Beijing Dinghan Technology Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Apr 29, 2014

安徽省巢湖海兴电缆 集团有限公司

审 计 报 告 瑞华专审字 [ 2014]37100006 号

目 录

········································································· 一、 审计报告 1 二、 已审财务报表 ······························································· 1 、 合并资产负债表 3 ······································································ 2 、 合并利润表 5 ······························································· 3 、 合并现金流量表 6 ························································ 4 、 合并所有者权益变动表 7 ······································································ 5 、 资产负债表 9 ············································································ 6 、 利润表 11 7 、 现金流量表 ····································································· 12 ·························································· 8 、 所有者权益变动表 13 ·································································· 9 、 财务报表附注 15

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通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 Postal Address ： 4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100039 电话（ Tel ）： +86(10)88219191 传真（ Fax ）： +86(10)88210558

审 计 报 告

瑞华专审字 [2014]37100006 号

安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司：

我们审计了后附的安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司（以下简称 “ 海兴电缆 公司”）的财务报表，包括 2014 年 2 月 28 日、 2013 年 12 月 31 日、 2012 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2014 年 1-2 月、 2013 年度、 2012 年度 合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动 表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是海兴电缆公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

1

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 2014 年 2 月 28 日、 2013 年 12 月 31 日、 2012 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2014 年 1-2 月、 2013 年度、 2012 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

· 中国 北京 中国注册会计师：

二〇一四年四月十日

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合并资产负债表

编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	2014.2.28	2013.12.31	2012.12.31
流动资产：
货币资金	七、1	49,710,744.71	13,428,123.69	34,445,505.05
交易性金融资产
应收票据	七、2	5,627,033.00	19,070,750.00	21,850,124.85
应收账款	七、3	127,742,900.81	95,288,914.41	93,160,134.68
预付款项	七、4	10,507,552.48	14,985,189.45	4,085,144.11
应收利息
应收股利
其他应收款	七、5	996,599.30	87,688,893.70	10,550,021.42
存货	七、6	86,894,009.21	92,948,343.25	109,324,290.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		281,478,839.51	323,410,214.50	273,415,221.03
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	七、7		29,471,421.15	28,328,986.16
投资性房地产
固定资产	七、8	25,956,898.57	26,181,170.25	28,943,469.61
在建工程	七、9	3,465,661.74	3,172,413.74	1,462,034.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	七、10	8,348,525.41	8,380,564.07	8,572,796.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	七、11	1,241,587.72	939,533.70	805,976.55
其他非流动资产
非流动资产合计		39,012,673.44	68,145,102.91	68,113,262.94
资产总计		320,491,512.95	391,555,317.41	341,528,483.97

(转下页)

3

(承上页)

合并资产负债表 ( 续 )

合并资产负债表(续)	合并资产负债表(续)	合并资产负债表(续)	合并资产负债表(续)	合并资产负债表(续)
编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	2014.2.28	2013.12.31	2012.12.31
流动负债：
短期借款	七、13	26,000,000.00	46,000,000.00	38,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款	七、14	10,691,718.56	7,943,109.55	6,895,357.56
预收款项	七、15	1,084,118.24	1,071,739.94
应付职工薪酬	七、16	549,022.59	3,561,452.01	3,303,010.61
应交税费	七、17	53,144,956.37	32,817,153.45	22,524,751.88
应付利息		326,466.67
应付股利	七、18	25,000,000.00
其他应付款	七、19	6,489,043.52	10,178,516.47	43,183,665.18
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		123,285,325.95	101,571,971.42	113,906,785.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		123,285,325.95	101,571,971.42	113,906,785.23
股东权益：
实收资本	七、20	130,000,000.00	130,000,000.00	130,000,000.00
资本公积	七、21	154,469.36
减：库存股
专项储备
盈余公积	七、22	15,542,945.72	15,542,945.72	9,325,193.10
一般风险准备
未分配利润	七、23	51,508,771.92	143,398,406.29	87,339,207.35
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计		197,206,187.00	288,941,352.01	226,664,400.45
少数股东权益			1,041,993.98	957,298.29
股东权益合计		197,206,187.00	289,983,345.99	227,621,698.74
负债和股东权益总计		320,491,512.95	391,555,317.41	341,528,483.97
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并利润表

编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	2014年1-2月	2013年度	2012年度
一、营业总收入		53,101,689.76	185,818,459.25	215,449,543.66
其中：营业收入	七、24	53,101,689.76	185,818,459.25	215,449,543.66
二、营业总成本		31,599,928.86	115,801,495.93	116,950,082.50
其中：营业成本	七、24	25,922,301.08	93,275,501.07	95,309,311.08
营业税金及附加	七、25	675,069.95	1,857,006.95	2,418,874.18
销售费用	七、26	506,818.46	1,593,273.36	1,562,760.22
管理费用	七、27	1,705,009.43	13,755,898.81	9,552,366.82
财务费用	七、28	777,036.50	4,429,434.73	4,764,962.39
资产减值损失	七、29	2,013,693.44	890,381.01	3,341,807.81
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	七、30		1,142,434.99	1,150,786.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益			1,142,434.99	1,150,786.16
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		21,501,760.90	71,159,398.31	99,650,247.32
加：营业外收入	七、31	50,000.44	3,432,592.79	901,567.80
减：营业外支出	七、32	22,829.28	1,380,087.14	219,131.44
其中：非流动资产处置损失			494,327.00	44,919.89
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		21,528,932.06	73,211,903.96	100,332,683.68
减：所得税费用	七、33	3,264,097.07	10,850,256.71	15,239,989.76
五、净利润（净亏损以"－"号填列）		18,264,834.99	62,361,647.25	85,092,693.92
归属于母公司股东的净利润		18,110,365.63	62,276,951.56	85,170,449.23
少数股东损益		154,469.36	84,695.69	-77,755.31
六、其他综合收益
七、综合收益总额		18,264,834.99	62,361,647.25	85,092,693.92
归属于母公司股东的综合收益总额		18,110,365.63	62,276,951.56	85,170,449.23
归属于少数股东的综合收益总额		154,469.36	84,695.69	-77,755.31

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5

合并现金流量表

编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	2014年1-2月	2013年度	2012年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		35,437,463.18	172,424,131.92	167,369,378.96
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	七、34（1）	86,914,610.28	21,672,458.18	16,424,256.29
经营活动现金流入小计		122,352,073.46	194,096,590.10	183,793,635.25
购买商品、接受劳务支付的现金		11,868,919.41	78,289,990.66	84,217,298.06
支付给职工以及为职工支付的现金		4,085,134.65	6,572,881.22	8,361,006.63
支付的各项税费		6,678,067.13	19,797,937.24	25,319,639.80
支付其他与经营活动有关的现金	七、34（2）	1,653,467.44	111,941,829.19	48,483,679.27
经营活动现金流出小计		24,285,588.63	216,602,638.31	166,381,623.76
经营活动产生的现金流量净额		98,066,484.83	-22,506,048.21	17,412,011.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		27,407,522.12
取得投资收益收到的现金		2,063,899.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		29,471,421.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金		318,624.58	2,153,593.12	1,683,734.00
投资支付的现金				22,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		318,624.58	2,153,593.12	23,683,734.00
投资活动产生的现金流量净额		29,152,796.57	-2,153,593.12	-23,683,734.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			46,000,000.00	38,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	七、34（3）	15,550,000.00
筹资活动现金流入小计		15,550,000.00	46,000,000.00	38,000,000.00
偿还债务支付的现金		20,000,000.00	38,000,000.00	26,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		85,444,666.40	4,357,740.03	4,782,453.94
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、34（4）	1,041,993.98
筹资活动现金流出小计		106,486,660.38	42,357,740.03	30,782,453.94
筹资活动产生的现金流量净额		-90,936,660.38	3,642,259.97	7,217,546.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		36,282,621.02	-21,017,381.36	945,823.55
加：期初现金及现金等价物余额		13,428,123.69	34,445,505.05	33,499,681.50
六、期末现金及现金等价物余额		49,710,744.71	13,428,123.69	34,445,505.05
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

