BEIJING E-HUALU INFORMATION TECHNOLOGY CO., LTD — Audit Report / Information 2012

Mar 31, 2012

中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS

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北京易华录信息技术股份有限公司

内部控制鉴证报告

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中天运会计师事务所有限公司

JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

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中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS

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目 录

一、内部控制鉴证报告 二、北京易华录信息技术股份有限公司内部控制自我评价报告

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中天运会计师事务所有限公司JONTEN CPAS

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内部控制鉴证报告

中天运[2012]控字第90005 号

北京易华录信息技术股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了后附的北京易华录信息技术股份有限公司（以下简称“易华录公司”） 董事会编写的 2011 年 12 月 31 日与财务报表编制相关的内部控制有效性评价报告。按照《企业 内部控制基本规范》以及其他控制标准建立健全内部控制制度并保持其有效性是易华录公司的责任。

我们的责任是对易华录公司与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中 国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定 执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对内部控制制度完整性、合理性及有效 性的评价是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内 部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证 工作为发表意见提供了合理的保证。

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报和未被发现的可能性。此外，由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策和程序遵循的程度,根据内部控制评价结 果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。我们认为，易华录公司按照《企业内部控制基本规范》 以及其他控制标准于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内 部控制。

本报告仅供易华录公司2011 年度报告披露目的之用，因报告使用不当造成的后果，与本会计 师事务所及注册会计师无关。

中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师：

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北京易华录信息技术股份有限公司

内部控制自我评价报告

一、 公司基本情况

1．历史沿革

北京易华录信息技术股份有限公司（以下简称“易华录公司”）由中国华录集团有限公司（以 下简称“华录集团”）与自然人张庆、林拥军、邓小铭于 2001 年 3 月共同出资组建。公司注册资 本 800 万元，华录集团以货币出资 520 万元，占注册资本的 65%；邓小铭，货币出资 3 万元、 非专利技术出资 41.8 万元，占注册资本的 5.60%；林拥军，货币出资 5 万元、非专利技术出资 51 万元，占注册资本的 7%；张庆，货币出资 12 万元、非专利技术出资 167.2 万元，占注册资 本的 22.40%。

2001 年 4 月中务会计师事务所有限责任公司出具了（2001）中务验字 04-068 号《开业登记 验资报告书》，确认各股东出资已到位，其中非专利技术出资由 2001 年 3 月经北京博产评估有 限公司京博评字（2001）第 003 号评估报告予以确认。2001 年 4 月北京市工商行政管理局核发 了注册号为 1101081267961《企业法人营业执照》。2001 年 9 月出具了中永信审字（2001）1-168 号《查帐验证报告》，确认了截止 2001 年 5 月 8 日，公司股东投入的非专利技术投资已经到位， 已办理了财产转移手续。

2003 年 3 月股东华录集团将其在易华录公司的 520 万元出资转让给股东中国华录信息产业 有限公司（以下简称“华录信产”），股东邓小铭将其持有易华录公司 3 万元出资分别转让给王锐 锋 1 万元、丁积慧 1 万元、宫玉慧 1 万元，又将其持有的 41.8 万元出资分别转让给王锐锋 12.44 万元、丁积慧 12.44 万元、宫玉慧 12.52 万元、林拥军 4.4 万元，股东张庆将其持有的易华录公 司的 95.44 万元出资分别转让给李艳东 35.36 万元、樊平 9.92 万元、林拥军 15.6 万元、王锐锋 16.56 万元、丁积慧 6 万元、李强 6 万元、李伟 6 万元。

2006 年 12 月易华录公司将注册资本由 800 万元增加到 1,600 万元，已经由北京中瑞诚联合 会计师事务所 “瑞联验字【2006】第 06-3467 号”验资报告确认。其中：股东华录信产以货币增 资 520 万元，股东王锐锋以货币增资 38 万元，股东丁积慧以货币增资 27.44 万元，股东宫玉慧 以货币增资 23.52 万元，股东李艳东以货币增资 53.36 万元，股东林拥军以货币增资 115.06 万元， 廖芙秀以货币增资 14.32 万元，傅华茂以货币增资 4 万元，何子卿以货币增资 4.3 万元。股东李

