BEIJING E-HUALU INFORMATION TECHNOLOGY CO., LTD — Audit Report / Information 2012

Mar 27, 2013

北京易华录信息技术股份有限公司

审 计 报 告

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中天运会计师事务所有限公司

JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

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中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS

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目 录

一、审计报告····························································································	1
二、已审财务报表
1.合并资产负债表··················································································	2
2.合并利润表·························································································	3
3.合并现金流量表 ··················································································	4
4.合并所有者权益变动表·······································································	5
5.资产负债表 ·························································································	6
6.利润表·································································································	7
7．现金流量表 ························································································	8
8．所有者权益变动表··············································································	9
9.财务报表附注····················································································	10
10.本所企业法人营业执照···································································	63
11.本所证券期货从业资格复印件·························································	64
12.注册会计师执业资格证书复印件·····················································	65

1

中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS

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审 计 报 告

中天运[2013]审字第90133 号

北京易华录信息技术股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京易华录信息技术股份有限公司（以下简称易华录公司）财务报表，包括2012 年 12 月31 日合并及公司的资产负债表，2012 年度合并及公司的利润表和合并及公司的所有者权益变动表、合 并及公司的现金流量表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是易华录公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，易华录公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易华录公司 2012 年12 月31 日合并及公司的财务状况以及2012 年度合并及公司的经营成果和合并及公司现金流量。

中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 刘红卫

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2

中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS

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合并资产负债表

2012 年 12 月 31 日

2012年12	2012年12	月31日
编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司			单位：人民币 元
资 产	注释	2012.12.31	2011.12.31
流动资产：
货币资金	七、1	251,143,540.59	357,992,376.13
交易性金融资产
应收票据
应收账款	七、2	204,691,263.04	103,926,716.68
预付账款	七、3	21,055,406.30	20,332,854.19
应收利息
应收股利
其他应收款	七、4	19,870,287.39	20,551,572.17
存 货	七、5	671,508,319.90	452,648,266.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,168,268,817.22	955,451,785.42
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款	七、6	129,500,000.00	140,000,000.00
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	七、7	27,527,851.86	11,662,034.00
在建工程	七、8	41,281,430.25	18,672,549.11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	七、9	85,162,148.99	19,995,768.70
开发支出	七、10	18,350,559.83	23,407,713.73
商誉
长期待摊费用	七、11	6,253,143.96	703,749.70
递延所得税资产	七、12	665,907.10	250,249.42
其他非流动资产
非流动资产合计		308,741,041.99	214,692,064.66
资产总计		1,477,009,859.21	1,170,143,850.08

法定代表人： 韩建国 主管会计工作负责人：许海英 会计机构负责人：吴红燕

3

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中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS

合并资产负债表（续）

2012 年 12 月 31 日

2012年12	2012年12	月31日	月31日
编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司		单位：人民币 元
资 产	注释	2012.12.31	2011.12.31
流动负债：
短期借款	七、14	200,000,000.00	90,000,000.00
交易性金融负债
应付票据	七、15	7,598,430.00	2,636,782.40
应付账款	七、16	244,437,033.14	144,886,324.84
预收账款	七、17	30,283,908.50	57,007,293.22
应付职工薪酬	七、18	4,674,069.69	4,625,266.64
应交税费	七、19	33,806,811.38	24,423,067.38
应付利息	七、20	282,333.34
应付股利
其他应付款	七、21	3,676,992.70	2,554,108.99
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		524,759,578.75	326,132,843.47
非流动负债：
长期借款	七、22	129,500,000.00	140,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		129,500,000.00	140,000,000.00
负债合计		654,259,578.75	466,132,843.47
股东权益：
实收资本（或股本）	七、23	134,000,000.00	67,000,000.00
资本公积	七、24	419,742,383.33	485,201,826.57
减：库存股
专项储备
盈余公积	七、25	19,823,430.34	11,531,079.24
未分配利润	七、26	188,902,675.18	111,311,006.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		762,468,488.85	675,043,912.45
少数股东权益		60,281,791.61	28,967,094.16
股东权益合计		822,750,280.46	704,011,006.61
负债和股东权益总计		1,477,009,859.21	1,170,143,850.08

法定代表人： 韩建国 主管会计工作负责人：许海英 会计机构负责人：吴红燕

4

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中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS

合并利润表

2012 年度

中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS 合并利润表 2012年度	中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS 合并利润表 2012年度	中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS 合并利润表 2012年度	中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS 合并利润表 2012年度
编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司 单位：人民币 元
项 目	注释	2012 年度	2011 年度
一、营业总收入	七、27	554,635,880.43	408,060,950.14
其中：营业收入	七、27	554,635,880.43	408,060,950.14
二、营业总成本		465,455,935.29	349,272,187.82
其中：营业成本	七、27	363,012,105.12	274,779,774.18
营业税金及附加	七、28	10,773,622.94	9,694,825.78
销售费用	七、29	43,677,030.91	26,762,109.20
管理费用	七、30	42,271,040.98	34,599,177.85
财务费用	七、31	3,052,057.01	2,499,283.01
资产减值损失	七、32	2,670,078.33	937,017.80
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		89,179,945.14	58,788,762.32
加：营业外收入	七、33	16,366,440.69	19,844,564.72
减：营业外支出	七、34	3,003,775.21	13,519.12
其中：非流动资产处置损失		3,775.21	13,519.12
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		102,542,610.62	78,619,807.92
减：所得税费用	七、35	11,846,188.17	10,593,066.57
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		90,696,422.45	68,026,741.35
归属于母公司所有者的净利润		87,894,019.64	65,515,184.89
其中：被合并方在合并前实现的净利润
少数股东损益		2,802,402.81	2,511,556.46
六、每股收益：
（一）基本每股收益	七、36	0.656	0.579
（二）稀释每股收益	七、36	0.656	0.579
七、其他综合收益	七、37
八、综合收益总额		90,696,422.45	68,026,741.35
归属于母公司所有者的综合收益总额		87,894,019.64	65,515,184.89
归属于少数股东的综合收益总额		2,802,402.81	2,511,556.46

法定代表人： 韩建国 主管会计工作负责人：许海英 会计机构负责人：吴红燕

5

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中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS

合并现金流量表

2012年度 编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司		单位：人民币 元	单位：人民币 元
项 目	注释	2012 年度	2011 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		288,936,630.70	196,256,051.33
收到的税费返还		7,282,393.90	3,865,057.34
收到其他与经营活动有关的现金	七、38	44,941,853.14	35,731,783.42
经营活动现金流入小计		341,160,877.74	235,852,892.09
购买商品、接受劳务支付的现金		319,277,321.59	241,197,060.14
支付给职工以及为职工支付的现金		54,529,048.10	36,487,443.29
支付的各项税费		30,441,734.17	20,020,512.66
支付其他与经营活动有关的现金	七、38	68,644,178.81	64,703,153.26
经营活动现金流出小计		472,892,282.67	362,408,169.35
经营活动产生的现金流量净额		-131,731,404.93	-126,555,277.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	七、38		2,338,472.83
投资活动现金流入小计			2,338,472.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		88,743,436.22	48,722,318.66
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		88,743,436.22	48,722,318.66
投资活动产生的现金流量净额		-88,743,436.22	-46,383,845.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		20,492,451.40	488,307,200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		225,000,000.00	50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		245,492,451.40	538,307,200.00
偿还债务支付的现金		115,000,000.00	63,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		13,198,918.97	6,106,270.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、38	129,147.72	4,726,953.43
筹资活动现金流出小计		128,328,066.69	73,833,224.26
筹资活动产生的现金流量净额		117,164,384.71	464,473,975.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-15,045.89
五、现金及现金等价物净增加额		-103,325,502.33	291,534,852.65
加：期初现金及现金等价物余额		351,227,387.06	59,692,534.41
六、期末现金及现金等价物余额		247,901,884.73	351,227,387.06
法定代表人： 韩建国 主管会计工作负责人：许海英		会计机构负责人：吴红燕

6

合并所有者权益变动表 2012 年度

编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司 单位：人民币 元

项 目		2012年度	2012年度	2012年度	2012年度
		归属于母公司所有者权益					少数股东权 益	所有者权益合 计
	实收资本(或股 本)	资本公积	减:库 存股	盈余公积	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	67,000,000.00	485,201,826.57		11,531,079.24	111,311,006.64		28,967,094.16	704,011,006.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	67,000,000.00	485,201,826.57		11,531,079.24	111,311,006.64		28,967,094.16	704,011,006.61
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	67,000,000.00	-65,459,443.24		8,292,351.10	77,591,668.54		31,314,697.45	118,739,273.85
（一）净利润					87,894,019.64		2,802,402.81	90,696,422.45
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计					87,894,019.64		2,802,402.81	90,696,422.45
（三）所有者投入和减少资本		-19,843.24					28,512,294.64	28,492,451.40
1．所有者投入资本		1,715.98					28,490,735.42	28,492,451.40
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他		-21,559.22					21,559.22
（四）利润分配				8,292,351.10	-10,302,351.10			-2,010,000.00
1．提取盈余公积				8,292,351.10	-8,292,351.10
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配					-2,010,000.00			-2,010,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转	67,000,000.00	67,000,000.00						134,000,000.00
1．资本公积转增资本(或股本)	67,000,000.00	67,000,000.00						134,000,000.00
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备提取和使用
1．提取专项储备
2．使用专项储备
（七）其他		1,560,400.00						1,560,400.00
四、本年年末余额	134,000,000.00	419,742,383.33		19,823,430.34	188,902,675.18		60,281,791.61	822,750,280.46

法定代表人： 韩建国 主管会计工作负责人：许海英 会计机构负责人：吴红燕

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合并所有者权益变动表（续） 2012 年度

编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司 单位：人民币 元

项 目					2011年度
		归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或 股本)	资本公积	减: 库 存 股	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额	50,000,000.00	21,413,781.39		6,180,561.28	51,146,339.71		2,261,447.11	131,002,129.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00	21,413,781.39		6,180,561.28	51,146,339.71		2,261,447.11	131,002,129.49
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	17,000,000.00	463,788,045.18		5,350,517.96	60,164,666.93		26,705,647.05	573,008,877.12
（一）净利润					65,515,184.89		2,511,556.46	68,026,741.35
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计					65,515,184.89		2,511,556.46	68,026,741.35
（三）所有者投入和减少资本	17,000,000.00	463,788,045.18					24,194,090.59	504,982,135.77
1．所有者投入资本	17,000,000.00	463,788,045.18						480,788,045.18
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他							24,194,090.59	24,194,090.59
（四）利润分配				5,350,517.96	-5,350,517.96
1．提取盈余公积				5,350,517.96	-5,350,517.96
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备提取和使用
1．提取专项储备
2．使用专项储备
（七）其他
四、本年年末余额	67,000,000.00	485,201,826.57		11,531,079.24	111,311,006.64		28,967,094.16	704,011,006.61

法定代表人： 韩建国 主管会计工作负责人：许海英 会计机构负责人：吴红燕

8

资产负债表

2012 年 12 月 31 日

编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司 单位：人民币 元

编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司			单位：人民币 元
资 产	注释	2012.12.31	2011.12.31
流动资产：
货币资金		80,200,998.06	328,597,997.07
交易性金融资产
应收票据
应收账款	八、1	146,862,475.93	75,720,142.48
预付账款		9,443,143.93	19,460,163.84
应收利息
应收股利
其他应收款	八、2	17,965,448.92	18,589,113.16
存 货		621,381,180.67	447,557,554.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		875,853,247.51	889,924,971.07
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款		129,500,000.00	140,000,000.00
长期股权投资	八、3	249,710,000.00	38,100,000.00
投资性房地产
固定资产		20,653,853.58	9,906,948.95
在建工程		41,392,965.49	19,527,084.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		56,707,997.13
开发支出		13,600,462.55	23,407,713.73
商誉
长期待摊费用		1,555,360.86	252,014.48
递延所得税资产		546,209.96	249,634.42
其他非流动资产
非流动资产合计		513,666,849.57	231,443,395.89
资产总计		1,389,520,097.08	1,121,368,366.96