6

合并所有者权益变动表

编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司

金额单位：人民币元

项 目	2014年1-2月	2014年1-2月	2014年1-2月	2014年1-2月	2014年1-2月	2014年1-2月	2014年1-2月	2014年1-2月	2014年1-2月	2014年1-2月	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度
	归属于母公司股东的股东权益								少数股东权益	股东权益合计	归属于母公司股东的股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	实收资本	资本公积	减： 库存 股	专 项储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其 他			实收资本	资本 公积	减： 库存 股	专 项储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	130,000,000.00				15,542,945.72		143,398,406.29		1,041,993.98	289,983,345.99	130,000,000.00				9,325,193.10		87,339,207.35		957,298.29	227,621,698.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	130,000,000.00				15,542,945.72		143,398,406.29		1,041,993.98	289,983,345.99	130,000,000.00				9,325,193.10		87,339,207.35		957,298.29	227,621,698.74
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）		154,469.36					-91,889,634.37		-1,041,993.98	-92,777,158.99					6,217,752.62		56,059,198.94		84,695.69	62,361,647.25
（一）净利润							18,110,365.63		154,469.36	18,264,834.99							62,276,951.56		84,695.69	62,361,647.25
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							18,110,365.63		154,469.36	18,264,834.99							62,276,951.56		84,695.69	62,361,647.25
（三）股东投入和减少资本		154,469.36							-1,196,463.34	-1,041,993.98
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他		154,469.36							-1,196,463.34	-1,041,993.98
（四）利润分配							-110,000,000.00			-110,000,000.00					6,217,752.62		-6,217,752.62
1、提取盈余公积															6,217,752.62		-6,217,752.62
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配							-110,000,000.00			-110,000,000.00
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	130,000,000.00	154,469.36			15,542,945.72		51,508,771.92			197,206,187.00	130,000,000.00				15,542,945.72		143,398,406.29		1,041,993.98	289,983,345.99

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

7

金额单位：人民币元

合并所有者权益变动表（续）

编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司

项 目	2012年度	2012年度	2012年度	2012年度	2012年度	2012年度	2012年度	2012年度	2012年度	2012年度
	归属于母公司股东的股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	130,000,000.00				799,020.38		10,694,930.84		1,035,053.60	142,529,004.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	130,000,000.00				799,020.38		10,694,930.84		1,035,053.60	142,529,004.82
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）					8,526,172.72		76,644,276.51		-77,755.31	85,092,693.92
（一）净利润							85,170,449.23		-77,755.31	85,092,693.92
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							85,170,449.23		-77,755.31	85,092,693.92
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配					8,526,172.72		-8,526,172.72
1、提取盈余公积					8,526,172.72		-8,526,172.72
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	130,000,000.00				9,325,193.10		87,339,207.35		957,298.29	227,621,698.74

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8

资产负债表

编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	2014.2.28	2013.12.31	2012.12.31
流动资产：
货币资金		49,505,566.55	13,087,163.31	28,102,249.24
交易性金融资产
应收票据		5,627,033.00	19,070,750.00	21,850,124.85
应收账款	十三、1	127,742,900.81	95,288,914.41	93,160,134.68
预付款项		10,507,552.48	14,985,189.45	4,085,144.11
应收利息
应收股利
其他应收款	十三、2	4,556,556.69	87,688,533.70	19,524,445.19
存货		86,293,143.71	92,266,000.68	108,728,588.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		284,232,753.24	322,386,551.55	275,450,686.47
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十三、3	2,721,993.98	31,151,421.15	30,008,986.16
投资性房地产
固定资产		23,476,084.00	23,627,387.36	25,959,382.20
在建工程		3,465,661.74	3,172,413.74	1,462,034.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		8,348,525.41	8,380,564.07	8,572,796.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		1,241,587.72	939,533.70	805,976.55
其他非流动资产
非流动资产合计		39,253,852.85	67,271,320.02	66,809,175.53
资产总计		323,486,606.09	389,657,871.57	342,259,862.00

(转下页)

9

(承上页)

资产负债表 ( 续 )

资产负债表(续)	资产负债表(续)	资产负债表(续)	资产负债表(续)	资产负债表(续)
编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	2014.2.28	2013.12.31	2012.12.31
流动负债：
短期借款		26,000,000.00	46,000,000.00	38,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款		12,749,438.13	9,695,812.23	10,972,786.89
预收款项		1,084,118.24	1,071,739.94
应付职工薪酬		417,644.87	3,078,236.54	2,936,063.30
应交税费		53,105,764.42	32,808,785.58	22,459,798.48
应付利息		326,466.67
应付股利		25,000,000.00
其他应付款		7,489,043.52	7,618,199.08	40,683,641.31
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		126,172,475.85	100,272,773.37	115,052,289.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		126,172,475.85	100,272,773.37	115,052,289.98
股东权益：
实收资本		130,000,000.00	130,000,000.00	130,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积		15,542,945.72	15,542,945.72	9,325,193.10
一般风险准备
未分配利润		51,771,184.52	143,842,152.48	87,882,378.92
股东权益合计		197,314,130.24	289,385,098.20	227,207,572.02
负债和股东权益总计		323,486,606.09	389,657,871.57	342,259,862.00

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

10

利润表

编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司

金额单位：人民币元

项 目	注释	2014年1-2月	2013年度	2012年度
一、营业收入	十三、4	**53,101,689.76 **	**165,570,532.67 **	215,449,543.66
减：营业成本	十三、4	26,335,767.13	73,700,951.51	95,642,134.10
营业税金及附加		665,051.37	1,818,562.22	2,391,946.64
销售费用		506,818.46	1,592,224.36	1,555,353.22
管理费用		1,662,964.09	13,325,165.91	9,177,927.61
财务费用		776,847.00	4,431,453.48	4,766,485.08
资产减值损失		2,013,693.44	890,381.01	3,341,807.81
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	十三、5		1,142,434.99	1,150,786.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益			1,142,434.99	1,150,786.16
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		21,140,548.27	70,954,229.17	99,724,675.36
加：营业外收入		50,000.44	3,431,236.88	901,567.80
减：营业外支出		22,829.28	1,376,462.95	167,528.69
其中：非流动资产处置损失			494,327.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)		21,167,719.43	**73,009,003.10 **	100,458,714.47
减：所得税费用		3,238,687.39	10,831,476.92	15,196,987.27
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		17,929,032.04	62,177,526.18	85,261,727.20
五、其他综合收益
六、综合收益总额		17,929,032.04	62,177,526.18	85,261,727.20
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

11

现金流量表

编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 金额单位：人民币元	编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	2014年1-2月	2013年度	2012年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		35,437,463.18	172,424,131.92	195,789,655.24
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		86,914,610.28	21,631,070.49	16,878,295.85
经营活动现金流入小计		**122,352,073.46 **	**194,055,202.41 **	212,667,951.09
购买商品、接受劳务支付的现金		12,289,814.46	78,385,382.82	111,895,369.57
支付给职工以及为职工支付的现金		3,624,778.32	6,049,515.17	7,714,464.31
支付的各项税费		6,608,817.04	19,759,492.51	25,279,019.06
支付其他与经营活动有关的现金		1,626,396.59	106,364,564.69	56,543,669.48
经营活动现金流出小计		**24,149,806.41 **	**210,558,955.19 **	201,432,522.42
经营活动产生的现金流量净额		98,202,267.05	**-16,503,752.78 **	11,235,428.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		27,407,522.12
取得投资收益收到的现金		2,063,899.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		29,471,421.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金		318,624.58	2,153,593.12	1,683,734.00
投资支付的现金		1,041,993.98		22,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		**1,360,618.56 **	**2,153,593.12 **	23,683,734.00
投资活动产生的现金流量净额		28,110,802.59	-2,153,593.12	-23,683,734.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金			46,000,000.00	38,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		15,550,000.00
筹资活动现金流入小计		**15,550,000.00 **	**46,000,000.00 **	38,000,000.00
偿还债务支付的现金		20,000,000.00	38,000,000.00	26,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		85,444,666.40	4,357,740.03	4,782,453.94
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		**105,444,666.40 **	**42,357,740.03 **	30,782,453.94
筹资活动产生的现金流量净额		**-89,894,666.40 **	**3,642,259.97 **	7,217,546.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		36,418,403.24	-15,015,085.93	-5,230,759.27
加：期初现金及现金等价物余额		13,087,163.31	28,102,249.24	33,333,008.51
六、期末现金及现金等价物余额		**49,505,566.55 **	**13,087,163.31 **	28,102,249.24
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

