Beijing Dinghan Technology Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Feb 27, 2014

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通讯地址：北京市海淀区西四环中路16 号院2 号楼4 层 Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100039 电话（Tel）：+86(10)88219191 传真（Fax）：+86(10)88210558

审 计 报 告

瑞华审字 [2014]37100003 号

北京鼎汉技术股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京鼎汉技术股份有限公司（以下简称“鼎汉技术公司”） 的财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2013 年度合 并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以 及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是鼎汉技术公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

1

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况 以及 2013 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：张吉文

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中国注册会计师：李瑞红

二〇一四年二月二十六日

2

合并资产负债表

2013 年 12 月 31 日

编制单位：北京鼎汉技术股份有

金额单位：人民币元

编制单位：北京鼎汉技术股份有	2013 年12 月31 日 金额单位：人民币元	2013 年12 月31 日 金额单位：人民币元	2013 年12 月31 日 金额单位：人民币元
限公司
项目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金	七、1	263,804,232.60	222,135,094.92
交易性金融资产
应收票据	七、2	37,983,449.72	21,742,318.00
应收账款	七、3	337,681,164.23	307,762,493.10
预付款项	七、4	27,849,701.89	24,052,328.02
应收利息
应收股利
其他应收款	七、5	6,239,927.97	6,991,941.04
存货	七、6	51,112,295.26	46,684,030.65
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、7	1,235,669.06	820,899.31
流动资产合计		725,906,440.73	630,189,105.04
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	七、8	28,406,151.40	22,500,000.00
投资性房地产	七、9	9,200,954.69	9,861,469.01
固定资产	七、10	101,410,234.61	103,638,547.59
在建工程	七、11	1,267,932.78	98,676.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	七、12	10,343,369.69	6,550,195.38
开发支出	七、12	63,204,184.67	34,830,281.25
商誉
长期待摊费用	七、13	2,625,307.97	1,873,063.24
递延所得税资产	七、14	6,818,099.83	5,222,537.63
其他非流动资产	七、16	5,400,000.00	5,400,000.00
非流动资产合计		228,676,235.64	189,974,770.15
资产总计		954,582,676.37	820,163,875.19

3

合并资产负债表 ( 续

2013 年 12 月 31 日

编制单位：北京鼎汉技术股份有限

金额单位：人民币元

编制单位：北京鼎汉技术股份有限	2013 年12 月31 日 金额单位：人民币元	2013 年12 月31 日 金额单位：人民币元	2013 年12 月31 日 金额单位：人民币元
公司
项目	注释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款	七、17	67,979,677.00
交易性金融负债
应付票据	七、18	9,261,750.00
应付账款	七、19	35,534,260.02	53,234,948.22
预收款项	七、20	36,065,564.46	21,445,010.83
应付职工薪酬	七、21	12,879,112.43	8,789,623.72
应交税费	七、22	6,872,192.65	8,828,963.95
应付利息
应付股利
其他应付款	七、23	5,552,570.57	2,381,040.76
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		174,145,127.13	94,679,587.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债	七、24	2,111,000.00	2,111,000.00
非流动负债合计		2,111,000.00	2,111,000.00
负债合计		176,256,127.13	96,790,587.48
股东权益：
股本	七、25	231,192,000.00	154,128,000.00
资本公积	七、26	322,093,478.97	396,642,269.91
减：库存股
专项储备
盈余公积	七、27	17,178,492.26	15,360,684.56
一般风险准备
未分配利润		208,289,969.49	156,246,349.95
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计	七、28	778,753,940.72	722,377,304.42
少数股东权益		-427,391.48	995,983.29
股东权益合计		778,326,549.24	723,373,287.71
负债和股东权益总计		954,582,676.37	820,163,875.19

4

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并利润表

2013 年度

	2013 年度	2013 年度	2013 年度
编制单位：北京鼎汉技术股份有限 公司	金额单位：人民币元
项目	注释	本年数	上年数
一、营业总收入		451,767,774.02	272,325,976.80
其中：营业收入	七、29	451,767,774.02	272,325,976.80
二、营业总成本		391,661,941.68	264,558,785.29
其中：营业成本	七、29	274,304,496.80	174,722,943.80
营业税金及附加	七、39	4,214,494.49	2,644,016.94
销售费用	七、31	60,108,626.38	50,625,232.82
管理费用	七、32	43,468,307.48	30,021,133.09
财务费用	七、33	-354,051.63	-4,872,881.28
资产减值损失	七、34	9,920,068.16	11,418,339.92
加：公允价值变动收益（损失以―－‖ 号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列）	七、35	-93,848.60
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益		-93,848.60
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		60,011,983.74	7,767,191.51
加：营业外收入	七、36	7,390,490.37	8,810,360.37
减：营业外支出	七、37	1,348,694.00	2,343,534.07
其中：非流动资产处置损失		219,584.25	198,851.82
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）		66,053,780.11	14,234,017.81
减：所得税费用	七、38	9,180,105.17	3,729,921.30
五、净利润（净亏损以"－"号填列）		56,873,674.94	10,504,096.51
归属于母公司股东的净利润		56,943,987.22	11,953,422.56
少数股东损益		-70,312.28	-1,449,326.05
六、每股收益：
(一)基本每股收益	七、39	0.2463	0.0771
(二)稀释每股收益	七、39	0.2404	0.0771
七、其他综合收益
八、综合收益总额		56,873,674.94	10,504,096.51
归属于母公司股东的综合收益总额		56,943,987.22	11,953,422.56
归属于少数股东的综合收益总额		-70,312.28	-1,449,326.05

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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合并现金流量表

2013 年度

金额单位：人民币

编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司

编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司	2013 年度		金额单位：人民币
			元
项目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		453,269,293.98	245,050,933.24
收到的税费返还		7,085,716.71	2,612,897.57
收到其他与经营活动有关的现金	七、40（1）	35,788,498.93	22,497,944.54
经营活动现金流入小计		496,143,509.62	270,161,775.35
购买商品、接受劳务支付的现金		276,818,979.34	183,049,605.98
支付给职工以及为职工支付的现金		59,985,123.89	49,246,555.95
支付的各项税费		52,247,149.40	27,590,332.03
支付其他与经营活动有关的现金	七、40（2）	89,361,342.75	52,583,291.45
经营活动现金流出小计		478,412,595.38	312,469,785.41
经营活动产生的现金流量净额		17,730,914.24	-42,308,010.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额		10,410.00	7,100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		10,410.00	7,100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金		25,161,729.38	30,120,031.86
投资支付的现金		7,750,000.00	22,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		32,911,729.38	52,620,031.86
投资活动产生的现金流量净额		-32,901,319.38	-52,612,931.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		67,979,677.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	七、40（3）		2.75
筹资活动现金流入小计		67,979,677.00	2.75
偿还债务支付的现金

6

分配股利、利润或偿付利息支付的现金		4,191,364.67	28,770,559.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、40（4）		55,287,645.32
筹资活动现金流出小计		4,191,364.67	84,058,205.31
筹资活动产生的现金流量净额		63,788,312.33	-84,058,202.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		48,617,907.19	-178,979,144.48
加：期初现金及现金等价物余额		201,987,603.92	380,966,748.40
六、期末现金及现金等价物余额		250,605,511.11	201,987,603.92
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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合并股东权益变动表

2013 年度

			2013 年度	2013 年度	2013 年度	2013 年度
编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司										金额单位：人 民币元
项目			本年数
			归属于母公司股东的股东权益						少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	154,128,000.00	396,642,269.91			15,360,684.56		156,246,349.95		995,983.29	723,373,287.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	154,128,000.00	396,642,269.91			15,360,684.56		156,246,349.95		995,983.29	723,373,287.71
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）	77,064,000.00	-74,548,790.94			1,817,807.70		52,043,619.54		-1,423,374.77	54,953,261.53
（一）净利润							56,943,987.22		-70,312.28	56,873,674.94
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							56,943,987.22		-70,312.28	56,873,674.94
（三）股东投入和减少资本		2,515,209.06							-1,353,062.49	1,162,146.57
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额		4,662,146.57								4,662,146.57
3、其他		-2,146,937.51							-1,353,062.49	-3,500,000.00
（四）利润分配					1,817,807.70		-4,900,367.68			-3,082,559.98
1、提取盈余公积					1,817,807.70		-1,817,807.70

8

2、提取一般风险准备
3、对股东的分配							-3,082,559.98			-3,082,559.98
4、其他
（五）股东权益内部结转	77,064,000.00	-77,064,000.00
1、资本公积转增资本(或股本)	77,064,000.00	-77,064,000.00
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	231,192,000.00	322,093,478.97			17,178,492.26		208,289,969.49		-427,391.48	778,326,549.24

9

合并股东权益变动表（续）

2013 年度

编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司

项目			上年数	上年数	上年数	上年数
			归属于母公司股东的股东权益						少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	105,632,000.00	497,563,311.10			14,593,926.78		173,830,245.16		2,445,309.34	794,064,792.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	105,632,000.00	497,563,311.10			14,593,926.78		173,830,245.16		2,445,309.34	794,064,792.38
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）	48,496,000.00	-100,921,041.19			766,757.78		-17,583,895.21		-1,449,326.05	-70,691,504.67
（一）净利润							11,953,422.56		-1,449,326.05	10,504,096.51
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							11,953,422.56		-1,449,326.05	10,504,096.51
（三）股东投入和减少资本	-2,880,000.00	-49,545,041.19								-52,425,041.19
1、股东投入资本	-2,880,000.00	-52,272,000.00								-55,152,000.00
2、股份支付计入股东权益的金额		2,726,958.81								2,726,958.81
3、其他

10

（四）利润分配					766,757.78		-29,537,317.77			-28,770,559.99
1、提取盈余公积					766,757.78		-766,757.78
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配							-28,770,559.99			-28,770,559.99
4、其他
（五）股东权益内部结转	51,376,000.00	-51,376,000.00
1、资本公积转增资本(或股本)	51,376,000.00	-51,376,000.00
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	154,128,000.00	396,642,269.91			15,360,684.56		156,246,349.95		995,983.29	723,373,287.71

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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资产负债表

2013 年 12 月 31 日

编制单位：北京鼎汉技术股份有 限公司

金额单位：人民币元

项目	注释	年末数	年初数
流动资产：
货币资金		157,361,737.66	174,138,603.22
交易性金融资产
应收票据		37,413,449.72	21,242,318.00
应收账款	十四、1	300,626,144.69	283,928,786.10
预付款项		27,851,602.55	18,543,621.09
应收利息
应收股利
其他应收款	十四、2	5,351,686.43	6,572,687.70
存货		50,263,897.65	46,267,244.28
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,008,169.06	514,799.31
流动资产合计		579,876,687.76	551,208,059.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十四、3	144,906,151.40	61,100,000.00
投资性房地产		9,200,954.69	9,861,469.01
固定资产		100,088,062.50	102,649,148.17
在建工程		1,267,932.78	98,676.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		5,791,799.70	6,517,689.51
开发支出		63,204,184.67	30,287,740.19
商誉
长期待摊费用		2,578,641.25	1,786,396.56
递延所得税资产		5,960,182.41	4,937,037.63
其他非流动资产
非流动资产合计		332,997,909.40	217,238,157.12
资产总计		912,874,597.16	768,446,216.82

12

资产负债表 ( 续 )

2013 年 12 月 31 日

编制单位：北京鼎汉技术股份有 限公司

金额单位：人民币元

编制单位：北京鼎汉技术股份有 限公司	2013 年	12 月31 日	金额单位：人民币元
项目	注释	年末数	年初数
流动负债：
短期借款		67,979,677.00
交易性金融负债
应付票据		9,261,750.00
应付账款		131,974,526.67	102,885,080.34
预收款项		36,064,564.46	16,519,375.27
应付职工薪酬		10,744,300.20	6,686,373.67
应交税费		1,865,446.59	8,682,696.74
应付利息
应付股利
其他应付款		3,595,560.80	2,041,582.91
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		261,485,825.72	136,815,108.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		2,111,000.00	2,111,000.00
非流动负债合计		2,111,000.00	2,111,000.00
负债合计		263,596,825.72	138,926,108.93
股东权益：
股本		231,192,000.00	154,128,000.00
资本公积		324,240,416.48	396,642,269.91
减：库存股
专项储备
盈余公积		17,178,492.26	15,360,684.56
一般风险准备
未分配利润		76,666,862.70	63,389,153.42
股东权益合计		649,277,771.44	629,520,107.89
负债和股东权益总计		912,874,597.16	768,446,216.82

