BEIJING E-HUALU INFORMATION TECHNOLOGY CO., LTD — Audit Report / Information 2012

Mar 31, 2012

中航证券有限公司

关于北京易华录信息技术股份有限公司

2011 年关联交易及 2012 年关联交易计划事项的核查意见

“ ” “ ” 中航证券有限公司（简称 中航证券 、 保荐机构 ）作为北京易华录信息技 “ ” “ ” 术股份有限公司（简称 易华录 、 公司 ）首次公开发行股票持续督导的保荐机 构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司内部控 制指引》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及深圳证券交易所 《关于做好上市公司 2011 年年度报告披露工作的通知》等有关法律法规和规范 性文件的要求，中航证券以及指定的保荐代表人巴震、叶海钢对易华录 2011 年 关联交易情况及 2012 年关联交易计划事项进行了核查，核查情况如下：

一、易华录 2011 年关联交易事项

（一）关联交易基本情况

公司具有独立、完整的供销体系，对控股股东及其他关联方不存在依赖关系。 2011 年公司发生的关联交易情况如下：

1、租赁房产

公司于 2011 年 1 月 7 日与中国华录集团有限公司签订《房屋租赁合同》，向 中国华录集团有限公司租赁面积为 5,642.06 平方米的房屋，作为公司经营办公场 所，地点位于北京市石景山区阜石路 165 号院 1 号楼，该房屋具有合法完整的产 权，租赁期限为三年（2011 年 1 月 1 日~2013 年 12 月 31 日），租赁费（不含物 业费）500.67 万元/年，按季支付。

2、关联交易

单位：万元

	向关联方销售产品和提供劳务	向关联方销售产品和提供劳务	向关联方采购产品和接受劳务	向关联方采购产品和接受劳务
关联方		占同类交易金额		占同类交易金额
	交易金额		交易金额
		的比例		的比例
中国华录集团有限公司13.680.83%5.1113.74%

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中国华录信息产业有限公司0.000.00%107.740.41%大连金华录数码科技有限公司0.000.00%64.070.25%华录出版传媒有限公司0.000.00%28.480.11%北京华录北方电子有限责任公司0.000.00%5.190.02%中国华录信息产业有限公司0.000.00%118.1740.00%华录出版传媒有限公司0.000.00%0.250.01%华录文化产业有限公司4.950.30%0.000.00%	中国华录信息产业有限公司0.000.00%107.740.41%大连金华录数码科技有限公司0.000.00%64.070.25%华录出版传媒有限公司0.000.00%28.480.11%北京华录北方电子有限责任公司0.000.00%5.190.02%中国华录信息产业有限公司0.000.00%118.1740.00%华录出版传媒有限公司0.000.00%0.250.01%华录文化产业有限公司4.950.30%0.000.00%
合计	18.63-329.01-

• 3、向控股股东中国华录集团有限公司申请的委托贷款余额为 4,000 万元

（二）对 2011 年度关联交易的核查

本保荐机构通过向公司相关人员询问相关情况、查阅公司控股股东、实际 控制人与公司之间的账务记录及原始凭证、查阅公司与其他关联方之间的资金 往来记录、查阅公司银行贷款及公司“三会”文件发现，除上述关联交易外易华 录 2011 年未发生其他重大关联交易。

公司与上述关联方签署的关联交易协议，参照与独立第三方进行的正常商 业交易行为确定业务合同的相关条款和条件，确保了关联交易定价的公允性； 公司的上述关联交易均以市场公允价格为基础，遵循公平、公正、公开的原则， 不存在损害公司及股东利益的情况，不会对公司的独立性产生影响。

（三）保荐机构对公司 2011 年日常关联交易情况的核查意见

经核查，本保荐机构认为易华录 2011 年度日常关联交易符合公司发展正常 经营活动需要，没有损害公司及公司非关联股东的利益；履行了必要的程序，符 合《公司法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》等文件的要求和《公司章程》的规定。本保荐机构对 公司 2011 年日常关联交易无异议。

二、易华录 2012 年日常关联交易计划事项

（一）关联交易基本情况

1、关联交易事项

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（1）2011 年度公司与大连金华录数码科技有限公司发生电子产品采购的关 联交易，金额为 64.07 万元，占年度同类交易金额的 0.25%，预计 2012 年度公司 与大连金华录数码科技有限公司发生原材料采购的关联交易总额不超过 5,000 万 元。

（2）2011 年度公司与中国华录信息产业有限公司发生电子产品采购的关联 交易金额为 107.74，物业服务 118.17 万元，分别占年度同类交易金额的 0.41% 和 40%，预计 2012 年度公司与中国华录信息产业有限公司发生原材料采购的关 联交易总额不超过 200 万元，物业服务总额不超过 200 万元。

（3）2011 年度公司与华录出版传媒有限公司发生电子产品采购的关联交易， 金额为 28.48 万元，占年度同类交易金额的 0.11%，预计 2012 年度公司与华录出 版传媒有限公司发生原材料采购的关联交易总额不超过 100 万元。

（4）2011 年度公司与中国华录集团有限公司发生房租 500.67 万元，销售货 物 13.68 万元，分别占年度同类交易金额的 57.13%和 0.83%，2011 年公司与中 国华录集团有限公司未发生委托贷款，预计 2012 年度公司与中国华录集团有限 公司发生房租总额不超过 700 万元，委托贷款总额不超过 15,000 万元,销售货物 总额不超过 1,000 万元。