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强将其在易华录公司非专利技术出资 6 万元转让给林拥军，股东李伟将其持有的非专利技术出 资 6 万元转让给林拥军，张庆将其持有的非专利技术出资 71.76 万元、货币出资 12 万元转让给 林拥军。同时林拥军将其出资转让给李艳东 18 万元，转让给廖芙秀 8 万元，转让给丁积慧 8 万 元，转让给王锐峰 8 万元，转让给傅华茂 4 万元，转让给何子卿 4 万元，转让给宫玉慧 10 万元。

2007 年 4 月王锐锋将其持有的易华录公司 23 万元出资转让给蒋曙明，何子卿将其持有的 4 万元出资转让给黄建平，廖芙秀将其持有的 8 万元非专利技术出资、5 万元货币出资转让给黄 建平，宫玉慧将其持有的 24.52 万元货币出资、22.52 万元非专利技术出资转让给宫承忠。

2007 年 9 月易华录公司注册资本由 1,600 万元增加到 2,800 万元，已经由中诚信安瑞（北 京）会计师事务所有限公司 “中诚信安瑞验字【2007】26 号”验资报告确认。其中：股东华录信 产以货币增资 780 万元，股东林拥军以货币增资 172 万元，股东李艳东以货币增资 32 万元，股 东宫承忠以货币增资 14 万元，股东蒋曙明以货币增资 5 万元，股东黄建平以货币增资 60 万元， 股东廖芙秀以货币增资 90 万元，方力以货币增资 5 万元，李华以货币增资 30 万元，谷桐宇以 货币增资 5 万元，傅江峰以货币增资 7 万元。

2007 年 11 月易华录公司注册资本由 2,800 万元增加到 3,600 万元，已经由中诚信安瑞（北 京）会计师事务所有限公司“中诚信安瑞验字【2007】048 号”验资报告确认。其中：宾慧以货币 增资 160 万元，董爱红以货币增资 160 万元，马俊霞以货币增资 110 万元，李继梅以货币增资 80 万元，吴健玲以货币增资 80 万元，汪娟以货币增资 80 万元，李培新以货币增资 50 万元， 刘伟以货币增资 40 万元，梁昌平以货币增资 40 万元。本次增资全部引进新的自然人投资者。 增资后华录信产以货币出资 1820 万元，占注册资本的 50.56%；自然人股东以货币、知识产权 出资 1780 万元，占注册资本的 49.44%。

2008 年 4 月，经易华录公司股东会决议、国资委产权局批准，华录信产将持有的易华录公 司 50.56%的股权全部转让给华录集团，自然人股东股权比例不变。自然人股东进行内部转让， 林拥军将其在易华录公司的 50 万元货币出资转让给马俊霞；林拥军将其在易华录公司的 25 万 元货币出资转让给甄爱武；林拥军将其在易华录公司的 5 万元货币出资转让给李志欣；何子卿 将其在易华录公司的 4.3 万元货币出资转让给林拥军；王锐锋将其在易华录公司的 8 万元货币 出资转让给甄爱武；李艳东将其在易华录公司的 5 万元货币出资转让给甄爱武；李艳东将其在 易华录公司的 5 万元货币出资转让给贾霆；李艳东将其在易华录公司的 8.36 万元货币出资转让 给林拥军；廖芙秀将其在易华录公司的 13 万元货币出资转让给刘志延；廖芙秀将其在易华录公 司的 5 万元货币出资转让给朱静生。

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2008 年 9 月 28 日，经股东会决议、国资委产权局批准，易华录公司整体改制为股份公司， 以截至 2008 年 6 月 30 日原北京易华录信息技术有限公司账面净资产 70,633,418.22 元为基础， 按照 1:0.70788 的折股比例进行折股，整体变更为股份公司，整体变更后的股份公司继承原公司 的一切债权和债务，公司名称由北京易华录信息技术有限责任公司变更为北京易华录信息技术 股份有限公司，总股本为 5000 万股，已经由中天运会计师事务所有限公司中天运[2008]验字第 25001 号验资报告确认。其中：华录集团持股 2527.78 万股，占总股本的 50.56%；自然人股东 持股 2,472.22 万股，占总股本的 49.44%。