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

13

利润表

2013 年度

编制单位：北京鼎汉技术股份有限公

编制单位：北京鼎汉技术股份有限公
司	金额单位：人民币元
项目	注释	本年数	上年数
一、营业收入	十四、4	417,745,589.01	267,177,946.99
减：营业成本	十四、4	302,017,736.58	185,879,041.61
营业税金及附加		2,755,856.96	2,125,995.51
销售费用		55,595,089.48	47,554,832.87
管理费用		28,842,522.76	19,247,054.21
财务费用		-433,973.10	-4,281,395.66
资产减值损失		6,820,965.27	10,383,823.71
加：公允价值变动收益（损失以―－‖ 号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列）	十四、5	-93,848.60
其中：对联营企业和合营企业的投资 收益		-93,848.60
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		22,053,542.46	6,268,594.74
加：营业外收入		833,506.06	6,197,150.77
减：营业外支出		1,280,965.15	2,337,509.29
其中：非流动资产处置损失		218,189.97	193,252.20
三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列)		21,606,083.37	10,128,236.22
减：所得税费用		3,428,006.41	2,460,658.38
四、净利润（净亏损以"－"号填列）		18,178,076.96	7,667,577.84
五、其他综合收益
六、综合收益总额		18,178,076.96	7,667,577.84

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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现金流量表

2013 年度

编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项目	注释	本年数	上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		432,642,098.42	229,821,272.61
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		34,882,569.35	22,849,661.74
经营活动现金流入小计		467,524,667.77	252,670,934.35
购买商品、接受劳务支付的现金		283,498,103.42	197,099,004.70
支付给职工以及为职工支付的现金		42,042,219.71	39,236,451.77
支付的各项税费		36,495,020.91	21,710,668.49
支付其他与经营活动有关的现金		73,899,288.76	44,778,073.99
经营活动现金流出小计		435,934,632.80	302,824,198.95
经营活动产生的现金流量净额		31,590,034.97	-50,153,264.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		8,710.00	6,500.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		8,710.00	6,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		23,297,375.56	20,235,655.63
投资支付的现金		82,150,000.00	29,800,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		105,447,375.56	50,035,655.63
投资活动产生的现金流量净额		-105,438,665.56	-50,029,155.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		67,979,677.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			2.75
筹资活动现金流入小计		67,979,677.00	2.75
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		3,959,142.46	28,770,559.99
支付其他与筹资活动有关的现金			55,287,645.32
筹资活动现金流出小计		3,959,142.46	84,058,205.31
筹资活动产生的现金流量净额		64,020,534.54	-84,058,202.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-9,828,096.05	-184,240,622.79
加：期初现金及现金等价物余额		153,991,112.22	338,231,735.01
六、期末现金及现金等价物余额		144,163,016.17	153,991,112.22

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法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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股东权益变动表

2013 年度

编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司

项目					本年数
	股本	资本公积	减：库 存股	专 项 储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	154,128,000.00	396,642,269.91			15,360,684.56		63,389,153.42	629,520,107.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	154,128,000.00	396,642,269.91			15,360,684.56		63,389,153.42	629,520,107.89
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）	77,064,000.00	-72,401,853.43			1,817,807.70		13,277,709.28	19,757,663.55
（一）净利润							18,178,076.96	18,178,076.96
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							18,178,076.96	18,178,076.96
（三）股东投入和减少资本		4,662,146.57						4,662,146.57
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金 额		4,662,146.57						4,662,146.57
3、其他
（四）利润分配					1,817,807.70		-4,900,367.68	-3,082,559.98
1、提取盈余公积					1,817,807.70		-1,817,807.70

17

2、提取一般风险准备
3、对股东的分配							-3,082,559.98	-3,082,559.98
4、其他
（五）股东权益内部结转	77,064,000.00	-77,064,000.00
1、资本公积转增资本(或股本)	77,064,000.00	-77,064,000.00
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	231,192,000.00	324,240,416.48			17,178,492.26		76,666,862.70	649,277,771.44

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股东权益变动表（续）

2013 年度

编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司

项目				上年数	上年数
	股本	资本公积	减： 库存 股	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	105,632,000.00	497,563,311.10			14,593,926.78		85,258,893.35	703,048,131.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	105,632,000.00	497,563,311.10			14,593,926.78		85,258,893.35	703,048,131.23
三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列）	48,496,000.00	-100,921,041.19			766,757.78		-21,869,739.93	-73,528,023.34
（一）净利润							7,667,577.84	7,667,577.84
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							7,667,577.84	7,667,577.84
（三）股东投入和减少资本	-2,880,000.00	-49,545,041.19						-52,425,041.19
1、股东投入资本	-2,880,000.00	-52,272,000.00						-55,152,000.00
2、股份支付计入股东权益的 金额		2,726,958.81						2,726,958.81
3、其他
（四）利润分配					766,757.78		-29,537,317.77	-28,770,559.99
1、提取盈余公积					766,757.78		-766,757.78

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2、提取一般风险准备
3、对股东的分配							-28,770,559.99	-28,770,559.99
4、其他
（五）股东权益内部结转	51,376,000.00	-51,376,000.00
1、资本公积转增资本(或股 本)	51,376,000.00	-51,376,000.00
2、盈余公积转增资本(或股 本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	154,128,000.00	396,642,269.91			15,360,684.56		63,389,153.42	629,520,107.89

法定代表人主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

北京鼎汉技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原系郑勇、张劲松 各出资 50 万元，经北京市工商行政管理局批准，于 2002 年 6 月 10 日在北京市成立的有 限责任公司，取得 1101062387247 号企业法人营业执照，法定代表人郑勇，注册资本 100 万元。

根据 2003 年 9 月 9 日的公司第一届第三次股东会决议，股东张劲松将其持有本公司 15 万元股权转让给顾庆伟，郑勇将其持有本公司 15 万元股权转让给顾庆伟。

根据 2005 年 9 月 12 日的公司第二届第三次股东会决议，股东张劲松将其持有本公司 1.7 万元股权转让给顾庆伟，郑勇将其持有本公司 1.7 万元股权转让给顾庆伟。

根据 2005 年 10 月 31 日的公司第二届第四次股东会决议，股东张劲松将其持有本公 司全部股权 33.3 万元转让给股东顾庆伟，郑勇将其持有本公司 32.3 万元股权转让给股东 顾庆伟，将其余部分股权 1 万元转让给股东周艳。

根据 2006 年 4 月 12 日的公司第三届第三次股东会决议，股东顾庆伟将其持有本公司 98 万元股权转让给北京鼎汉电气科技有限公司，周艳将其全部股权 1 万元转让给北京鼎 汉电气科技有限公司。

根据 2006 年 7 月 20 日的公司第四届第二次股东会决议，公司变更注册资本，由未分 配利润转增资本 2,900 万元，公司注册资本变更为 3,000 万元。

根据 2007 年 11 月 21 日的公司第四届第十次股东会决议，公司股东北京鼎汉电气科 技有限公司将其持有公司 1,770 万元股权分别转让给股东顾庆伟 1,026 万元、股东杨高 运等 6 位自然人股东 744 万元。同时，公司增加注册资本人民币 198 万元，增资后公司注 册资本变更为 3,198 万元。新增注册资本由中国风险投资有限公司认缴 132 万元，中国 宝安集团控股有限公司认缴 66 万元。

根据 2007 年 12 月 3 日的公司第五届第二次股东会决议，公司以 2007 年 11 月 30 日为 基准日整体变更为股份有限公司，公司原全部股东作为股份公司的发起人股东，全体 发起人以其所有的截至 2007 年 11 月 30 日经审计的净资产 7,978.44 万元折合股本 3,837.6 万股发起设立北京鼎汉技术股份有限公司，净资产折合股本后余额计入资本公 积。

根据 2009 年 3 月 20 日第一次临时股东大会决议，原股东吴志军将其对公司 86.4 万元 股权转让给顾庆伟，顾庆伟将其对公司 86.4 万元股权转让给上海兴烨创业投资有限公 司。

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

根据公司 2009 年第二次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，并于 2009 年 9 月 25 日经中国证券监督管理委员会证监许可 [2009]1004 号文核准，核准公司公开发行 不超过 1,300 万股新股。 2009 年 10 月 13 日，公司在深圳证券交易所公开发行股票 1,300 万股，新增注册资本 1,300 万元，本次变更后的注册资本为 5,137.60 万元。

根据修改后的公司章程规定，公司增加注册资本 5,137.60 万元，其中：按每 10 股 转增 10 股的比例由资本公积转增股本 5,137.60 万元，转增基准日期为 2010 年 5 月 18 日， 本次变更后注册资本为 10,275.20 万元。

根据本公司 2011 年度第二次临时股东大会决议通过的《首期股权激励计划（草案） 修订稿》以及本公司第二届董事会第三次、六次、七次会议决议，以 2011 年 4 月 18 日为 授予日，授予 49 名激励对象共 288 万股限制性股票； 2011 年 5 月 26 日，公司实施并完成 了限制性股票的授予登记工作，公司总股本变更为 10,563.20 万股； 2011 年 6 月 21 日， 公司完成工商变更登记手续，注册资本变更为 10,563.20 万元。

2012 年 2 月 21 日，公司董事会第二届十四次会议审议通过《关于公司首期股权激励 计划失效及终止的议案》，根据该议案，本公司回购已授予的激励对象所持的限制性股 票 288 万股，回购注销完成后，公司总股本由 10,563.20 万股减少至 10,275.20 万股。

2012 年 3 月 28 日，公司 2011 年度股东大会审议通过《公司 2011 年度利润分配方案》， 其中：以公司总股本为基数，按每 10 股转增 5 股的比例由资本公积转增股本 5,137.60 万 元，转增基准日期为 2012 年 4 月 11 日，本次变更后注册资本为 15,412.80 万元。

2013 年 2 月 27 日，公司 2012 年度股东大会审议通过《公司 2012 年度利润分配方案》， 其中：以公司总股本为基数，按每 10 股转增 5 股的比例由资本公积转增股本 7,706.40 万 元，转增基准日期为 2013 年 3 月 11 日，本次变更后注册资本为 23,119.20 万元。

• 公司营业执照注册号： 110000003872477 ；

公司注册地址：北京市丰台区南四环西路 188 号十八区 2 号楼；

公司办公地址：北京市丰台区南四环西路 188 号十八区 2 号楼； 公司注册资本： 23,119.20 万元； 公司法定代表人：顾庆伟；

公司经营范围：许可经营项目：生产轨道交通信号智能电源产品、轨道交通电力 操作电源、屏蔽门电源、车载辅助电源、不间断电源、屏蔽门系统、安全门系统； 一般经营项目：技术开发；技术推广；技术服务；技术咨询；专用设备设计；销 售轨道交通设备及零部件、计算机、软硬件及辅助设备、专用机械设备；投资及资产 管理；经济信息咨询；货物进出口；技术进出口；代理进出口。

本公司的基本组织结构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的 执行机构，监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。 公司设市场部（下设铁路系统部、城轨系统部、产品部）、研究开发部、技术支援

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

部、供应链管理部（下设计划及订单管理部、制造部、供应商管理部、采购履行部、 仓储物流部、质量工艺部）、商务部、财务部、人力资源管理部、行政服务部、战略规 划部、审计部、证券部等管理部门。

