Beijing Dinghan Technology Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2009

Mar 31, 2010

北京鼎汉技术股份有限公司

2009 年度审计报告

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一、审计报告

北京鼎汉技术股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京鼎汉技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）财 务报表，包括2009 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年度 的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表,现金流量表和 合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

三、审计意见

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我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了贵公司2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营 成果和现金流量。

大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：

中 国 · 北 京 中国注册会计师：

二○一○年三月二十九日

二、财务报表

（一）资产负债表

编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	533,062,712.95	532,945,122.84	66,551,199.98	66,281,260.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	478,600.00	378,600.00	390,000.00	340,000.00
应收账款	118,142,026.43	118,583,729.43	74,542,921.57	74,837,872.57
预付款项	6,278,402.88	7,278,402.88	2,013,612.25	2,013,612.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	3,390,821.35	3,288,790.55	3,271,552.33	3,143,472.87
买入返售金融资产
存货	32,116,262.41	32,088,775.23	14,668,349.76	14,668,349.76
一年内到期的非流动资
产

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其他流动资产	579,278.47	579,278.47	355,207.82	355,207.82
流动资产合计	694,048,104.49	695,142,699.40	161,792,843.71	161,639,775.94
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		319,106.61		319,106.61
投资性房地产
固定资产	17,246,559.12	17,189,617.98	15,375,687.52	15,307,648.40
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	228,814.90	228,814.90	186,666.75	186,666.75
开发支出	6,145,195.80	6,145,195.80	4,212,485.88	4,212,485.88
商誉
长期待摊费用	492,821.13	492,821.13	866,752.08	866,752.08
递延所得税资产	1,454,412.38	1,454,412.38	838,013.39	836,930.52
其他非流动资产
非流动资产合计	25,567,803.33	25,829,968.80	21,479,605.62	21,729,590.24
资产总计	719,615,907.82	720,972,668.20	183,272,449.33	183,369,366.18
流动负债：
短期借款			10,000,000.00	10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	8,772,579.86	8,772,579.86
应付账款	53,005,891.81	52,798,662.16	26,327,107.04	25,879,573.39
预收款项	22,257,378.41	22,156,378.41	19,060,680.53	18,927,680.53
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	799,118.60	740,354.28	1,875,105.47	1,846,507.18
应交税费	3,401,713.54	3,325,732.83	15,386,239.86	15,381,803.98
应付利息
应付股利
其他应付款	1,761,516.96	1,548,663.62	699,657.06	698,687.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款

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一年内到期的非流动负			1,964,000.00	1,964,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计	89,998,199.18	89,342,371.16	75,312,789.96	74,698,252.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	89,998,199.18	89,342,371.16	75,312,789.96	74,698,252.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	51,376,000.00	51,376,000.00	38,376,000.00	38,376,000.00
资本公积	495,600,969.91	495,600,969.91	41,077,503.42	41,077,503.42
减：库存股
专项储备
盈余公积	9,580,409.48	9,580,409.48	3,461,197.77	3,461,197.77
一般风险准备
未分配利润	73,060,329.25	75,072,917.65	25,044,958.18	25,756,412.23
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益	629,617,708.64	631,630,297.04	107,959,659.37	108,671,113.42
合计
少数股东权益
所有者权益合计	629,617,708.64	631,630,297.04	107,959,659.37	108,671,113.42
负债和所有者权益总计	719,615,907.82	720,972,668.20	183,272,449.33	183,369,366.18

（二）利润表

编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项
目	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	245,373,146.28	245,089,168.64	107,600,308.83	107,293,081.34
其中：营业收入	245,373,146.28	245,089,168.64	107,600,308.83	107,293,081.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	175,448,081.28	173,864,052.16	80,121,807.26	79,096,283.94
其中：营业成本	128,572,193.49	128,429,719.42	51,477,658.36	51,955,734.99

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利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2,485,921.73	2,471,364.62	1,058,892.46	1,048,026.87
销售费用	25,516,607.38	24,988,240.44	17,216,436.67	15,927,170.84
管理费用	14,108,957.97	13,244,483.37	8,874,206.91	8,676,003.68
财务费用	616,337.13	613,698.55	1,139,980.60	1,138,713.28
资产减值损失	4,148,063.58	4,116,545.76	354,632.26	350,634.28
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”	69,925,065.00	71,225,116.48	27,478,501.57	28,196,797.40
号填列）
加：营业外收入	1,362,516.74	1,362,516.74	298,397.44	298,397.44
减：营业外支出	93,852.29	93,852.29	29,779.32	29,779.32
其中：非流动资产处置	93,852.29		29,779.32
损失
四、利润总额（亏损总额以	71,193,729.45	72,493,780.93	27,747,119.69	28,465,415.52
“-”号填列）
减：所得税费用	11,302,746.67	11,301,663.80	4,928,634.73	4,929,717.60
五、净利润（净亏损以“-”	59,890,982.78	61,192,117.13	22,818,484.96	23,535,697.92
号填列）
归属于母公司所有者	59,890,982.78	61,192,117.13	22,932,187.89	23,535,697.92
的净利润
少数股东损益			-113,702.93
六、每股收益：
（一）基本每股收益	1.4772	1.5093	0.5976	0.6133
（二）稀释每股收益	1.4772	1.5093	0.5976	0.6133
七、其他综合收益
八、综合收益总额	59,890,982.78	61,192,117.13	22,818,484.96	23,535,697.92
归属于母公司所有者	59,890,982.78	61,192,117.13	22,932,187.89	23,535,697.92
的综合收益总额
归属于少数股东的综			-113,702.93