根据公司 2011 年 2 月 26 日召开的 2010 年度股东大会决议和 2011 年 4 月 13 日中国证券监 督管理委员会“证监许可【2011】561 号”文《关于核准北京易华录信息技术股份有限公司首次公 开发行股票并在创业板上市的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股 1,700 万股（每股面值 1 元），增加注册资本 1,700 万元，变更后的注册资本为 6,700 万元。根据《境内证券市场转持 部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企【2009】94 号），国务院国有资产监督管理 委员会出具了《关于北京易华录信息技术股份有限公司国有股转持有关问题的批复》（国资产权 【2010】201 号），同意公司国有控股股东、实际控制人中国华录集团有限公司将其持有的公司 170 万股国有股在本次发行后转由全国社会保障基金理事会持有，为本次发行股份总量的 10%。 本次公司首次公开发行股票的股本实收情况已经中天运会计师事务所有限公司审验，出具了中 天运[2011]验字第 0041 号验资报告。

截止 2011 年 6 月 30 日止，本公司最新股东认缴股份数额及出资比例为：

股东名称	持股数量（万股）	持股比例（%）
中国华录集团有限公司	2,357.78	35.19
林拥军	460.39	6.87
宾 慧	222.22	3.32
董爱红	222.22	3.32
马俊霞	222.22	3.32
李艳东	167.17	2.50
廖芙秀	112.94	1.69
李继梅	111.11	1.66
吴健玲	111.11	1.66
汪 涓	111.11	1.66

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股东名称	持股数量（万股）	持股比例（%）
黄建平	106.95	1.60
宫承忠	84.79	1.27
丁积慧	76.22	1.14
李培新	69.44	1.04
王锐锋	62.50	0.93
刘 伟	55.56	0.83
梁昌平	55.56	0.83
甄爱武	52.78	0.79
李 华	41.67	0.62
蒋曙明	38.89	0.58
刘志延	18.06	0.27
樊 平	13.78	0.21
傅华茂	11.11	0.17
傅江峰	9.72	0.15
贾 霆	6.94	0.10
方 力	6.94	0.10
谷桐宇	6.94	0.10
李志欣	6.94	0.10
朱静生	6.94	0.10
全国社会保障基金理事会	170.00	2.54
社会公众普通股股东	1,700.00	25.37
合 计	6,700.00	100.00

• 2．所处行业：智能交通管理系统工程、服务行业。

3．注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号楼 535 房间；法定代表人：韩 建国；注册资本：6700 万元。

4．经营范围：技术进出口、货物进出口、代理进出口；法律、行政法规、国务院决定禁止 的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政 管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项

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目开展经营活动。

5．2009 年度，易华录公司投资设立了两家子公司，分别为北京尚易德科技有限公司（以 下简称“尚易德公司”），货币出资 350 万元，占该公司实收资本的 70%，2010 年购买尚易德公司 少数股东股权 50 万元，增资 200 万元，增资后对尚易德公司货币出资 600 万元，占该公司实收 资本的 80%；北京华夏捷通技术培训有限公司（以下简称“华夏捷通”），货币出资 10 万元，为 全资子公司。

6．2011 年度，经股东大会批准，易华录公司出资 3000 万元，占大连智达科技有限公司注 册资本比例为 60%，成为其控股股东。

二、 公司建立内部控制的目标和遵循的原则

（一） 公司建立内部控制制度的目的

1. 建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和 监督机制，保证本公司战略和经营管理目标的实现，保证本公司各项经营活动的正常有序运行；

2．建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证本公司各项业务活动的健康、有序 运行；

3．建立科学合理的内部控制体系，避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发 现和纠正错误及舞弊行为，确保财务报告及管理信息的真实、可靠和完整，保护资产的安全、 完整；

• 4．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；

• 5．确保国家有关法律法规和规章制度及公司内部控制制度的贯彻执行。

（二） 公司建立内部控制制度遵循的原则

1．全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所属单位的各项 业务；

• 2．重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项的高风险领域；

• 3．制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相

• 互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；

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• 4．适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，

• 并随着情况的变化及时加以调整；

• 5．成本效益原则。内部控制应当要权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 三、 公司内部控制建设情况

（一） 内部环境

1 ．公司的法人治理结构

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等法律法规的要求，建立健全 了股东大会、董事会、监事会等治理机构、议事规则和决策程序，履行《公司法》和《公司章 程》所规定的各项职责。股东大会是公司最高权利机构；董事会依据公司章程和股东大会授权， 对公司经营进行决策管理；总裁和其他高级管理人员由董事会聘任或解聘，依据公司章程和董 事会授权，对公司经营进行管理；监事会依据公司章程和股东大会授权，对董事会、总裁及其 他高级管理人员、公司运营进行监督；公司根据实际经营需要设置部门与子公司。公司对子公 司实施计划目标管理和监控管理，子公司负责各自的具体经营管理工作。