截至 2013 年 12 月 31 日，本公司拥有以下五家子公司：北京中泰迅通技术有限公司、 北京鼎汉软件有限公司、北京鼎汉检测技术有限公司、江苏鼎汉电气有限公司、广东 鼎汉电气技术有限公司。

本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 2 月 26 日审议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和 38 项具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下 合称 ― 企业会计准则 ‖ ）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》（ 2010 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。

四、主要会计政策和会计估计

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3 、企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

计准则解释第 5 号的通知》（财会〔 2012 〕 19 号）关于“一揽子交易”的判断标准 ( 参 见本附注四、 4 （ 2 ） ) ，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本附注四、 10 “长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资 收益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转 为购买日所属当期投资收益。

4 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策 , 并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并 范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其 纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处 置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当 期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子 公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公 司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”

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项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余 股权按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号 —— 金 融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 10 “长期股权投资” 或本附注四、 7 “金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、 10 、（ 2 ） ④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

5 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。

6 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之 外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（ 3 ）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益 ― 外币报表折算差额 ‖ 项目；处 置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 ― 未分配利润 ‖ 项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日 的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利 润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益 类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表 中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权 益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

7 、金融工具

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿 的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损 益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价

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等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除 已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工 具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。

（ 3 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备

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情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中 ― 严重下跌 ‖ 是指公允价值下跌幅度累 计超过 20% ； ― 非暂时性下跌 ‖ 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留

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金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》 确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累 计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计

量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期

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损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（ 9 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。

8 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财 务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元（含）以上的应收账款以及金额为 50 万元（含） 以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按

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照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。

不同组合的确定依据：

项目	确定组合的依据
账龄分析组合	根据应收款项的账龄分析
内部往来组合	职工借款和合并范围内的内部应收款项

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目	计提方法	计提方法
账龄分析组合	账龄分析法
内部往来组合	不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	20	20
3-4年	30	30
4-5年	50	50
5年以上	100	100

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项；其他经确认不能收回的应收款项。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

9 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括在途物资、原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料、发出商

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品、委托加工物资等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权 投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期 损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （ 2 ）后续计量及损益确认方法

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对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付 的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按 照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资 单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部 交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综 合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股

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权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、 4 、 （ 2 ）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政 策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯 调整。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中 获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经 济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影 响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响 时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认 股权证等潜在表决权因素。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面 价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

11 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。 其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地 使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17― 非流动非金融 ‖ 资产减值 。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按 转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量 的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值 模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入 扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

12 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到 预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的 使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 房屋及建筑物 20-50 5 电子设备 5 5 运输设备 5-10 5 其他设备 5 5	年折旧率（%） 1.90-4.75 19.00 9.50-19.00 19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “非流动非金融资 产减值”。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其

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成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。

13 、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “非流动非金融 资产减值”。

14 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目

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的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直 线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

类别 预计使用寿命 专利权、著作权 10年 办公软件 5年 非专利技术 10年	使用寿命确认依据 对该资产控制期限的相关法律规定 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产 使用寿命的信息

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知 识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特 点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶 段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

①研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

根据公司研发工艺流程，研究阶段包括“概念设计”和“计划制定”两个流程， 研究阶段是指为获取新的技术和定义产品需求等进行的有计划的调研、实验等活动。 研究阶段的特点是探索性的，为进一步的开发活动进行资料及技术等相关方面的准备， 从已经进行的研究活动看，将来是否会转入开发具有较大不确定性。研究活动主要包 括：意于获取市场需求、技术理论等知识而进行的活动；研究成果或其他知识的应用 研究、评价和最终选择；材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究；新的 或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价 和最终选择等。公司一直以来坚持以“客户需求为导向”研发策略，研发阶段主要工 作包括市场调研、项目可行性分析，并根据项目可行性分析的评审结果，编制《产品 规格书》和《产品开发方案》，并编制《产品开发计划书》（包括产品开发预算），通过 最终评审后，成立项目组，任命项目经理，并审定《产品开发计划书》。在产品开发项

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目组成立之前“概念设计”和“计划制定”阶段发生的所有费用予以费用化，计入当 期损益。

②开发阶段在研发工艺中包含了“产品开发”和“中试（小批量生产）”两个环节， 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。开发活动主要有：生产前或使 用前的原型和模型的设计、建造和实验测试；不具有商业性生产经济规模的试生产设 施的设计、建造和运营；含新技术的工具、夹具、模具和冲模的设计；新的或经改造 的材料、设备、产品、工序、系统或服务所选定的替代品的设计、建造和测试等。开 发活动的特点：一是开发的目的是形成新的或有重大改进的产品或工艺，可供销售或 企业自用；二是开发活动是在研究成果的基础上进行的，经可行性分析可以确定未来 的收益；三是开发结果一旦成功便成为企业的无形资产。公司实行严格的项目管理制 度，对于产品开发过程中发生的费用实行项目经理负责制，进行独立核算与考核。

公司开发支出主要包括两部分构成：固定支出，具体包括研发人员工资、设备折 旧、能源耗用、租赁费、办公费等支出，固定支出首先在研究项目和开发项目中进行 分摊，确定所有研发项目总的资本化金额，再根据开发项目的工作量和投入情况在各 开发项目之间分摊；变动支出，具体包括物料耗用、试验测试费、会议费、咨询费、 资料软件费、培训费、运杂费、差旅费、业务招待费等，该部分支出直接计入“开发 支出”。

在开发阶段的“产品开发”和“中试（小批量生产）”环节结束时均需要进行评审， 评审不合格的要重新进行“产品开发”和“中试（小批量生产）”环节，若经过多次评 审不能达到开发要求，且累计投入已超过开发项目预定投入产出目标视为开发失败， 所有计入“开发支出”的研发费用均转入管理费用。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益：

• A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

• 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

• 力使用或出售该无形资产；

• E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 17 “非流动非金融资

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产减值”。

16 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

17 、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本 公司承担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额 能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 19 、股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份 支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计 算计入相关成本或费用 / 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应 增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能 可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公 允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的 负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增 加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

• 本公司授予的股份期权采用布莱克 舒尔茨（ Black-Scholes ）期权定价模型定价， 具体参见附注九。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是

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指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允 价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视 同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公 积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作 为授予权益工具的取消处理。

20 、回购本公司股份 本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出 转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或 注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本 公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数 减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲 减的，冲减盈余公积和未分配利润。

21 、收入

（ 1 ）产品销售收入

本公司销售的产品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议 价款的金额确认产品销售收入：①已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控 制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同 或协议价款的公允价值确定产品销售收入金额。

本公司的主营业务为轨道交通电源系统的销售及提供其他配套产品和技术服务， 公司销售收入、成本确认原则为：根据商业规则与购货方签订购销合同后，开始执行 该项合同，执行过程包括产品设计、物料采购、组织生产、质量检验、交货等环节， 产品销售以产品交付购货方后确认收入的实现，并相应结转产品成本。

（ 2 ）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，

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将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（ 3 ）让渡资产使用权收入

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地 计量时确认让渡资产使用权收入。

22 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补 助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府 补助：（ 1 ）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形 成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（ 2 ）政府文件中对用途仅作一般性表述， 没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（ 1 ） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（ 2 ）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（ 3 ）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到；（ 4 ）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关 条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

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23 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24 、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 3 ）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

（ 4 ）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

25 、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医 疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或 当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减 建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认 因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预 计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

26 、主要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更

无。 （ 2 ）会计估计变更

无。

27 、前期会计差错更正

无。

五、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种	及税率
税种	计税依据	税率
增值税	产品销售收入	3%、17%
营业税	应纳税营业额	3%、5%
城市维护建设税	应纳增值税、营业税额	5%、7%
教育费附加	应纳增值税、营业税额	3%
地方教育费附加	应纳增值税、营业税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

（ 1 ）子公司江苏鼎汉电气有限公司系增值税小规模纳税人，适用 3% 比例税率缴 纳增值税。

（ 2 ）子公司广东鼎汉电气技术有限公司城市维护建设税税率为 5% 。

• 2 、税收优惠及批文

• （ 1 ） 2011 年 9 月 14 日，本公司通过了国家高新技术企业复审，取得编号为

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

GF201111000319 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企 业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，在高新技术企业证书有效期内， 公司按 15% 的税率缴纳企业所得税。

（ 2 ）子公司北京鼎汉软件有限公司于 2010 年 1 月经北京经济和信息化委员会批 准认定为软件企业，软件企业认定证书编号为“京 R-2010-0073 ”，企业所得税享受“两 免三减半”的优惠政策，即自获利年度 2010 年（含）起，第一年、第二年免征企业所 得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，本年度处于减半征收期。根据财税 [2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》，软件产品增值税享受实际税负超过 3 ％的部分即征即退政策； 2013 年 4 月 27 日，该公司经中关村科技园区管理委员会批 准认定为高新技术企业，高新技术企业批准证书编号为“ 20132020459601 ”。

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

	金额单位：人民币万元	金额单位：人民币万元	金额单位：人民币万元
子公司全称 子公司 类型 注册 地 北京鼎汉软件 有限公司 全资 北京 北京鼎汉检测 技术有限公司 全资 北京 江苏鼎汉电气 有限公司 全资 扬州 广东鼎汉电气 技术有限公司 全资 东莞	业务 性质 注册 资本 经营 范围 企业 性质 法人代 表 组织机 构代码 销售 500.00 应用软件服务等 民营 顾庆伟69960690-2 销售 2,500.00 技术检测等 民营 顾庆伟58252247-3 销售 10,000.00 轨道交通领域各类 电气及其自动化设 备等 民营 顾庆伟58843712-2 销售 1,000.00 轨道交通专用电源 系统、轨道交通信号 智能电源系统等 民营 顾庆伟59404405-0		年末实际 出资额 500.00 2,500.00 10,000.00 1,000.00
子公司全称 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 北京鼎汉软件 有限公司 北京鼎汉检测 技术有限公司 江苏鼎汉电气 有限公司 广东鼎汉电气 技术有限公司

2013 年 7 月 3 日，本公司出资 350 万元收购金诚融通科技（北京）有限公司持有的

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

北京鼎汉检测技术有限公司 35% 股权，收购完成后，本公司持有北京鼎汉检测技术有 限公司股权比例变更为 100% 。 2013 年 8 月 30 日，本公司对北京鼎汉检测技术有限公司 增资 1,500 万元，增资完成后，北京鼎汉检测技术有限公司注册资本变更为 2,500 万元。 （ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

金额单位：人民币万元

子公司 全称 子公司 类型 北京中泰迅通技 术有限公司 控股	子公司 全称 子公司 类型 北京中泰迅通技 术有限公司 控股	注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 企业 类型 法人代表 组织机 构代码 北京 销售100.00电子产品销售及 技术等 民营 幸建平 66215813-0	注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 企业 类型 法人代表 组织机 构代码 北京 销售100.00电子产品销售及 技术等 民营 幸建平 66215813-0	年末实际 出资额 65.00
	子公司全称 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 北京中泰迅通技术 有限公司

• 2 、合并范围发生变更的说明

无。

• 3 、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体 无。

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1 月 1 日，年末指 2013 年 12 月 31 日；本年指 2013 年度，上年指 2012 年度。

1 、货币资金

1、货币资金
项 目	年末数	年初数
库存现金	2,645.84	2,458.34
银行存款	238,575,895.49	191,462,008.98
其他货币资金	25,225,691.27	30,670,627.60
合计	263,804,232.60	222,135,094.92
其他货币资金明细列示如下：
项 目	年末数	年初数
保函保证金	23,373,341.27	30,670,065.99
银行承兑汇票保证金	1,852,350.00	561.61
合计	25,225,691.27	30,670,627.60

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类

	种类	年末数	年初数
银行承兑汇票		37,983,449.72	21,742,318.00
商业承兑汇票
	合计	37,983,449.72	21,742,318.00