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合收益总额

（三）现金流量表

（三）现金流量表	（三）现金流量表	（三）现金流量表	（三）现金流量表	（三）现金流量表
编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司2009年1-12月 单位：元
	本期金额		上期金额
项
目	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收	242,861,496.84	243,999,820.53	134,665,450.58	133,555,509.42
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还	88,547.02	88,547.02
收到其他与经营活动	2,023,574.41	1,934,211.22	6,447,108.18	5,027,201.08
有关的现金
经营活动现金流入	244,973,618.27	246,022,578.77	141,112,558.76	138,582,710.50
小计
购买商品、接受劳务支	133,178,829.35	135,719,038.71	46,390,057.59	46,255,061.30
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金

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支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职	21,090,272.57	20,030,245.32	10,792,301.92	9,960,797.23
工支付的现金
支付的各项税费	47,305,559.53	47,249,586.78	15,097,924.76	14,956,573.21
支付其他与经营活动	24,983,948.04	24,461,263.66	27,386,447.86	26,027,108.43
有关的现金
经营活动现金流出	226,558,609.49	227,460,134.47	99,666,732.13	97,199,540.17
小计
经营活动产生的	18,415,008.78	18,562,444.30	41,445,826.63	41,383,170.33
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形资	282,248.23	282,248.23	54,359.26	54,359.26
产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入	282,248.23	282,248.23	54,359.26	54,359.26
小计
购建固定资产、无形资	5,832,330.11	5,827,416.43	4,780,538.84	4,743,061.80
产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出	5,832,330.11	5,827,416.43	4,780,538.84	4,743,061.80
小计
投资活动产生的	-5,550,081.88	-5,545,168.20	-4,726,179.58	-4,688,702.54
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金	473,000,000.00	473,000,000.00
其中：子公司吸收少数

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股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	15,000,000.00	15,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入	488,000,000.00	488,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金	26,964,000.00	26,964,000.00	11,968,000.00	11,968,000.00
分配股利、利润或偿付	5,888,141.47	5,888,141.47	877,237.42	877,237.42
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动	5,513,107.32	5,513,107.32	235,800.00	235,800.00
有关的现金
筹资活动现金流出	38,365,248.79	38,365,248.79	13,081,037.42	13,081,037.42
小计
筹资活动产生的	449,634,751.21	449,634,751.21	-3,081,037.42	-3,081,037.42
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增	462,499,678.11	462,652,027.31	33,638,609.63	33,613,430.37
加额
加：期初现金及现金等	61,287,938.89	61,017,999.58	27,649,329.26	27,404,569.21
价物余额
六、期末现金及现金等价物	523,787,617.00	523,670,026.89	61,287,938.89	61,017,999.58
余额

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（四）合并所有者权益变动表

（四）合并所有者权益变动表	（四）合并所有者权益变动表	（四）合并所有者权益变动表	（四）合并所有者权益变动表	（四）合并所有者权益变动表	（四）合并所有者权益变动表	（四）合并所有者权益变动表
编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司										2009年度							单位：元
	本期金额										上年金额
	归属于母公司所有者权益										归属于母公司所有者权益
										所有										所有
	实收
项目						一			少数	者权	实收					一			少数	者权
	资本	资本	减：库	专项	盈余	般	未分		东							般	未分		东
									股	益合	资本	资本	减：库	专项	盈余				股	益合
	（或	公积	存股	储备	公积	风险	配利	其他	权益							风险	配利	其他	权益
										计	（或	公积	存股	储备	公积					计
	股本）					准备	润				股本					准备	润
	38,37 6,000. 00	41,07 7,503. 42			3,461, 197.7 7		25,04 4,958. 18			107,9 59,65 9.37	38,37 6,000. 00	41,07 7,503. 42			1,107, 627.9 8		4,466, 340.0 8		113,7 02.93	85,14 1,174. 41
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	38,37 6,000. 00	41,07 7,503. 42			3,461, 197.7 7		25,04 4,958. 18			107,9 59,65 9.37	38,37 6,000. 00	41,07 7,503. 42			1,107, 627.9 8		4,466, 340.0 8		113,7 02.93	85,14 1,174. 41
二、本年年初余额
	13,00 0,000. 00	454,5 23,46 6.49			6,119, 211.7 1		48,01 5,371. 07			521,6 58,04 9.27					2,353, 569.7 9		20,57 8,618. 10		-113,7 02.93	22,81 8,484. 96
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
							59,89 0,982. 78			59,89 0,982. 78							22,93 2,187. 89		-113,7 02.93	22,81 8,484. 96
（一）净利润
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）							59,89			59,89							22,93		-113,7	22,81

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小计							0,982. 78			0,982. 78							2,187. 89		02.93	8,484. 96
	13,00 0,000. 00	454,5 23,46 6.49								467,5 23,46 6.49
（三）所有者投入和
减少资本
	13,00 0,000. 00	454,5 23,46 6.49								467,5 23,46 6.49
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
					6,119, 211.7 1		-11,87 5,611. 71			-5,756 ,400.0 0					2,353, 569.7 9		-2,353 ,569.7 9
（四）利润分配
					6,119, 211.7 1		-6,119 ,211.7 1								2,353, 569.7 9		-2,353 ,569.7 9
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
							-5,756 ,400.0 0			-5,756 ,400.0 0
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资

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本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
	51,37 6,000. 00	495,6 00,96 9.91			9,580, 409.4 8		73,06 0,329. 25			629,6 17,70 8.64	38,37 6,000. 00	41,07 7,503. 42			3,461, 197.7 7		25,04 4,958. 18			107,9 59,65 9.37
四、本期期末余额