法定代表人： 韩建国 主管会计工作负责人：许海英 会计机构负责人：吴红燕

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资产负债表（续）

2012 年 12 月 31 日

编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司 单位：人民币 元

资 产	注释	2012.12.31	2011.12.31
流动负债：
短期借款		200,000,000.00	85,000,000.00
交易性金融负债
应付票据		5,098,430.00	2,636,782.40
应付账款		245,217,673.91	147,984,128.17
预收账款		29,437,529.16	56,775,931.22
应付职工薪酬		4,025,103.71	4,625,347.14
应交税费		28,665,982.74	20,049,289.67
应付利息		282,333.34
应付股利
其他应付款		2,893,180.50	2,370,935.64
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		515,620,233.36	319,442,414.24
非流动负债：
长期借款		129,500,000.00	140,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		129,500,000.00	140,000,000.00
负债合计		645,120,233.36	459,442,414.24
股东权益：
实收资本（或股本）		134,000,000.00	67,000,000.00
资本公积		419,777,263.40	485,216,863.40
减：库存股
专项储备
盈余公积		19,823,430.34	11,531,079.24
未分配利润		170,799,169.98	98,178,010.08
外币折算差额
股东权益合计		744,399,863.72	661,925,952.72
负债和股东权益总计		1,389,520,097.08	1,121,368,366.96

法定代表人： 韩建国 主管会计工作负责人：许海英 会计机构负责人：吴红燕

10

利润表 2012 年度

编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司 单位：人民币 元

2012年度 编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司			单位：人民币 元
项 目	注释	2012年度	2011年度
一、营业收入	八、4	478,421,094.49	378,540,143.56
减：营业成本	八、4	322,761,947.71	260,079,323.27
营业税金及附加		9,556,304.87	9,044,588.93
销售费用		32,968,673.78	24,381,601.68
管理费用		26,762,861.92	31,844,441.25
财务费用		4,469,267.34	2,263,383.67
资产减值损失		1,977,170.26	949,517.80
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		79,924,868.61	49,977,286.96
加：营业外收入		15,331,207.84	13,403,428.84
减：营业外支出		3,003,318.01
其中：非流动资产处置损失		3,318.01
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		92,252,758.44	63,380,715.80
减：所得税费用		9,329,247.44	9,875,536.22
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		82,923,511.00	53,505,179.58
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		82,923,511.00	53,505,179.58

法定代表人： 韩建国 主管会计工作负责人：许海英 会计机构负责人：吴红燕

11

现金流量表

2012 年度

编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司 单位：人民币 元

2012年度 编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司			单位：人民币 元
项 目	注释	2012年度	2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		255,851,864.08	172,655,845.76
收到的税费返还		6,377,705.84	3,865,057.34
收到其他与经营活动有关的现金		46,429,553.56	35,130,186.15
经营活动现金流入小计		308,659,123.48	211,651,089.25
购买商品、接受劳务支付的现金		249,058,784.07	215,696,134.80
支付给职工以及为职工支付的现金		39,704,665.32	32,372,300.90
支付的各项税费		20,901,551.47	18,478,629.26
支付其他与经营活动有关的现金		56,502,128.93	61,145,590.23
经营活动现金流出小计		366,167,129.79	327,692,655.19
经营活动产生的现金流量净额		-57,508,006.31	-116,041,565.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		684,399.42
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		684,399.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		78,280,106.89	48,254,139.71
投资支付的现金		211,610,000.00	30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		289,890,106.89	78,254,139.71
投资活动产生的现金流量净额		-289,205,707.47	-78,254,139.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			488,307,200.00
取得借款收到的现金		220,000,000.00	45,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		220,000,000.00	533,307,200.00
偿还债务支付的现金		105,000,000.00	63,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		13,030,804.30	5,851,047.60
支付其他与筹资活动有关的现金		129,147.72	4,726,953.43
筹资活动现金流出小计		118,159,952.02	73,578,001.03
筹资活动产生的现金流量净额		101,840,047.98	459,729,198.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-244,873,665.80	265,433,493.32
加：期初现金及现金等价物余额		321,833,008.00	56,399,514.68
六、期末现金及现金等价物余额		76,959,342.20	321,833,008.00

法定代表人： 韩建国 主管会计工作负责人：许海英 会计机构负责人：吴红燕

12

所有者权益变动表

2012 年度

编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司 单位：人民币 元

编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司						单位：人民币 元
项 目			2012 年度
	实收资本( 或股 本)	资本公积	减:库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	67,000,000.00	485,216,863.40		11,531,079.24	98,178,010.08	661,925,952.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	67,000,000.00	485,216,863.40		11,531,079.24	98,178,010.08	661,925,952.72
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	67,000,000.00	-65,439,600.00		8,292,351.10	72,621,159.90	82,473,911.00
（一）净利润					82,923,511.00	82,923,511.00
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计					82,923,511.00	82,923,511.00
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配				8,292,351.10	-10,302,351.10	-2,010,000.00
1．提取盈余公积				8,292,351.10	-8,292,351.10
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配					-2,010,000.00	-2,010,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转	67,000,000.00	67,000,000.00				134,000,000.00
1．资本公积转增资本(或股本)	67,000,000.00	67,000,000.00				134,000,000.00
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备提取和使用
1．提取专项储备
2．使用专项储备
（七）其他		1,560,400.00				1,560,400.00
四、本年年末余额	134,000,000.00	419,777,263.40		19,823,430.34	170,799,169.98	744,399,863.72

法定代表人： 韩建国 主管会计工作负责人：许海英 会计机构负责人：吴红燕

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所有者权益变动表（续）

2012 年度

编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司 单位：人民币 元

编制单位：北京易华录信息技术股份有限公司						单位：人民币 元
项 目			2011 年度
	实收资本( 或股 本)	资本公积	减:库存 股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	50,000,000.00	21,428,818.22		6,180,561.28	50,023,348.46	127,632,727.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	50,000,000.00	21,428,818.22		6,180,561.28	50,023,348.46	127,632,727.96
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	17,000,000.00	463,788,045.18		5,350,517.96	48,154,661.62	534,293,224.76
（一）净利润					53,505,179.58	53,505,179.58
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计					53,505,179.58	53,505,179.58
（三）所有者投入和减少资本	17,000,000.00	463,788,045.18				480,788,045.18
1．所有者投入资本	17,000,000.00	463,788,045.18				480,788,045.18
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配				5,350,517.96	-5,350,517.96
1．提取盈余公积				5,350,517.96	-5,350,517.96
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备提取和使用
1．提取专项储备
2．使用专项储备
（七）其他
四、本年年末余额	67,000,000.00	485,216,863.40		11,531,079.24	98,178,010.08	661,925,952.72

法定代表人： 韩建国 主管会计工作负责人：许海英 会计机构负责人：吴红燕

14

北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

北京易华录信息技术股份有限公司

财务报表附注

（除特别说明外，金额以人民币元表述）

一、 公司概况

1 、历史沿革

北京易华录信息技术股份有限公司（以下简称”本公司或公司”）由中国华 录集团有限公司（以下简称”华录集团”）与自然人张庆、林拥军、邓小铭于 2001 年 3 月共同出资组建。公司注册资本 800 万元，其中：华录集团以货币出资 520 万元，占注册资本的 65% ；历经几次增资及股权转让，至 2007 年 11 月本公司注 册资本增至 3,600 万元。 2008 年 9 月 28 日，经股东会决议、国资委产权局批准， 本公司整体改制为股份公司，以截至 2008 年 6 月 30 日原北京易华录信息技术有 限公司账面净资产 70,633,418.22 元为基础，按照 1:0.70788 的折股比例进行折股， 整体变更为股份公司，整体变更后的股份公司继承原公司的一切债权和债务，并 将公司名称变更为北京易华录信息技术股份有限公司，总股本为 5,000 万股，已 经由中天运会计师事务所有限公司“中天运 [2008] 验字第 25001 号”验资报告确认。 其中：华录集团持股 2,527.78 万股，占总股本的 50.56% ；自然人股东持股 2,472.22 万股，占总股本的 49.44% 。

根据公司2011 年2 月26 日召开的2010 年度股东大会决议和2011 年4 月 13 日中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]561 号”文《关于核准北京易华 录信息技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司向社 会公开发行人民币普通股 1,700 万股（每股面值1 元），增加注册资本1,700 万元， 变更后的股本资本为 6,700 万元，其中：华录集团持股 2,357.78 万股，占总股本 的 35.19% ；全国社会保障基金理事会持股 170 万股，占总股本的 2.54% 。本次公 司首次公开发行股票的股本实收情况已经中天运会计师事务所有限公司审验，出 具了中天运[2011]验字第0041 号验资报告。

根据公司于2012 年3 月29 日召开的第二届董事会第三次会议通过了2011 年度分配预案：以截止2011 年12 月31 日，公司总股本 6,700 万股为基数向全体

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

股东每10 股派发现金股利0.3 元人民币（含税），同时进行资本公积金转增股本， 以 6,700 万股为基数向全体股东每10 股转增10 股，共计转增 6,700 万股，转增后 公司总股本将增加至 13,400 万股，其中：华录集团持股 4,715.56 万股，占总股本 的35.19%；全国社会保障基金理事会持股 340.00 万股，占总股本的2.54%。本次 公司资本公积转增股本情况已经利安达会计师事务所有限责任公司审验，并出具 了利安达验字[2012]第1050 号验资报告。

2 、所处行业：智能交通管理系统工程、服务行业。

3 、注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 535 房 间；法定代表人：韩建国；注册资本： 13,400 万元。

4 、经营范围：技术进出口、货物进出口、代理进出口；法律、行政法规、 国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的， 经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、 国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。

5 、本公司的基本组织架构：公司设立了股东大会、董事会和监事会。股东 大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监 督机构。公司下设审计监察部、证券部、市场发展中心、人力资源部、行政服务 中心、产品及供应链管理中心、运营管理部、战略规划与投资管理中心及财务会 计部九个部门，一家中央研究院，十八个事业部和七家子公司。

二、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

三、财务报表的编制基础

报告期内，公司执行财政部2006 年颁布的《企业会计准则》及其应用指南。 公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。

四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1 、会计期间

以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计期间。

2 、记账本位币

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

以人民币为记账本位币。

3 、会计计量属性

对会计要素计量时，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投 资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债 务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量 外，均以历史成本计量。

4 、企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，该项企业合并按权益结合法进行会计核算。在企业合并中取得的资 产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。为合并发生的各项直接相关费用，发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，该项企业 合并按购买法进行会计核算。

一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。

合并成本公允价值与账面价值的差异计入当期损益。被购买方的可辨认资 产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值予以确认。

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。初始确认后的商誉，后续期间以其成本扣除累计减值准备后的金额计 量。

如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，在对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核后，将经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额计入当期损益。

被购买方的少数股东权益按少数股东所占被购买方的可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值份额进行初始计量。

• 5 、合并财务报表的编制方法

• （ 1 ）合并范围的确定原则

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公 司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合 并范围，但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。

本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本 公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的 合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：

A 、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的 表决权；

• B 、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

• C 、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

• D 、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投 资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因 素。

按照上述原则，本报告期纳入合并范围的子公司共七家，详见本财务报表附 注“六、企业合并及合并财务报表”。

（ 2 ）编制方法：公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。 在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第 33 号 —— 合并财务报表》采用如 下办法编制：

A 、母、子公司采用的会计年度和会计政策相同；

B 、母、子公司及子公司之间的重大交易已调整抵消；

C 、投资、权益及相互往来已调整抵销。

6 、现金等价物的确定标准

• （ 1 ）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；

（ 2 ）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

7 、外币业务的核算方法

（ 1 ）外币业务发生时按当月一日中国人民银行公布的国家外汇牌价折算为 记账本位币金额。

（ 2 ）在资产负债表日，分别按外币货币性项目和外币非货币性项目进行处

理：

A 、对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额， 计入当期损益，属于资本性支出的计入相关资产价值；