（ 2 ）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）

出票单位 出票日期 到期日 金额 南京恩瑞特实业有限公司 2013-9-18 2014-2-15 3,487,500.00 中国铁建电气化局集团有限公司 2013-8-16 2014-2-8 1,677,500.00 株洲南车时代电气股份有限公司 2013-10-23 2014-4-22 1,673,822.87 国电南瑞科技股份有限公司 2013-10-29 2014-4-22 1,501,046.80 河北远东哈里斯通信有限公司 2013-11-27 2014-5-12 1,000,000.00 合计 9,339,869.67	是否已终 止确认 备注 否 否 否 否 否

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

种类 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析组合 379,094,260.76 100.00 41,413,096.53 10.92 组合小计 379,094,260.76 100.00 41,413,096.53 10.92 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 379,094,260.76 100.00 41,413,096.53 10.92	种类 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析组合 379,094,260.76 100.00 41,413,096.53 10.92 组合小计 379,094,260.76 100.00 41,413,096.53 10.92 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 379,094,260.76 100.00 41,413,096.53 10.92
	（续）
种类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

种类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析组合 339,204,072.24 100.00 31,441,579.14 9.27 组合小计 339,204,072.24 100.00 31,441,579.14 9.27 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 339,204,072.24 100.00 31,441,579.14 9.27	种类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析组合 339,204,072.24 100.00 31,441,579.14 9.27 组合小计 339,204,072.24 100.00 31,441,579.14 9.27 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 339,204,072.24 100.00 31,441,579.14 9.27
（2）应收账款按账龄列示
项目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 1年以内 243,386,848.23 64.20 202,707,223.75 1至2年 44,246,019.66 11.67 92,289,264.55 2至3年 63,103,182.50 16.65 27,879,313.51 3至4年 17,021,231.06 4.49 12,926,736.50 4至5年 8,478,676.40 2.24 1,556,161.18 5年以上 2,858,302.91 0.75 1,845,372.75 合计 379,094,260.76 100.00 339,204,072.24	比例（%） 59.76 27.21 8.22 3.81 0.46 0.54 100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

按组合计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			年末数			年初数
	账龄	账面余额			账面余额		坏账准备
				坏账准备
		金额	比例（%）		金额	比例（%）
1	年以内	243,386,848.23	64.20 12,163,847.63		202,707,223.75	59.76 10,135,315.69
1	至2年	44,246,019.66	11.67	4,424,601.97	92,289,264.55	27.21	9,228,926.46
2	至3年	63,103,182.50	16.65 12,620,636.50		27,879,313.51	8.22	5,575,862.70
3	至4年	17,021,231.06	4.49	5,106,369.32	12,926,736.50	3.81	3,878,020.95
4	至5年	8,478,676.40	2.24	4,239,338.20	1,556,161.18	0.46	778,080.59
5	年以上	2,858,302.91	0.75	2,858,302.91	1,845,372.75	0.54	1,845,372.75
	合计	379,094,260.76	100.00 41,413,096.53		339,204,072.24	100.00 31,441,579.14

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东欠款。

（ 5 ）应收账款金额前五名单位情况

				占应收账款总额
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				的比例（%）
北京铁通康达铁路通信信
号设备有限公司	非关联方	57,943,265.00	1年内、1-2年、2-3年	15.28
中国铁路通信信号股份有
	非关联方	22,283,020.99	1年以内	5.88
限公司
卡斯柯信号有限公司	非关联方	20,759,748.38	1年内、1-2年、2-3年	5.48
浙江浙大网新众合轨道交			1年内、1-2年、2-3年、
通工程有限公司	非关联方	13,931,988.08	3-4年	3.68
河北华恒信通信技术有限
	非关联方	12,685,229.00	1年以内	3.35
公司
合计		127,603,251.45		33.66

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

账龄 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 26,881,093.58 96.52 23,164,108.01 96.31 1至2年 300,280.00 1.08 399,650.78 1.66 2至3年 399,650.78 1.44 246,506.70 1.02 3年以上 268,677.53 0.96 242,062.53 1.01 合计 27,849,701.89 100.00 24,052,328.02 100.00	账龄 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 26,881,093.58 96.52 23,164,108.01 96.31 1至2年 300,280.00 1.08 399,650.78 1.66 2至3年 399,650.78 1.44 246,506.70 1.02 3年以上 268,677.53 0.96 242,062.53 1.01 合计 27,849,701.89 100.00 24,052,328.02 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 北京神州数码有限公司 非关联方 8,788,198.00 1年以内 艾默生网络能源有限公司 非关联方 6,906,525.54 1年以内 北京立思辰新技术有限公 司 非关联方 3,899,673.76 1年以内 北京卓美创佳科技有限公 司 非关联方 1,597,311.18 1年以内 南京标辰科技有限公司 非关联方 623,727.93 1年以内 合计 21,815,436.41	未结算原因 预付采购款 预付采购款 预付采购款 预付采购款 预付采购款

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

（ 3 ）报告期预付款项中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付款项中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

		年末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合	3,693,799.60	56.43	305,971.18	8.28
内部往来组合	2,852,099.55	43.57
组合小计	6,545,899.15	100.00	305,971.18	4.67
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计	6,545,899.15	100.00	305,971.18	4.67

（续）

（续）	（续）
种类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析组合 4,153,473.78 56.51 357,420.41 8.61 内部往来组合 3,195,887.67 43.49 组合小计 7,349,361.45 100.00 357,420.41 4.86 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 7,349,361.45 100.00 357,420.41 4.86
（2）其他应收款按账龄列示
项目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 1年以内 5,176,777.19 79.09 6,435,685.11	比例（%） 87.58

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		年末数		年初数
	项目
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	至2年	834,153.62	12.74	272,951.64	3.71
2	至3年	230,443.64	3.52	360,990.00	4.91
3	至4年	150,690.00	2.30	109,307.70	1.49
4	至5年	105,407.70	1.61	107,600.00	1.46
5	年以上	48,427.00	0.74	62,827.00	0.85
	合计	6,545,899.15	100.00	7,349,361.45	100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			年末数			年初数
	账龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例（%）		金额	比例（%）
1	年以内	2,850,055.60	77.15	142,502.78	3,451,785.78	83.11	170,244.61
1	至2年	519,174.00	14.06	51,917.40	128,018.00	3.08	12,801.80
2	至3年	87,100.00	2.36	17,420.00	355,570.00	8.56	71,114.00
3	至4年	145,270.00	3.93	43,581.00	87,200.00	2.10	26,160.00
4	至5年	83,300.00	2.26	41,650.00	107,600.00	2.59	53,800.00
5	年以上	8,900.00	0.24	8,900.00	23,300.00	0.56	23,300.00
	合计	3,693,799.60	100.00	305,971.18	4,153,473.78	100.00	357,420.41

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情

况

本报告期其他应收款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东欠款。 （ 5 ）其他应收款金额前五名单位情况

					占其他应收款总额
单位名称	与本公司关系	金额		年限
					的比例（%）
投标保证金	非关联方	800,000.00	1	年以内	12.22
房租押金-武红娟	员工	515,499.52	1	年以内	7.88
杭州经济技术开发区人 民法院	非关联方	319,359.50	1	年以内	4.88
住房公积金		208,045.44	1	年以内	3.18
房租押金-吕志伟	员工	207,100.00	1	年以内	3.16
合计		2,050,004.46			31.32

6 、存货

（ 1 ）存货分类

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		年末数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	35,371,110.05	1,287,584.68	34,083,525.37
在产品	1,747,741.25		1,747,741.25
库存商品	14,196,945.34		14,196,945.34
委托加工物资	1,084,083.30		1,084,083.30
合计	52,399,879.94	1,287,584.68	51,112,295.26

（续）

项目 年初数 账面余额 跌价准备 原材料 20,241,517.81 1,287,584.68 在产品 16,204,076.27 库存商品 9,700,041.15 委托加工物资 1,825,980.10 合计 47,971,615.33 1,287,584.68	账面价值 18,953,933.13 16,204,076.27 9,700,041.15 1,825,980.10 46,684,030.65
（2）存货跌价准备变动情况
项目 年初数 本年计提数 本年减少数 转回数 转销数 原材料 1,287,584.68 合计 1,287,584.68	年末数 1,287,584.68 1,287,584.68

（ 3 ）存货跌价准备计提和转回原因

（3）存货跌价准备计提和转回原因
项目 计提存货跌价准备的 依据 原材料 成本高于可变现净值 7、其他流动资产	本年转回存货跌价准备 的原因 本年转回金额占该项存货 年末余额的比例
		年初数 502,934.16 317,965.15 820,899.31
项目 性质（或内容） 年末数 待摊房租费 办事处房租 850,936.35 其他待摊费用 其他 384,732.71 合计 1,235,669.06

8 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
对合营企业投资

55

北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目		年初数		本年增加 本年减少	本年增加 本年减少	本年增加 本年减少	年末数
对联营企业投资				5,906,151.40			5,906,151.40
其他股权投资		22,500,000.00					22,500,000.00
减：长期股权投资减值准备
合计		22,500,000.00		5,906,151.40			28,406,151.40
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位	核算方法	投资成本		年初数	增减变动		年末数
北京基石创业投资基金	成本法	22,500,000.00	22,500,000.00			22,500,000.00
武汉浩谱海洋探测系统 有限公司	权益法	6,000,000.00			5,906,151.40		5,906,151.40
合计		28,500,000.00	22,500,000.00		5,906,151.40	28,406,151.40

（续）

被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资单位 享有表决权比 例（%） 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 减值准备 本年计提减值 准备 北京基石创业 投资基金 4.33 4.33 武汉浩谱海洋 探测系统有限 公司 30.07 30.07 合计	本年现金 红利

（ 3 ）联营企业投资情况

被投资单位名称 企业类型 武汉浩谱海洋探 测系统有限公司 有限责任 公司	注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业 持股比 例（%） 本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） 武汉 吕际深研发、生产、 销售 858万元 30.07 30.07	注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业 持股比 例（%） 本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） 武汉 吕际深研发、生产、 销售 858万元 30.07 30.07	注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业 持股比 例（%） 本企业在被 投资单位表 决权比例 （%） 武汉 吕际深研发、生产、 销售 858万元 30.07 30.07
被投资单位名称 年末资产 总额 武汉浩谱海洋探 测系统有限公司9,960,891.07
		年末负债总 额 年末净资产总 额 本年营业收 入总额 本年净利润 2,000.40 9,958,890.67 66,680.00 -805,989.16

9 、投资性房地产

（ 1 ）投资性房地产明细情况

项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

合计 9,861,469.01 660,514.32	9,200,954.69
（2）按成本计量的投资性房地产
项目 年初数 本年增加 本年减少 一、原值合计 13,760,716.85 房屋、建筑物 13,760,716.85 土地使用权 二、累计折旧和摊销合计 3,899,247.84 660,514.32 房屋、建筑物 3,899,247.84 660,514.32 土地使用权 三、减值准备合计 房屋、建筑物 土地使用权 四、账面价值合计 9,861,469.01 房屋、建筑物 9,861,469.01 土地使用权	年末数 13,760,716.85 13,760,716.85 4,559,762.16 4,559,762.16 9,200,954.69 9,200,954.69

注：①投资性房地产坐落地址：北京市丰台区南四环西路 188 号七区 3 号楼。出 租期限： 2013 年 3 月 1 日至 2014 年 2 月 28 日。

②本年折旧和摊销额 660,514.32 元。

10 、固定资产

固定资产情况

固定资产情况
项目	年初数	本年增加		本年减少	年末数
一、账面原值合计	116,668,734.53		5,262,230.44	1,321,353.63	120,609,611.34
其中：房屋及建筑物	88,669,323.35		480,000.00		89,149,323.35
机器设备	3,569,033.53		201,982.80	214.68	3,770,801.65
电子设备	8,849,203.64		542,221.85	448,756.74	8,942,668.75
运输工具	8,721,306.10		1,711,057.59	813,121.58	9,619,242.11
其他	6,859,867.91		2,326,968.20	59,260.63	9,127,575.48
二、累计折旧		本年新增	本年计提