董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监 督。管理层负责公司内部控制的日常运行。公司在董事会下设立审计委员会。审计委员会负责 审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及 其他相关事宜等。公司法人治理结构健全，符合《上市公司治理准则》的要求。

2 ．公司组织结构

本公司的组织结构如下图所示：

北京易华录信息技术股份有限公司组织结构图

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3 ．内部审计

公司在董事会审计委员会下设置审计监察部。审计监察部在董事会及审计委员会的直接领 导下工作，配备了具备财务、审计等方面专业知识的审计人员，负责内部控制的检查和监督工 作。审计监察部对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及审计委员会报告。

4 ．人力资源政策

公司高度重视人力资源建设，根据发展战略，建立和实施了招聘、培训、休假、福利等人 事管理制度，通过部门职责和岗位说明书，明确界定了各部门及各岗位的目标、职责和权限。 已建立健全的制度包括《北京易华录新员工培训管理暂行办法》、《北京易华录中层后备人才选 拔培养管理暂行办法（2011）2 号》、《易华录内部竞聘制度》、《易华录内部举荐管理制度【发布 版本】2.0》、《北京易华录内部讲师管理制度（2011）1 号》等。

各关键岗位招聘了具备相应专业水准的人员，做到了因事设岗、以岗定人。同时，公司切 实加强了员工培训和继续教育，不断提升员工素质。

5 ．企业文化建设

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公司高度重视企业文化的宣传和推广，公司为每一位新进员工进行公司目标和价值观的宣 讲。公司将企业价值观、经营理念和企业精神纳入员工行为规范管理标准，要求全体员工遵照 执行。

（二） 风险管理

为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定的发展策略，结合不同 发展阶段和业务拓展情况，全面系统、持续地收集相关信息，及时进行风险评估，动态进行风 险识别和风险分析，并相应调整风险应对策略。公司由相关业务部门负责对经济形势、产业政 策、市场竞争、资源供给等外部风险因素以及财务状况、资金状况、资产管理、运营管理等内 部风险因素进行收集研究，并采用合适的方法进行风险分析及评估，为管理层制订风险应对策 略提供依据。

（三）控制活动

1 ．内部控制制度

公司遵循科学、规范、透明的基本原则，按照权责明确、结构合理、权力与责任对等的原 则，根据《公司法》、《深圳证券交易所内部控制指引》等法律法规和相关规定的要求，并结合 公司业务的行业特点，按照不相容职责相互分离、相互制约的原则，制定了涉及行政管理、人 力资源管理、财务管理、档案管理、关联交易、对外担保及股东大会、董事会、监事会事务管 理等方面的内部控制制度。这些制度包括：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《审计委员会工作细则》、《总裁办公例会制度》、《筹资和投资管理制 度》、《投资者关系管理制度》、《财务管理制度汇编》、《对外投资管理办法（草案）》、《对外担保 制度（草案）》、《内部控制制度》、《内部审计制度》、《保密管理规定》、《工资及福利工资》、《考 勤休假制度》、《外派培训管理办法》、《奖惩制度》、《公司督办工作制度（草案）》、《印章使用管 理规定》、《北京易华录信息技术股份有限公司管理授权制度（2.0 版）》、《合同管理办法》、《档 案管理制度》等。公司制定的内部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了财务 管理、运营管理、采购管理、对外投资、行政管理等经营过程，确保了各项工作都有章可循， 确保了公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，形 成了规范的管理体系。

2 ．会计系统

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本公司财务会计部是财务会计系统最高财务机构，在专业上对子公司财务部门进行指导、 检查、监督，子公司定期向公司财务会计部报送会计报表等业务资料。良好、有效的会计系统 能准确、及时地反映公司的生产经营活动，保证公司资产的安全、完整，并能为公司内部的管 理层及外部的投资者提供真实可靠的管理、决策信息。

在财务管理方面和会计核算方面公司设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的 人员以保证财务工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到 互相牵制的作用，批准、执行和记录等不相容职能相分开。