B 、对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

8 、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

坏账损失确认标准：因债务人出现被撤销、破产、资不抵债、现金流量严重 不足或死亡等情况，导致无法收回的款项，经公司的相应权力机构批准作为资产 损失。

坏账准备计提方法：期末对应收款项的账面价值进行检查（其中未到期保证 金、质保金不计提减值），对单项金额重大的应收款项以及单项金额不重大的长

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年度财务报表附注

北京易华录信息技术股份有限公司

期应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量的现值低于其账面价值的差 额确认减值损失，计提坏账准备。其他单项金额不重大的应收款项与经单独测试 后未计提减值的应收款项账面余额按照以下比例计提坏账准备。具体标准如下：

帐龄	计提比例(%)
一年以内	0.00
一至二年	10.00
二至三年	30.00
三至四年	80.00
四至五年	80.00
五年以上	100.00

单项金额重大是指：期末余额前五名的应收款项。

其他不重大的应收款项：除已包括在单项金额重大的应收款项外的款项。 9 、存货核算方法

（ 1 ）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、 已完施工未结算、未完工工程、其他存货等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法：存货取得时以实际成本计价，领用和发 出时按先进先出法计价。

（ 3 ）周转材料的摊销方法

本公司周转材料包括低值易耗品、包装物以及施工作业现场的周转性材料物 资。低值易耗品及包装物采用一次摊销法。

（ 4 ）在建合同成本：对于依照客户特定要求而进行的智能交通工程，由于 其开工日期与完工日期通常分属于不同的会计年度，采用建造合同进行核算。

在建合同成本主要是指：在建项目所发生的成本，尚在进行中的安装成本以 及正在履行的其他合约义务所发生的成本。期末，根据已完工工作量占预计总工 作量的比例确定完工进度，结转成本。资产负债表日，如果“工程施工”科目的 余额大于“工程结算”科目余额，则在资产负债表中列示为一项流动资产，反之，

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

如果“工程结算”科目余额大于“工程施工”科目的余额，则在资产负债表中列 示为一项流动负债。即工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已 结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。

（ 5 ）存货跌价准备的确定标准和计提方法：资产负债表日，本公司存货按 照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货（除工程施工外）进行全面盘点的 基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的 希望、全部或部分陈旧过时、产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净 值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司对工程施工定期进行全面复 核、减值测试，若建造合同的预计总成本超过合同总收入，则形成合同预计损失， 计提存货跌价准备，并确认为当期损益。合同完工时，将已提取的损失准备冲减 合同费用。

本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程 中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税金后的金额。

（ 6 ）存货盘点的方法：存货的盘存制度为永续盘存制。

10 、长期股权投资核算方法

（ 1 ）长期股权投资的初始计量

公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得 该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的 被合并方所有者权益的账面价值份额。

（ 2 ）长期股权投资的后续计量

公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算；对 被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。

公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，首先对公司与联营企业及合营 企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分予以抵销。 公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号 —— 资产减

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

值》等规定属于资产减值损失的，全额确认；然后再对被投资单位的净利润进行 取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面 的调整，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初 始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

（ 3 ）长期股权投资收益的确认

采用成本法核算时，在被投资单位宣告发放现金股利或分派利润时确认；采 用权益法核算时，按当期应享有的被投资单位实现净利润的份额确认。

（ 4 ）长期投资的减值准备

公司按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回 金额低于账面价值的差额，确认长期股权投资减值准备。

公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 11 、固定资产及累计折旧的核算方法

（ 1 ）固定资产确认条件

公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（ 2 ）固定资产分类及折旧政策

公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类 别、预计使用寿命和预计残值确定的各类固定资产年折旧率如下：

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固定资产类别	使用年限	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	40	3	2.425
机器设备	5－10	3	19.4-9.7
电子设备	3	3	32.33
运输设备	10	3	9.7
其 他	5	3	19.4

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额重新计算确定折旧率。

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残 值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 3 ）固定资产减值准备

公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损 坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。 计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准 备。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。

12 、在建工程的核算方法

（ 1 ）本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。

• （ 2 ）在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定 实际价值后，再进行调整。

（ 3 ）在建工程减值准备的确认标准和计提方法

本公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。存在下 列迹象的，表明在建工程可能发生了减值：

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①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。

②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在 当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算 在建工程预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低。

④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

• ⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预

• 期，如在建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于 （或者高于）预计金额等。

⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项在建工程 为基础估计其可收回金额，可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后 的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的 计量结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在 建工程减值准备。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程 所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第 8 号 - 资产减值》有关规定计提在建工程减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期 间不能转回。

13 、借款费用的核算方法

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

①资产支出已经发生。

②借款费用已经发生。

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

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（ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借 款费用暂停资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。

（ 3 ）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本 化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计 入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，

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计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。

14 、无形资产的核算方法

（ 1 ）无形资产的计价及摊销方法

公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用 寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关 的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定 预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

（ 2 ）无形资产使用寿命的确定

使用寿命的确定原则：

A 、来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过 合同性权利或者其他法定权利的期限；

B 、合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续 不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；

C 、合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况 进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为本公司带来经济利 益的期限确定使用寿命；

D 、按照上述方法仍无法确定无形资产为本公司带来经济利益期限的，作为 使用寿命不确定的无形资产。

（ 3 ）无形资产减值准备

公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能 发生减值的迹象时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金 额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认， 在以后会计期间不得转回。

（ 4 ）无形资产转销

公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无

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形资产的账面价值全部转入当期损益。

（ 5 ）内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准

A 、公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

B 、公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为 无形资产：

（ a ）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（ b ）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（ c ）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其 有用性；

• （ d ）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

• 并有能力使用或出售该无形资产；

（ e ）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

15 、长期待摊费用的核算方法

公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全 部计入当期损益。

16 、预计负债的核算方法

（ 1 ）预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重 组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为 负债：

①该义务是本公司承担的现时义务。

②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

③该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出 存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

围的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计 算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补 偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认 预计负债的账面价值。

17 、收入的确认原则

（ 1 ）销售商品：对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公 司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，公司确认商品销售收入的实现。

（ 2 ）劳务收入

劳务收入包括软件维护、培训等收入。

A 、同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

B 、如劳务开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相应的劳务收入。

（ 3 ）软件收入

A 、对于简单软件开发项目，于项目完成并经客户验收时确认收入。

B 、对于复杂的软件开发项目，按照完工百分比法确认收入。具体原则如下： 当一项软件开发项目合同的最终结果能够可靠地衡量时，则根据完工百分比 法在资产负债表日确认该合同的收入与费用，完工进度的确认方法为：

①合同约定有工程进度的，根据合同约定的进度比例确定完工进度；

②合同未约定工程进度的，按已投入工作量占预计总工作量的比例确定完工 进度。

如合同的最终结果不能可靠计量，则区别下列情况处理：

合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确 认，合同成本在其发生的当年度确认为费用；

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合同成本不能够收回的，则发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售 收入。

18 、建造合同

对于智能交通项目，根据建造合同准则，本公司对于在建的智能交通工程项 目按完工百分比法确认收入。具体原则如下：

①当一智能交通工程项目之合同的最终结果能够可靠地计量时，则根据完工 百分比法在资产负债表日确认该合同的收入与费用，本公司采用已经完成的合同 工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。

②如智能交通工程合同的最终结果不能可靠计量，则区别下列情况处理：

--- 合同成本能够收回的，项目销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确

认，合同成本在其发生的当年度确认为费用。

--- 合同成本不能够收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同 销售收入。

19 、政府补助

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包 括政府作为企业所有者投入的资本。

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补 助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是， 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或应收的 金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，直接计入当期损益。

本公司已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

A 、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期 损益。

B 、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

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20 、所得税的会计处理方法

公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，以 很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认所产生的递延所得税 资产；资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的， 确认所产生的递延所得税负债。

公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产 的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，公司以原减记的金额为限， 予以转回。

21 、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正

（ 1 ）会计政策变更 本公司报告期内未发生会计政策变更。

（ 2 ）报告期会计估计变更

本公司报告期内未发生会计估计变更。

（ 3 ）重大前期差错更正

本公司报告期内未发生重大前期差错更正

五、税项

1 、报告期执行的法定税率如下：

增值税：按《增值税暂行条例》、《营业税改征增值税试点方案》及《交通运 输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》规定的税率计算缴纳增 值税；

营业税：税率为 5% 或 3% ； 城市建设维护税：税率为 7% ； 教育费附加：征收率为 5% ；

企业所得税：

（ 1 ）本公司根据《财政部 国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业 所得税过渡优惠政策有关问题的通知》（财税 [2008]21 号）、《高新技术企业认定管

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

理办法》（国科发火 [2008]172 号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火 [2008]362 号）等规定， 2011-2013 年度减按 15% 的税率征收企业所得税；

（ 2 ）本公司之控股子公司北京尚易德科技有限公司根据《高新技术企业认 定管理办法》（国科发火 [2008]172 号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科 发火 [2008]362 号）等规定， 2010-2012 年度减按 15% 的税率征收企业所得税；

（ 3 ）本公司之控股子公司北京华夏捷通技术培训有限公司执行 20% 小型微 利企业所得税税率；

（ 4 ）本公司之控股子公司华录智达科技有限公司根据《国家税务总局关于 进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知》（国税函 [2010]157 号）、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火 [2008]172 号）、《高新技术企业认 定管理工作指引》（国科发火 [2008]362 号）等规定， 2010-2011 年度免征企业所得 税，本年度按 15% 税率缴纳企业所得税；

（ 5 ）本公司其他全资或控股子公司执行 25% 企业所得税税率。

2 、税负减免

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号），增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按照 17% 税率征收增值 税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。

根据《企业所得税法实施条例》第九十五条企业所得税法第三十条第（一） 项所称研究开发费用的加计扣除，是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生 的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础 上，按照研究开发费用的 50% 加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 150% 摊销。

六、企业合并及合并财务报表

1 、截止期末余额，公司子公司的概况

（ 1 ）通过设立方式取得的子公司

						其他实
公司名称	注册 地	业务性质	注册资本	经营范围	本公司投 资额	质上构 成对子 公司的	持股 比例 (%)	表决权 比例(%)
						净投资

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年度财务报表附注

额

北京尚易德科技有 限公司	北京	工业	5000 万元	电子产品 制造	4000 万元	80.00	80.00
北京华夏捷通技术 培训有限公司	北京	服务业	500 万元	教育、咨 询审计	375 万	75.00	75.00
天津通翔智能交通 系统有限公司	天津	工业	3200 万元	电子产品 制造	2240 万元	70.00	70.00
天津易华录信息技 术有限公司	天津	信息系统集 成服务	12000 万无	智能交通 系统集成	12000 万元	100.00	100.00
易华录（天津）交 通工程有限公司	天津	建筑安装业	2000 万元	智能交通 工程	1600 万元	80.00	80.00
山东易华录信息技 术有限公司	济南	信息系统集 成服务	2000 万元	智能交通 系统集成	1500 万元	75.00	75.00

（ 2 ）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

							其他实
	公司名称	注册 地	业务性质	注册资本	经营范围	本公司投 资额	质上构 成对子 公司的 净投资	持股 比例 (%)	表决权 比例(%)
							额
华录智达科技有限 公司		大连	软件业	5000万元	电子产品 制造	3000万元		60.00	60.00

注:大连智达科技有限公司于2013 年1 月11 日更名为华录智达科技有限公 司。

• 2、不存在拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司。

• 3、不存在拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的子公司。 4、合并范围的变化情况

公司本期通过新设方式新增一家全资子公司及三家控股子公司，并全部纳入 合并范围，详细如下：

根据公司 2012 年 4 月 23 日召开的 2011 年度股东大会，审议通过的《关于 使用超募资金成立全资子公司天津易华录信息技术有限公司的议案》，公司使用 超募资金 12,000 万元投资设立全资子公司天津易华录信息技术有限公司。2012 年 6 月，天津易华录信息技术有限公司注册成立，注册资本 12,000 万元； 根据公司 2012 年 3 月 27 日召开的二届二次董事会，审议通过的《关于使用