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（五）母公司所有者权益变动表

编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司 2009 年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	实收资							所有者	实收资							所有者
项目		资本公	减库	专项储	盈余公	一般	未分配			资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或		：			风		权益合	本（或							权益合
										积	存股	备	积	险准备	利润
	股本）	积	存股	备	积	险准备	利润	计	股本）							计
	38,376, 000.00	41,077, 503.42			3,461,1 97.77		25,756, 412.23	108,671 ,113.42	38,376, 000.00	41,077, 503.42			1,107,6 27.98		4,574,2 84.10	85,135, 415.50
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	38,376, 000.00	41,077, 503.42			3,461,1 97.77		25,756, 412.23	108,671 ,113.42	38,376, 000.00	41,077, 503.42			1,107,6 27.98		4,574,2 84.10	85,135, 415.50
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额	13,000, 000.00	454,523 ,466.49			6,119,21 1.71		49,316, 505.42	522,959 ,183.62					2,353,5 69.79		21,182, 128.13	23,535, 697.92
（减少以“-”号填列）
							61,192, 117.13	61,192, 117.13							23,535, 697.92	23,535, 697.92
（一）净利润
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）							61,192, 117.13	61,192, 117.13							23,535, 697.92	23,535, 697.92
小计
（三）所有者投入和	13,000, 000.00	454,523 ,466.49						467,523 ,466.49
减少资本
	13,000, 000.00	454,523 ,466.49						467,523 ,466.49
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所

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有者权益的金额
3．其他
					6,119,21 1.71		-11,875, 611.71	-5,756,4 00.00					2,353,5 69.79		-2,353,5 69.79
（四）利润分配
					6,119,21 1.71		-6,119,2 11.71						2,353,5 69.79		-2,353,5 69.79
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股							-5,756,4 00.00	-5,756,4 00.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
	51,376, 000.00	495,600 ,969.91			9,580,4 09.48		75,072, 917.65	631,630 ,297.04	38,376, 000.00	41,077, 503.42			3,461,1 97.77		25,756, 412.23	108,671 ,113.42
四、本期期末余额

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三、会计报表附注

北京鼎汉技术股份有限公司 财务报表附注

2009年1月1日——2009年12月31日

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、公司的基本情况

北京鼎汉技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原系郑勇、张劲松各出 资50 万元，经北京市工商行政管理局批准，于2002 年6 月10 日在北京市成立的有限责任公 司，取得1101062387247 号企业法人营业执照，法定代表人郑勇，注册资本100 万元。

根据2003 年9 月9 日的公司第一届第三次股东会决议，股东张劲松将其持有本公司15 万元股权转让给顾庆伟，郑勇将其持有本公司15 万元股权转让给顾庆伟。

根据2005 年9 月12 日的公司第二届第三次股东会决议，股东张劲松将其持有本公司1.7 万元股权转让给顾庆伟，郑勇将其持有本公司1.7 万元股权转让给顾庆伟。

根据2005 年10 月31 日的公司第二届第四次股东会决议，股东张劲松将其持有本公司全 部股权33.3 万元转让给股东顾庆伟，郑勇将其持有本公司32.3 万元股权转让给股东顾庆伟， 将其余部分股权1 万元转让给股东周艳。

根据2006 年4 月12 日的公司第三届第三次股东会决议，股东顾庆伟将其持有本公司98 万元股权转让给北京鼎汉电气科技有限公司，周艳将其全部股权1 万元转让给北京鼎汉电气 科技有限公司。

根据2006 年7 月20 日的公司第四届第二次股东会决议，公司变更注册资本，由未分配 利润转增资本2,900 万元，公司注册资本变更为3,000 万元。

根据2007 年11 月21 日的公司第四届第十次股东会决议，公司股东北京鼎汉电气科技有 限公司将其持有公司1,770 万元股权分别转让给股东顾庆伟1,026 万元、股东杨高运等6 位 自然人股东744 万元。同时，公司增加注册资本人民币198 万元，增资后公司注册资本变更 为3,198 万元。新增注册资本由中国风险投资有限公司认缴132 万元，中国宝安集团控股有 限公司认缴66 万元。

根据2007 年12 月3 日的公司第五届第二次股东会决议，公司以2007 年11 月30 日为基 准日整体变更为股份有限公司，公司原全部股东作为股份公司的发起人股东，全体发起人以 其所有的截至2007 年11 月30 日经审计的净资产7,978.44 万元折合股本3,837.6 万股发起

• 15 -

设立北京鼎汉技术股份有限公司，净资产折合股本后余额计入资本公积。

根据2009 年3 月20 日第一次临时股东大会决议，原股东吴志军将其对公司86.4 万元股 权转让给顾庆伟，顾庆伟将其对公司86.4 万元股权转让给上海兴烨创业投资有限公司。

根据公司2009 年第二次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，并于2009 年

9 月25 日经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1004 号文核准，核准公司公开发行 不超过1,300 万股新股。新增注册资本1,300.00 万元，变更后的注册资本5,137.6 万元。

截至2009 年12 月31 日，本公司各股东所持股份数及比例为：

股东名称	持股数	持股比例%
北京鼎汉电气科技有限公司	14,400,000.00	28.03
顾庆伟	12,672,000.00	24.67
杨高运	3,600,000.00	7.01
中国风险投资有限公司	1,584,000.00	3.08
幸建平	1,296,000.00	2.52
方磊	1,224,000.00	2.38
杨帆	1,080,000.00	2.1
张霞	864,000.00	1.68
上海兴烨创业投资有限公司	864,000.00	1.68
中国宝安集团控股有限公司	792,000.00	1.54
其他社会公众股	13,000,000.00	25.31
合 计	51,376,000.00	100.00