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目 年初数 本年增加 本年减少 累计折旧合计 13,030,186.94 6,931,578.88 762,389.09 其中：房屋及建筑物 4,021,445.06 2,136,676.44 机器设备 1,061,129.04 392,576.59 203.95 电子设备 3,843,252.42 1,852,624.25 268,739.45 运输工具 2,074,799.43 1,155,129.90 446,853.58 其他 2,029,560.99 1,394,571.70 46,592.11 三、账面净值合计 103,638,547.59 其中：房屋及建筑物 84,647,878.29 机器设备 2,507,904.49 电子设备 5,005,951.22 运输工具 6,646,506.67 其他 4,830,306.92 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他 五、账面价值合计 103,638,547.59 其中：房屋及建筑物 84,647,878.29 机器设备 2,507,904.49 电子设备 5,005,951.22 运输工具 6,646,506.67 其他 4,830,306.92

年末数 19,199,376.73 6,158,121.50 1,453,501.68 5,427,137.22 2,783,075.75 3,377,540.58 101,410,234.61 82,991,201.85 2,317,299.97 3,515,531.53 6,836,166.36 5,750,034.90 101,410,234.61 82,991,201.85 2,317,299.97 3,515,531.53 6,836,166.36 5,750,034.90

本年折旧额为 6,931,578.88 元。本年由在建工程转入固定资产原价为 622,101.23

元。

本公司位于北京市丰台区南四环西路 188 号十八区 2 号楼、北京市丰台区南四环 西路 188 号七区 3 号楼两处房产已抵押给中国建设银行股份有限公司北京丰台支行， 用于取得该行提供的贷款 6,000 万元。

11 、在建工程

（ 1 ）在建工程基本情况

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58

北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

		减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 547,932.78 98,676.05 720,000.00 1,267,932.78 98,676.05	减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 547,932.78 98,676.05 720,000.00 1,267,932.78 98,676.05	减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 547,932.78 98,676.05 720,000.00 1,267,932.78 98,676.05
	（2）重大在建工程项目变动情况			年末数 547,932.78 720,000.00 1,267,932.78
	工程名称 年初数 工装系统 98,676.05 办公楼装修工程 厂区围墙工程 合计 98,676.05		本年增加数 本年转入固定 资产数 其他减少数 707,325.25 142,101.23 115,967.29 720,000.00 480,000.00 480,000.00 1,907,325.25 622,101.23 115,967.29

12 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

12、无形资产 （1）无形资产情况
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、账面原值合计	8,692,473.18	4,937,007.26		13,629,480.44
办公软件	1,589,363.67	94,339.62		1,683,703.29
著作权	99,432.57	62,537.45		161,970.02
电力操作电源2.0	2,062,416.30			2,062,416.30
屏蔽门电源系统V1.0	4,941,260.64			4,941,260.64
动态监测设备		4,780,130.19		4,780,130.19
二、累计摊销合计	2,142,277.80	1,143,832.95		3,286,110.75
办公软件	1,085,327.93	154,267.79		1,239,595.72
著作权	9,199.81	10,195.85		19,395.66
电力操作电源2.0	308,537.52	205,416.72		513,954.24
屏蔽门电源系统V1.0	739,212.54	492,149.52		1,231,362.06
动态监测设备		281,803.07		281,803.07
三、减值准备累计金额合计
办公软件
著作权
电力操作电源2.0
屏蔽门电源系统V1.0
动态监测设备
四、账面价值合计	6,550,195.38			10,343,369.69
办公软件	504,035.74			444,107.57

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
著作权	90,232.76			142,574.36
电力操作电源2.0	1,753,878.78			1,548,462.06
屏蔽门电源系统V1.0	4,202,048.10			3,709,898.58
动态监测设备				4,498,327.12

注：本年摊销金额为 1,143,832.95 元。

（ 2 ）开发项目支出

			本年减少
项目	年初数	本年增加	确认为无形资	年末数
			计入当期损益
			产
动态监测设备	4,542,541.06	237,589.13	4,780,130.19
信号电源系统	12,445,143.81	21,407,774.37		33,852,918.18
屏蔽门系统	8,066,287.45	3,817,090.58		11,883,378.03
国铁车载辅助电
源系统	9,776,308.93	7,691,579.53		17,467,888.46
合计	34,830,281.25	33,154,033.61	4,780,130.19	63,204,184.67

注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 62.78% 。通过公司内部 研究开发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为 94.33% 。

13 、长期待摊费用

项目 年初数 装修费 1,873,063.24 合计 1,873,063.24	本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 2,044,648.50 1,292,403.77 2,625,307.97 2,044,648.50 1,292,403.77 2,625,307.97	其他减少的 原因

14 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产

	年末数	年末数	年初数	年初数
项目	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损
资产减值准备
坏账准备	6,308,312.13	41,719,067.71	4,712,749.93	31,798,999.55
存货跌价准备	193,137.70	1,287,584.68	193,137.70	1,287,584.68
递延收益	316,650.00	2,111,000.00	316,650.00	2,111,000.00

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目 年初数 本年计提 本年减少 转回数 转销数 一、坏账准备 31,798,999.55 9,920,068.16 二、存货跌价准备 1,287,584.68 合计 33,086,584.23 9,920,068.16				年末数 41,719,067.71 1,287,584.68 43,006,652.39
	16、其他非流动资产
	项目 内容 年末数 预付土地款 子公司江苏鼎汉预付土地款 5,400,000.00 合计 5,400,000.00

17 、短期借款 短期借款分类

短期借款分类	短期借款分类
借款类别 年末数 年初数 抵押、保证 60,000,000.00 保证借款 7,979,677.00 合计 67,979,677.00
截至2013年12月31日，银行借款明细如下：
贷款银行 借款日 约定还款日 利率 期末余额 中国建设银行股份有限公司 北京丰台支行 2013-8-23 2014-2-21 浮动利率 20,000,000.00 中国建设银行股份有限公司 北京丰台支行 2013-10-30 2014-10-29 浮动利率 40,000,000.00 南京银行股份有限公司北京 分行 2013-11-26 2014-11-26 6% 7,979,677.00 合计 67,979,677.00	借款条件 抵押+保证 抵押+保证 保证

上述中国建设银行股份有限公司北京丰台支行贷款 6,000 万元，本公司以位于北 京市丰台区南四环西路 188 号十八区 2 号楼、北京市丰台区南四环西路 188 号七区 3 号楼两处房产作为抵押，并由新余鼎汉电气科技有限公司提供担保；南京银行股份有 限公司北京分行贷款 7,979,677.00 元，由新余鼎汉电气科技有限公司提供担保。

18 、应付票据

18、应	付票据
	种类	年末数	年初数
银行承兑汇票		9,261,750.00
商业承兑汇票
	合计	9,261,750.00

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

注：下一会计期间将到期的金额为 9,261,750.00 元。 19 、应付账款

（ 1 ）应付账款账龄分析

		项目	年末数	年初数
1	年以内		32,314,961.27	49,090,139.19
1	至2年		1,576,331.49	2,884,988.58
2	至3年		610,613.76	285,223.58
3	年以上		1,032,353.50	974,596.87
		合计	35,534,260.02	53,234,948.22

（ 2 ）报告期应付账款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项情况：

年末应付账款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项。

20 、预收款项

（ 1 ）预收款项账龄分析

		项目	年末数	年初数
1	年以内		27,490,736.27	18,194,061.14
1	至2年		6,484,606.55	2,622,197.65
2	至3年		1,613,733.59	37,752.59
3	年以上		476,488.05	590,999.45
		合计	36,065,564.46	21,445,010.83

（ 2 ）报告期预收款项中预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项情况：

年末预收账款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项。

21 、应付职工薪酬

项目 年初数 一、工资、奖金、津贴 和补贴 6,232,267.07 二、职工福利费 三、社会保险费 1、基本医疗保险费 2、补充医疗保险 3、基本养老保险费	本年增加 本年减少 48,307,380.07 45,455,553.60 2,851,615.50 2,851,615.50 4,210,047.31 4,210,047.31 1,174,299.06 1,174,299.06 153,917.30 153,917.30 2,369,061.30 2,369,061.30	年末数 9,084,093.54

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项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
4、意外伤害保险		214,361.81	214,361.81
5、失业保险费		131,345.27	131,345.27
6、工伤保险费		76,390.48	76,390.48
7、生育保险费		90,672.09	90,672.09
四、住房公积金		3,231,141.64	3,231,141.64
五、工会经费和职工教
育经费	2,557,356.65	1,237,662.24		3,795,018.89
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股份
支付
九、其他
合计	8,789,623.72	59,837,846.76	55,748,358.05	12,879,112.43

注：应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。

22 、应交税费

22、应交	税费
	项目	年末数	年初数
增值税		2,549,406.18	3,924,129.05
城市维护建设税		210,676.04	296,627.86
企业所得税		3,820,201.94	4,265,197.97
个人所得税		139,575.02	128,818.53
地方教育费附加		60,699.09	83,148.50
教育费附加		91,048.63	130,330.87
其他		585.75	711.17
	合计	6,872,192.65	8,828,963.95

23 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款账龄分析

		项目	年末数	年初数
1	年以内		5,317,588.54	2,197,652.12
1	至2年		78,465.83	177,638.44
2	至3年		150,766.00
3	年以上		5,750.20	5,750.20
		合计	5,552,570.57	2,381,040.76

（ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

位或关联方的款项情况

本公司无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 24 、其他非流动负债

24	、其他非流	动负债
	项目	内容	年末数	年初数
递延收益		与资产相关的政府补助	2,111,000.00	2,111,000.00
	合计		2,111,000.00	2,111,000.00

其中，递延收益明细如下：

负债项目 期初余额 “重大科技成 果转化落地培育” 项目 2,111,000.00 合计 2,111,000.00	本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 2,111,000.00 2,111,000.00	与资产相关 /与收益相 关 与资产相关

25 、股本

股份类别 年初数 本期变动增减（+、一） 股数 比例 发 行 新 股 送 股 公积金转股 其 他 小计 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持 股 境内自然人持股 4、境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管持股 35,844,615.00 23.25% 17,922,307.50 17,922,307.50 有限售条件股份合计 35,844,615.00 23.25% 17,922,307.50 17,922,307.50 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 118,283,385.00 76.75% 59,141,692.50 59,141,692.50 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股	年末数 股数 比例 53,766,922.50 23.25% 53,766,922.50 23.25% 177,425,077.50 76.75%

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

4、其他 无限售条件股份合计 118,283,385.00 股份总数 154,128,000.00	76.75% 59,141,692.50 59,141,692.50 100.00% 77,064,000.00 77,064,000.00	177,425,077.50 76.75% 231,192,000.00 100.00%

本年度资本公积转增股本业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）国浩验字

[2013]206A0001 号验资报告审验。

26 、资本公积

26、资本公积
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
资本溢价	393,179,863.30		79,210,937.51	313,968,925.79
其中：投资者投入的资本	393,179,863.30		79,210,937.51	313,968,925.79
其他综合收益
其他资本公积	3,462,406.61	4,662,146.57		8,124,553.18
其中：以权益结算的股份支
付权益工具公允价值	3,462,406.61	4,662,146.57		8,124,553.18
合计	396,642,269.91	4,662,146.57	79,210,937.51	322,093,478.97

（ 1 ） 2013 年 2 月 27 日，本公司 2012 年度股东大会审议通过 2012 年度利润分 配方案，其中：以公司总股本 154,128,000 股为基数进行资本公积金转增股本，向全 体股东每 10 股转增 5 股，共计减少资本公积 77,064,000.00 元。

• （ 2 ）本公司收购金诚融通科技（北京）有限公司持有的本公司子公司北京鼎汉检

• 测技术有限公司 35% 的少数股权，调整减少资本公积 2,146,937.51 元。

（ 3 ）本年增加的其他资本公积 4,662,146.57 元，系公司本年向股权激励对象授予 股票期权而确认的股权激励费用。

27 、盈余公积

项目 年初数 本年增加 本年减少 法定盈余公积 14,799,269.29 1,817,807.70 任意盈余公积 国家扶持基金 561,415.27 合计 15,360,684.56 1,817,807.70	年末数 16,617,076.99 561,415.27 17,178,492.26