12

所有者权益变动表

编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司

编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有	限公司	限公司	限公司	限公司	限公司	限公司	限公司	限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	2014年1-2月								2013年度
	实收资本	资本 公积	减： 库存 股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	股东权益合计	实收资本	资本公 积	减： 库存 股	专项储 备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	130,000,000.00				15,542,945.72		143,842,152.48	289,385,098.20	130,000,000.00				9,325,193.10		87,882,378.92	227,207,572.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	130,000,000.00				15,542,945.72		143,842,152.48	289,385,098.20	130,000,000.00				9,325,193.10		87,882,378.92	227,207,572.02
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）							-92,070,967.96	-92,070,967.96					6,217,752.62		55,959,773.56	62,177,526.18
（一）净利润							17,929,032.04	17,929,032.04							62,177,526.18	62,177,526.18
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							17,929,032.04	17,929,032.04							62,177,526.18	62,177,526.18
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配							-110,000,000.00	-110,000,000.00					6,217,752.62		-6,217,752.62
1、提取盈余公积													6,217,752.62		-6,217,752.62
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配							-110,000,000.00	-110,000,000.00
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	130,000,000.00				15,542,945.72		51,771,184.52	197,314,130.24	130,000,000.00				15,542,945.72		143,842,152.48	289,385,098.20
法定代表人	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

13

所有者权益变动表（续）

编制单位：安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司

金额单位：人民币元

项 目	2012年度	2012年度	2012年度	2012年度	2012年度	2012年度	2012年度	2012年度
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	130,000,000.00				799,020.38		11,146,824.44	141,945,844.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	130,000,000.00				799,020.38		11,146,824.44	141,945,844.82
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					8,526,172.72		76,735,554.48	85,261,727.20
（一）净利润							85,261,727.20	85,261,727.20
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							85,261,727.20	85,261,727.20
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配					8,526,172.72		-8,526,172.72
1、提取盈余公积					8,526,172.72		-8,526,172.72
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	130,000,000.00				9,325,193.10		87,882,378.92	227,207,572.02

法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

14

安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司

2014 年 1-2 月、 2013 年度及 2012 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身安徽省 巢湖海兴电缆厂，系根据无为县乡镇企业管理局乡企字（ 97 ） 48 号《关于同意兴办“安 徽省巢湖海兴电缆厂”的批复》兴办的村办集体企业（股份制），于 1997 年 6 月 4 日 注册成立，注册号 15372016-4 ，经济性质为集体企业，法定代表人阮世海，注册资金 112 万元，注册地址为安徽省芜湖市无为县姚沟工业区，企业法人营业执照注册号为 341422000005236 。

2003 年 3 月 11 日，公司法定代表人变更为阮寿国。

2003 年 10 月 27 日，无为县乡镇企业管理局下发乡企字（ 2003 ） 76 号《关于同 意安徽省巢湖海兴电缆厂改制更名的批复》文件，同意安徽省巢湖海兴电缆厂改制， 由挂靠坝湾行政村村办集体企业还原为本来面目，并更名为安徽省巢湖海兴电缆有限 公司。 2003 年 12 月 20 日，公司申请设立登记，企业类型为有限责任公司，公司注册 资本变更为 1,000 万元。

2004 年 1 月 2 日，无为县工商行政管理局换发了企业法人营业执照，注册号 3414223600748 ，法定代表人阮寿国。

2006 年 4 月 4 日，公司注册资本变更为 8,800 万元。

2006 年 4 月 19 日，经巢湖市工商行政管理局核准，公司名称变更为安徽省巢湖 海兴电缆集团有限公司。

2008 年 5 月 27 日，公司注册资本变更为 13,000.00 万元。

2010 年 6 月 18 日，股东骆翠将其持有的出资 3,900 万元转让给阮寿国。 截至 2014 年 2 月 28 日，本公司的股权结构如下：

股东名称	出资额（万元）	出资比例
阮寿国	11,700.00	90%
阮仁义	1,300.00	10%
合 计	13,000.00	100%

公司经营范围：

公司经营范围为电线、电缆、电热电器、电缆材料制造加工销售；包装木材收购 加工（国家政策不允许经营的项目除外）。

15

安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和 38 项具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下 合称 “ 企业会计准则 ” ）编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 2 月 28 日、 2013 年 12 月 31 日、 2012 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况及 2014 年 1-2 月、 2013 年度、 2012 年度合并及公司的经营成果和现金流量等有关信息。

四、主要会计政策和会计估计

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3 、企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （ 2 ）非同一控制下企业合并

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参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）关于“一揽子交易”的判断标准 ( 参 见本附注四、 4 （ 2 ） ) ，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本附注四、 9 “长期股权投资”进行会计处理；不属于 “一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资 收益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转

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为购买日所属当期投资收益。

4 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策 , 并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并 范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余 股权按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金 融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 9 “长期股权投资”或 本附注四、 6 “金融工具”。

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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、 9 、（ 2 ） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

5 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。

6 、金融工具

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿 的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损 益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

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减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工 具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中 “ 严重下跌 ” 是指公允价值下跌幅度累 计超过 20% ； “ 非暂时性下跌 ” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计

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损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，

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相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 — 同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 或有事项》 确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累 计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

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当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（ 9 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。

7 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元（含）以上的应收账款以及金额为 50 万元（含） 以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。

• ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。

不同组合的确定依据：

不同组合的确定依据：
项目	确定组合的依据
账龄分析组合	根据应收款项的账龄分析
内部往来组合	职工借款和合并范围内的内部应收款项

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B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项 目	计提方法
账龄分析组合	账龄分析法
内部往来组合	不计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	20	20
3-4年	30	30
4-5年	50	50
5年以上	100	100

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项；其他经确认不能收回的应收款项。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

8 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、自制半成品、在产品、产成品、委托加工物资等。 （ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的

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确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 9 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权 投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期 损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资

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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付 的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按 照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资 单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部 交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 —— 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号 资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综 合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 4 、 （ 2 ）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政

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安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯 调整。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中 获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经 济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影 响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响 时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认 股权证等潜在表决权因素。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面 价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

10 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到 预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的 使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-50	5	1.90-4.75
机器设备	10	5	9.50
电子设备	5	5	19.00
运输设备	5-10	5	9.50-19.00
其他设备	5	5	19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 14 “非流动非金融资 产减值”。

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（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。

11 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 14 “非流动非金融资 产减值”。

12 、无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直 线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿

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命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

13 、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

14 、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联 营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减 值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本 公司承担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额 能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 16 、收入

（ 1 ）产品销售收入

本公司销售的产品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议 价款的金额确认产品销售收入：①已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控 制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（ 3 ）让渡资产使用权收入

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地 计量时确认让渡资产使用权收入。

17 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补 助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府 补助：（ 1 ）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形 成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（ 2 ）政府文件中对用途仅作一般性表述， 没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资

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金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（ 1 ） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（ 2 ）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（ 3 ）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到；（ 4 ）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关 条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

18 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

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安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

19 、主要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更

本公司报告期无应披露的会计政策变更事项。

（ 2 ）会计估计变更

本公司报告期无应披露的会计估计变更事项。

20 、前期会计差错更正

本公司报告期无应披露的前期会计差错更正事项。

五、税项

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主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税	17%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税额	5%
教育费附加	实际缴纳的流转税额	3%
地方教育费附加	实际缴纳的流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、25%

2012 年 11 月 5 日，本公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家 税务局、安徽省地方税务局颁发的编号为 GR201234000258 的《高新技术企业证书》， 有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相 关规定，本公司 2012 年 -2014 年按 15% 的税率缴纳企业所得税。

子公司无为信晟铜材有限公司经无为县国家税务局认定为小型微利企业，企业所 得税税率为 20% 。

六、企业合并及合并财务报表

子公司情况

通过设立或投资等方式取得的子公司

金额单位：人民币万元

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	企业 类型	法人代 表	组织机 构代码	2014年2 月28日实 际出资额
无为信晟铜材 有限公司	全资	无为县	加工	200.00	铜丝加工销售	有限 公司	阮寿国	66790927-1	162.20
无为鑫汇物资 回收有限公司	全资	无为县	物资回收	100.00	废铜物资收购加工	有限 公司	骆翠	66790930-0	100.00
无为鑫豪电缆 科技有限公司	全资	无为县	电缆加工	10.00	电缆辐照加工、研发	有限 公司	阮寿国	05466217-1	10.00

					（续）
实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	持股比例 (%)	表决权 比例(%)	是否合并 报表	少数股东权益 （元）	少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额
	100.00	100.00	是
	100.00	100.00	是
	100.00	100.00	是

1 、 2014 年 2 月 18 日，本公司收购阮寿国、骆翠、张加兰分别持有的无为信晟铜

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材有限公司 36% 、 5% 、 5% 的股权，收购完成后，无为信晟铜材有限公司成为本公司 全资子公司。