公司营业执照注册号：110000003872477；

公司注册地址：北京市丰台区南四环西路188 号七区3 号楼； 公司注册资本：5,137.6 万元；

公司法定代表人：顾庆伟；

公司经营范围：轨道交通电源系统的研发、生产、销售、安装和维护，主要包括：轨道 交通信号智能电源系统、轨道交通电力操作电源系统、轨道交通屏蔽门电源系统和轨道交通 通信电源系统等相关产品的研发、生产、销售与技术支持服务业务。同时，也根据客户需求 提供其他配套产品及服务。

本公司的基本组织结构:股东大会是公司的最高权力机构,董事会是股东大会的执行机构, 监事会是公司的内部监督机构,总经理负责公司的日常经营管理工作。

• 16 -

公司设市场部（下设铁路系统部、城轨系统部、产品部）、研究开发部、技术支援部、 供应链管理部（下设计划及订单管理部、制造部、供应商管理部、采购履行部、仓储物流部、 质量工艺部）、商务部、财务部、人力资源管理部、行政服务部、战略规划部、审计部、证 券部等管理部门。截至2009 年12 月31 日，本公司拥有控股子公司一家，即北京中泰迅通技 术有限公司。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1. 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述 重要会计政策、会计估计进行编制。

2. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等相关信息。

3. 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

• 17 -

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入企业合并成本。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

7. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务及外币财务报表折算

（ 1 ）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日， 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采

• 18 -

用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差 额，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本外，其余均计 入当期损益。

（ 2 ）外币财务报表折算

本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币 财务报表折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财 务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。 汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

9. 金融工具

（ 1 ）金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及 其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持 有到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本 外。

• 19 -

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公 积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（ 2 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额 部分，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。

（ 4 ）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最

• 20 -

大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

（ 5 ）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分 计提减值准备。

预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金额确定。 预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量确定；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资 产特定风险的税前利率合理确定。折现率为持有资产所要求的必要报酬率。

（ 6 ）金融资产重分类

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

• 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资

• 持有至到期；

• 2）管理层没有意图持有至到期；

• 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

• 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

10. 应收款项

（1）坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债 务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三 年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的 债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。

（2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。

• （3）坏账准备的计提方法及计提比例：

本公司将单项金额超过100 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本 公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价

• 21 -

值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账 龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比 例；对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 坏账准备计提比例如下：

坏账准备计提比例如下：
账 龄	计提比例
1 年以内	5%
1-2 年	10%
2-3 年	20%
3-4 年	30%
4-5 年	50%
5 年以上	100%

4、应收款项出售、质押、贴现等会计处理方法：按照财政部《关于企业与银行等金融机 构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定》（财会[2003]14 号）的规定会计 处理。

11. 存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价

• 22 -

减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法。

12. 长期股权投资

（ 1 ）初始投资成本确定

①企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本：同一控制下的企业合并，应当按照取 得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按 购买日确定的合并成本确认为初始成本。

②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；

⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对 被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资 本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

• 23 -

①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

②参与被投资单位的政策制定过程

• ③ 向被投资单位派出管理人员

• ④ 依赖投资公司的技术或技术资料

• ⑤ 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

• （ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高 确定。

长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去 相关税费；或不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场，按照市场价格减去相关税费； 或无法可靠估计出售的公允价值净额，则以该长期股权投资持有期间和最终处置时预计未来 现金流量现值作为其可收回金额。

13. 投资性房地产

（ 1 ）投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （ 2 ）采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资 产部分相同。

本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直 线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。

14. 固定资产

• 24 -

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命 （年）	预计净残值率	年折旧率
房屋建筑物	20年	5	4.75
电子设备	5年	5	19.00
运输设备	5-10年	5	9.50-19.00
其他设备	5 年	5	19.00

（ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。

固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照 销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存 在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定；或 无法可靠估计固定资产的公允价值净额，则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现 金流量现值作为其可收回金额。

• 25 -

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。

15. 在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（ 2 ）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。 预定可使用状态的判断标准：符合下列情况之一：

• ① 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

• ② 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产

• 品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

• ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

• ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（ 3 ）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

• 26 -

在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。

16. 借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（ 2 ）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定； ②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率计算确定。资本化率为一般借款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或 溢价，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

17. 无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

• 27 -

本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度 终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应 的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（ 3 ）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资产确定 为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（ 4 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。

（ 5 ）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准

• 28 -

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。

18. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。长期 待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。

19. 预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务的金额 能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（ 2 ）预计负债的计量方法

按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及 多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20. 收入

• 29 -

（ 1 ）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

（ 2 ）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（ 3 ）让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确 认让渡资产使用权收入。

21. 政府补助

（ 1 ）政府补助类型

政府补助类型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （ 2 ）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益。②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。

• 30 -

22. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认：

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

23. 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

24. 持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产的确认标准

同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消 的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。

（ 2 ）持有待售资产的会计处理

对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净 残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产 的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资 产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

• 31 -

25. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

报告期无会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正事项

三、税项

(一) 母公司主要税种及税率：

税种	计税依据	税率
增值税	商品销售收入当期销项税抵减当期可抵扣进项税后的余额	17%
城市维护建设税	应纳增值税、营业税额	7%
教育费费附加	应纳增值税、营业税额	3%
企业所得税	应纳税所得额	15%

注：本公司2008 年12 月经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、 北京市地方税务局批准认定为高新技术企业，高新技术企业批准证书编号为 “GR200811000813”，本公司2008、2009 年度适用企业所得税税率为15%。