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北京易华录信息技术股份有限公司

年度财务报表附注

超募资金成立控股子公司天津京翔智能交通系统有限公司的议案》，公司使用超 募资金 2,240 万元投资设立控股子公司天津通翔智能交通系统有限公司。2012 年 10 月，天津通翔智能交通系统有限公司注册成立，注册资本 3,200 万元；

根据公司 2012 年 9 月 27 日召开的二届八次董事会，审议通过的《关于审议 设立控股子公司天津易华录工程技术有限公司的议案》，公司使用自有资金 1,600 万元投资设立控股子公司易华录（天津）交通工程有限公司。2012 年 12 月，易 华录（天津）交通工程有限公司注册成立，注册资本 2,000 万元；

根据公司 2012 年 9 月 27 日召开的二届八次董事会，审议通过的《关于审议 设立控股子公司山东易华录信息技术有限公司的议案》，公司使用自有资金 1,500 万元投资设立控股子公司山东易华录信息技术有限公司。2012 年 12 月，山东易 华录信息技术有限公司注册成立，注册资本 2,000 万元。 5、少数股东权益

公司名称	期末余额 年初余额
	少数股东权益 金额 其中：冲减少数 股东损益金额 少数股东权益 金额 其中：冲减少数 股东损益金额
北京尚易德科技有限公司 华录智达科技有限公司 北京华夏捷通技术培训有限公司 天津通翔智能交通系统有限公司 易华录（天津）交通工程有限公司 山东易华录信息技术有限公司	12,977,405.74 3,374,246.73 27,132,685.13 25,592,847.43 1,315,330.32 9,751,063.14 4,103,972.92 5,001,334.37
合 计	60,281,791.61 28,967,094.16

七、合并会计报表主要项目注释 （单位：人民币元）

1 、货币资金

项 目	期末余额 期初余额
	本币金额 折算率 人民币金额 本币金额 折算率 人民币金额
现 金 人民币	32,304.65 22,343.58 32,304.65 22,343.58

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北京易华录信息技术股份有限公司		2012年度财务报表附注
银行存款	245,369,580.08	351,205,043.48
人民币	245,369,580.08	351,205,043.48
其他货币资金	5,741,655.86	6,764,989.07
人民币	5,741,655.86	6,764,989.07
合 计	251,143,540.59	357,992,376.13

说明：期末余额“其他货币资金”中 3,241,655.86 元 为合同履约保证金。 2 、应收账款

	期末余额	期末余额			期初余额
账 龄
	金 额	比例	坏帐准备	金 额	比例	坏帐准备
一年以内	188,245,423.71	90.47		98,612,950.23	93.91
一至二年	16,008,549.80	7.69	1,600,854.97	5,134,813.57	4.89	472,742.56
二至三年	2,560,857.99	1.23	768,257.40	807,090.18	0.77	242,127.05
三至四年	807,090.18	0.39	645,672.14	420,629.37	0.40	336,503.50
四至五年	420,629.37	0.20	336,503.50	13,032.21	0.01	10,425.77
五年以上	31,890.23	0.02	31,890.23	18,858.02	0.02	18,858.02
合 计	208,074,441.28	100.00	3,383,178.24	105,007,373.58	100.00	1,080,656.90

（ 1 ）应收账款按种类披露：

种类	期末余额 期初余额
	账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
	金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金 额重大 的应收 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 该组合 的风险 较大的	70,508,572.83 33.89 31,421,463.36 29.92 354,745.62 32.83

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北京易华录信息技术股份有限公司

年度财务报表附注

应收账 款

其他不
重大应	137,565,868.45	66.11	3,383,178.24	100.00	73,585,910.22	70.08	725,911.28	67.17
收账款
合 计	208,074,441.28	100.00	3,383,178.24	100.00	105,007,373.58	100.00	1,080,656.90	100.00

（ 2 ）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款经单独 测试后未单独计提坏账准备；

（ 3 ）期末余额中前五名债务人欠款合计 70,508,572.83 元，占应收账款总额 比例为 33.89% ；

比例为33.89%；
单位名称	与本公司关 系	金额	账龄	占应收账款 总额的比例
				（％）
山西省公安厅交通管理局	客户	16,981,190.54	1年以内	8.16
华为技术有限公司	客户	15,983,538.25	1年以内	7.68
天津市公共交通集团（控股）有限公司	客户	15,734,929.04	1年以内	7.56
银川市公安局交通警察支队	客户	11,457,093.97	1年以内	5.51
宿迁市公安局	客户	10,351,821.03	1年以内	4.98
合 计		70,508,572.83		33.89

（ 4 ）期末应收账款中关联方欠款明细：

	（4）期末应收账款中关联方欠款明细：
	单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的 比例(%)
	中国华录集团有限公司 控股股东 71,965.81 0.03
	合 计 71,965.81 0.03
	3、预付账款 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	金 额	比例	坏帐准备	金 额	比例	坏帐准备
一年以内	20,383,890.08	94.21		19,586,116.14	94.73
一至二年	361,254.76	1.67	36,125.48	342,484.17	1.66	33,628.42
二至三年	336,284.17	1.55	100,885.25	584,719.60	2.83	155,017.20
三年以上	554,940.10	2.57	443,952.08	161,500.50	0.78	153,320.60
合 计	21,636,369.11	100.00	580,962.81	20,674,820.41	100.00	341,966.22

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关 系	金额	时间	款项内容 或性质
北京海达恒信科技有限公司	供应商	5,554,841.57	1年以内	设备款
山东东岳国际经贸合作股份有限公	供应商	3,649,696.42	1年以内	材料款
司
济南京翔智能交通系统有限公司	供应商	3,265,355.00	1年以内	设备款
北京华信盛通智能科技有限公司	供应商	2,221,051.51	1年以内	设备款
辽宁天久信息科技产业有限公司	供应商	700,000.00	1年以内	设备款
合 计		15,390,944.50

（ 3 ）期末预付账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东欠款； （ 4 ）期末预付账款中关联方欠款明细：

单位名称	与本公司关系	金额	占预付账款总 额的比例(%)
深圳华录科技有限公司	控股股东控制的法人	4,600.00	0.02
郴州华录电子信息有限公司	控股股东控制的法人	126,216.00	0.58
合 计		130,816.00	0.60

4 、其他应收款

账 龄	期末余额 期初余额
	金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备
一年以内 一至二年 二至三年	19,326,962.63 95.46 13,057,183.27 62.78 475,722.46 2.35 27,471.50 7,308,266.20 35.14 2,165.60 13,400.00 0.07 4,020.00 201,829.00 0.97 59,540.70

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北京易华录信息技术股份有限公司	北京易华录信息技术股份有限公司	北京易华录信息技术股份有限公司		2012	年度财务报表附注	年度财务报表附注
三至四年	198,469.00	0.98	158,775.20	230,000.00	1.11	184,000.00
四至五年	230,000.00	1.14	184,000.00
五年以上
合 计	20,244,554.09	100.00	374,266.70	20,797,278.47	100.00	245,706.30

（ 1 ）其他应收款按种类披露：

种 类	期末余额 期初余额
	账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
	金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大的 其他应收款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 账款	4,684,190.39 23.14 6,335,712.15 30.46 15,560,363.70 76.86 374,266.70 100.00 14,461,566.32 69.54 245,706.30 100.00
合 计	20,244,554.09 100.00 374,266.70 100.00 20,797,278.47 100.00 245,706.30 100.00

（ 2 ）期末余额中前五名债务人欠款合计 4,684,190.39 元，占其他应收款总额 比例为 23.14% ；

比例为23.14%；
单位名称	与本公 司关系	金额		账龄	占其他应收款总额 的比例（%）
西宁海湖开发建设管理有限公 司	客户	1,423,000.00	1	年以内	7.04
佛山市南海区直属行政事业单 位会计结算中心	客户	1,000,000.00	1	年以内	4.94
宿迁市招标投标管理办公室	客户	950,000.00	1	年以内	4.69
安徽蓝盾光电子股份有限公司	供应商	703,000.00	1	年以内	3.47
东莞市会计核算中心	客户	608,190.39	1	年以内	3.00
合计		4,684,190.39			23.14

（ 3 ）期末其他应收款无关联方款项。

5 、存货

（ 1 ）存货分项目列示

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北京易华录信息技术股份有限公司2012年度财务报表附注	北京易华录信息技术股份有限公司2012年度财务报表附注
项 目	期末余额 期初余额
	账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值
原材料 库存商品 已完施工未 结算 未完工工程 在途材料 在产品 发出商品	1,187,575.12 1,187,575.12 409,777.79 409,777.79 9,139,958.56 9,139,958.56 3,945,536.31 3,945,536.31 109,847,202.77 109,847,202.77 113,838,379.06 113,838,379.06 550,276,306.00 550,276,306.00 334,454,573.09 334,454,573.09 367,375.20 367,375.20 435,113.56 435,113.56 254,788.69 254,788.69
合 计	671,508,319.90 671,508,319.90 452,648,266.25 452,648,266.25

（ 2 ）期末无用于债务担保的存货。

6 、长期应收款

6、长期应收款
项 目	期末余额	期初余额
开封项目财政预算款	129,500,000.00	140,000,000.00
合 计	129,500,000.00	140,000,000.00

说明：详见第十五项“其他重要事项”。

7 、固定资产及累计折旧

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计：	17,706,973.22	19,208,332.10	15,240.00	36,900,065.32
房屋建筑物
机器设备	1,474,952.33	315,019.60		1,789,971.93
电子设备	8,036,948.23	3,924,396.06	15,240.00	11,946,104.29
运输设备	8,120,852.66	14,075,354.41		22,196,207.07
其 他	74,220.00	893,562.03		967,782.03
二、累计折旧合计：	6,044,939.22	3,342,057.04	14,782.80	9,372,213.46
房屋建筑物				0

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北京易华录信息技术股份有限公司	北京易华录信息技术股份有限公司		2012年度财务报表附注	2012年度财务报表附注
机器设备	775,498.83	256,283.26		1,031,782.09
电子设备	3,984,971.38	1,778,372.06	14,782.80	5,748,560.64
运输设备	1,277,599.49	1,239,587.66		2,517,187.15
其 他	6,869.52	67,814.06		74,683.58
三、固定资产净值合计：	11,662,034.00			27,527,851.86
房屋建筑物
机器设备	699,453.50			758,189.84
电子设备	4,051,976.85			6,197,543.65
运输设备	6,843,253.17			19,679,019.92
其 他	67,350.48			893,098.45
四、减值准备合计：
房屋建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其 他
五、固定资产净额合计：	11,662,034.00			27,527,851.86
房屋建筑物
机器设备	699,453.50			758,189.84
电子设备	4,051,976.85			6,197,543.65
运输设备	6,843,253.17			19,679,019.92
其 他	67,350.48			893,098.45

说明：

（ 1 ）本报告期固定资产原值的增加数中由在建工程转入的金额 32,833.93 元；

（ 2 ）本报告期处置的固定资产原值为 15,240.00 元；

（ 3 ）本报告期末已提足折旧的固定资产原值为 3,418,372.88 元；

（ 4 ）本报告期末无暂时闲置的固定资产；

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（ 5 ）本报告期累计折旧的增加数中计提折旧金额为 3,342,057.04 元；

