控股股东严格遵循《公司法》和《公司章程》的规定，履行出资人的权利和义务。公司与控股股

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东在业务、人员、资产、机构、财务等方面能做到“五分开”。公司股东大会的召开严格按照《公司章程》 规定的程序进行，及时披露相关信息，公司董事会、监事会能够独立运作，客观、公正地行使表决权，确 保所有股东的利益。

（2） 资产管理

公司已制定了《固定资产管理办法》、《公司车辆管理办法》等管理制度，对实物资产的验收入库、领 用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施， 按照公司制定的《会计核算基本原则》的规定合理地计提资产减值准备，并将估计损失、计提准备的依据 及需要核销的项目按规定的程序和审批权限报批。

（3）采购管理

公司建立了《易华录招标采购平台》，由产品及供应链管理中心组织对公司主要材料实行集中采购，统 筹安排采购计划，明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限，按照规定 的审批权限和程序办理采购业务，并建立《合格供方管理机制》考核供应商，进行供应商斟选及相关数据 库的维护。定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足公司生产经营 的需要。

（4）运营管理

公司已制定了《运管手册 V3.0》，运营管理部为保证项目的有效实施，对项目的市场阶段、销售阶段、 方案设计阶段、设备采购阶段、工程实施阶段、软件开发、实施阶段、售后服务阶段全程进行跟踪控制， 将绩效考核与项目管理相挂钩，同时制定了《北京易华录投诉管理暂行办法》、《公司日常运营监管暂行办 法》，保证项目严格按照《运管手册 V3.0》规定的程序执行。

2012 年公司自主研发的信息化平台投入使用，逐步实现主要业务办理信息化，固化业务办理流程，已 实现功能主要包括：项目销售、方案设计、工程项目、行政审批、职能审批、费用报销等各项业务办理。

自主研发绩效考核管理平台 2012 年 4 月 1 日正式上线使用，系统提供岗位关键绩效指标考核库，将人 员与部门及岗位关键绩效指标绑定。系统实现员工任务管理、考核评分管理等功能，为公司推行绩效考核 体系提供有力的自动化工具。

（5）对子公司的管理控制情况

公司制定了《对外投资管理办法（草案）》、《子公司财务管理制度》、《分子公司工作流程制度》，各子 公司也在充分考虑自身业务特征的基础上，建立健全了各自的内部控制制度。

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《对外投资管理办法（草案）》的主要内容如下：

1）公司依据国家相关法律法规和规范性文件，以控股股东或实际控制人的身份行使对子公司的重大事 项监督管理权，对投资企业依法享有投资收益和重大事项决策的权利。同时，负有对子公司指导、监督和 提供相关服务的义务；

2）子公司的发展战略与规划必须服从公司制定发展战略与规划，并应执行公司对子公司的各项管理制 度规定。子公司应依据公司的经营策略和风险管理政策，建立健全战略发展规划、事业计划和风险预警控 制制度。参照本制度及公司的有关规定，制定其财务管理制度和内部控制制度；

3）子公司应建立重大事项报告制度和审议程序，及时向公司报告重大业务事项、重大财务事项、重大 诉讼事项以及其他可能对公司产生重大影响的信息，并严格按照授权制度将重大事项报公司董事会或股东 大会审议；

4）子公司须在历次董事会、股东会会议结束后当日向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东会决议 等重要文件，通报可能对公司产生重大影响的事项；

5）设立子公司或通过并购形成子公司前要组织对外投资项目的可行性分析、论证；论证后，编制投资 议案，按公司章程规定履行投资决策程序，提交总裁办公会、董事会、股东大会进行决策，按决策程序形 成的决议，开展下一步投资活动；

6）公司应指定专门机构，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研 究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，及时向公司董事会报告；

7）公司根据内部控制制度，对子公司的经营、财务、重大投资、信息披露、法律事务及人力资源、技 术开发等方面进行监督、管理和指导；

8）子公司的重大业务事项、重大财务事项、重大诉讼事项及其他可能对公司产生重大影响的信息，应 及时向公司报告或按照权限规定交公司董事会或股东会审议。

《子公司财务管理制度》的主要内容如下：

1）公司可以通过子公司的董事会决定向其委派财务负责人及有关财务人员。委派到子公司的财务人员 对本公司和被委派公司董事会负责，业务上接受公司财务部领导。子公司的非委派财务人员可以由子公司 自主招聘，也可以由公司推荐，由其自主招聘的财务人员必须通过公司财务部的资格认定并备案；

2）子公司应及时向公司提供准确、真实、可靠的会计资料，定期向公司提供子公司的财务报告，随时 向公司报告子公司财务方面出现的重大问题以及其他规定必须随时报告的事项；

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3）重大事项按照公司规定，上报公司批准或备案；

4）为真实地、完整地、准确地反映公司的财务状况，便于公司编制合并财务报表，子公司必须采取和 公司一致的会计政策和会计核算口径。子公司的会计科目和财务报表格式的设置，必须与公司现行的核算 要求基本吻合。子公司财务软件的应用应尽量与公司财务部一致，在条件成熟时与公司财务部电脑联网；

5）为便于未来更好地为子公司融资提供服务，增加资金结算量，提高公司在银行的信誉，子公司的银 行账号需报公司财务会计部备案。当公司发展到一定规模时，公司设立内部结算中心，子公司全部纳入内 部结算中心结算；