2 、 2014 年 2 月 18 日，本公司收购阮寿国、骆翠、张加兰分别持有的无为鑫汇物 资回收有限公司 36% 、 5% 、 5% 的股权，收购完成后，无为鑫汇物资回收有限公司成 为本公司全资子公司。

3 、 2014 年 2 月 18 日，本公司收购阮寿国持有的无为鑫豪电缆科技有限公司 40% 的股权，收购完成后，无为鑫豪电缆科技有限公司成为本公司全资子公司。

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

	项	目	2014.2.28	2013.12.31
库存现金			239,949.10	77,399.14
银行存款			49,470,795.61	13,104,988.75
其他货币资金				245,735.80
	合	计	49,710,744.71	13,428,123.69

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类

2、应收票据 （1）应收票据分类
种 类	2014.2.28	2013.12.31
银行承兑汇票	5,627,033.00	19,070,750.00
商业承兑汇票
合 计	5,627,033.00	19,070,750.00

（ 2 ）应收票据期末余额中，无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东欠

款。

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

种 类	2014.2.28	2014.2.28	2014.2.28	2014.2.28
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合	135,987,081.51	100.00	8,244,180.70	6.06
内部往来组合

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安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

		2014.2.28	2014.2.28
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
组合小计	135,987,081.51	100.00	8,244,180.70	6.06
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计	135,987,081.51	100.00	8,244,180.70	6.06
				（续）

				（续）
		2013.12.31
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合	101,552,472.40	100.00	6,263,557.99	6.17
内部往来组合
组合小计	101,552,472.40	100.00	6,263,557.99	6.17
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计	101,552,472.40	100.00	6,263,557.99	6.17

（ 2 ）应收账款按账龄列示

项 目	2014.2.28	2014.2.28	2013.12.31	2013.12.31
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	124,417,246.86	91.49	90,916,794.39	89.53
1至2年	9,891,467.88	7.27	9,411,379.32	9.27
2至3年	454,068.08	0.33	158,412.84	0.16
3至4年	158,412.84	0.12	340,103.49	0.33
4至5年	340,103.49	0.25	165,831.27	0.16
5年以上	725,782.36	0.54	559,951.09	0.55
合 计	135,987,081.51	100.00	101,552,472.40	100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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账 龄	2014.2.28	2014.2.28	2014.2.28	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	124,417,246.86	91.49	6,220,862.33	90,916,794.39	89.53	4,545,839.71
1至2年	9,891,467.88	7.27	989,146.79	9,411,379.32	9.27	941,137.93
2至3年	454,068.08	0.33	90,813.62	158,412.84	0.16	31,682.57
3至4年	158,412.84	0.12	47,523.85	340,103.49	0.33	102,031.05
4至5年	340,103.49	0.25	170,051.75	165,831.27	0.16	82,915.64
5年以上	725,782.36	0.54	725,782.36	559,951.09	0.55	559,951.09
合 计	135,987,081.51	100.00	8,244,180.70	101,552,472.40	100.00	6,263,557.99

（ 4 ）应收账款期末余额中，无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东欠

款。

（ 5 ）应收账款期末余额中前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例（%）
唐山轨道客车有限责任公司	非关联方	51,151,200.05	1年以内	37.61
长春轨道客车股份有限公司	非关联方	45,783,393.43	1年以内	33.67
重庆长客轨道车辆有限公司	非关联方	7,299,737.49	1年以内、1-2年	5.37
北京地铁车辆装备有限公司	非关联方	4,615,476.01	1年以内、1-2年	3.39
柳州机车车辆厂	非关联方	4,153,520.83	1年以内、1-2年	3.05
合 计		113,003,327.81		83.09

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

账 龄	2014.2.28	2014.2.28	2013.12.31	2013.12.31
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	10,507,552.48	100.00	14,985,189.45	100.00
合 计	10,507,552.48	100.00	14,985,189.45	100.00

（ 2 ）预付款项期末余额中，无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

（ 3 ）预付款项期末余额中前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	预付时间	未结算原因
无锡市凌峰铜业有限 公司	非关联方	3,855,148.63	1年以内	预付采购款
安徽森海高新电材有 限公司	非关联方	2,725,000.00	1年以内	预付采购款

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安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

单位名称	与本公司关系	金额	预付时间	未结算原因
安徽杭萧钢结构有限 公司	非关联方	1,830,000.00	1年以内	预付采购款
上海华仲荣工贸有限 公司	非关联方	800,000.00	1年以内	预付采购款
黄石众力辐照工程技 术有限公司	非关联方	465,000.00	1年以内	预付采购款
合 计		9,675,148.63

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

		2014.2.28	2014.2.28
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合	661,414.60	64.24	33,070.73	5.00
内部往来组合	368,255.43	35.76
组合小计	1,029,670.03	100.00	33,070.73	3.21
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计	1,029,670.03	100.00	33,070.73	3.21
				（续）

					（续）
		2013.12.31
种 类	账面余额			坏账准备
	金额	比例（%）	金额		比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合
内部往来组合	87,688,893.70	100.00
组合小计	87,688,893.70	100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计	87,688,893.70	100.00

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安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

（ 2 ）其他应收款按账龄列示

项 目	2014.2.28	2014.2.28	2013.12.31	2013.12.31
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	764,360.00	74.24	87,450,364.70	99.73
1至2年	139,510.03	13.55	152,800.00	0.17
2至3年	102,800.00	9.98	82,729.00	0.10
3至4年	20,000.00	1.94
4至5年
5年以上	3,000.00	0.29	3,000.00
合 计	1,029,670.03	100.00	87,688,893.70	100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄	2014-2-28	2014-2-28	2014-2-28	2013-12-31	2013-12-31	2013-12-31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	661,414.60	100.00	33,070.73
合 计	661,414.60	100.00	33,070.73

• （ 4 ）其他应收款期末余额中，无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠

款。

（ 5 ）其他应收款期末余额中前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额 的比例（%）
骆俊	员工	200,424.76	1年以内、 1-2年	19.46
柏林	员工	165,555.50	1年以内	16.08
芜湖县人民法院	非关联方	143,914.90	1年以内	13.98
无为县会计核算中心	非关联方	136,792.35	1年以内	13.29
任定红	员工	100,000.00	1-2年	9.71
合 计		746,687.51		72.52

2014 年 4 月 8 日，本公司收到任定红还款 100,000.00 元。

（ 6 ）应收关联方款项情况

详见附注八、 6 关联方应收应付款项。

• 6 、存货

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安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

存货分类

2014.2.28	2013.12.31
20,668,597.12	24,596,077.94
6,424,521.53	5,256,098.21
25,797,642.83	29,084,170.49
34,003,247.73	34,011,996.61
86,894,009.21	92,948,343.25

7 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项 目	项 目	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31	本期增加	本期减少	本期减少	2014.2.28	2014.2.28
对合营企业投资
对联营企业投资		29,471,421.15			-8,483.92	29,462,937.23
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计		29,471,421.15			-8,483.92	29,462,937.23
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位	核算方法		投资成本	2013.12.31			增减变动		2014.2.28
合肥万隆典当有限公司	权益法		27,178,200.00	29,471,421.15			-29,471,421.15
合 计			27,178,200.00	29,471,421.15			-29,471,421.15
（续） 被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资单位 享有表决权比 例（%） 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 减值 准备 本期计 提减值 准备 本期现金红利 合肥万隆典当 有限公司 2,063,899.03 合 计 2,063,899.03

2014 年 2 月 10 日，合肥万隆典当有限公司股东会审议通过利润分配方案：对截 至 2013 年 12 月 31 日的净利润，提取法定盈余公积金后按照股东出资比例进行分配。 2014 年 2 月 27 日，本公司收到合肥万隆典当有限公司分来的现金红利 2,063,899.03 元。

2014 年 2 月 10 日，本公司将持有合肥万隆典当有限公司 27% 的股权分别转让给 安徽中安海兴电缆集团有限公司 22% 、转让给安徽慧艺线缆集团有限公司 5% ，转让后 本公司不再持有合肥万隆典当有限公司的股权。 2014 年 2 月 26 日，安徽省商务厅下 发皖商执流通 [2014]56 号文件，同意合肥万隆典当有限公司本次股权变更。

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安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