（ 6 ）本期末公司无以固定资产及无形资产共同抵押贷款事项。 8 、在建工程

8、在建工程
项 目	期末余额 年初余额
	账面余额 跌价 准备 账面净额 账面余额 跌价 准备		账面净额
新一代智能交通系统 开发与建设示范项目 天津智能交通云计算 产业园区建设 旗杆 LED 屏 恒温室 电炉	40,399,919.33 40,399,919.33 18,672,549.11 785,240.14 785,240.14 2,390.43 2,390.43 93,880.35 93,880.35		18,672,549.11
合 计	41,281,430.25 41,281,430.25 18,672,549.11		18,672,549.11
（1）在建工程增减变动
项目名称 预算数		年初余额 本期增加 转入固定资产 及投资性房地 产 其 他 减 少	工程投入占 预算比例 (%)
新一代智能交 通系统开发与 建设示范项目 74,230,000.00 天津智能交通 云计算产业园 区建设 30,000,000.00 旗杆 5,819.78 LED 屏 20,000.00 恒温室 27,014.15 电炉 240,000.00		18,672,549.11 21,727,370.22 785,240.14 5,819.78 5,819.78 2,390.43 27,014.15 27,014.15 93,880.35	54.43 2.62 100.00 11.95 100.00 39.12
合 计 104,522,833.93		18,672,549.11 22,641,715.07 32,833.93

（续上表）

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	北京易华录信息技术股份有限公司2012年度财务报表附注 项目名称 工程进 度(%) 利息资 本化额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金 来源 期末余额 新一代智能交通系 统开发与建设示范 项目 54.43 募集 资金 40,399,919.33 天津智能交通云计 算产业园区建设 2.62 自筹 785,240.14 旗杆 100.00 自筹 LED 屏 11.95 自筹 2,390.43 恒温室 100.00 自筹 电炉 39.12 自筹 93,880.35 合 计 41,281,430.25 9、无形资产	北京易华录信息技术股份有限公司2012年度财务报表附注 项目名称 工程进 度(%) 利息资 本化额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金 来源 期末余额 新一代智能交通系 统开发与建设示范 项目 54.43 募集 资金 40,399,919.33 天津智能交通云计 算产业园区建设 2.62 自筹 785,240.14 旗杆 100.00 自筹 LED 屏 11.95 自筹 2,390.43 恒温室 100.00 自筹 电炉 39.12 自筹 93,880.35 合 计 41,281,430.25 9、无形资产	北京易华录信息技术股份有限公司2012年度财务报表附注 项目名称 工程进 度(%) 利息资 本化额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金 来源 期末余额 新一代智能交通系 统开发与建设示范 项目 54.43 募集 资金 40,399,919.33 天津智能交通云计 算产业园区建设 2.62 自筹 785,240.14 旗杆 100.00 自筹 LED 屏 11.95 自筹 2,390.43 恒温室 100.00 自筹 电炉 39.12 自筹 93,880.35 合 计 41,281,430.25 9、无形资产
	项目名称 工程进 度(%)	利息资 本化额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金 来源
	新一代智能交通系 统开发与建设示范 项目 54.43 天津智能交通云计 算产业园区建设 2.62 旗杆 100.00 LED 屏 11.95 恒温室 100.00 电炉 39.12	募集 资金 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹
	合 计
	9、无形资产
	项目	年初余额 本期增加 本期减少	期末余额
	一、原价合计 其中：软件 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件著作权	23,169,693.70 68,090,575.45 137,000.70 51,282.05 15,830,500.00 1,555,171.49 7,202,193.00 66,484,121.91	91,260,269.15 188,282.75 17,385,671.49 73,686,314.91
	项目	年初余额 本期增加 本期减少	期末余额
	二、累计摊销合计 其中：软件 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件著作权	3,173,925.00 2,924,195.16 77,000.82 31,043.05 2,136,631.86 1,178,395.33 960,292.32 1,714,756.78	6,098,120.16 108,043.87 3,315,027.19 2,675,049.10
	项目	年初余额 本期增加 本期减少	期末余额
	三、无形资产净值合计	19,995,768.70	85,162,148.99

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北京易华录信息技术股份有限公司	北京易华录信息技术股份有限公司		2012年度财务报表附注	2012年度财务报表附注
其中：软件	59,999.88			80,238.88
土地使用权
专利权	13,693,868.14			14,070,644.30
非专利技术
商标权
软件著作权	6,241,900.68			71,011,265.81
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
四、减值准备合计
其中：软件
土地使用权
专利权
非专利技术
商标权
软件著作权

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
五、无形资产净额合计	19,995,768.70			85,162,148.99
其中：软件	59,999.88			80,238.88
土地使用权
专利权	13,693,868.14			14,070,644.30
非专利技术
商标权
软件著作权	6,241,900.68			71,011,265.81

说明：本报告期摊销额为 2,924,195.16 元。

10 、开发支出

10、开发支出
项 目 年初余额 本期增加	本期转出 期末余额 记入当期 损益金额 确认为无形资 产金额
研究阶段支出 7,097,442.45 开发阶段支出 23,407,713.73 54,982,139.50	7,097,442.4 5 60,039,293.40 18,350,559.83
合 计 23,407,713.73 62,079,581.95	7,097,442.4 5 60,039,293.40 18,350,559.83

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

说明：本报告期开发支出占当期研究开发项目支出总额的比例为 88.57% 。 11 、长期待摊费用

项 目	原始金额	期初余额	本期增加	其他减 少额	本期摊销	期末余额	摊余年 限(年)
装修费	7,173,084.53	703,749.70	6,366,357.27		899,046.35	6,171,060.62	1-4年
厂房租赁	4,080,000.00		680,000.00		680,000.00		3年
费 网站、网络 服务	83,500.00		83,500.00		1,416.66	82,083.34	3-5年
合 计	11,336,584.5	703,749.70	7,129,857.27		1,580,463.01	6,253,143.96
	~~3~~
12、递延所得税资产

（ 1 ）明细情况

（1）明细情况	（1）明细情况	（1）明细情况
项 目 期末余额 期初余额
提取资产减值 665,907.10 250,249.42
合 计 665,907.10 250,249.42
（2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
项 目	暂时性差异金额
应收账款-坏账准备 预付账款-坏账准备 其他应收款-坏账准备		3,383,178.24 580,962.81 374,266.70
合计		4,338,407.75
13、资产减值准备
项 目 年初余额本期计提 数	本期减少数	期末余额
	转回 数 转销 数 其 他 合 计
坏账准备 1,668,329.42 2,670,078.33 存货跌价准备 长期股权投资减值准 备 固定资产减值准备		4,338,407.75
合 计 1,668,329.42 2,670,078.33		4,338,407.75

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北京易华录信息技术股份有限公司

年度财务报表附注

14 、短期借款

借款类别		期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
信用借款		60,000,000.00	50,000,000.00
保证借款
委托借款		140,000,000.00	40,000,000.00
合	计	200,000,000.00		90,000,000.00

• （ 1 ）期末余额中无已到期尚未偿还的借款；

• （ 2 ）本期末无用于抵押、质押的财产；

（ 3 ）公司不存在关联方保证、抵押或质押借款。

15 、应付票据

项	目	期末余额	年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票		7,598,430.00	2,636,782.40
合	计	7,598,430.00	2,636,782.40

• 说明：期末余额中无应付持有公司 5% 以上股份股东的票据。 16 、应付账款

（ 1 ） 应付账款情况

账 龄	期末余额 期初余额
	金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	238,366,971.06 97.52 140,819,801.12 97.19 4,451,765.16 1.82 3,146,419.17 2.17 816,764.37 0.33 55,754.35 0.04 801,532.55 0.33 864,350.20 0.60
合 计	244,437,033.14 100.00 144,886,324.84 100.00

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北京易华录信息技术股份有限公司

年度财务报表附注

• （ 2 ）应付账款中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款

• 项；

• （ 3 ）期末余额中一年以上的款项主要为应付供应商设备款。

• 17 、预收账款

（ 1 ）预收账款情况

账 龄	期末余额 期初余额
	金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	13,618,709.48 44.97 27,911,060.79 48.96 5,034,335.83 16.62 28,205,404.95 49.48 11,523,141.82 38.05 779,836.88 1.37 107,721.37 0.36 110,990.60 0.19
合 计	30,283,908.50 100.00 57,007,293.22 100.00

（ 2 ）期末余额中无预收持有本公司 5% 以上股份股东的款项；

• （ 3 ）期末余额中一年以上的款项主要是未结算的工程款。 18 、应付职工薪酬

18、应付职工薪酬
项 目	期初余额	本期增加	本期支付	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	5,000,000.00	70,696,595.58	72,296,595.58	3,400,000.00
二、职工福利费		851,002.55	851,002.55
三、社会保险费	-69,744.86	8,484,228.34	8,414,483.48
其中：医疗保险费	-23,480.52	2,610,821.37	2,587,340.85
基本养老保险费	-29,959.70	4,999,203.71	4,969,244.01
年金交费
失业保险费	-3,192.11	313,529.25	310,337.14
工伤保险费	-1,201.48	120,215.28	119,013.80
生育保险	-1,704.79	210,163.35	208,458.56
补充医疗保险	0.05	47,313.25	47,313.30
意外伤害保险	-10,206.31	146,967.21	136,760.90

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北京易华录信息技术股份有限公司			2012年度财务报表附注	2012年度财务报表附注
其他		36,014.92	36,014.92
四、住房公积金	-681,988.32	4,817,470.20	4,240,201.88	-104,720.00
五、工会经费和职工教育经费	376,999.82	3,030,751.49	2,028,961.62	1,378,789.69
六、非货币性福利
七、因解除劳动合同给予的补偿
其中：以现金结算的股份支付
合 计	4,625,266.64	87,880,048.16	87,831,245.11	4,674,069.69

19 、应交税费

项	目	期末余额	期初余额	计缴标准
增值税		6,153,006.10	5,319,978.79	17%、6%、3%
企业所得税		8,630,587.80	5,836,322.23	15%、20%、25%
营业税		16,041,116.20	11,288,102.71	3%、5%
城市维护建设税		1,567,804.37	1,182,603.54	7%
个人所得税		499,515.69	258,172.07	代扣代缴
教育费附加		906,664.35	518,888.67	2%、3%
其他		8,116.87	18,999.37
合	计	33,806,811.38	24,423,067.38
20、应付利息
	项目	期末余额	期初余额
短期借款		282,333.34
长期借款
应付债券
	合 计	282,333.34

、其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

账 龄	期末余额 期初余额
	金 额 比例(%) 金 额 比例(%)

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北京易华录信息技术股份有限公司	北京易华录信息技术股份有限公司		2012年度财务报表附注	2012年度财务报表附注
一年以内	3,422,731.11	93.09	2,158,199.17	84.50
一至二年			139,423.40	5.46
二至三年			244,585.08	9.58
三年以上	254,261.59	6.91	11,901.34	0.46
合 计	3,676,992.70	100.00	2,554,108.99	100.00

（ 2 ）期末余额中应付持有本公司 5% 以上股份股东中国华录集团有限公司款 项为 454,658.50 元；

（ 3 ）期末余额中一年以上的款项主要是应付的物业服务费及房租；

• （ 4 ）期末金额较大的其他应付款性质及内容：

单位名称		金额	内容
中国华录信息产业有限公司		793,500.00	物业服务费
中国华录集团有限公司		454,658.50	房 租
北京华录乐动科技有限公司		249,768.60	往来款
浙江大华技术股份有限公司		243,478.00	保证金
北京华录北方电子有限责任公司		189,000.00	电子产品
合 计		1,930,405.10
22、长期借款
项 目	期末余额		期初余额
保证借款	129,500,000.00		140,000,000.00
合 计	129,500,000.00		140,000,000.00

说明：详见第十五项“其他重要事项”。

23 、股本

23、股本
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
中国华录集团有限公司	23,577,800.00	23,577,800.00		47,155,600.00
全国社会保障基金理事会	1,700,000.00	1,700,000.00		3,400,000.00
林拥军等28位自然人股	24,722,200.00	24,722,200.00	11,403,729.00	38,040,671.00
东
社会公众普通股（A股）	17,000,000.00	28,403,729.00		45,403,729.00
合 计	67,000,000.00	78,403,729.00	11,403,729.00	134,000,000.00