根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。 28 、未分配利润

（ 1 ）未分配利润变动情况

项目 本年数 上年数 调整前上年未分配利润 156,246,349.95 173,830,245.16	提取或分配比例

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项目 本年数 上年数 年初未分配利润调整合计数（调增+，调 减-） 调整后年初未分配利润 156,246,349.95 173,830,245.16 加：本年归属于母公司股东的净利润 56,943,987.22 11,953,422.56 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 1,817,807.70 766,757.78 提取任意盈余公积 应付普通股股利 3,082,559.98 28,770,559.99 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 208,289,969.49 156,246,349.95	提取或分配比例 按净利润10%计提

（ 2 ）利润分配情况的说明

2013 年 2 月 27 日，本公司 2012 年度股东大会审议通过 2012 年度利润分配方案， 以公司总股本 154,128,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.20 元人民 币（含税），共计派发现金 3,082,560.00 元（含税）。

29 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

	项目	本年发生数	上年发生数
主营业务收入		450,073,197.03	269,681,187.37
其他业务收入		1,694,576.99	2,644,789.43
	营业收入合计	451,767,774.02	272,325,976.80
主营业务成本		273,469,769.60	173,955,504.27
其他业务成本		834,727.20	767,439.53
	营业成本合计	274,304,496.80	174,722,943.80

（ 2 ）主营业务（分产品）

	本年发生数	本年发生数	上年发生数	上年发生数
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
信号电源	199,574,216.53	100,304,005.96	119,651,861.07	64,444,226.81
通信电源	109,139,896.19	76,545,301.55	22,167,866.74	14,098,258.81
电力电源	20,899,323.80	14,727,371.35	7,864,675.30	5,820,256.16
综合供电方案	58,329,362.67	43,381,533.84	63,838,947.23	44,551,248.89
屏蔽门电源	2,680,709.42	2,749,911.00

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	本年发生数	本年发生数	上年发生数	上年发生数
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
调度显示系统	32,427,282.18	23,070,487.29	31,894,170.94	25,546,439.98
屏蔽门系统	290,598.29	139,558.88
车载检测产品	11,741,880.03	3,549,232.71
其他	14,989,927.92	9,002,367.02	24,263,666.09	19,495,073.62
合计	450,073,197.03	273,469,769.60	269,681,187.37	173,955,504.27

（ 3 ）前五名客户的营业收入情况

（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号	本年金额	占同期营业收入的比例（%）
中国铁路通信信号股份有限公司	56,819,866.42	12.58
卡斯柯信号有限公司	37,479,618.48	8.30
上海铁路局上海铁路枢纽工程建设指挥部	22,820,512.95	5.05
无锡市轨道交通规划建设领导小组（指挥部）办
公室	20,793,266.33	4.60
长沙市轨道交通集团有限公司	12,025,606.88	2.66
合计	149,938,871.06	33.19

（续）

	（续）	（续）
客户名称或序号	上年金额 占同期营业收入的比例（%）
中国铁路通信信号股份有限公司天津工程分公司	32,646,307.70	11.99
卡斯柯信号有限公司	17,143,404.68	6.30
北京铁通康达铁路通信信号设备有限公司	19,008,826.51	6.98
深圳市中兴康讯电子有限公司	15,538,636.83	5.71
浙江浙大网新众合轨道交通工程有限公司	12,271,444.75	4.51
合计	96,608,620.47	35.49
30、营业税金及附加
项目 本年发生数		上年发生数
营业税	219,746.24	179,100.08
城市维护建设税	2,315,138.60	1,433,854.59
教育费附加	1,002,881.73	618,653.35
地方教育费附加	668,587.84	412,408.92
其他	8,140.08
合计	4,214,494.49	2,644,016.94

31 、销售费用

项目 本年发生数 上年发生数

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项目	本年发生数	上年发生数
工资及附加	14,675,886.76	15,287,679.11
业务招待费	6,708,671.53	7,945,050.15
差旅费	6,020,939.51	5,892,004.48
咨询费	104,655.01	225,989.81
运杂费	7,736,520.41	3,460,563.50
租赁费	925,901.94	1,320,065.66
会议费	4,363,037.40	988,168.35
业务宣传费	9,500.00	190,620.00
员工保险费	1,865,466.94	2,187,680.53
技术服务费	4,628,915.75	2,326,123.00
通讯费	532,856.63	609,388.67
招投标费用	884,793.33	682,145.81
物料耗用	4,015,685.95	2,000,384.96
福利费	259,385.95	394,402.96
电费	243,077.40	446,526.68
办公费	2,845,796.64	2,000,582.81
物业费	304,092.68	367,217.25
股权激励费	2,279,925.06	1,410,822.43
折旧	1,154,357.57	1,459,368.60
其他小计	549,159.92	1,430,448.06
合计	60,108,626.38	50,625,232.82
32、管理费用
项目	本年发生数	上年发生数
工资及附加	15,792,361.94	9,432,127.23
业务招待费	1,373,222.66	1,310,762.22
折旧	3,019,174.04	2,881,714.02
员工保险费	3,304,054.03	1,999,660.25
差旅费	5,065,242.54	3,283,933.74
费用性税金	760,499.35	847,080.17
装修费	32,676.36	95,085.31
办公费	1,103,698.46	698,237.50
福利费	1,180,987.24	925,463.18

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项目	本年发生数	上年发生数
汽车费用	720,940.94	272,353.49
会议费	1,689,057.05	1,850,368.00
物料耗用	919,199.84	315,439.74
董事、监事、股东大会会费	432,435.88	442,145.88
咨询费	1,680,017.10	320,380.12
审计费	557,409.12	295,992.50
物业费	429,835.01	518,542.71
无形资产摊销	431,353.40	84,614.43
股权激励费	1,362,742.79	861,643.24
其他小计	3,613,399.73	3,585,589.36
合计	43,468,307.48	30,021,133.09
33、财务费用
项目	本年发生数	上年发生数
利息支出	1,050,412.54
减：利息收入	2,156,147.94	5,632,853.98
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费	751,683.77	745,764.71
其他		14,207.99
合计	-354,051.63	-4,872,881.28
34、资产减值损失
项目	本年发生数	上年发生数
坏账损失	9,920,068.16	11,319,735.97
存货跌价损失		98,603.95
合计	9,920,068.16	11,418,339.92
35、投资收益
投资收益项目明细
项目	本年发生数	上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	-93,848.60
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益

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项目	本年发生数	上年发生数
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	-93,848.60

36 、营业外收入

36、营业外收入
				计入当期非经常
项目	本年发生数		上年发生数
				性损益的金额
非流动资产处置利得合计		146.70	711.93	146.70
其中：固定资产处置利得		146.70	711.93
无形资产处置利得
政府补助（详见下表：政府补助明细表）	6,916,933.09		8,578,985.07	360,000.00
其他	473,410.58		230,663.37	473,410.58
合计	7,390,490.37		8,810,360.37	833,557.28
其中，政府补助明细表：
			与资产相关/与收益
补助项目	本年发生数	上年发生数
				相关
增值税退税	6,556,933.09	2,612,897.57		与收益相关
中关村管委会贴息			77,087.50	与收益相关
北京市科委2012年度“重大科技成果
转化落地培育”专项项目支持资金		2,889,000.00		与收益相关
北京市科委2012年北京市高新技术
成果转化项目		1,000,000.00		与收益相关
2012年度北京市经济和信息化委员会
支持中小企业发展专项资金		2,000,000.00		与收益相关
北京市丰台区专利奖励及转化资助拨 款	350,000.00			与收益相关
中关村国内专利促进资金款	10,000.00			与收益相关
合计	6,916,933.09	8,578,985.07

37 、营业外支出

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		项目 本年发生数 上年发生数 非流动资产处置损失合计 219,584.25 198,851.82 其中：固定资产处置损失 219,584.25 198,851.82 对外捐赠支出 1,000,000.00 1,000,000.00 补缴税款及滞纳金 64,994.89 1,084,531.44 其他 64,114.86 60,150.81 合计 1,348,694.00 2,343,534.07	计入当期非经常性损 益的金额 219,584.25 1,000,000.00 64,994.89 64,114.86 1,348,694.00 上年发生数 5,722,778.86 -1,992,857.56 3,729,921.30	计入当期非经常性损 益的金额 219,584.25 1,000,000.00 64,994.89 64,114.86 1,348,694.00 上年发生数 5,722,778.86 -1,992,857.56 3,729,921.30
		38、所得税费用
		项目 本年发生数 按税法及相关规定计算的当期所得税 10,775,667.37 递延所得税调整 -1,595,562.20 合计 9,180,105.17
		39、基本每股收益和稀释每股收益计算过程
项目 计算过程 本年发生数 归属于公司普通股股东的净利润 P0 56,943,987.22 归属于公司普通股股东的非经常性损益 F -437,704.76 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P0'=P0-F 57,381,691.98 稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 V 归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通 股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整 P1=P0+V 56,943,987.22 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润的影响 V' 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并 考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及 有关规定进行调整 P1'=P0'+V' 57,381,691.98 期初股份总数 S0 154,128,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 77,064,000.00 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 12				上年发生数 11,953,422.56 3,114,618.39 8,838,804.17 11,953,422.56 8,838,804.17 105,632,000.00 51,376,000.00 2,880,000.00 12

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项目 计算过程 本年发生数 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 12 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋S1＋Si×Mi 231,192,000.00 ÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的 普通股加权平均数 X1 5,638,750.00 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 236,830,750.00 其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 回购承诺履行而增加的普通股加权数 归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0=P0÷S 0.2463 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股 收益 EPS0'=P0'÷S 0.2482 归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1=P1÷X2 0.2404 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股 收益 EPS1'=P1'÷X2 0.2423	项目 计算过程 本年发生数 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 12 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋S1＋Si×Mi 231,192,000.00 ÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的 普通股加权平均数 X1 5,638,750.00 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 236,830,750.00 其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 回购承诺履行而增加的普通股加权数 归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0=P0÷S 0.2463 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股 收益 EPS0'=P0'÷S 0.2482 归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1=P1÷X2 0.2404 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股 收益 EPS1'=P1'÷X2 0.2423	上年发生数 12 8 155,088,000.00 155,088,000.00 0.0771 0.0570 0.0771 0.0570
	40、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金

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项目	本年发生数	上年发生数
合计	89,361,342.75	52,583,291.45
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目	本年发生数	上年发生数
增发限制性股票利息		2.75
合计		2.75
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目	本年发生数	上年发生数
派息手续费，股份登记费		135,645.32
终止股权激励回购限制性股票支付的现金		55,152,000.00
合计		55,287,645.32

41 、现金流量表补充资料

（ 1 ）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目	本年金额	上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	56,873,674.94	10,504,096.51
加：资产减值准备	9,920,068.16	11,418,339.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	7,592,093.20	6,240,110.73
无形资产摊销	1,143,832.95	802,511.47
长期待摊费用摊销	1,292,403.78	500,532.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
―－‖号填列）	219,437.55	198,139.89
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	1,050,412.54	14,207.99
投资损失（收益以―－‖号填列）	93,848.60
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-1,595,562.20	-1,992,857.56
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-4,428,264.61	-14,671,491.28
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-71,542,039.89	-81,444,921.99
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	12,448,862.65	26,123,321.89
其他	4,662,146.57
经营活动产生的现金流量净额	17,730,914.24	-42,308,010.06