8 、固定资产 固定资产情况

8、固定资产 固定资产情况
项 目	2013.12.31	本期增加		本期减少	2014.2.28
一、账面原值合计	44,846,567.89	317,145.57			45,163,713.46
其中：房屋及建筑物	20,291,344.84				20,291,344.84
机器设备	19,372,614.52	307,265.06			19,679,879.58
办公设备	1,060,476.09	9,880.51			1,070,356.60
运输工具	2,014,550.58				2,014,550.58
其他	2,107,581.86				2,107,581.86
二、累计折旧		本期新增	本期计提
累计折旧合计	18,665,397.64		541,417.25		19,206,814.89
其中：房屋及建筑物	5,534,589.2		160,639.80		5,695,229.00
机器设备	9,530,531.65		289,074.06		9,819,605.71
电子设备	835,312.84		33,791.40		869,104.24
运输工具	1,657,003.31		24,470.91		1,681,474.22
其他	1,107,960.64		33,441.08		1,141,401.72
三、账面净值合计	26,181,170.25				25,956,898.57
其中：房屋及建筑物	14,756,755.64				14,596,115.84
机器设备	9,842,082.87				9,860,273.87
电子设备	225,163.25				201,252.36
运输工具	357,547.27				333,076.36
其他	999,621.22				966,180.14
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输工具
其他
五、账面价值合计	26,181,170.25				25,956,898.57
其中：房屋及建筑物	14,756,755.64				14,596,115.84
机器设备	9,842,082.87				9,860,273.87
电子设备	225,163.25				201,252.36
运输工具	357,547.27				333,076.36
其他	999,621.22				966,180.14

本公司将“无国用 2006 第 842 号”、“无国用 2008 第 806 号”、“无国用 2008 第

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安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

807 号”、“无国用 2006 第 816 号”土地使用权及其地上建筑物抵押给无为农村商业银 行股份有限公司，用于取得 2,600 万元流动资金借款。

9 、在建工程

（ 1 ）在建工程基本情况

项 目	项 目	2014.2.28	2014.2.28	2014.2.28	2014.2.28	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
		账面余额	减值准备	账面价值		账面余额		减值准备		账面价值
高频高压电子加 速器工程		3,465,661.74		3,465,661.74		3,172,413.74				3,172,413.74
	合 计	3,465,661.74		3,465,661.74		3,172,413.74				3,172,413.74
	（2）重大在建工程项目变动情况 工程名称 2013.12.31 本期增加数 本期转入固定 资产数 其他减少数 2014.2.28 高频高压电子加速 器工程 3,172,413.74 293,248.00 3,465,661.74 合 计 3,172,413.74 293,248.00 3,465,661.74 10、无形资产
	项 目		2013.12.31		本期增加		本期减少		2014.2.28
一、账面原值合计			9,590,127.00						9,590,127.00
土地使用权 二、累计摊销合计 土地使用权 三、减值准备累计金额合计 土地使用权 四、账面价值合计 土地使用权			9,590,127.00						9,590,127.00 1,241,601.59 1,241,601.59 8,348,525.41 8,348,525.41
			1,209,562.93		32,038.66
			1,209,562.93		32,038.66
			8,380,564.07
			8,380,564.07

本公司将“无国用 2006 第 842 号”、“无国用 2008 第 806 号”、“无国用 2008 第 807 号”、“无国用 2006 第 816 号”土地使用权及其地上建筑物抵押给无为农村商业银 行股份有限公司，用于取得 2,600 万元流动资金借款。

11 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

已确认的递延所得税资产

项 目	2014.2.28	2014.2.28	2013.12.31	2013.12.31
	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损
资产减值准备
坏账准备	1,241,587.72	8,277,251.43	939,533.70	6,263,557.99
合 计	1,241,587.72	8,277,251.43	939,533.70	6,263,557.99

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安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

12 、资产减值准备明细

项 目	2013.12.31	2013.12.31	本期计提	本期减少	本期减少	本期减少	2014.2.28
				转回数		转销数
坏账准备	6,263,557.99		2,013,693.44				8,277,251.43
合 计	6,263,557.99		2,013,693.44				8,277,251.43
13、短期借款
借款类别		2014.2.28			2013.12.31
抵押借款		26,000,000.00			26,000,000.00
保证借款					20,000,000.00
合 计		26,000,000.00			46,000,000.00

截至 2014 年 2 月 28 日，银行借款明细如下：

贷款银行	借款日	约定还款日	利率	期末余额	借款条件
无为农村商业银行股份有限公司	2013-9-6	2014-9-4	7.8%	20,000,000.00	抵押
无为农村商业银行股份有限公司	2013-12-9	2014-12-5	7.2%	6,000,000.00	抵押
合 计				26,000,000.00

（ 1 ）本公司将“无国用 2006 第 842 号”、“无国用 2008 第 806 号”土地使用权 及其地上建筑物抵押给无为农村商业银行股份有限公司，用于取得 2,000 万元流动资 金借款。

（ 2 ）本公司将“无国用 2008 第 807 号”、“无国用 2006 第 816 号”土地使用权 及其地上建筑物抵押给无为农村商业银行股份有限公司，用于取得 600 万元流动资金 借款。

14 、应付账款

（ 1 ）应付账款账龄分析

2014.2.28	2013.12.31 7,280,300.38 102,768.80 533,975.77 26,064.60 7,943,109.55
9,463,260.61
565,648.78
102,768.80
560,040.37
10,691,718.56

（ 2 ）应付账款期末余额中，无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东款项。 应付关联方的款项详见附注八、 6 关联方应收应付款项。

15 、预收款项

（ 1 ）预收款项明细情况

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安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

项 目	2014.2.28	2013.12.31
1年以内	1,084,118.24	1,071,739.94
合 计	1,084,118.24	1,071,739.94

（ 2 ）预收款项期末余额中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项情况。

16 、应付职工薪酬

16、应付职工	薪酬	薪酬
项目	2013.12.31		本期增加	本期减少		2014.2.28
一、工资、奖金、津 贴和补贴	3,554,627.52		947,775.25	3,960,204.67		542,198.10
二、职工福利费			42,665.00	42,665.00
三、社会保险费			39,443.16	39,443.16
四、住房公积金
五、工会经费和职工 教育经费	6,824.49					6,824.49
合 计	3,561,452.01		1,029,883.41	4,042,312.83		549,022.59
17、应交税费
项 目		2014.2.28			2013.12.31
增值税		4,244,369.19			4,033,851.80
城市维护建设税		191,405.50			149,396.86
企业所得税		34,224,754.87			30,705,663.46
个人所得税		14,199,432.00			-2,321,765.17
地方教育费附加		76,507.59			59,702.16
教育费附加		114,870.59			89,665.39
其他		93,616.63			100,638.95
合 计		53,144,956.37			32,817,153.45
18、应付股利 股东名称 2014.2.28 2013.12.31 阮寿国 22,500,000.00 阮仁义 2,500,000.00 合 计 25,000,000.00

2014 年 2 月 18 日，本公司股东会审议通过：对公司截至 2013 年 12 月 31 日的 未分配利润按照股东出资比例进行分配，分配金额 11,000.00 万元，本期已支付 8,500.00 万元。

19 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款账龄分析

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安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

2014.2.28	2013.12.31 9,930,516.47 248,000.00 10,178,516.47
6,000,000.00
241,043.52
248,000.00
6,489,043.52

（ 2 ）应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 详见附注八、 6 关联方应收应付款项。

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

主要系本公司应付姚沟镇政府土地出让金 248,000.00 元，尚未支付。 20 、实收资本

股东名称	股东名称	2014.2.28	2014.2.28	2014.2.28	2013.12.31	2013.12.31
阮寿国		117,000,000.00			117,000,000.00
阮仁义		13,000,000.00			13,000,000.00
合 计		130,000,000.00			130,000,000.00
21、资本公积
项 目	2013.12.31		本期增加	本期减少		2014.2.28
资本溢价
其他资本公积			154,469.36			154,469.36
合 计			154,469.36			154,469.36

本公司收购子公司无为信晟铜材有限公司、无为鑫汇物资回收有限公司和无为鑫 豪电缆科技有限公司的少数股权，调整增加资本公积 154,469.36 元。

22 、盈余公积

项 目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.2.28
法定盈余公积	15,542,945.72			15,542,945.72
任意盈余公积
合 计	15,542,945.72			15,542,945.72

根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。

23 、未分配利润

未分配利润变动情况

项	目	2014年1-2月	2013年度	2012年度
调整前上年未分配利润		143,398,406.29	87,339,207.35	10,694,930.84