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

说明：公司于 2012 年 3 月 29 日召开的第二届董事会第三次会议通过了 2011 年度分配预案：以截止 2011 年 12 月 31 日，公司总股本 6,700 万股为基数向全体 股东每 10 股派发现金股利 0.3 元人民币（含税），同时进行资本公积金转增股本， 以 6,700 万股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 6,700 万股，转增后 公司总股本将增加到 13,400 万股。

24 、资本公积

项	目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价		463,788,045.18		67,000,000.00	396,788,045.18
其他资本公积		21,413,781.39	1,562,115.98	21,559.22	22,954,338.15
合	计	485,201,826.57	1,562,115.98	67,021,559.22	419,742,383.33

说明：

（ 1 ）股本溢价本期减少 67,000,000.00 元为转增股本所致，详见项目注释七、

23 ；

（ 2 ）其他资本公积本期变动明细为： 2012 年度，取得北京市高新技术成果 转化项目财政专项资金 1,560,400.00 元，依据拨付文件增加资本公积；本公司控 股子公司天津通翔智能交通系统有限公司外方股东以外币出资而产生的外币折 算差额导致公司增加资本公积为 1,715.98 元； 2012 年度，公司与少数股东共同增 资北京华夏捷通技术培训有限公司，增资后所占股权由 100% 变为 75% ，减少资 本公积 21,559.22 元。

25 、盈余公积

25、盈余公积
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	11,531,079.24	8,292,351.10		19,823,430.34
合 计	11,531,079.24	8,292,351.10		19,823,430.34
26、未分配利润
项 目		期末余额	提取比例或分配比例
上年末未分配利润		111,311,006.64
调整年初未分配利润合计数
调整后年初未分配利润		111,311,006.64

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北京易华录信息技术股份有限公司		2012	年度财务报表附注
加：本期归属于母公司所有者的净 利润	87,894,019.64
减：提取法定盈余公积	8,292,351.10		10%
提取法定公益金
应付普通股股利	2,010,000.00
其他
年末未分配利润	188,902,675.18
其中：应付现金股利

27 、营业收入、营业成本

（ 1 ）按业务性质

项	目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入		554,635,880.43	408,060,950.14
营业收入合计		554,635,880.43	408,060,950.14
主营业务成本		363,012,105.12	274,779,774.18
营业成本合计		363,012,105.12	274,779,774.18

（ 2 ）产品分布

（2）产品分布
产品名称	本期发生额 上期发生额
	主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
智能交通管理系统工程 收入 产品销售收入 智能公交收入 软件服务收入 交通信息服务收入 培训、咨询设计收入	443,627,898.77 291,357,843.73 374,808,724.06 260,079,323.27 67,771,684.48 48,993,025.96 16,385,799.60 5,895,561.22 35,072,503.70 20,470,435.76 11,644,046.98 7,418,667.14 4,396,992.20 3,663,727.20 67,692.30 3,766,801.28 2,190,799.67 1,490,960.00 1,386,222.55
合计	554,635,880.43 363,012,105.12 408,060,950.14 274,779,774.18
（3）地区分布 地区分布标准：客户所在地 地区名称 本期发生额 上期发生额

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北京易华录信息技术股份有限公司	北京易华录信息技术股份有限公司		2012年度财务报表附注	2012年度财务报表附注
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
东北地区	69,342,954.42	47,650,319.99	32,579,904.64	25,446,243.69
华北地区	204,345,625.26	113,111,852.02	150,677,204.68	83,541,870.29
华东地区	79,706,315.50	65,676,586.28	127,028,104.74	96,289,287.12
西北地区	61,849,871.15	44,544,847.32	24,843,479.74	15,204,888.26
西南地区	3,953,974.32	2,804,845.38	23,853,281.30	16,016,842.66
中南地区	134,599,028.24	88,835,933.10	48,240,863.50	37,892,921.13
海外地区	838,111.54	387,721.03	838,111.54	387,721.03
合 计	554,635,880.43	363,012,105.12	408,060,950.14	274,779,774.18

（ 4 ）公司前五名客户的销售收入情况

客户名称	本期发生额	占全部销售收入的比例 （％）
佛山市南海区交通安全管理中心	70,720,000.00	12.75
呼和浩特市城发投资经营有限责任公司	51,970,993.81	9.37
公主岭市公安局	26,684,261.12	4.81
承德市丰宁满族自治县公安局	22,830,000.00	4.12
山西省公安厅交通管理局	21,214,293.67	3.82
合 计	193,419,548.60	34.87

28 、营业税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
营 业 税	7,986,934.14	7,557,055.37
城 建 税	1,623,816.70	1,481,455.30
教育费附加	1,157,265.50	637,873.00
其他	5,606.60	18,442.11
合 计	10,773,622.94	9,694,825.78

说明：执行的法定税率和征收率见附注四。

29 、销售费用

本期销售费用总额 43,677,030.91 元，上期销售费用总额 26,762,109.20 元，分 别占当年度主营业务收入的 7.87% 和 6.56% ，本期较上期增长 16,914,921.71 元，增

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

幅 63.20% 。业务量的增加导致人工成本、办公经费、差旅费、业务招待费等增加。 30 、管理费用

本期管理费用总额 42,271,040.98 元，上期管理费用总额 34,599,177.85 元，分 别占当年度主营业务收入的 7.62% 和 8.48% ，本期较上期增长 7,671,863.13 元，增 幅 22.17% 。增长主要原因是人员增加导致的人工成本、办公经费等增加。 31 、财务费用

（ 1 ）明细情况

（1）明细情况
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	11,471,252.31		6,106,270.83
减：利息收入	8,602,025.42		3,675,123.84
汇兑损失	15,045.89
减：汇兑收益
其他	167,784.23		68,136.02
合 计	3,052,057.01		2,499,283.01
32、资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	2,670,078.33		937,017.80
合 计	2,670,078.33		937,017.80
33、营业外收入
（1） 营业外收入情况
项 目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
政府补助收入	16,258,940.69	13,533,428.84
赔偿收入	10,000.00		20,000.00
其他	97,500.00	6,291,135.88

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北京易华录信息技术股份有限公司	2012年度财务报表附注	2012年度财务报表附注
合 计	16,366,440.69	19,844,564.72
（2） 政府补助明细
项 目	本期发生额	上期发生额
石景山区中小企业发展专项资金		2,000,000.00
北京市优秀人才培养资助款		70,000.00
石景山区经济和信息化委员会财政拨款		200,000.00
石景山科委科学进步奖		30,000.00
石景山园管理委员会上市奖励资金		500,000.00
石景山区智能交通系统发展战略研究款		100,000.00
银河商务区交通物联网与信息服务应用示范补贴		1,700,000.00
款
中关村科技园中小企业贷款专户贴息	619,131.00	248,773.50
石景山区交通出行综合信息服务系统科委补助		1,000,000.00
基于多维信息感知的交通检测系统项目款		3,000,000.00
中关村管委会补贴	125,000.00	57,598.00
石景山管委会企业技术改造和技术创新资金	1,077,000.00	612,000.00
专利局北京代办处专利申请资助款	8,590.00
基于综合感知和态势研判的大区域交通控制系统	6,990,000.00
北京市科学技术委员会科技新星款项	100,000.00
石景山区智能交通一体化超速抓拍系统研发资金	100,000.00
大连市财政局软件产业专项资金	150,000.00	150,000.00
网络专项扶持资金	400,000.00
知识产权资助资金	3,800.00
大连市大学生就业补助	4,000.00
软件退税	6,681,419.69	3,865,057.34
合 计	16,258,940.69	13,533,428.84
34、营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	3,775.21	13,519.12

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	北京易华录信息技术股份有限公司2012年度财务报表附注 其中：固定资产处置损失 3,775.21 13,519.12 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 3,000,000.00 罚款支出 赔偿收入
	合 计 3,003,775.21 13,519.12
	35、所得税费用
	项 目 本期发生额 上期发生额
	按《企业所得税法》等规定的当期所得 税 12,261,845.85 10,733,619.24 递延所得税费用 -415,657.68 -140,552.67
	合 计 11,846,188.17 10,593,066.57
	36、每股收益
	每股收益的计算 计算 本期发生额 上期发生额
	归属于母公司普通股股东的净利润 P0 87,894,019.64 65,515,184.89 母公司发行在外普通股的加权平均数 s 134,000,000.00 113,142,939.41 每股收益 P0/s 0.656 0.579 存在/不存在稀释性潜在普通股 不存在 不存在 归属于母公司普通股股东的净利润 P1 87,894,019.64 65,515,184.89 母公司发行在外普通股的加权平均数 s 134,000,000.00 113,142,939.41 稀释每股收益 P1/s 0.656 0.579

说明：

（ 1 ）基本每股收益 =P0÷ S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si× Mi÷ M0– Sj× Mj÷ M0-Sk ，其中： P0 为归属于公司普通股股东的净 利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股 加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因 回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份次月

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北京易华录信息技术股份有限公司

年度财务报表附注

起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 （ 2 ）稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si× Mi÷ M0–Sj× Mj÷ M0–Sk+ 认股权证、股份期 权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 )

其中， P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准 则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在 普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入 稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

37 、其他综合收益

本期、上期其他综合收益无发生额 38 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
利息收入	8,602,025.42	3,675,123.84
政府补贴	9,427,521.00	10,067,145.00
保证金、履约保证金	23,802,033.46	21,089,628.52
收到的政府拨款	1,560,400.00
职工退还的借款	1,539,873.26	879,886.06
赔款收入	10,000.00	20,000.00
合 计	44,941,853.14	35,731,783.42

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

项	目	本期发生额	上期发生额
付现管理费用		13,972,121.14	18,431,268.71
付现销售费用		22,793,597.08	14,773,463.93

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	北京易华录信息技术股份有限公司2012年度财务报表附注
	保证金及履约保证金 27,927,601.50 29,972,329.60 付现费用化研发支出 783,074.86 1,457,955.00 财务费用中手续费支出等 167,784.23 68,136.02 付现的营业外支出 3,000,000.00
	合 计 68,644,178.81 64,703,153.26
	（3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 新增非同一控制下子 公司的合并日现金 2,338,472.83 合 计 2,338,472.83 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 贷款手续费 60,000.00 支付现金股利手续费 69,147.72 支付的IPO筹资费用 4,726,953.43 合 计 129,147.72 4,726,953.43 39、现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 90,696,422.45 68,026,741.35 加：资产减值准备 2,670,078.33 937,017.80 固定资产折旧 2,718,802.61 1,733,316.77 无形资产摊销 2,924,195.16 142,370.10 长期待摊费用摊销 1,580,463.01 90,316.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以”－”号填列） 3,775.21 13,519.12 固定资产报废损失（收益以”－”号填列） 公允价值变动损失（收益以”－”号填列） 财务费用（收益以”－”号填列） 11,471,252.31 6,106,270.83

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北京易华录信息技术股份有限公司	2012	年度财务报表附注
投资损失（收益以”－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以”－”号填	-415,657.68	-140,552.67
列） 递延所得税负债增加（减少以”－”号填
列）
存货的减少（增加以”－”号填列）	-218,860,053.65	-211,727,642.49
经营性应收项目的减少（增加以”－”号 填列）	-106,310,792.93	-56,472,720.03
经营性应付项目的增加（减少以”－”号 填列）	81,790,110.25	71,027,221.83
其他		-6,291,135.88
经营活动产生的现金流量净额	-131,731,404.93	-126,555,277.26
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	247,901,884.73	351,227,387.06
减：现金的期初余额	351,227,387.06	59,692,534.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-103,325,502.33	291,534,852.65

八、母公司会计报表主要项目注释 （单位：人民币元） 1 、应收账款

账 龄	期末余额 期初余额
	金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年	135,972,180.21 90.91 70,850,664.03 92.26 10,037,945.80 6.71 1,003,794.58 4,686,425.57 6.10 468,642.56 2,300,857.99 1.54 690,257.40 807,090.18 1.05 242,127.05 807,090.18 0.54 645,672.14 420,629.37 0.55 336,503.50