6）子公司每月应在规定时间内向公司财务部报送财务报表（包括资产负债表、损益表、现金流量表） 及其他公司财务会计部要求提供的报表；

7）公司对子公司实行审计制度，定期对子公司的财务收支、经济效益、财经规章、内部控制的执行情 况等进行审计监督；并根据工作需要对子公司进行专项审计；

• 8）子公司的年终决算应经公司统一聘请的会计师事务所出具审计报告，上报公司财务部。

报告期内，公司及所属子公司经营管理规范有序，接受公司内审和外审的日常监督和定期审计，未发 现有违反国家相关规定的情况。

（6） 关联交易的内部控制

公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允、不得损害公司和其他股东 的利益的原则。公司制定了《关联交易决策制度（草案）》，对公司的关联方和关联关系、关联交易、关联 交易的决策程序、关联交易的信息披露等内容作了详尽的规定。公司发生的关联交易严格遵循《关联交易 决策制度（草案）》的规定。报告期内，公司未发生损害公司和其他股东利益的情况。

（7） 对外担保的内部控制

公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。公司已在《公司 章程》中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限。公司制定了《对外担保制度（草案）》，其 中对公司对外担保申请的受理及审核程序、对外担保的日常管理以及持续风险控制等作了详细的规定。以 防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。

（8） 募集资金使用的内部控制

公司募集资金使用的内部控制遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《北京易华录信息技 术股份有限公司募集资金管理制度》，对募集资金存储、审批、使用、变更、监督、披露等内容作了明确的

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规定。公司对募集资金的使用能够严格按照公司募集资金管理制度的规定履行审批程序和管理流程，保证 募集资金按照招股说明书、募集说明书承诺或股东大会批准的用途使用。

报告期内，公司未发生违反《北京易华录信息技术股份有限公司募集资金管理制度》的行为。

（9）重大投资的内部控制

公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。公司 章程和《投资管理办法（草案）》明确规定了重大投资的审批权限及决策程序。公司战略规划与投资管理中 心负责公司重大投资项目的可行性研究，并形成《项目可行性研究报告》提交公司董事会或股东大会审议。 公司投资活动均由董事会依据公司章程和《投资管理办法（草案）》，履行相应的审批程序及信息披露义务。 报告期内，公司未发生违反《投资管理办法（草案）》的行为。

（四） 信息与沟通

公司在持续优化信息管理系统的基础上，关注基础信息质量，关注基础功能使用的规范性。日常经营 过程中，公司建立了总裁办公会、定期经营分析会、各种专题会议等信息沟通渠道，通过各种例会、办公 会等决策机制，不断提高管理决策能力。使业务部门和职能部门上传下达的报告线清晰有效，内部沟通较 为及时、顺畅。与业务往来单位、中介机构、监管部门、投资者，也建立了必要的信息沟通和反馈渠道， 及时获取外部信息。

（五） 内部监督

公司董事会下设审计委员会，审阅公司的财务报表，检查内部审计、风险管理制度及内部控制制度； 与管理层讨论内部控制系统，确保管理层已履行职责建立有效的内部控制系统；主动或应董事会的委派， 就有关内部控制事宜的重要调查结果及管理层的回应进行研究。

公司审计监察部向董事会审计委员会报告工作，负责检查评价公司内部控制系统的适当性、有效性以 及经营活动、财务收支的真实性、合法性和效益性。

四、 公司内部控制情况的总体评价

公司在所有重大方面已建立较为健全的、合理的内部控制制度，并已得到了有效遵循，这些内控制度 能够对公司编制真实、公允的财务报表提供合理保证，对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法规和 内部规章制度的贯彻执行提供保证，对经营风险可以起到有效的控制作用。公司现有的内部控制制度符合 我国有关法规和证券监管部门的要求，基本适应公司管理要求和公司发展的需要。随着国家法律法规的逐 步完善以及公司持续发展的需要，公司内部控制制度还将进一步健全和深化。公司已建立了较为完善的法

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人治理结构，从制度层面确保公司重大决策及交易行为合法、规范、真实、有效，使各项制度能够适应公 司现行管理的要求和公司发展的需要；公司的各项内部控制在生产经营等公司营运的各个环节中得到了一 贯的、顺畅的和严格的执行，基本达到了内部控制的整体目标；能够较好地保证公司会计资料的真实性、 合法性、完整性；能够确保公司所属财产物资的安全、完整；能够按照法律、法规和公司章程规定的信息 披露的内容和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送和披露信息，确保公开、公平、公正地对待所有 投资者，切实保护公司和投资者的利益。

五、 内部控制有效性的认定

通过内控评价，公司董事会认为，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，内部控制 制度体系运转正常，能够适应公司经营管理的要求和公司发展的需要，能够较好地保证公司会计资料的真 实性、合法性、完整性，能够确保公司所属财产物资的安全、完整，合理控制了各种潜在的重大风险，促 进了公司各项经营目标和财务目标的实现，未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。

在今后的工作中，公司将进一步完善公司内部控制检查监督机制，一经识别内部控制缺陷，公司将立 即采取整改措施；持续改进公司内部控制评价方法和工作机制，充分发挥内控评价工作机制的效果，为公 司的快速健康发展奠定良好的基础。

由于内部控制的固有局限性，管理人员对内部控制认识上的差异、市场经营环境的变化以及不可预见 风险等因素的影响，使得我们无法绝对保证不出现任何误差与错误。公司将根据不断累积的管理经验、股 东的建议、国际国内的内控发展趋势，以及内外部风险的变化，对照监管规则和要求，持续改进内部控制 系统。

北京易华录信息技术股份有限公司

2013 年 3 月 15 日

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