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安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

项 目	2014年1-2月	2013年度	2012年度
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	143,398,406.29	87,339,207.35	10,694,930.84
加：本年归属于母公司股东的净利润	18,110,365.63	62,276,951.56	85,170,449.23
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积		6,217,752.62	8,526,172.72
提取任意盈余公积
应付普通股股利	110,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	51,508,771.92	143,398,406.29	87,339,207.35

2014 年 2 月 18 日，本公司股东会审议通过利润分配方案：对公司截至 2013 年

12 月 31 日的未分配利润按照股东出资比例进行分配，分配金额 11,000.00 万元。 24 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

24、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本
项 目	2014年1-2月	2013年度	2012年度
主营业务收入	53,101,689.76	165,570,532.67	215,449,543.66
其他业务收入		20,247,926.58
营业收入合计	53,101,689.76	185,818,459.25	215,449,543.66
主营业务成本	25,922,301.08	73,005,789.57	95,309,311.08
其他业务成本		20,269,711.50
营业成本合计	25,922,301.08	93,275,501.07	95,309,311.08

（ 2 ）主营业务（分产品）

产品名称	产品名称	2014年1-2月	2014年1-2月	2013年度	2013年度	2012年度	2012年度
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
机车电缆		53,101,689.76	25,922,301.08	158,302,978.70	66,563,486.23	215,401,817.51	95,286,231.11
其他电缆				7,267,553.97	6,442,303.34	47,726.15	23,079.97
	合 计	53,101,689.76	25,922,301.08	165,570,532.67	73,005,789.57	215,449,543.66	95,309,311.08
	（3）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况 年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 2014 年1-2 月 唐山轨道客车有限责任公司 29,192,758.10 54.98 长春轨道客车股份有限公司 18,783,945.91 35.37

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安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

年度/期间	年度/期间	年度/期间	前五名客户营业收入合计	前五名客户营业收入合计	占同期营业收入的比例（%）	占同期营业收入的比例（%）
中国北车集团大连机车车辆有限公司城铁分 公司			1,130,991.79		2.13
长春研奥电器有限公司			822,377.60		1.55
青岛超业工贸有限公司			710,652.69		1.34
合 计			50,640,726.09		95.37
2013 年度
长春轨道客车股份有限公司			99,109,202.94		53.34
唐山轨道客车有限责任公司			20,410,704.33		10.98
镇江思帕克资产管理有限公司			20,247,926.58		10.90
青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司			13,187,846.53		7.10
中国北车集团大连机车车辆有限公司城铁分 公司			8,643,554.90		4.65
合 计			161,599,235.28		86.97
2012 年度
长春轨道客车股份有限公司			81,608,183.47		37.88
唐山轨道客车有限责任公司			62,354,613.51		28.94
重庆长客轨道车辆有限公司			15,053,049.02		6.99
青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司			14,636,033.30		6.79
中国北车集团大连机车车辆有限公司			11,990,457.71		5.57
	合 计		185,642,337.01		86.17
	25、营业税金及附加 项 目 2014年1-2月 2013年度 2012年度 城市维护建设税 334,241.53 919,645.29 1,166,207.56 教育费附加 200,544.91 551,787.17 757,630.13 地方教育费附加 133,696.61 367,856.16 477,266.69 水利建设基金 6,586.90 17,718.33 17,769.80 合 计 675,069.95 1,857,006.95 2,418,874.18 26、销售费用 项 目 2014年1-2月 2013年度 2012年度 工资费用 68,867.31 398,194.68 336,810.54 差旅费 145,884.39 268,578.00 233,324.60 运输费 292,066.76 902,143.68 959,735.08 其他 24,357.00 32,890.00 合 计 506,818.46 1,593,273.36 1,562,760.22
	项 目	2014年1-2月		2013年度		2012年度
	工资费用	68,867.31		398,194.68		336,810.54
	差旅费	145,884.39		268,578.00		233,324.60
	运输费	292,066.76		902,143.68		959,735.08
	其他			24,357.00		32,890.00
	合 计	506,818.46		1,593,273.36		1,562,760.22

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安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

27、管理费用	27、管理费用	27、管理费用	27、管理费用
项 目	2014年1-2月	2013年度	2012年度
工资费用	350,274.62	1,889,247.85	1,809,127.52
折旧	164,812.62	928,084.33	808,498.25
差旅费	131,248.79	1,213,415.36	1,134,398.20
招待费	160,705.00	157,526.00	262,213.00
税金	180,517.62	713,386.11	959,437.49
汽车费用	17,640.57	274,574.23	231,977.02
办公费	157,896.14	349,143.24	469,645.10
研发费用	248,023.20	6,644,313.42	3,285,806.16
无形资产摊销	32,038.66	192,231.99	192,232.00
其他	261,852.21	1,393,976.28	399,032.08
合 计	1,705,009.43	13,755,898.81	9,552,366.82
28、财务费用
项 目	2014年1-2月	2013年度	2012年度
利息支出	771,133.07	4,357,740.03	4,782,453.94
减：利息收入	17.64	10,061.15	27,598.52
汇兑损益
手续费	5,921.07	81,755.85	10,106.97
合 计	777,036.50	4,429,434.73	4,764,962.39
29、资产减值损失 项 目 2014年1-2月 2013年度 2012年度 坏账损失 2,013,693.44 890,381.01 3,341,807.81 合 计 2,013,693.44 890,381.01 3,341,807.81
	2014年1-2月	2013年度	2012年度
	2,013,693.44	890,381.01	3,341,807.81
	2,013,693.44	890,381.01	3,341,807.81

30 、投资收益

投资收益项目明细

30、投资收益 投资收益项目明细
项 目	2014年1-2月	2013年度	2012年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 （1）	-8,483.92	1,142,434.99	1,150,786.16
处置长期股权投资产生的投资收益 （2）	8,483.92
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

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安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

项 目	2014年1-2月	2013年度	2012年度
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计		1,142,434.99	1,150,786.16

• （ 1 ）本公司 2012 年度、 2013 年度、 2014 年 1-2 月分别确认对联营企业合肥万

• 隆典当有限公司投资收益 1,150,786.16 元、 1,142,434.99 元、 -8,483.92 元。

（ 2 ） 2014 年 2 月，本公司出售合肥万隆典当有限公司全部 27% 的股权，收到股 权转让款 27,407,522.12 元，超过长期股权投资账面价值的金额 8,483.92 元确认为处 置收益。

31 、营业外收入

31、营业外收入	31、营业外收入	31、营业外收入
项 目 2014年1-2月 2013年度 2012年度 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 50,000.00 1,717,860.00 862,988.00 其他 0.44 1,714,732.79 38,579.80 合 计 50,000.44 3,432,592.79 901,567.80 其中，政府补助明细表：			2014年1-2月		2013年度			2012年度
			50,000.00		1,717,860.00			862,988.00
			0.44		1,714,732.79			38,579.80
			50,000.44		3,432,592.79			901,567.80
项 目	2014年1-2月		2013年度			2012年度			与资产相关/与 收益相关
企业贡献奖	50,000.00		81,712.00			85,988.00			与收益相关
技术研究开发费			987,800.00			777,000.00			与收益相关
土地使用税奖励			544,348.00						与收益相关
高新技术企业奖励			50,000.00						与收益相关
信息化项目补助			50,000.00						与收益相关
其他			4,000.00						与收益相关
合 计	50,000.00		1,717,860.00			862,988.00
32、营业外支出 项 目 2014年1-2月 2013年度 2012年度 非流动资产处置损失合计 494,327.00 44,919.89 其中：固定资产处置损失 494,327.00 44,919.89 捐赠支出 20,000.00 其他 2,829.28 885,760.14 174,211.55 合 计 22,829.28 1,380,087.14 219,131.44
项 目		2014年1-2月		2013年度			2012年度
非流动资产处置损失合计				494,327.00			44,919.89
其中：固定资产处置损失				494,327.00			44,919.89
捐赠支出		20,000.00
其他		2,829.28		885,760.14			174,211.55
合 计		22,829.28		1,380,087.14			219,131.44

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33 、所得税费用

33、所得税费用
项 目	2014年1-2月	2013年度	2012年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	3,566,151.09	10,983,813.86	15,741,260.94
递延所得税调整	-302,054.02	-133,557.15	-501,271.18
合 计	3,264,097.07	10,850,256.71	15,239,989.76