(二) 子公司北京中泰迅通技术有限公司主要税种及税率：

税种	计税依据	税率
增值税	商品销售收入当期销项税抵减当期可抵扣进项税后的余额	17%
城市维护建设税	应纳增值税、营业税额	7%
教育费费附加	应纳增值税、营业税额	3%
企业所得税	应纳税所得额	25%

四、企业合并及合并财务报表

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，

• 32 -

视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

1. 子公司情况

（ 1 ） 同一控制下企业合并取得的子公司

（1	） 同一控	制下企	业合	并取得	的子公司
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资 本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股 比例 (%)	表决权 比例 (%)	是否 合并 报表	少数股东权 益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额
北京中泰迅通技术有限公司	控股子公司	北京	民营	100 万	信号电源	65 万		65	65	是		35 万	59.27 万

五、合并财务报表重要项目注释

1. 货币资金

（ 1 ） 货币资金按类别列示如下

（1） 货币资	金按类别列示如下	金按类别列示如下	金按类别列示如下
项 目	期末余额			年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	——	——	2,953.27	——	——	3,878.85
其中：人民币	——	——	2,953.27	——	——	3,878.85
银行存款：	——	——	518,990,164.99	——	——	56,921,927.54
其中：人民币	——	——	518,990,164.99	——	——	56,921,927.54
其他货币资金：	——	——	14,069,594.69	——	——	9,625,393.59
其中：人民币	——	——	14,069,594.69	——	——	9,625,393.59
合 计	——	——	533,062,712.95	——	——	66,551,199.98

（ 2 ） 其他货币资金按明细列示如下

（2） 其他货币资金按明细列示	如下
项 目	期末余额	年初余额
保函保证金	12,315,078.72	9,625,393.59
银行承兑汇票保证金	1,754,515.97
合 计	14,069,594.69	9,625,393.59

注 1：货币资金期末余额较年初余额增加 466,511,512.97 元，增长 700.98%，主要原因是本年公开发行股票募集资金增加所

致；

注 2：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2. 应收票据

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（ 1 ） 应收票据按类别列示如下

（1） 应收票据按类别列	示如下
项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	478,600.00	390,000.00
商业承兑汇票
合 计	478,600.00	390,000.00

注:期末无质押应收票据。

3. 应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类列示如下

（1） 应收账款按种类列示如下
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大的应收账款	89,858,847.07	70.90	5,253,368.23	5.85
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账款	1,208,377.75	0.95	628,626.88	52.02
其他不重大应收账款	35,671,861.35	28.15	2,715,064.63	7.61
合 计	126,739,086.17	100.00	8,597,059.74	6.78

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大的应收账款	49,083,792.90	61.33	2,803,464.09	5.71
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账款	1,290,075.26	1.61	471,926.12	36.58
其他不重大应收账款	29,660,943.05	37.06	2,216,499.43	7.47
合 计	80,034,811.21	100.00	5,491,889.64	6.86

注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为100 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计 提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过3 年以上的年应收款 项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。

（ 2 ） 应收账款按账龄列示如下

（2） 应	收账款按账龄列示如下	收账款按账龄列示如下	收账款按账龄列示如下
账 龄	期末余额			年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)		金额	比例 (%)
1 年以内	104,194,111.30	82.21	5,209,705.57	67,310,082.04	84.10	3,365,504.10

• 34 -

1 至2 年	15,085,921.32	11.90	1,508,592.13	7,554,314.05	9.44	755,431.41
2 至3 年	6,250,675.80	4.93	1,250,135.16	2,650,739.50	3.31	530,147.90
3 至4 年	471,477.50	0.37	141,443.25	2,213,737.92	2.77	664,121.38
4 至5 年	499,433.25	0.39	249,716.63	258,505.70	0.32	129,252.85
5 年以上	237,467.00	0.19	237,467.00	47,432.00	0.06	47,432.00
合 计	126,739,086.17	100.00	8,597,059.74	80,034,811.21	100.00	5,491,889.64

注：期末应收账款中，质押应收账款余额53,022,508.00 元，详见附注七、1 相关披露。

（ 3 ） 应收账款期末余额中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东及关联方单位 欠款

（ 4 ） 应收账款金额前五名单位情况

（4） 应收账款金额前五	名单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总 额的比例(%)
中铁建电气化局集团有限公司（联 合体）郑西客专四电集成工程指挥 部	客户	9,953,897.03	1年以内	7.85
中国铁路通信信号集团公司武广客 运专线四电集成项目经理部	客户	9,166,682.49	1年以内	7.23
成都铁路局物资集中采购供应站	客户	6,402,954.08	1年以内	5.05
南京地下铁道有限责任公司	客户	5,175,121.20	1年以内	4.08
浙江浙大网新众合轨道交通工程有 限公司	客户	4,726,053.22	1年以内	3.73
合 计	——	35,424,708.02	——	27.95

4. 预付款项

（ 1 ） 预付款项按账龄列示如下

账 龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	5,821,125.76	92.72	1,763,425.38	87.58
1至2 年	207,175.25	3.30	117,068.00	5.81
2至3 年	117,068.00	1.86	130,036.87	6.46
3 年以上	133,033.87	2.12	3,082.00	0.15
合 计	6,278,402.88	100.00	2,013,612.25	100.00