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目 本年金额 上年金额 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 250,605,511.11 201,987,603.92 减：现金的年初余额 201,987,603.92 380,966,748.40 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 48,617,907.19 -178,979,144.48	项目 本年金额 上年金额 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 250,605,511.11 201,987,603.92 减：现金的年初余额 201,987,603.92 380,966,748.40 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 48,617,907.19 -178,979,144.48
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数 ①现金 250,605,511.11 201,987,603.92 其中：库存现金 2,645.84 2,458.34 可随时用于支付的银行存款 238,575,895.49 191,462,008.98 可随时用于支付的其他货币资金 12,026,969.78 10,523,136.60 ②现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 ③年末现金及现金等价物余额 250,605,511.11 201,987,603.92
	（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
	列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额 期末货币资金 263,804,232.60 222,135,094.92 减：使用受到限制的存款 13,198,721.49 20,147,491.00 加：持有期限不超过三个月的国债投资 期末现金及现金等价物余额 250,605,511.11 201,987,603.92 减：年初现金及现金等价物余额 201,987,603.92 380,966,748.40 现金及现金等价物净增加/（减少）额 48,617,907.19 -178,979,144.48

八、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
控股股东名称	对本公司持股比例（%）	与本公司的关系
顾庆伟	24.70	控股股东、最终控制方

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

2013 年 12 月 19 日，股东新余鼎汉电气科技有限公司减持本公司股份比例 4.33% ， 减持后新余鼎汉电气科技有限公司持有本公司股份比例变更为 23.70% ，成为本公司第 二大股东。最终控制方未变更，仍为顾庆伟。

2 、本公司的子公司

详见附注六、 1 、子公司情况。

3 、本公司的合营和联营企业情况

详见附注七、 8 、长期股权投资（ 3 ）。

4 、本公司的其他关联方

其他关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码 新余鼎汉电气科技有限公司 本公司第二大股东 78779099-X

5 关联方交易情况

（ 1 ）关联租赁情况

本公司作为出租人

	本公司作为出租人
	出租方名称 承租方名称 北京鼎汉技 术股份有限 公司 新余鼎汉电 气科技有限 公司	租赁资产 种类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁收益确定依据 房屋 2013-1-1 2013-6-30 协议价		年度确认的 租赁收益 50,400.00
	（2）关联方资产转让情况
	关联方 关联交易类 型 新余鼎汉电 气科技有限 公司 购买或销售 商品以外的 其他资产
	6、关联担保情况
担保方 被担保方 新余鼎汉电气科技有限 公司 北京鼎汉技术股份有 限公司			担保金额 担保起始日 担保到期日 7,979,677.00 2013-11-26 2014-11-26		担保是否已经 履行完毕 否

7 、关联方应收应付款项

无。

九、股份支付

1 、股份支付总体情况

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

项目		相关内容
	2013年3月13日，向27名股权激励对象首次
	授予股票期权718.5万份；2013年8月30日，
公司本年授予的各项权益工具总额
	向2 名期权激励对象授予预留股票期权75 万
	元，本年合计授出股票期权793.5万份。
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额
年末发行在外的权益工具总额
年末可行使的权益工具总额
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和
合同剩余期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
余期限

股份支付情况的说明：

2013 年 1 月 17 日，本公司第二届董事会第十九次会议审议通过《北京鼎汉技术 股份有限公司股票期权激励计划（草案）》，本次授予股权激励对象 529 万份股票期权， 其中首次授予 479 万份，行权价格为 12.67 元；预留 50 万份，行权价格在该部分股 票期权授予时由董事会决定。

2013 年 3 月 13 日，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过《关于公司股票 期权激励计划所涉股票期权授予价格和数量调整的议案》和《关于公司股票期权激励 计划所涉股票期权首次授予的议案》，因公司实施 2012 年度利润分配方案，调整后授 予数量 793.5 万份，其中首次授予 718.5 万份，预留 75 万份，首次授予股票期权的行 权价格调整为每份 8.43 元。董事会同意向 27 名激励对象授予 718.5 万份股票期权， 并确定 2013 年 3 月 13 日为授予日。

2013 年 8 月 30 日，公司第二届董事会第二十六次会议审议通过《关于公司股票 期权激励计划所涉预留股票期权授予的议案》，同意将 75 万份预留股票期权在 2013 年 8 月 30 日向 2 名期权激励对象授出，行权价格为 11.90 元。

2 、以权益结算的股份支付

8月30日向2名期权激励对象授出，行 2、以权益结算的股份支付	权价格为11.90元。
项目	相关内容
	采用布莱克-舒尔茨（Black-Scholes）模型对授予的
授予日权益工具公允价值的确定方法
	股票期权成本进行估计
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	8,124,553.18
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额	4,662,146.57

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

• 以上公允价值是使用布莱克 舒尔茨（ Black-Scholes ）模型计算，输入至模型的数 据如下：

据如下：
项目	首次授予		预留部分
加权平均股票价格		12.695		11.220
行权价		12.670		11.900
波动率		26.30%		26.30%
预计寿命		2.5		2.5
无风险利率		3.00%		3.00%
预计股息收益		0.873%		0.873%
单位期权公允价值		2.341
调整后单位期权公允价值		1.561		1.782

3 、期权费用的摊销方法

本次股票期权激励计划在可行权日内，若达到本计划规定的行权条件，授予的股 票期权自授予日起满 12 个月后，激励对象应在未来 48 个月内分四次行权。首次授予 的股票期权，公司从 2013 年 3 月开始分摊激励成本；授予的预留部分股票期权，公司

从 2013 年 9 月开始分摊激励成本。具体的年度分摊结果如下：

授予的股 票期权 总数量 （万份） 需摊销的总费 用（万元） 首次授予 718.50 1,121.52 预留部分 75.00 133.67 合计 793.50 1,255.19	2013年 （万元） 2014年 （万元） 2015年 （万元） 2016年 （万元） 443.94 383.19 203.28 79.44 22.28 57.92 33.42 15.59 466.22 441.11 236.70 95.03	2017年 （万元） 11.68 4.46 16.14

十、或有事项

截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。

十一、承诺事项

截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

2014 年 2 月 26 日，本公司董事会通过 2013 年度利润分配方案：以公司总股本 231,192,000 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 0.60 元人民币（含税），共计 派发现金 13,871,520.00 元；同时，进行资本公积金转增股本，以公司总股本 231,192,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 8 股，转增后公司总股本将增加至 416,145,600 股。以上分配方案尚需经公司股东大会审议。

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

截止董事会批准报告日，除上述事项外，本公司不存在应披露的其他资产负债表 日后事项。

十三、其他重要事项说明

截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十四、公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

1、应收账款 （1）应收账款按种类列示	1、应收账款 （1）应收账款按种类列示
种类 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析组合 336,137,705.22 99.84 36,034,763.53 10.72 内部往来组合 523,203.00 0.16 组合小计 336,660,908.22 100.00 36,034,763.53 10.70 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 336,660,908.22 100.00 36,034,763.53 10.70
	（续）
种类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析组合 312,563,162.24 99.83 29,157,579.14 9.33 内部往来组合 523,203.00 0.17 组合小计 313,086,365.24 100.00 29,157,579.14 9.31 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

合计 313,086,365.24 100.00 29,157,579.14	9.31
（2）应收账款按账龄列示
项目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 1年以内 227,070,292.69 67.44 195,106,313.75 1至2年 36,646,019.66 10.89 73,249,264.55 2至3年 44,063,182.50 13.09 27,879,313.51 3至4年 17,030,231.06 5.06 12,935,736.50 4至5年 8,992,879.40 2.67 2,070,364.18 5年以上 2,858,302.91 0.85 1,845,372.75 合计 336,660,908.22 100.00 313,086,365.24	比例（%） 62.32 23.40 8.90 4.13 0.66 0.59 100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			年末数			年初数
	账龄	账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例（%）		金额	比例（%）
1	年以内	227,070,292.69	67.56	11,353,514.63	195,106,313.75	62.42	9,755,315.69
1	至2年	36,646,019.66	10.90	3,664,601.97	73,249,264.55	23.44	7,324,926.46
2	至3年	44,063,182.50	13.11	8,812,636.50	27,879,313.51	8.92	5,575,862.70
3	至4年	17,021,231.06	5.06	5,106,369.32	12,926,736.50	4.14	3,878,020.95
4	至5年	8,478,676.40	2.52	4,239,338.20	1,556,161.18	0.50	778,080.59
5	年以上	2,858,302.91	0.85	2,858,302.91	1,845,372.75	0.58	1,845,372.75
	合计	336,137,705.22	100.00	36,034,763.53	312,563,162.24	100.00	29,157,579.14

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位

情况

本报告期应收账款中无持有公司 5% （含 5%) 以上表决权股份的股东欠款。 （ 5 ）应收账款金额前五名单位情况

				占应收账款总额
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				的比例（%）
北京铁通康达铁路通信 信号设备有限公司	非关联方	31,303,265.00	1 年内、1-2 年、2-3年	9.30

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

				占应收账款总额
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				的比例（%）
中国铁路通信信号股份 有限公司	非关联方	22,283,020.99	1年以内	6.62
卡斯柯信号有限公司	非关联方	20,759,748.38	1 年内、1-2 年、2-3年	6.17
浙江浙大网新众合轨道 交通工程有限公司	非关联方	13,931,988.08	1 年内、1-2 年、2-3 年、 3-4年	4.14
河北华恒信通信技术有 限公司	非关联方	12,685,229.00	1年以内	3.77
合计		100,963,251.45		30.00

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

2、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示	2、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示
种类 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析组合 3,598,401.89 63.66 301,201.29 8.37 内部往来组合 2,054,485.83 36.34 组合小计 5,652,887.72 100.00 301,201.29 5.33 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 5,652,887.72 100.00 301,201.29 5.33
	（续）
种类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析组合 4,106,580.12 59.26 357,420.41 8.70 内部往来组合 2,823,527.99 40.74 组合小计 6,930,108.11 100.00 357,420.41 5.16

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

合计 6,930,108.11 100.00 357,420.41	5.16
（2）其他应收款按账龄列示
项目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 1年以内 4,304,680.44 76.14 6,016,431.77 1至2年 813,238.94 14.39 272,951.64 2至3年 230,443.64 4.08 360,990.00 3至4年 150,690.00 2.67 109,307.70 4至5年 105,407.70 1.86 107,600.00 5年以上 48,427.00 0.86 62,827.00 合计 5,652,887.72 100.00 6,930,108.11	比例（%） 86.81 3.94 5.21 1.58 1.55 0.91 100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 2,754,657.89 76.55 137,732.89 3,404,892.12 82.91 1至2年 519,174.00 14.43 51,917.40 128,018.00 3.12 2至3年 87,100.00 2.42 17,420.00 355,570.00 8.66 3至4年 145,270.00 4.04 43,581.00 87,200.00 2.12 4至5年 83,300.00 2.31 41,650.00 107,600.00 2.62 5年以上 8,900.00 0.25 8,900.00 23,300.00 0.57 合计 3,598,401.89 100.00 301,201.29 4,106,580.12 100.00	坏账准备 170,244.61 12,801.80 71,114.00 26,160.00 53,800.00 23,300.00 357,420.41

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情

况

本报告期其他应收款中无持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。 （ 5 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额 的比例（%）
投标保证金	非关联方	800,000.00	1年以内	14.15
房租押金-武红娟	员工	515,499.52	1年以内	9.12

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单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额 的比例（%）
杭州经济技术开发区人 民法院	非关联方	319,359.50	1年以内	5.65
住房公积金		208,045.44	1年以内	3.68
房租押金-吕志伟	员工	207,100.00	1年以内	3.66
合计		2,050,004.46		36.26

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

合计 61,100,000.00 83,806,151.40	合计 61,100,000.00 83,806,151.40		144,906,151.40
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 北京中泰迅通技术有限公司 成本法 北京鼎汉软件有限公司 成本法 北京鼎汉检测技术有限公司 成本法 江苏鼎汉电气有限公司 成本法 广东鼎汉电气技术有限公司 成本法 武汉浩谱海洋探测系统有限 公司 权益法 合计	投资成本 年初数 增减变动 319,106.61 319,106.61 5,000,000.00 5,000,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00 18,500,000.00 39,600,000.00 39,600,000.00 59,400,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 6,000,000.00 5,906,151.40 67,419,106.61 61,419,106.61 83,806,151.40		年末数 319,106.61 5,000,000.00 25,000,000.00 99,000,000.00 10,000,000.00 5,906,151.40 145,225,258.01