公司按照《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等法律法 规的规定建立了规范、完整、适合本公司经营特点的会计制度、财务管理制度、财务内部控制 制度以及相关的操作规程，公司的财务会计人员具备了较高的专业素质并定期进行专业培训， 会计岗位实行职务分离、相互制约的原则并定期轮换岗位。采取有效措施保证公司及下属各控 股子公司准确及时地进行财务管理、会计核算和编制财务会计报告。

公司目前已制定并执行的财务会计制度包括：《财务管理基本体系》、《会计核算基本原则》、 《预算管理制度》、《货币资金管理制度》、《固定资产及低值易耗品管理制度》、《研发支出、无 形资产管理制度》、《工程项目管理制度》、《财产清查管理制度》、《决算管理制度》、《筹资和投 资管理制度》、《分支机构财务管理制度》、《子公司财务管理制度》等。这些财务会计制度对规 范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确，防止错弊和堵塞漏洞提供了有力保 证。

3 ．控制程序

公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录使用管理、内部稽 核控制等方面实施了有效的控制程序。

（1）交易授权控制

公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及上述各项管理制度规定，采 取不同的交易授权。对预算内的交易事项，按照公司规定的审批权限逐级审批。对预算外的交 易事项，按不同的交易内容及交易额由公司总裁、董事长、董事会、股东大会审批。

（2）责任分工控制

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公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为，在从事经营活 动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度：如将现金出纳和会计核 算相分离；询价与确定供应商；采购与验收；各类合同的订立与审批；付款审批与付款执行等 不相容职务相分离。

（3）凭证与记录控制

公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为完善的相 互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入公司内部。在内部凭证的编制及审核方面，凭证都经 过签名或盖章，一般的凭证都预先编号。重要单证、重要空白凭证均设专人保管，设登记簿由 专人记录。

（4）资产接触与记录使用控制

公司限制未经授权人员对资产的直接接触，采取定期盘点、记录、账实核对、保险等措施， 以保证财产的安全、完整。公司建立《固定资产管理办法》、《库房管理办法》、《档案管理制度》、 《保密管理规定》等管理制度，并配备了必要的设备和专职人员，从而使资产的安全和完整得 到了根本保证。

4 ．内部监督控制

公司已制定了《内部审计制度》，对公司及控股子公司的经济运行质量、经济效益、内控制 度、各项费用的支出以及资产保护等进行监督，并提出改善经营管理的建议，提出纠正、处理 违规行为的意见。

5 ．内部控制制度的实施情况

（1）公司治理方面

公司控股股东严格遵循《公司法》和《公司章程》的规定，履行出资人的权利和义务。公 司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面能做到“五分开”。公司股东大会的召开 严格按照《公司章程》规定的程序进行，及时披露相关信息，公司董事会、监事会能够独立运 作，客观、公正地行使表决权，确保所有股东的利益。

• （2） 资产管理

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公司已制定了《固定资产管理办法》、《公司车辆管理办法》等管理制度，对实物资产的验 收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产 记录、账实核对等措施，按照公司制定的《会计核算基本原则》的规定合理地计提资产减值准 备，并将估计损失、计提准备的依据及需要核销的项目按规定的程序和审批权限报批。

（3）采购管理

公司建立了《易华录招标采购平台》，由产品及供应链管理中心组织对公司主要材料实行集 中采购，统筹安排采购计划，明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责 和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，并建立《合格供方管理机制》考核供 应商，进行供应商斟选及相关数据库的维护。定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有 效控制措施，确保物资采购满足公司生产经营的需要。

（4）运营管理

公司已制定了《运管手册 V2.0》，运营管理部为保证项目的有效实施，对项目的市场阶段、 销售阶段、方案设计阶段、设备采购阶段、工程实施阶段、软件开放、实施阶段、售后服务阶 段全程进行跟踪控制，将绩效考核与项目管理相挂钩，保证项目严格按照《运管手册 V2.0》规 定的程序执行。

（5）对控股子公司的管理控制情况

公司制定了《对外投资管理办法（草案）》、《子公司财务管理制度》，各子公司也在充分考 虑自身业务特征的基础上，建立健全了各自的内部控制制度。

《对外投资管理办法（草案）》的主要内容如下：

1）公司依据国家相关法律法规和规范性文件，以控股股东或实际控制人的身份行使对子公 司的重大事项监督管理权，对投资企业依法享有投资收益和重大事项决策的权利。同时，负有 对子公司指导、监督和提供相关服务的义务；