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北京易华录信息技术股份有限公司2012年度财务报表附注 四至五年 420,629.37 0.28 336,503.50 13,032.21 0.02 10,425.77 五年以上 31,890.23 0.02 31,890.23 18,858.02 0.02 18,858.02 合 计 149,570,593.78 100.00 2,708,117.85 76,796,699.38 100.00 1,076,556.90 （1）应收账款按种类披露：	北京易华录信息技术股份有限公司2012年度财务报表附注 四至五年 420,629.37 0.28 336,503.50 13,032.21 0.02 10,425.77 五年以上 31,890.23 0.02 31,890.23 18,858.02 0.02 18,858.02 合 计 149,570,593.78 100.00 2,708,117.85 76,796,699.38 100.00 1,076,556.90 （1）应收账款按种类披露：
种类	期末余额 期初余额
	账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
	金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重 大的应收账 款 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 合的风险较 大的应收账 款 其他不重大 应收账款	61,756,177.36 41.29 25,825,954.44 33.63 354,745.62 32.95 87,814,416.42 58.71 2,708,117.85 100.00 50,970,744.94 66.37 721,811.28 67.05
合 计	149,570,593.78 100.00 2,708,117.85 100.00 76,796,699.38 100.00 1,076,556.90 100.00

（ 2 ）期末余额中前五名债务人欠款合计 61,756,177.36 元，占应收账款总额 比例为 41.29% ；

比例为41.29%；
单位名称	与本公 司关系	金额	账龄	占应收账款 总额的比例 （％）
山西省公安厅交通管理局	客户	16,981,190.54	1年以内	11.35
华为技术有限公司	客户	15,983,538.25	1年以内	10.69
银川市公安局交通警察支队	客户	11,457,093.97	1年以内	7.66
宿迁市公安局	客户	10,351,821.03	1年以内	6.92
扬州公安局交通巡逻警察支队	客户	6,982,533.57	1年以内	4.67
合 计		61,756,177.36		41.29

（ 3 ）期末应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东中国华录集

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北京易华录信息技术股份有限公司

年度财务报表附注

团有限公司欠款 71,965.81 元。

2 、其他应收款

账 龄	期末余额 期初余额
	金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上	17,623,131.62 96.10 12,061,241.90 64.04 274,715.00 1.50 27,471.50 6,345,108.56 33.69 2,165.60 13,400.00 0.07 4,020.00 198,469.00 1.05 59,540.70 198,469.00 1.08 158,775.20 230,000.00 1.22 184,000.00 230,000.00 1.25 184,000.00
合 计	18,339,715.62 100.00 374,266.70 18,834,819.46 100.00 245,706.30

（ 1 ）其他应收款按种类披露：

种 类	期末余额 期初余额
	账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
	金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重 大的其他应 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 合的风险较 大的应收账 款 其他不重大 应收账款	4,684,190.39 25.54 6,335,712.15 33.64 13,655,525.23 74.46 374,266.70 100.00 12,499,107.31 66.36 245,706.30 100.00
合 计	18,339,715.62 100.00 374,266.70 100.00 18,834,819.46 100.00 245,706.30 100.00

（ 2 ）期末余额中前五名债务人欠款合计 4,684,190.39 元，占其他应收款总额 比例为 25.54 % ；

单位名称	与本公 司关系	金额	账龄	占其他应收款总额 的比例（%）

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北京易华录信息技术股份有限公司	北京易华录信息技术股份有限公司		2012	年度财务报表附注
西宁海湖开发建设管理有限公 司	客户	1,423,000.00	1年以内	7.76
佛山市南海区直属行政事业单 位会计结算中心	客户	1,000,000.00	1年以内	5.45
宿迁市招标投标管理办公室	客户	950,000.00	1年以内	5.18
安徽蓝盾光电子股份有限公司	供应商	703,000.00	1年以内	3.83
东莞市会计核算中心	客户	608,190.39	1年以内	3.32
合 计		4,684,190.39		25.54

（ 3 ）期末其他应收款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的 欠款。

3 、长期股权投资

被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动	期末余额
北京尚易德科技有限 公司 成本法 42,560,000.00 8,000,000.00 34,560,000.00 北京华夏捷通技术培 训有限公司 成本法 3,750,000.00 100,000.00 3,650,000.00 华录智达科技有限公 司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 天津通翔智能交通系统 有限公司 成本法 22,400,000.00 22,400,000.00 天津易华录信息技术有 限公司 成本法 120,000,000.00 120,000,000.00 易华录（天津）交通工程 有限公司 成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 山东易华录信息技术有 限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00	42,560,000.00 3,750,000.00 30,000,000.00 22,400,000.00 120,000,000.00 16,000,000.00 15,000,000.00
合 计 249,710,000.00 38,100,000.00 211,610,000.00	249,710,000.00
（续上表）
在被投资单位持股比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 减值准 备 本期计提 减值准备	现金红利
80.00 80.00

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

75.00	75.00
60.00	60.00
70.00	70.00
100.00	100.00
80.00	80.00
75.00	75.00

合 计

注：本表所列示的被投资公司均为公司子公司，全部纳入合并范围。 4 、营业收入、营业成本

（ 1 ）按业务性质

项 目	本期发生额 上期发生额
主营业务收入 其他业务收入	478,421,094.49 378,540,143.56
营业收入合计	478,421,094.49 378,540,143.56
主营业务成本 其他业务成本	322,761,947.71 260,079,323.27
营业成本合计	322,761,947.71 260,079,323.27
（2）产品分布
产品名称
智能交通管理系统工程 收入 软件服务收入 交通信息服务收入
合 计

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
东北地区	32,571,458.89	13,208,270.63	30,699,562.76	24,573,747.51
华北地区	200,600,129.69	132,560,010.56	136,817,674.18	79,576,837.67
华东地区	70,716,436.62	60,045,356.05	117,915,747.04	89,900,718.59
西北地区	52,565,139.11	37,079,841.57	24,345,789.74	14,738,265.26
西南地区	1,370,336.71	1,160,625.31	22,192,756.12	14,637,730.10
中南地区	119,759,481.93	78,320,122.56	45,730,502.18	36,264,303.11
海外地区	838,111.54	387,721.03	838,111.54	387,721.03
合 计	478,421,094.49	322,761,947.71	378,540,143.56	260,079,323.27

（ 4 ）公司前五名客户的销售收入情况

客户名称	本期发生额	占全部销售收入的比（％）
佛山市南海区交通安全管理中心	70,720,000.00	14.79
呼和浩特市城发投资经营有限责任公司	51,970,993.81	10.86
承德市丰宁满族自治县公安局	22,830,000.00	4.77
山西省公安厅交通管理局	21,214,293.67	4.43
朔州市平鲁区信息资源管理中心	17,971,969.72	3.76
合 计	184,707,257.20	38.61

九、合并报表项目变动较大的注释

项 目	期末余额	年初余额	变 动 原 因
应收账款	204,691,263.04	103,926,716.68	工程结算款增加所致
存 货	671,508,319.90	452,648,266.25	承建工程项目增加
固定资产	27,527,851.86	11,662,034.00	新增工程运输及办公等设备
在建工程	41,281,430.25	18,672,549.11	募投项目“新一代智能交通系统开发与 建设示范项目”支出所致
无形资产	85,162,148.99	19,995,768.70	募投项目“智能交通管理操作系统”完 成转无形资产等
长期待摊费用	6,253,143.96	703,749.70	本期新设子公司办公楼、厂房装修及租 赁费

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北京易华录信息技术股份有限公司	北京易华录信息技术股份有限公司		2012年度财务报表附注
短期借款	200,000,000.00	90,000,000.00	由于业务规模扩大，营运资金需求大， 导致贷款增加
应付账款	244,437,033.14	144,886,324.84	工程项目增加导致采购增加
预收账款	30,283,908.50	57,007,293.22	预收账款按进度办理结算
应交税费	33,806,811.38	24,423,067.38	业务规模扩大，新增工程项目增加
股 本	134,000,000.00	67,000,000.00	资本公积转增股本
少数股东权益	60,281,791.61	28,967,094.16	本期新设控股子公司及原有子公司的 少数股东增资
营业收入	554,635,880.43	408,060,950.14	业务规模扩大，新增工程项目增加
营业成本	363,012,105.12	274,779,774.18	业务规模扩大，新增工程项目增加
销售费用	43,677,030.91	26,762,109.20	业务规模扩大，新增工程项目增加
资产减值损失	2,670,078.33	937,017.80	本期应收款项按账龄计提坏账准备
营业外支出	3,003,775.21	13,519.12	本期发生外捐赠支出300 万元
净利润	90,696,422.45	68,026,741.35	随业务规模增加，本期收入增长较大， 成本略有下降

十、关联方关系及其交易 1 、本企业母公司情况 （ 1 ）母公司名称及与本公司关系

母公司名称	关联关系 企业类型	持股比例 (%)	表决权比例(%)	表决权比例(%)	本企业最 终控制方
中国华录集团有限公	母公司 国有	35.19	35.19		国资委
~~司~~
（2）母公司概况（单位：人民币元）
母公司名称	注册地 法定代表	业务性	注册资本		组织机构
中国华录集团有限公 司	~~人~~ 大连高新园区七 贤岭华路1号 陈润生	电子产 品	1,539,554,233.84		71699640-5
（3）母公司注册资本及其变化（单位：人民币元）
母公司名称	年初注册资本 本期增加		本期减	期末注册资本
			~~少~~
中国华录集团有限公司	1,539,554,233.84			1,539,554,233.84
（4）母公司所持股份及其变化
母公司名称 年初数 本期增加		本期减少		期末数

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	股份	比例%	股份	比例%	股份	比例% 股份	比例%
中国华录集 团有限公司	23,577,800.00	35.19	23,577,800.00	35.19		47,155,600.00	35.19

2 、本企业的子公司情况

（ 1 ）子公司名称及与本公司关系（单位：人民币万元）

子公司名称	子公司类型	企业类型	持股比 例(%)	表决权比 例(%)	本企业最终 控制方
北京尚易德科技有限公司	控股子公司	有限责 任公司	80.00	80.00	中国华录集 团有限公司
华录智达科技有限公司	控股子公司	有限责 任公司	60.00	60.00	中国华录集 团有限公司
北京华夏捷通技术培训有限 公司	控股子公司	有限责 任公司	75.00	75.00	中国华录集 团有限公司
天津通翔智能交通系统有限 公司	控股子公司	有限责 任公司	70.00	70.00	中国华录集 团有限公司
天津易华录信息技术有限公 司	全资子公司	有限责 任公司	100.00	100.00	中国华录集 团有限公司
易华录（天津）交通工程有 限公司	控股子公司	有限责 任公司	80.00	80.00	中国华录集 团有限公司
山东易华录信息技术有限公 司	控股子公司	有限责 任公司	75.00	75.00	中国华录集 团有限公司

（ 2 ）子公司概况（单位：人民币万元）

子公司名称	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	组织机构代
北京尚易德科技有限公	北京	林拥军	工业	5,000.00	68924227-9
司
华录智达科技有限公司	大连	林拥军	软件业	5,000.00	736407196
北京华夏捷通技术培训 有限公司	北京	林拥军	服务业	500.00	69498802-4
天津通翔智能交通系统 有限公司	天津	林拥军	工业	3,200.00	052058669
天津易华录信息技术有 限公司	天津	林拥军	信息系统 集成服务	12,000.00	596143319
易华录（天津）交通工程 有限公司	天津	李艳东	建筑安装	2,000.00	055294149
山东易华录信息技术有 限公司	济南	林拥军	信息系统 集成服务	2,000.00	054876286