34 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

34、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金	关的现金
项 目 2014年1-2月 2013年度 2012年度 利息收入 7,210.49 27,598.52 政府补助 50,000.00 1,717,860.00 862,988.00 收到股东阮寿国现金 84,162,065.82 其他 2,702,544.46 19,947,387.69 15,533,669.77 合 计 86,914,610.28 21,672,458.18 16,424,256.29 （2）支付其他与经营活动有关的现金	2014年1-2月	2013年度	2012年度
		7,210.49	27,598.52
	50,000.00	1,717,860.00	862,988.00
	84,162,065.82
	2,702,544.46	19,947,387.69	15,533,669.77
	86,914,610.28	21,672,458.18	16,424,256.29
项 目	2014年1-2月	2013年度		2012年度
期间费用	1,216,420.00	6,835,560.40		5,290,397.14
支付股东阮寿国现金		99,454,534.98		31,545,941.22
其他	437,047.44	5,651,733.81		11,647,340.91
合 计	1,653,467.44	111,941,829.19		48,483,679.27
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	2014年1-2月	2013年度	2012年度
股东补缴出资	15,550,000.00
合 计	15,550,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	2014年1-2月	2013年度	2012年度
收购子公司的少数股权	1,041,993.98
合 计	1,041,993.98

35 、现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项 目	2014年1-2月	2013年度	2012年度
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	18,264,834.99	62,361,647.25	85,092,693.92
加：资产减值准备	2,013,693.44	890,381.01	3,341,807.81

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安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

项 目	2014年1-2月	2013年度	2012年度
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧	541,417.25	3,540,804.90	3,432,137.05
无形资产摊销	32,038.66	192,231.99	458,546.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列）		494,327.00	44,919.89
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	771,133.07	4,357,740.03	4,782,453.94
投资损失（收益以“－”号填列）		-1,142,434.99	-1,150,786.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-302,054.02	-133,557.15	-501,271.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	6,054,334.04	16,375,947.67	34,416,718.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列）	78,074,587.44	-66,751,669.32	-68,665,480.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列）	-7,383,500.04	-42,691,466.60	-43,839,727.47
其他
经营活动产生的现金流量净额	98,066,484.83	-22,506,048.21	17,412,011.49
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	49,710,744.71	13,428,123.69	34,445,505.05
减：现金的年初余额	13,428,123.69	34,445,505.05	33,499,681.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	36,282,621.02	-21,017,381.36	945,823.55

八、关联方及关联交易

1 、本公司的股东情况

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安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

股东	关联关系	对本公司的持股比例	对本公司的表决权比例
阮寿国	控股股东	90%	90%
阮仁义	第二大股东	10%	10%

2 、本公司的子公司

详见附注六、子公司情况。

3 、本公司的联营企业情况

被投资单位名称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	本企业 持股比 例（%）	本企业在被 投资单位表 决权比例 （%）
合肥万隆典当有 限公司	其他有限 责任公司	合肥	阮世海	动产质押典 当业务	1.066亿元

2014 年 2 月 10 日，本公司将持有合肥万隆典当有限公司 27% 的股权分别转让给 安徽中安海兴电缆集团有限公司 22% 、转让给安徽慧艺线缆集团有限公司 5% ，转让后 本公司不再持有合肥万隆典当有限公司的股权。

4 、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
安徽中安海兴电缆集团有限公司	控股股东的家庭成员控制的企业	73495145-4
阮世海	控股股东的家庭成员
张加兰	控股股东的家庭成员
任定红	关键管理人员
郑春雨	关键管理人员

5 、关联方交易情况

（ 1 ）销售货物

关联交易 内容	关联交易定价方式 及决策程序	2013年度	2013年度
		金额	占同类交易金 额的比例（%）
销售	协议价	5,901,927.30	3.56

（ 2 ）采购货物

关联交易 内容	关联交易定价方式 及决策程序	2013年度	2013年度
		金额	占同类交易金 额的比例（%）
采购	协议价	6,133,961.86	4.92

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安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

（ 3 ）关联方资产转让情况

关联方	关联交易 类型	关联交易 内容	关联交易 定价原则	2014年1-2月	2014年1-2月
				金额	占同类交易金额 的比例（%）
安徽中安海兴电缆 集团有限公司	股权转让	转让联营企业股权	协议价	22,332,055.06	81.48
阮寿国	股权转让	受让子公司股权	协议价	824,169.20	79.10
张加兰	股权转让	受让子公司股权	协议价	108,912.39	10.45

注 1 ： 2014 年 2 月 10 日，本公司将持有合肥万隆典当有限公司 22% 的股权转让 给安徽中安海兴电缆集团有限公司。

注 2 ： 2014 年 2 月 18 日，本公司收购阮寿国持有的子公司无为信晟铜材有限公司 36% 的股权、无为鑫汇物资回收有限公司 36% 的股权、无为鑫豪电缆科技有限公司 40% 的股权；收购张加兰持有的无为信晟铜材有限公司 5% 的股权、无为鑫汇物资回收有限 公司 5% 的股权。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）关联方应收款项

公司5%的股权。 6、关联方应收应付款项 （1）关联方应收款项
项目名称 其他应收款： 阮寿国 阮世海 任定红 郑春雨 合 计	2014.2.28	2013.12.31	2012.12.31
		84,162,065.82
		2,602,544.46
	100,000.00	100,000.00	100,000.00
	12,291.62	12,291.62	24,676.72
	112,291.62	86,876,901.90	124,676.72

2014 年 4 月 8 日，本公司收到任定红还款 100,000.00 元。 （ 2 ）关联方应付款项

2014年4月8日，本公司 （2）关联方应付款项	收到任定红还款10	0,000.00元。
项目名称	2014.2.28	2013.12.31	2012.12.31
应付账款：
安徽中安海兴电缆集团有限公司	271,480.44	271,480.44
合 计	271,480.44	271,480.44
其他应付款：
阮寿国			31,572,469.16
阮仁义			6,720,000.00
阮世海			340,457.32
合 计			38,632,926.48

53

安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

九、或有事项

为其他单位提供债务担保形成的或有负债

债权人	债权种类	担保金额	担保日期	担保期 限	备注
安徽无为农村 商业银行股份 有限公司	银行承兑 汇票	9,000,000.00	2013-10-17	6个月

十、承诺事项

截至 2014 年 2 月 28 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项说明

截至 2014 年 2 月 28 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十三、公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

种 类	2014.2.28	2014.2.28	2014.2.28	2014.2.28
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合	135,987,081.51	100.00	8,244,180.70	6.06
内部往来组合
组合小计	135,987,081.51	100.00	8,244,180.70	6.06
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款
合 计	135,987,081.51	100.00	8,244,180.70	6.06
（续）

54

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2013.12.31

		2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
种 类		账面余额				坏账准备
		金额		比例（%）		金额		比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析组合		101,552,472.40		100.00		6,263,557.99		6.17
内部往来组合
组合小计		101,552,472.40		100.00		6,263,557.99		6.17
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款
合 计		101,552,472.40		100.00		6,263,557.99		6.17
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
项 目	2014.2.28				2013.12.31
	金额		比例（%）		金额		比例（%）
1年以内	124,417,246.86		91.49		90,916,794.39		89.53
1至2年	9,891,467.88		7.27		9,411,379.32		9.27
2至3年	454,068.08		0.33		158,412.84		0.16
3至4年	158,412.84		0.12		340,103.49		0.33
4至5年	340,103.49		0.25		165,831.27		0.16
5年以上	725,782.36		0.54		559,951.09		0.55
合 计	135,987,081.51		100.00		101,552,472.40		100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	2014.2.28	2014.2.28	2014.2.28	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
1年以内	124,417,246.86	91.49	6,220,862.33	90,916,794.39	89.53	4,545,839.71
1至2年	9,891,467.88	7.27	989,146.79	9,411,379.32	9.27	941,137.93
2至3年	454,068.08	0.33	90,813.62	158,412.84	0.16	31,682.57
3至4年	158,412.84	0.12	47,523.85	340,103.49	0.33	102,031.05
4至5年	340,103.49	0.25	170,051.75	165,831.27	0.16	82,915.64

55

安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

账 龄	2014.2.28	2014.2.28	2014.2.28	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
5年以上	725,782.36	0.54	725,782.36	559,951.09	0.55	559,951.09
合 计	135,987,081.51	100.00	8,244,180.70	101,552,472.40	100.00	6,263,557.99