（续）

被投资单位 在被投资单 位持股比例 （%） 北京中泰迅通技术有限公司 65.00 北京鼎汉软件有限公司 100.00 北京鼎汉检测技术有限公司 100.00 江苏鼎汉电气有限公司 99.00 广东鼎汉电气技术有限公司 100.00 武汉浩谱海洋探测系统有限 30.07	在被投资单 位享有表决 权比例（%） 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 减值准备 65.00 319,106.61 100.00 100.00 99.00 100.00 30.07	本年计提减 值准备 本年现金 红利

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	319,106.61	319,106.61
（3）长期股权投资减值准备明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 对子公司投资： 北京中泰迅通技术有限公司 319,106.61 合计 319,106.61		年末数 319,106.61 319,106.61

4 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

	项目	本年发生额	上年发生额
主营业务收入		414,791,012.02	263,422,721.06
其他业务收入		2,954,576.99	3,755,225.93
	营业收入合计	417,745,589.01	267,177,946.99
主营业务成本		301,183,009.38	185,111,602.08
其他业务成本		834,727.20	767,439.53
	营业成本合计	302,017,736.58	185,879,041.61

（ 2 ）主营业务（分产品）

产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 信号电源 198,810,065.52 142,568,101.49 113,156,134.61 71,761,660.65 通信电源 109,139,896.19 76,545,301.55 22,167,866.74 16,264,021.23 电力电源 20,899,323.80 21,546,174.78 7,864,675.30 6,844,187.79 综合供电方案 58,329,362.67 43,381,533.84 63,838,947.23 45,212,911.22 屏蔽门电源 2,680,709.42 3,303,757.15 调度显示系统 9,063,094.02 4,108,180.47 31,894,170.94 25,546,439.98 屏蔽门系统 290,598.29 139,558.88 车载检测设备 588,034.19 588,034.19 其他 14,989,927.92 9,002,367.03 24,500,926.24 19,482,381.21 合计 414,791,012.02 301,183,009.38 263,422,721.06 185,111,602.08	产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 信号电源 198,810,065.52 142,568,101.49 113,156,134.61 71,761,660.65 通信电源 109,139,896.19 76,545,301.55 22,167,866.74 16,264,021.23 电力电源 20,899,323.80 21,546,174.78 7,864,675.30 6,844,187.79 综合供电方案 58,329,362.67 43,381,533.84 63,838,947.23 45,212,911.22 屏蔽门电源 2,680,709.42 3,303,757.15 调度显示系统 9,063,094.02 4,108,180.47 31,894,170.94 25,546,439.98 屏蔽门系统 290,598.29 139,558.88 车载检测设备 588,034.19 588,034.19 其他 14,989,927.92 9,002,367.03 24,500,926.24 19,482,381.21 合计 414,791,012.02 301,183,009.38 263,422,721.06 185,111,602.08
（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 本年金额 占同期营业收入的比例（%） 中国铁路通信信号股份有限公司 56,819,866.42 13.60

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

卡斯柯信号有限公司	37,479,618.48	8.97
无锡市轨道交通规划建设领导小组（指挥部）办公室	20,793,266.33	4.98
长沙市轨道交通集团有限公司	12,025,606.88	2.88
邯黄铁路有限责任公司	11,727,015.45	2.81
合计	138,845,373.56	33.24
		（续）
客户名称或序号	上年金额	占同期营业收入的比例（%）
中国铁路通信信号股份有限公司天津工程分公司	32,646,307.70	12.22
卡斯柯信号有限公司	17,143,404.68	6.42
深圳市中兴康讯电子有限公司	15,538,636.83	5.82
北京铁通康达铁路通信信号设备有限公司	12,513,100.05	4.68
浙江浙大网新众合轨道交通工程有限公司	12,271,444.75	4.59
合计	90,112,894.01	33.73

5 、投资收益

投资收益项目明细

投资收益项目明细
项目	本年发生数	上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	-93,848.60
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	-93,848.60

6 、现金流量表补充资料

6、现金流量表补充资料
项目	本年数	上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	18,178,076.96	7,667,577.84
加：资产减值准备	6,820,965.27	10,383,823.71

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项目	本年数	上年数
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	7,349,279.31	6,018,438.46
无形资产摊销	858,066.88	798,966.19
长期待摊费用摊销	1,252,403.82	487,199.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
―－‖号填列）	218,094.49	192,852.30
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	804,945.89	14,207.99
投资损失（收益以―－‖号填列）	93,848.60
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-1,023,144.78	-1,826,357.56
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-4,253,304.64	-14,268,243.41
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-60,447,158.02	-76,594,430.28
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	57,075,814.62	16,972,701.11
其他	4,662,146.57
经营活动产生的现金流量净额	31,590,034.97	-50,153,264.60
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	144,163,016.17	153,991,112.22
减：现金的年初余额	153,991,112.22	338,231,735.01
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-9,828,096.05	-184,240,622.79

十五、补充资料 1、非经常性损益明细表
项目 本年数 非流动性资产处置损益 -219,437.55 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免	上年数 -198,139.89

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项目 本年数 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 360,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -655,699.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -515,136.72 减：非经常性损益的所得税影响数 -77,069.56 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -362.40 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -437,704.76

上年数 5,966,087.50 -1,914,018.88 3,853,928.73 740,359.75 -1,049.41 3,114,618.39

注：非经常性损益项目中的数字 ―+‖ 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第 1 号 —— 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。

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2 、净资产收益率及每股收益

	报告期利润 本期金额 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.58% 0.2463 0.2404 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 7.63% 0.2482 0.2423
	报告期利润 上期金额 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.61% 0.0771 0.0771 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 1.19% 0.0570 0.0570
	注：（1）加权平均净资产收益率的计算过程 项目 本期金额 上期金额 报告期归属于公司普通股股东的净 利润 P1 56,943,987.22 11,953,422.56 报告期归属于公司普通股股东的非 经常性损益 F -437,704.76 3,114,618.39 报告期扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 57,381,691.98 8,838,804.17 归属于公司普通股股东的年初净资 产 E0 722,377,304.42 791,619,483.04 报告期发行新股或债转股等新增的 归属于公司普通股股东的净资产 Ei 新增净资产下一月份起至报告期期 末的月份数 Mi 报告期回购减少的归属于公司普通 股股东的净资产 Ej 55,152,000.00 减少净资产下一月份起至报告期期 末的月份数 Mj 8 报告期现金分红等减少的归属于公 司普通股股东的净资产 Ej 3,082,559.98 28,770,559.99 减少净资产下一月份起至报告期期 末的月份数 Mj 9 8 其他事项引起的净资产增减变动 Ek 4,662,146.57 2,726,958.81 其他净资产变动下一月份起至报告 期期末的月份数 Mk 8 10 报告期月份数 M0 12 12

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项目		本期金额	上期金额
归属于公司普通股股东的期末净资 产	E1	778,753,940.72	722,377,304.42
	E2=E0+P1/2
归属于公司普通股股东的加权平均 净资产	+EiMi/M0-Ej Mj/M0+Ek*Mk	751,645,475.76	743,920,286.67
	/M0
归属于公司普通股股东的加权平均 净资产收益率	Y1=P1/E2	7.58%	1.61%
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的加权平均净资产收益率	Y2=P2/E2	7.63%	1.19%

（ 2 ）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、 39 。

3 、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明

（ 1 ）资产负债表项目

序号 会计科目 1 应收票据 2 其他流动资产 3 在建工程 4 无形资产 5 开发支出 6 长期待摊费用 7 递延所得税资产 8 应付账款 9 预收款项 10 应付职工薪酬 11 其他应付款 12 股本 13 未分配利润 14 少数股东权益

增减金额 增减比例 原因 16,241,131.72 74.70%本年采用的银行承兑汇票结算方式增加 414,769.75 50.53%办事处房租等待摊费用增加 1,169,256.73 1,184.94% 主要因本年营销服务中心装修尚未完工， 同时自制工装增多，上年金额也较低所致 3,793,174.31 57.91% 主要因子公司鼎汉检测公司资本化项目 本年形成无形资产所致 28,373,903.42 81.46% 主要因前期资本化研发项目持续投入所 致 752,244.73 40.16%深圳分公司迁址装修费用增加 1,595,562.20 30.55%因计提的坏账准备增加所致 -17,700,688.20 -33.25% 本年销售订单执行增多，为保障供货，偿 付供应商货款增加 14,620,553.63 68.18%主要是因为本期销售订单执行增加所致 4,089,488.71 46.53%因年度目标完成良好，计提年度奖金增加 3,171,529.81 133.20% 主要因收购鼎汉检测少数股权应支付款 项尚未支付完 77,064,000.00 50.00%因本年实施资本公积转增股本 52,043,619.54 33.31%主要因本年净利润增加 -1,423,374.77 -142.91% 主要因为报告期鼎汉检测变为公司全资 子公司所致

（ 2 ）利润表项目

序号 会计科目 增减金额 增减比例 原因

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

序号 会计科目 1 营业收入 2 营业成本 3 营业税金及附加 4 管理费用 5 财务费用 6 营业外支出 7 所得税费用	增减金额 增减比例 原因 179,441,797.22 65.89% 主要是抓住行业回暖机遇，本年度销 售订单执行大幅增加 99,581,553.00 56.99% 主要是因为本年销售收入增长，销售 成本相应增长 1,570,477.55 59.40% 主要因销售收入增加，计提的税金增 加 13,447,174.39 44.79% 主要因研发持续投入，同时计提奖金 增多所致 4,518,829.65 92.73% 主要因本年取得银行借款，利息支出 增加所致 -994,840.07 -42.45% 主要原因是去年同期补交增值税等税 费所致 5,450,183.87 146.12% 主要因利润总额大幅增长，应纳税所 得税同时增加	增减金额 增减比例 原因 179,441,797.22 65.89% 主要是抓住行业回暖机遇，本年度销 售订单执行大幅增加 99,581,553.00 56.99% 主要是因为本年销售收入增长，销售 成本相应增长 1,570,477.55 59.40% 主要因销售收入增加，计提的税金增 加 13,447,174.39 44.79% 主要因研发持续投入，同时计提奖金 增多所致 4,518,829.65 92.73% 主要因本年取得银行借款，利息支出 增加所致 -994,840.07 -42.45% 主要原因是去年同期补交增值税等税 费所致 5,450,183.87 146.12% 主要因利润总额大幅增长，应纳税所 得税同时增加
（3）现金流量表项目
序 号 会计科目 1 销售商品、提供劳务收 到的现金 2 收到的税费返还 3 收到其他与经营活动有 关的现金 4 购买商品、接受劳务支 付的现金 5 支付的各项税费 6 支付其他与经营活动有 关的现金 7 投资支付的现金 8 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 9 支付其他与筹资活动有 关的现金		增减金额 增减比例 原因 208,218,360.74 84.97% 主要是因为本期执行订单增 加，同时公司加大回款力度， 回款增加所致 4,472,819.14 171.18%主要是因为今年软件产品增值 税退税增加所致 13,290,554.39 59.07%主要是因为本年收回投标保证 金和保函保证金增多所致 93,769,373.36 51.23% 主要是因为今年市场回暖，市 场要货量大，生产采购原材料 大幅增长，相应采购付款增长 24,656,817.37 89.37%销售增加，利润增长，所得税 及营业附加税相应增加 36,778,051.30 69.94%主要是因为本年期间费用和投 标保证金等有所增加所致 -14,750,000.00 -65.56%主要因本年比上年投资减少所 致 -24,579,195.32 -85.43%主要是因为本年分配现金股利 比上年减少所致 -55,287,645.32 -100.00%主要为上年公司终止股权激 励，回购限制性股票支付现金

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北京鼎汉技术股份有限公司 2013 年度财务报表附注

序 号 会计科目	增减金额 增减比例 原因 所致

北京鼎汉技术股份有限公司 二〇一四年二月二十六日

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