2）子公司的发展战略与规划必须服从公司制定发展战略与规划，并应执行公司对子公司的 各项管理制度规定。子公司应依据公司的经营策略和风险管理政策，建立健全战略发展规划、 事业计划和风险预警控制制度。参照本制度及公司的有关规定，制定其财务管理制度和内部控 制制度；

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3）子公司应建立重大事项报告制度和审议程序，及时向公司报告重大业务事项、重大财务 事项、重大诉讼事项以及其他可能对公司产生重大影响的信息，并严格按照授权制度将重大事 项报公司董事会或股东大会审议；

4）子公司须在历次董事会、股东会会议结束后当日向公司董事会秘书报送其董事会决议、 股东会决议等重要文件，通报可能对公司产生重大影响的事项；

5）设立子公司或通过并购形成子公司前要组织对外投资项目的可行性分析、论证；论证后， 编制投资议案，按公司章程规定履行投资决策程序，提交总裁办公会、董事会、股东大会进行 决策，按决策程序形成的决议，开展下一步投资活动；

6）公司应指定专门机构，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜 进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，及时向 公司董事会报告；

• 7）公司根据内部控制制度，对子公司的经营、财务、重大投资、信息披露、法律事务及人

• 力资源、技术开发等方面进行监督、管理和指导；

8）子公司的重大业务事项、重大财务事项、重大诉讼事项及其他可能对公司产生重大影响 的信息，应及时向公司报告或按照权限规定交公司董事会或股东会审议。

《子公司财务管理制度》的主要内容如下：

1）公司可以通过子公司的董事会决定向其委派财务负责人及有关财务人员。委派到子公司 的财务人员对本公司和被委派公司董事会负责，业务上接受公司财务部领导。子公司的非委派 财务人员可以由子公司自主招聘，也可以由公司推荐，由其自主招聘的财务人员必须通过公司 财务部的资格认定并备案；

2）子公司应及时向公司提供准确、真实、可靠的会计资料，定期向公司提供子公司的财务 报告，随时向公司报告子公司财务方面出现的重大问题以及其他规定必须随时报告的事项；

3）重大事项按照公司规定，上报公司批准或备案；

4）为真实地、完整地、准确地反映公司的财务状况，便于公司编制合并财务报表，子公司 必须采取和本公司一致的会计政策和会计核算口径。子公司的会计科目和财务报表格式的设置， 必须与公司现行的核算要求基本吻合。子公司财务软件的应用应尽量与公司财务部一致，在条

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件成熟时与公司财务部电脑联网；

• 5）为便于未来更好地为子公司融资提供服务，增加资金结算量，提高公司在银行的信誉，

• 子公司的银行账号需报公司财务会计部备案。当公司发展到一定规模时，公司设立内部结算中 心，子公司全部纳入内部结算中心结算；

• 6）子公司每月应在规定时间内向公司财务部报送财务报表（包括资产负债表、损益表、现

• 金流量表）及其他公司财务会计部要求提供的报表；

7）公司对子公司实行审计制度，定期对子公司的财务收支、经济效益、财经规章、内部控 制的执行情况等进行审计监督；并根据工作需要对子公司进行专项审计；

• 8）子公司的年终决算应经公司统一聘请的会计师事务所出具审计报告，上报公司财务部。

报告期内，公司及所属控股子公司经营管理规范有序，接受公司内审和外审的日常监督和 定期审计，未发现有违反国家相关规定的情况。

（6） 关联交易的内部控制

公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允、不得损害公司 和其他股东的利益的原则。公司制定了《关联交易决策制度（草案）》，对公司的关联方和关联 关系、关联交易、关联交易的决策程序、关联交易的信息披露等内容作了详尽的规定。公司发 生的关联交易严格遵循《关联交易决策制度（草案）》的规定。报告期内，公司未发生损害公司 和其他股东利益的情况。

（7） 对外担保的内部控制

本公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。本 公司已在《公司章程》中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限。公司制定了《对 外担保制度（草案）》，其中对公司对外担保申请的受理及审核程序、对外担保的日常管理以及 持续风险控制等作了详细的规定。以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。