• 注：预付款项期末余额较年初余额增加 4,264,790.63 元，增长211.80%，主要原因为本期生产规模扩

大采购业务增加所致。

（ 2 ） 预付款项金额前五名单位情况

• 35 -

单位名称	与本公司关系	金额	占预付款项 总额的比例%	预付时间	未结算原因
北京和谐畅通通信 系统有限公司	供应商	1,980,000.00	31.54	1 年以内	预付款
北京英诺泰尔科技 发展有限公司	供应商	871,054.08	13.87	1 年以内	预付款
艾默生网络能源有 限公司	供应商	701,011.96	11.17	1 年以内	预付款
北京力高伟业商贸 有限公司	供应商	562,708.00	8.96	1 年以内	预付款
北京苏阜兴达商贸 有限公司	供应商	417,292.00	6.65	1 年以内	预付款
合 计	——	4,532,066.04	72.19	——-	——

• （ 3 ） 预付款项期末余额中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东及关联方单位 的欠款

5. 其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类披露

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应收款	100,000.00	2.77	50,000.00	50.00
其他不重大其他应收款	3,509,346.83	97.23	168,525.48	4.80
合 计	3,609,346.83	100.00	218,525.48	6.05

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应收款	100,000.00	2.97	30,000.00	30.00
其他不重大其他应收款	3,263,530.96	97.03	61,978.63	1.90
合 计	3,363,530.96	100.00	91,978.63	2.73

注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额为100 万元以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄

• 36 -

计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过3 年以上的其他 应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。

（ 2 ） 其他应收款按账龄列示如下

（2） 其他	应收款按账龄列示如下	应收款按账龄列示如下	应收款按账龄列示如下
账 龄	期末余额			年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)		金额	比例 (%)
1 年以内	2,920,152.66	80.90	97,638.66	3,141,508.96	93.40	54,556.83
1 至2 年	469,520.17	13.01	46,952.02	122,022.00	3.63	7,421.80
2 至3 年	119,674.00	3.32	23,934.80
3 至4 年				100,000.00	2.97	30,000.00
4 至5 年	100,000.00	2.77	50,000.00
5 年以上
合 计	3,609,346.83	100.00	218,525.48	3,363,530.96	100.00	91,978.63

注：根据公司对关联方往来及备用金借款回收情况的分析，存在坏账的风险极小，未计提坏账准备。

（ 3 ） 其他应收款期末余额中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款情况 期末其他应收款中，应收母公司北京鼎汉电气科技有限公司款项余额2,392.00 元。

(4) 其他应收款金额前五名单位情况

(4)其他应收款金额前	五名单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总 额的比例(%)
丁韶伟申付昌平线投标保证金	职工	500,000.00	1年以内	13.85
刘正操	职工	196,136.00	1年以内	5.43
谭杉杉申付苏州轨道交通一号 线投标保证金	职工	160,000.00	1年以内	4.43
杨燕	职工	136,023.00	1年以内	3.77
贾斌	职工	119,600.00	1年以内	3.31
合 计	——	1,111,759.00	——	30.80

6. 存货

（ 1 ） 按存货种类分项列示如下

存货项目 期末数 年初数

• 37 -

	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	10,700,067.85	916,346.63	9,783,721.22	4,154,542.19		4,154,542.19
在产品	10,463,438.45		10,463,438.45	7,009,106.83		7,009,106.83
库存商品	8,647,771.17		8,647,771.17	1,906,640.91		1,906,640.91
委托加工物资	3,221,331.57		3,221,331.57	1,598,059.83		1,598,059.83
合 计	33,032,609.04	916,346.63	32,116,262.41	14,668,349.76		14,668,349.76

（ 2 ） 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下

（2） 各项	存货跌价准备的	增减变动情况列	示如下	示如下
存货项目	年初余额	本期计提额	本期减少额		期末余额
			转回	转销
原材料		916,346.63			916,346.63
合 计		916,346.63			916,346.63

（ 3 ） 存货跌价准备情况说明如下

（3） 存货	跌价准备情况说明如下	跌价准备情况说明如下	跌价准备情况说明如下
项目	计提存货跌价准备的依据			本期转回存货跌价准备的原因		本期转回金额 占该项存货期 末余额的比例
原材料	本年公司对已淘汰无市场价值的 调度机备件916,346.63 元全额计 提存货跌价准备。
7.其他流动资产
项 目		期末余额	年初余额		性质或内容
待摊房租费		578,380.34	350,717.01
其他待摊费用		898.13	4,490.81
合 计		579,278.47	355,207.82

8. 固定资产

（ 1 ） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下

（1） 固定资产及其累计折	旧明细项目和增	减变动如下
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、原价合计	18,261,323.17	3,705,432.16	637,393.63	21,329,361.70
房屋及建筑物	13,653,716.85	107,000.00		13,760,716.85
机器设备	270,648.81	1,225,879.15		1,496,527.96
电子设备	1,839,502.37	443,311.73	46,583.63	2,236,230.47

• 38 -

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
运输工具	1,663,398.91	1,863,034.00	590,810.00	2,935,622.91
其他	834,056.23	66,207.28		900,263.51
二、累计折旧合计	2,885,635.65	1,543,486.54	346,319.61	4,082,802.58
房屋及建筑物	1,262,326.56	655,378.32		1,917,704.88
机器设备	38,432.60	171,208.23		209,640.83
电子设备	642,766.57	310,619.40	28,363.81	925,022.16
运输工具	622,950.32	300,714.19	317,955.80	605,708.71
其他	319,159.60	105,566.40		424,726.00
三、固定资产减值准备累计金额合计
房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输工具
其他
四、固定资产账面价值合计	15,375,687.52			17,246,559.12
房屋及建筑物	12,391,390.29			11,843,011.97
电子设备	232,216.21			1,286,887.13
机器设备	1,196,735.80			1,311,208.31
运输工具	1,040,448.59			2,329,914.20
其他	514,896.63			475,537.51