2、除上述第 1 条所述关联交易外，在总金额不超过 100 万元的范围内，公 司或公司子公司基于日常经营需要与中国华录集团有限公司或其下属公司发生 产品采购及服务等交易。

（二）对 2012 年度关联交易的核查

1、关联关系

（1）大连金华录数码科技有限公司

注册地址：大连高新技术产业园区七贤岭华路1号 法定代表人：尹松鹤 注册资本及实收资本：10,000万元

成立日期：2000年1月28日

经营范围：数字家电产品、通讯产品、计算机软硬件及辅助设备研究、生产、

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销售及服务（以上项目均不含专项）；经营本公司自产产品的出口业务和生产科 研所需的进口业务（以许可证为准）。

大连金华录数码科技有限公司最近一期经审计的财务报表数据：总资产 16,209.22 万元、净资产11,953.12 万元、主营业务收入17,651.06 万元、净利 润559.51万元。

大连金华录数码科技有限公司是公司控股股东中国华录集团有限公司控股 的另一家子公司。

（2）中国华录信息产业有限公司 注册地址：大连高新技术产业园区七贤岭 法定代表人：陈润生 注册资本及实收资本：50,000万元

成立日期：1992年11月10日

经营范围：录像机芯磁头磁鼓电机及与机芯产品有关的关键配套件摄录一体 化电子产品开发生产销售；音像制品和计算机软件的开发生产发行；电子产品经 销及进出口；住宿、中西餐、衣物洗涤、食品百货工艺品（不含金银饰品）零售； 计算机软硬件的设计、开发、技术咨询、销售；计算机系统集成；汽车零配件、 汽车（含小轿车）销售；安全防范系统的设计、施工；增值电信业务（凭许可证 经营）；房屋出租。

中国华录信息产业有限公司最近一期经审计的财务报表数据：总资产 30,480.57万元、净资产21,303.13 万元、主营业务收入41,605.97 万元、净利润 -3,630.85 万元。

中国华录信息产业有限公司是公司控股股东中国华录集团有限公司控股的 另一家子公司。

（3）华录出版传媒有限公司

注册地址：北京市石景山区八大处高科技园西井路3号2号楼1单元102室 法定代表人：张黎明

注册资本及实收资本：2,000万元

成立日期：2005年5月24日

经营范围：①许可经营项目：配合本版电子出版物出版音像制品；出版社会

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科学、文艺、教育、科学技术、娱乐游戏类电子出版物；因特网信息服务业务（除 新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）。②一般经营项目： 技术服务；设计、制作广告；销售影视器材。

华录出版传媒有限公司最近一期经审计的财务报表数据：总资产2,864.10万 元、净资产2184.84万元、主营业务收入1,903.52万元、净利润240.36万元。

华录出版传媒有限公司是公司控股股东中国华录集团有限公司控股的另一 家子公司。

（4）中国华录集团有限公司

注册地址：大连高新技术产业园区七贤岭华路1号 法定代表人：陈润生 注册资本及实收资本：153,955万元

成立日期：2000年6月18日

经营范围：机械电子产品开发、生产、销售；计算机软件的开发应用；

GSM/CDMA手机的研发、生产、销售。

中国华录集团有限公司最近一期未经审计的财务报表数据：总资产 897,131.15万元、净资产513,272.67万元、主营业务收入787,632.07万元、净利润 44,732.93万元。

中国华录集团有限公司直接持有公司的35.19%股权，为公司的控股股东。

2、关联交易定价政策和定价依据

上述日常经营关联交易定价政策和依据是以市场化为原则，双方在参考市场 公允价格的情况下确定协议价格。

3、交易目的和交易对上市公司的影响

上述日常经营关联交易属于公司正常经营需要，交易价格公平合理，不存在 损害中小股东利益的情况。关联交易对公司独立性没有影响，公司业务不会因此 类交易的发生而对关联人形成依赖或被其控制。

（三）独立董事事前认可情况和发表的独立意见

独立董事对上述关联交易预计事项进行了事前审查，对其予以事先认可并发 表独立意见，认为公司与关联人拟发生的日常经营关联交易为公司经营所需，对

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公司经营业绩不构成重大影响，公司的主要业务不会因此关联交易而对关联人形 成依赖。公司的关联交易依据公平、合理的定价政策，参照市场价格确定关联交 易价格，不会损害公司和广大中小投资者的利益；在董事会表决过程中，关联董 事回避了表决，其它董事经审议通过了该项议案，表决程序合法有效；对公司 2012 年度日常经营关联交易预计事项无异议。

• （四）保荐机构对公司 2012 年日常关联交易计划的核查意见

经上述核查，本保荐机构认为：

1、公司 2012 年度日常经营关联交易相关事项已经公司董事会审议批准，关 联董事均进行了回避表决，独立董事发表了同意意见，履行了必要的审批程序， 符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规 范运作指引》等相关规定的要求。

2、公司进行的上述关联交易，为公司进行正常生产经营管理所需要，不会 对公司的独立性产生不利影响，交易事项以市场化为原则参考市场公允价格确定 协议价格，没有违反公开、公平、公正的原则，符合公司全体股东利益，不存在 损害中小股东利益的情形。

• 3、保荐机构对公司 2012 年度日常关联交易事项无异议。

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（本页无正文，为《中航证券有限公司关于北京易华录信息技术股份有限公 司 2011 年关联交易及 2012 年关联交易计划事项的核查意见》之签字盖章页）

保荐代表人： 巴 震 叶海钢

中航证券有限公司 2012 年 3 月 29 日

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