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

3 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
中国华录信息产业有限公司	控股股东控制的法人	11831266-7
华录文化产业有限公司	控股股东控制的法人	710931643
大连金华录数码科技有限公司	控股股东控制的法人	716954651
华录出版传媒有限公司	控股股东控制的法人	775467319
郴州华录电子信息有限公司	控股股东控制的法人	689543637
北京华录北方电子有限责任公司	控股股东控制的法人	101416945
北京华录乐动科技有限公司	控股股东控制的法人	58769009-7
北京华录亿动科技发展有限公司	控股股东控制的法人	753306602
深圳华录科技有限公司	控股股东控制的法人	58919189X

4 、关联方债权、债务：（单位：人民币元） （ 1 ）预付帐款

（1）预付帐款	（1）预付帐款
关联方名称 期末余额 期初余额 业务内容
中国华录集团有限公司 3,600.00 大连金华录数码科技有限公司 326,813.00 深圳华录科技有限公司 4,600.00 郴州华录电子信息有限公司 126,216.00	预付购货款 预付购货款 预付购货款 预付购货款
合 计 130,816.00 330,413.00
（2）应收账款
关联方名称 期末余额 期初余额	业务内容
中国华录集团有限公司 71,965.81 85,000.00	租车费、货款
合 计 71,965.81 85,000.00
（3）应付账款
关联方名称 期末余额 期初余额 业务内容
北京华录乐动科技有限公司 1,306,000.00 购货款 中国华录信息产业有限公司 37,580.00 购货款 大连金华录数码科技有限公司 133,850.00 购货款

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

	北京易华录信息技术股份有限公司2012年度财务报表附注
	合 计 1,477,430.00 （5）其他应付款 关联方名称 期末余额 期初余额 业务内容 深圳华录科技有限公司 127,000.00 电子产品 北京华录北方电子有限责任公司 189,000.00 电子产品 华录出版传媒有限公司 36,099.00 电子产品 中国华录集团有限公司 454,658.50 房租 北京华录乐动科技有限公司 249,768.60 往来款 中国华录信息产业有限公司 793,500.00 物业服务费 合 计 1,850,026.10 （6）接受关联方资金（委托贷款）
	关联方名称 期末余额 期初余额
	中国华录集团有限公司 140,000,000.00 40,000,000.00

注：本年度共取得中国华录集团有限公司委托贷款 160,000,000.00 元，归还 60,000,000.00 万，计提利息 7,635,687.80 元，已付利息 7,353,354.46 元，期末应付利 息 282,333.34 元。

5 、关联交易（单位：人民币元）

（ 1 ）向关联方销售货物

（1）向关联方销售货物
关联方名称 交易内容	本报告期发生额 上年同期发生额
	金额 占同类交易 金额的比例 (%) 金额 占同类交易 金额的比例 (%)
中国华录集团有限公司 电子产品 华录文化产业有限公司 电子产品	276,752.14 1.69 136,752.14 0.83 49,547.02 0.30
合 计	276,752.14 186,299.16
（2）向关联方收取租赁费
关联方名称 交易内容 本报告期发生额 上年同期发生额

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

			占同类交易	占同类交易		占同类交易
		金额	金额的比例		金额	金额的比例
			（%）			（%）
中国华录集团有限公司	租车费	71,965.81	100.00
合 计		71,965.81
（3）向关联方支付租赁费
		本报告期发生额			上年同期发生额
关联方名称	交易内容		占同类交易			占同类交易
		金额	金额的比例		金额	金额的比例
			（%）			（%）
中国华录集团有限公司	房租	5,546,193.21	45.45		5,006,720.67	57.13
合 计		5,546,193.21			5,006,720.67
（4）向关联方采购商品
		本报告期发生额			上年同期发生额
关联方名称	交易内容	金额 占同类交易 金额的比例			金额	占同类交易金 额的比例(%)
			~~(%)~~
中国华录信息产业有限公司电子产品		213,853.44	0.06	1,077,397.45		0.41
大连金华录数码科技有限公 司	电子产品	2,297,910.26	0.63		640,736.66	0.25
华录出版传媒有限公司	办公品	192,802.54	0.05		284,761.07	0.11
北京华录北方电子有限责任 公司	办公品	495,519.22	0.14		51,897.44	0.02
北京华录亿动科技发展有限 公司	电子产品	127,097.09	0.04
深圳华录科技有限公司	办公品	127,950.00	0.04
中国华录集团有限公司	电子产品	66,666.66	0.02
郴州华录电子信息有限公司电子产品		114,786.32	0.03
北京华录乐动科技有限公司电子产品		1,800,000.00	0.50
合 计		5,436,585.53		2,054,792.62
（5）接受关联方劳务
关联方名称	交易内容 本报告期发生额				上年同期发生额

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

			占同类交易		占同类交易
		金额	金额的比例	金额	金额的比例
			(%)		(%)
中国华录集团有限公司	网络通讯	173,846.15	18.90	51,129.30	13.74
中国华录信息产业有限公司	物业服务费	943,820.00	38.40	1,181,735.00	40.00
华录出版传媒有限公司	技术服务			2,470.00	﹤0.01
合 计		1,117,666.15		1,235,334.30

（ 5 ）向关键管理人员支付报酬 在公司领取报酬的关键管理人员情况（单位：人民币万元）

姓 名 职 务 2012 年获得的报酬金额或独立董事津贴	姓 名 职 务 2012 年获得的报酬金额或独立董事津贴
林拥军 董事、总裁 53.33 李艳东 副总裁 50.14 甄爱武 副总裁 50.15 廖芙秀 董事、副总裁、董事会秘书 49.85 许海英 副总裁、财务总监 36.49 张树德 监事 48.67 陆化普 独立董事 6.00 于中一 独立董事 6.00 许光建 独立董事 6.00
合 计 306.63
注：董事及高管人员所拿报酬为实际支付额，所用数字均为税前金额。 （6）不在公司领取报酬的关键管理人员情况
姓 名 职 务	是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴
韩建国 董事长、法定代表人 张黎明 董事 吴建林 董事 蔡建华 董事 刘炳凯 监事会主席 肖波 监事	是 是 是 否 是 是

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

十一、或有事项

截止本报告期末，本公司无需要披露的重大或有事项。

十二、承诺事项

截止本报告期末，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十三、资产负债表日后事项

公司于 2013 年 3 月 26 日召开的第二届董事会第十一次会议通过了 2012 年 度分配预案：以截止 2012 年 12 月 31 日，公司总股本 13,400 万股为基数向全体 股东每 10 股派发现金股利 0.4 元人民币（含税），同时进行资本公积金转增股本， 以 13,400 万股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转增 13,400 万股，转增 后公司总股本将增加至 26,800 万股。

十四、债务重组事项

本报告期内无重大债务重组事项。

十五、其他重要事项

根据开封市人大常委会关于市政府《关于开封市公安局监管场所基础设施建 设项目和开封市公安局交管控制系统及信息化工程建设项目申请国家开发银行 贷款情况的报告》的批复（ 2009 年 11 月 16 日），同意开封市人民政府关于对开 封市公安局监管场所基础设施建设项目和开封市公安局交管控制系统及信息化 工程建设项目签署的《委托代建协议》，代建方为本公司，由市财政资金支付该 两个项目的资本金及委托代建资金共计 23,140.00 万元，并列入开封市财政年度 预算资金内。

2009 年 11 月 19 日召开一届六次董事会决议通过，由本公司向国家开发银行 股份有限公司经办行北京市分行申请人民币中长期贷款 9,800.00 万元，用于开封 市公安局交管控制系统及信息化工程建议项目，申请人民币中长期贷款 5,000.00

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

万元，用于开封市公安局监管场所基础设施建设项目，上述两项贷款合计人民币 14,800.00 万元，贷款期限均为 10 年（含宽限期 2 年），该项目由本公司和开封市 发展投资有限公司成立联合体作为代建方，代表开封市公安局对项目建设实施管 理，本公司将用开封市财政支付的该项目的委托代建资金偿还银行贷款本息。

2009 年 12 月 30 日公司与国家开发银行股份有限公司签订 14,800.00 万元借款 合同，借款期限 10 年。同日公司与国家开发银行股份有限公司经办行北京市分 行签订应收账款质押登记协议及偿债准备金账户管理协议，公司以其合法享有的 应收账款，即公司在开封市公安局交管控制系统及信息化工程建设项目政府委托 代建协议项下享有的全部权益（收益）作为质押，由开封市发展投资有限公司提 供连带责任保证向国家开发银行北京分行借款 9,800.00 万元，期限 10 年。该借款 于 2009 年 12 月 30 日到位 2,500.00 万元， 2010 年 2 月 25 日到位 7,300.00 万元， 2010 年 1 月 18 日转到开封市公安局账户 2,500.00 万元， 2010 年 2 月 25 日转到开封市 公安局账户 7,300.00 万元。

同时公司在开封市公安监管场所基础设施建设项目政府委托代建协议项下 享有的全部权益（收益）作为质押，由开封市发展投资有限公司提供连带责任保 证向国家开发银行借款 5,000.00 万元，期限 10 年，该借款于 2009 年 12 月 30 日 到位 2,500.00 万元， 2010 年 2 月 26 日到位 1,500.00 万元， 2010 年 2 月 25 日到位 1,000.00 万元， 2009 年 12 月 30 日转到开封市公安局账户 2,400.00 万元， 2010 年 1 月 18 日转到开封市公安局账户 100.00 万元， 2010 年 2 月 5 日转到开封市公安局 账户 1,500.00 万元， 2010 年 2 月 25 日转到开封市公安局账户 1,000.00 万元。

2010 年 1 月 8 日，开封市财政局以汴财行 [2010]2 号文件做出《关于开封市公 安局贷款事宜的承诺函》，承诺如下：“由开封市财政局委托开封市公安局在国家 开发银行北京市分行设立专户，用于转入贷款资金、统一对外支付该贷款资金和 归集还本付息资金。经市公安局申请，财政部门批准后，公司将到账贷款及时转 入该专户，进行统一管理，专款专用。财政局将应归还贷款本息列入年度财政预 算，用预算资金按期偿还。” 2010 年 1 月 11 日国家开发银行股份有限公司北京市 分行、开封市财政局、开封市公安局、本公司四方同时形成会议纪要，纪要在重 申承诺函有关内容外，主要内容是自发放第二笔贷款起，每次提款时，须有开封

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

市财政局、开封市公安局、本公司共同提出提款申请，国家开发银行北京分行方 可办理贷款发放，截止 2010 年 2 月 26 日贷款已全部到位。贷款资金支付由用款 人按合同规定提出支付申请，经监理、开封市公安局、开封市财政局、本公司分 别审核、确认后，银行方可办理支付。

在 2011 年度、 2012 年度，开封市财政局分别归还贷款 800.00 万元、 1,050.00 万元，至 2012 年 12 月 31 日，上述贷款余额为 12,950.00 万元。 十六、补充资料

1、非经常性损益明细表

项 目	金额
非流动资产处置损益	-3,775.21
计入当期损益的政府补助	9,577,521.00
计入当期损益的资金占用费
合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损
~~益~~ 非货币性资产交换损益
委托投资收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
委托贷款损益
投资性房地产公允价值变动损益
一次性调整当期损益
受托经营托管费收入
捐赠性收支净额	-3,000,000.00
其他	107,500.00
少数股东权益影响额	-257,772.36
小计	6,423,473.43
减：所得税影响数	963,521.01

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北京易华录信息技术股份有限公司 2012 年度财务报表附注

北京易华录信息技术股份有限公司	北京易华录信息技术股份有限公司	2012年度财务报表附注
非经常性损益净额		5,459,952.42
2、净资产收益率和每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益 稀释每股收益
	2012 年度 2011 年度	2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度
归属于公司普通 股股东的净利润 12.22 13.59 扣除非经常性损 益后归属于公司 普通股股东的净 利润 11.46 10.59		0.660 0.580 0.660 0.580 0.620 0.450 0.620 0.450

十七、财务报表的批准

本财务报表及财务报表附注业经公司第二届董事会第十一次会议于2013 年3 月26 日批准。

北京易华录信息技术股份有限公司

2013 年 3 月 26 日

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