注 1:本期计提折旧为 1,543,486.54 元。

注 2： 2007 年 4 月 19 日，本公司与北京中关村科技担保有限公司签订《最高额反担保（房地产抵押）合同》，以本 公司位于北京市丰台区南四环西路 188 号七区 3 号楼的房产（账面原值 13,653,716.85 元）作为抵押为本公司与北京银行股 份有限公司丰台支行签订的 2000 万元综合授信合同提供反担保，截至 2009 年 12 月 31 日，该综合授信合同项下无借款余 额。

注 3：2009 年 2 月 1 日，本公司与北京中关村科技担保有限公司签订《最高额反担保（房地产抵押）合同》，以注 2 所述房产作为抵押为本公司与北京银行股份有限公司丰台支行签订的 5500 万元综合授信合同提供反担保，截至 2009 年 12 月 31 日，该综合授信合同项下无借款余额。

9. 无形资产

（ 1 ） 无形资产情况

（1） 无形资产情况
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、账面原值合计	320,000.00	109,572.65		429,572.65
办公软件	320,000.00	109,572.65		429,572.65

• 39 -

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
二、累计摊销额合计	133,333.25	67,424.50		200,757.75
办公软件	133,333.25	67,424.50		200,757.75
三、无形资产账面净值合计	186,666.75			228,814.90
办公软件	186,666.75			228,814.90
四、减值准备合计
办公软件
五、无形资产账面价值合计	186,666.75			228,814.90
办公软件	186,666.75			228,814.90

注：无形资产本期摊销额为 67,424.50 元。

（ 2 ） 开发项目支出情况

（2） 开发项目支	出情况
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额		期末余额
			计入当期损益	确认为无形资产
轨道交通信号电源产业 化项目	4,212,485.88	917,817.27			5,130,303.15
轨道交通专用电源系列 化研发及产业化项目		1,014,892.65			1,014,892.65
合 计	4,212,485.88	1,932,709.92			6,145,195.80

注 1：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 22.54%，

注 2：轨道交通信号电源产业化项目于 2008 年 3 月启动，截至 2009 年 12 月 31 日，已投入开发支出 513.03 万元，该产 业化项目预计 2010 年 12 月结束。

注 3：轨道交通专用电源系列化研发及产业化项目中的轨道交通电力操作电源系统、轨道交通屏蔽门电源系统产业化项 目于 2009 年 7 月进入开发阶段，符合资本化条件，截至 2009 年 12 月 31 日，已投入开发支出 101.49 万元，该产业化项目 预计于 2011 年 6 月结束。

10. 长期待摊费用

用
年初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
866,752.08	155,742.93	529,673.88		492,821.13
866,752.08	155,742.93	529,673.88		492,821.13

注:期末长期待摊费用中房屋装修费为租赁大兴生产基地房屋发生的装修费用。

11. 递延所得税资产、递延所得税负债

（ 1 ） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

• 40 -

项 目	项 目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
递延所得税资产：
坏账准备				1,316,960.39	838,013.39
存货跌价准备				137,451.99
小 计				1,454,412.38	838,013.39
12.资产减值准备明细
项 目	年初余额		本期计提额	本期减少额		期末余额
				转回	转销
一、坏账准备	5,583,868.27		3,231,716.95			8,815,585.22
二、存货跌价准备			916,346.63			916,346.63
合 计	5,583,868.27		4,148,063.58			9,731,931.85

13. 所有权受到限制的资产

13.所有权受到限制的资产
项 目	期末余额	所有权或使用权受限制的原因
一、用于担保的资产
固定资产	12,063,701.13	详见附注七、1
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
应收账款	53,022,508.00	详见附注七、1
合 计

14. 短期借款

借款条件	期末余额	年初余额
质押借款		10,000,000.00
合 计		10,000,000.00

15. 应付票据

15.应付票据
项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	8,772,579.86
商业承兑汇票
合 计	8,772,579.86

注:应付票据期末余额中下一会计期间将到期的金额为 8,772,579.86。

• 41 -

16. 应付账款

（ 1 ） 应付账款按账龄列示如下

项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1年以内	51,849,737.07	97.82	21,065,470.96	80.01
1至2年	593,945.06	1.12	5,043,392.55	19.16
2至3年	343,966.15	0.65	218,243.53	0.83
3年以上	218,243.53	0.41
合 计	53,005,891.81	100	26,327,107.04	100

• 注 1：期末应付账款较期初增加 26,678,784.77 元，增幅 101.34%，主要系公司生产规模扩大采购业务增加所致。

• 注 2：一年以上的应付账款主要为未结算购货尾款。

• （ 2 ） 应付账款期末余额中无持有公司 5%( 含 5%) 上表决权股份的股东单位款项。

17. 预收款项

（ 1 ） 预收款项按账龄列示如下

项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1年以内	22,048,378.41	99.06	19,010,680.53	99.74
1至2年	159,000.00	0.71
2至3年
3年以上	50,000.00	0.22	50,000.00	0.26
合 计	22,257,378.41	100	19,060,680.53	100.00

• 注：期末 1 年以上的预收款项，主要为未结算销售尾款。

• （ 2 ） 预收款项期末余额中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位款项

18. 应付职工薪酬

18.应付职工薪酬
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	1,250,353.82	17,513,637.75	18,754,057.50	9,934.07
二、职工福利费		925,370.03	925,370.03