（8） 募集资金使用的内部控制

本公司募集资金使用的内部控制遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《北京 易华录信息技术股份有限公司募集资金管理制度》，对募集资金存储、审批、使用、变更、监督、

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披露等内容作了明确的规定。公司对募集资金的使用能够严格按照公司募集资金管理制度的规 定履行审批程序和管理流程，保证募集资金按照招股说明书、募集说明书承诺或股东大会批准 的用途使用。

报告期内，公司未发生违反《北京易华录信息技术股份有限公司募集资金管理制度》的行 为。

（9）重大投资的内部控制

本公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投 资效益。本公司章程和《投资管理办法（草案）》明确规定了重大投资的审批权限及决策程序。 公司投资规划部负责公司重大投资项目的可行性研究，并形成《项目可行性研究报告》提交公 司董事会或股东大会审议。公司投资活动均由董事会依据公司章程和《投资管理办法（草案）》， 履行相应的审批程序及信息披露义务。

报告期内，公司未发生违反《投资管理办法（草案）》的行为。

（四） 信息与沟通

公司在持续优化信息管理系统的基础上，关注基础信息质量，关注基础功能使用的规范性。 日常经营过程中，公司建立了总裁办公会、定期经营分析会、各种专题会议等信息沟通渠道， 通过各种例会、办公会等决策机制，不断提高管理决策能力。使业务部门和职能部门上传下达 的报告线清晰有效，内部沟通较为及时、顺畅。与业务往来单位、中介机构、监管部门、投资 者，也建立了必要的信息沟通和反馈渠道，及时获取外部信息。

（五） 内部监督

公司董事会下设审计委员会，审阅公司的财务报表，检查内部审计、风险管理制度及内部 控制制度；与管理层讨论内部控制系统，确保管理层已履行职责建立有效的内部控制系统；主 动或应董事会的委派，就有关内部控制事宜的重要调查结果及管理层的回应进行研究。

公司审计监察部向董事会审计委员会报告工作，负责检查评价公司内部控制系统的适当性、 有效性以及经营活动、财务收支的真实性、合法性和效益性。

四、 公司内部控制情况的总体评价

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公司在所有重大方面已建立较为健全的、合理的内部控制制度，并已得到了有效遵循，这 些内控制度能够对公司编制真实、公允的财务报表提供合理保证，对公司各项业务活动的健康 运行及国家有关法规和内部规章制度的贯彻执行提供保证，对经营风险可以起到有效的控制作 用。公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，基本适应公司管理要 求和公司发展的需要。随着国家法律法规的逐步完善以及公司持续发展的需要，公司内部控制 制度还将进一步健全和深化。公司已建立了较为完善的法人治理结构，从制度层面确保公司重 大决策及交易行为合法、规范、真实、有效，使各项制度能够适应公司现行管理的要求和公司 发展的需要；公司的各项内部控制在生产经营等公司营运的各个环节中得到了一贯的、顺畅的 和严格的执行，基本达到了内部控制的整体目标；能够较好地保证公司会计资料的真实性、合 法性、完整性；能够确保公司所属财产物资的安全、完整；能够按照法律、法规和公司章程规 定的信息披露的内容和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送和披露信息，确保公开、公 平、公正地对待所有投资者，切实保护公司和投资者的利益。

五、 内部控制有效性的认定

本公司管理层非常重视内部各项制度的不断更新和完善，定期对内部控制在设计和实际执 行过程中发现的情况做出相应的调整。通过内控评价，本公司董事会认为，2011 年度本公司内 部控制制度体系运转正常，合理控制了各种潜在的重大风险，促进了公司各项经营目标和财务 目标的实现，未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。

在今后的工作中，公司将进一步完善公司内部控制检查监督机制，一经识别内部控制缺陷， 公司将立即采取整改措施；持续改进公司内部控制评价方法和工作机制，充分发挥内控评价工 作机制的效果，为公司的快速健康发展奠定良好的基础。

由于内部控制的固有局限性，管理人员对内部控制认识上的差异、市场经营环境的瞬息万 变以及不可预见风险等因素的影响，使得我们无法绝对保证不出现任何误差与错误。本公司将 根据不断累积的管理经验、股东的建议、国际国内的内控发展趋势，以及内外部风险的变化， 对照监管规则和要求，持续改进内部控制系统。

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