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位 情况

本报告期应收账款中无持有公司 5% （含 5%) 以上表决权股份的股东欠款。 （ 5 ）应收账款期末余额中前五名单位情况

单位名称	与本公司关 系	金额	年限	占应收账款总额的 比例（%）
唐山轨道客车有限责任公司	非关联方	51,151,200.05	1年以内	37.61
长春轨道客车股份有限公司	非关联方	45,783,393.43	1年以内	33.67
重庆长客轨道车辆有限公司	非关联方	7,299,737.49	1年以内、 1-2 年	5.37
北京地铁车辆装备有限公司	非关联方	4,615,476.01	1年以内、 1-2 年	3.39
柳州机车车辆厂	非关联方	4,153,520.83	1年以内、 1-2 年	3.05
合 计		113,003,327.81		83.09

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

种 类	2014.2.28	2014.2.28	2014.2.28	2014.2.28
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合	661,414.60	14.41	33,070.73	5.00
内部往来组合	3,928,212.82	85.59
组合小计	4,589,627.42	100.00	33,070.73	0.72
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合 计	4,589,627.42	100.00	33,070.73	0.72

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安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

（续）

		（续）	（续）	（续）	（续）	（续）	（续）	（续）
种 类		2013.12.31
		账面余额				坏账准备
		金额		比例（%）		金额		比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合
内部往来组合		87,688,533.70		100.00
组合小计		87,688,533.70		100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合 计		87,688,533.70		100.00
（2）其他应收款按账龄列示
项 目	2014.2.28				2013.12.31
	金额		比例（%）		金额		比例（%）
1年以内	4,324,317.39		94.22		87,450,004.70		99.73
1至2年	139,510.03		3.04		152,800.00		0.17
2至3年	102,800.00		2.24		82,729.00		0.10
3至4年	20,000.00		0.44
4至5年
5年以上	3,000.00		0.06		3,000.00
合 计	4,589,627.42		100.00		87,688,533.70		100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄	2014-2-28	2014-2-28	2014-2-28	2013-12-31	2013-12-31	2013-12-31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	661,414.60	100.00	33,070.73
合 计	661,414.60	100.00	33,070.73

（ 4 ）其他应收款期末余额中，无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠

款。

（ 5 ）其他应收款期末余额中前五名单位情况

57

安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总 额的比例（%）
无为信晟铜材有限公司	子公司	3,560,317.39	1年以内	77.57
骆俊	员工	200,424.76	1年以内、1-2年	4.37
柏林	员工	165,555.50	1年以内	3.61
芜湖县人民法院	非关联方	143,914.90	1年以内	3.14
无为县会计核算中心	非关联方	136,792.35	1年以内	2.98
合 计		4,207,004.90		91.67

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.2.28 对子公司投资 1,680,000.00 1,041,993.98 2,721,993.98 对联营企业投资 29,471,421.15 -8,483.92 29,462,937.23 合 计 31,151,421.15 1,033,510.06 29,462,937.23 2,721,993.98 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 投资成本 2013.12.31 增减变动 2014.2.28 无为鑫豪电缆科技有 限公司 成本法 100,000.00 60,000.00 40,000.00 100,000.00 无为信晟铜材有限公 司 成本法 1,621,993.98 1,080,000.00 541,993.98 1,621,993.98 无为鑫汇物资回收有 限公司 成本法 1,000,000.00 540,000.00 460,000.00 1,000,000.00 合肥万隆典当有限公 司 权益法 27,178,200.00 29,471,421.15 -29,471,421.15 合 计 29,900,193.98 31,151,421.15 -28,429,427.17 2,721,993.98 （续） 被投资单位 在被投资单 位持股比例 （%） 在被投资单 位享有表决 权比例（%） 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金红利 无为鑫豪电缆 科技有限公司 100.00 100.00 无为信晟铜材 有限公司 100.00 100.00 无为鑫汇物资 回收有限公司 100.00 100.00 合肥万隆典当 有限公司 2,063,899.03 合 计 2,063,899.03	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.2.28
	1,680,000.00	1,041,993.98		2,721,993.98
	29,471,421.15	-8,483.92	29,462,937.23
	31,151,421.15	1,033,510.06	29,462,937.23	2,721,993.98

4 、营业收入、营业成本

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（ 1 ）营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本
项 目	2014年1-2月	2013年度	2012年度
主营业务收入	53,101,689.76	165,570,532.67	215,449,543.66
其他业务收入
营业收入合计	53,101,689.76	165,570,532.67	215,449,543.66
主营业务成本	26,335,767.13	73,700,951.51	95,642,134.10
其他业务成本
营业成本合计	26,335,767.13	73,700,951.51	95,642,134.10

（ 2 ）主营业务（分产品）

产品名称	2014年1-2月	2014年1-2月	2013年度	2013年度	2012年度	2012年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
机车电缆	53,101,689.76	26,335,767.13	158,302,978.70	67,243,055.85	215,401,817.51	95,618,973.54
其他电缆			7,267,553.97	6,457,895.66	47,726.15	23,160.56
合 计	53,101,689.76	26,335,767.13	165,570,532.67	73,700,951.51	215,449,543.66	95,642,134.10

（ 3 ）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况

年度/期间	前五名客户营业收入合计	占同期营业收入的比例（%）
2014 年1-2 月
唐山轨道客车有限责任公司	29,192,758.10	54.98
长春轨道客车股份有限公司	18,783,945.91	35.37
中国北车集团大连机车车辆有限公司城 铁分公司	1,130,991.79	2.13
长春研奥电器有限公司	822,377.60	1.55
青岛超业工贸有限公司	710,652.69	1.34
合 计	50,640,726.09	95.37
2013 年度
长春轨道客车股份有限公司	99,109,202.94	59.86
唐山轨道客车有限责任公司	20,410,704.33	12.33
青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司	13,187,846.53	7.97
中国北车集团大连机车车辆有限公司城 铁分公司	8,643,554.90	5.22
安徽中安海兴电缆集团有限公司	5,901,927.30	3.56
合 计	147,253,236.00	88.94
2012 年度
长春轨道客车股份有限公司	81,608,183.47	37.88
唐山轨道客车有限责任公司	62,354,613.51	28.94

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年度/期间	前五名客户营业收入合计	占同期营业收入的比例（%）
重庆长客轨道车辆有限公司	15,053,049.02	6.99
青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司	14,636,033.30	6.79
中国北车集团大连机车车辆有限公司	11,990,457.71	5.57
合 计	185,642,337.01	86.17

5 、投资收益

投资收益项目明细

项 目	2014年1-2月	2013年度	2012年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 （1）	-8,483.92	1,142,434.99	1,150,786.16
处置长期股权投资产生的投资收益 （2）	8,483.92
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计		1,142,434.99	1,150,786.16

（ 1 ）本公司 2012 年度、 2013 年度、 2014 年 1-2 月分别确认对联营企业合肥万 隆典当有限公司投资收益 1,150,786.16 元、 1,142,434.99 元、 -8,483.92 元。

（ 2 ） 2014 年 2 月，本公司出售合肥万隆典当有限公司全部 27% 的股权，收到股 权转让款 27,407,522.12 元，超过长期股权投资账面价值的金额 8,483.92 元确认为处 置收益。

6 、现金流量表补充资料

6、现金流量表补充资料
项 目	2014年1-2月	2013年度	2012年度
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	17,929,032.04	62,177,526.18	85,261,727.20
加：资产减值准备	2,013,693.44	890,381.01	3,341,807.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧	468,448.93	2,687,614.87	3,001,832.53
无形资产摊销	32,038.66	192,231.99	458,546.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资		494,327.00	44,919.89

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安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 财务报表附注

项 目	2014年1-2月	2013年度	2012年度
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填 列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填 列）
财务费用（收益以“－”号填列）	771,133.07	4,357,740.03	4,782,453.94
投资损失（收益以“－”号填列）		-1,142,434.99	-1,150,786.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列）	-302,054.02	-133,557.15	-501271.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	5,972,856.97	16,462,587.72	34,434,564.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列）	78,470,569.86	-65,808,682.26	-71,673,190.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列）	-7,153,451.90	-36,681,487.18	-46,765,175.58
其他
经营活动产生的现金流量净额	98,202,267.05	-16,503,752.78	11,235,428.67
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	49,505,566.55	13,087,163.31	28,102,249.24
减：现金的年初余额	13,087,163.31	28,102,249.24	33,333,008.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	36,418,403.24	-15,015,085.93	-5,230,759.27

安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 二〇一四年四月十日

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