• 42 -

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
三、社会保险费		987,437.85	987,437.85
其中：医疗保险费		365,796.37	365,796.37
基本养老保险费		567,740.05	567,740.05
年金缴费
失业保险费		29,132.52	29,132.52
工伤保险费		12,563.99	12,563.99
生育保险费		11,269.92	11,269.92
意外伤害保险		935.00	935.00
四、住房公积金		594,143.04	594,143.04
五、工会经费和职工教育经费	624,751.65	408,044.68	243,611.80	789,184.53
合 计	1,875,105.47	21,350,611.38	22,426,598.25	799,118.60

注:应付职工薪酬期末余额中无拖欠性质款项。

19. 应交税费

19.应交税费
税 种	期末余额	年初余额	备注
增值税	1,888,458.03	10,110,244.10
营业税	15,149.44	-297.86
城建税	137,835.67	481,905.40
企业所得税	1,242,539.94	4,275,566.41
个人所得税	58,658.03	312,290.93
教育费附加	59,072.43	206,530.88
合 计	3,401,713.54	15,386,239.86

20. 其他应付款

（ 1 ） 其他应付款按账龄列示如下

（1） 其他应付款按	账龄列示如下	账龄列示如下
项 目	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	1,761,516.96	100.00	699,657.06	100.00
1至2年
2至3年

• 43 -

项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
3年以上
合 计	1,761,516.96	100.00	699,657.06	100.00

（ 2 ） 其他应付款期末余额中无持有公司 5%( 含 5%) 表决权股份的股东单位款项

21. 一年内到期的非流动负债

（ 1 ） 一年内到期的非流动负债按类别列示如下

（1） 一年内到期的非流动负	债按类别列示如下
类 别	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款		1,964,000.00
合 计		1,964,000.00

（ 2 ） 一年内到期的长期借款

（2） 一年内到期的长期借款
借款条件	期末余额	年初余额
抵押借款		1,964,000.00
合 计		1,964,000.00

22. 股本

22.股本	22.股本
项 目		期初余额		本期变动（+、-）					期末余额
		股数	比例	发行新股	送 股	公积金转股	其他	小计	股数	比例
一	有限售条件股份	38,376,000.00	100.00%	2,600,000.00				2,600,000.00	40,976,000.00	80.00%
	国家持股
	国有法人持股
	其他内资持股	38,376,000.00	100.00%	2,600,000.00				2,600,000.00	40,976,000.00	80.00%
	-境内非国有法人持股	16,776,000.00	44.00%	1,544,590.00			864,000.00	2,408,590.00	19,184,590.00	37.00%
	-境内自然人持股	21,600,000.00	56.00%	1,055,410.00			-864,000.00	191,410.00	21,791,410.00	42.00%
	外资持股
	-境外法人持股
	-境外自然人持股
二	无限售条件流通股份			10,400,000.00				10,400,000.00	10,400,000.00	20.00%
	人民币普通股			10,400,000.00				10,400,000.00	10,400,000.00	20.00%
	境内上市的外资股
	境外上市的外资股
	其他

• 44 -

项 目	项 目	期初余额	期初余额	本期变动（+、-）	本期变动（+、-）	本期变动（+、-）	本期变动（+、-）	本期变动（+、-）	期末余额	期末余额
		股数	比例	发行新股	送 股	公积金转股	其他	小计	股数	比例
三	股份总数	38,376,000.00	100.00%	13,000,000.00				13,000,000.00	51,376,000.00	100.00%

注：根据公司 2009 年第二次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1004 号”《关于核准北京鼎 汉技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司于 2009 年 10 月在创业板公开发行人民币普通股 1,300 万股。上述增资已经大信会计师事务有限公司审验，并出具“大信京验字[2009]第 1-0029 号”验资报告。

23. 资本公积

23.资本公积
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
资本溢价	41,077,503.42	454,523,466.49		495,600,969.91
合 计	41,077,503.42	454,523,466.49		495,600,969.91

注：根据公司2009 年第二次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1004 号”《关于核准北京 鼎汉技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司公开发行境内上市人民币普通股 1,300 万股，募集 资金 481,000,000 元，扣除股本 13,000,000 元及发行费用 13,476,533.51 元后的余额 454,523,466.49 元计入资本公积。

24. 盈余公积

24.盈余公积
项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积金	2,899,782.50	6,119,211.71		9,018,994.21
国家扶持基金	561,415.27			561,415.27
合 计	3,461,197.77	6,119,211.71		9,580,409.48

25. 未分配利润

25.未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	25,044,958.18	——
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		——
调整后年初未分配利润	25,044,958.18	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	59,890,982.78	——
减：提取法定盈余公积	6,119,211.71	按净利润10%计提
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	5,756,400.00
转作股本的普通股股利

• 45 -

项 目	金 额	提取或分配比例
期末未分配利润	73,060,329.25

注：根据公司 2009 年 4 月 28 日的股东大会决议，分配截至 2008 年 12 月 31 日累计未分配利润 5,756,400.00 元。

26. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下

（1） 营业收入明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	245,035,945.28	107,489,908.83
其他业务收入	337,201.00	110,400.00
营业收入合计	245,373,146.28	107,600,308.83

（ 2 ） 营业成本明细如下

（2） 营业成本明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	128,553,803.29	51,477,658.36
其他业务成本	18,390.20
营业成本合计	128,572,193.49	51,477,658.36

（ 3 ） 主营业务按产品分项列示如下

（3） 主营业务按产	品分项列示如下	品分项列示如下
行业名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
信号电源	176,093,552.10	82,802,734.93	90,387,462.98	43,665,287.19
通信电源	43,401,911.94	26,698,481.98	14,587,445.31	6,385,558.26
电力电源	6,880,338.50	5,358,233.15	2,025,357.30	1,244,092.38
GSM-R产品	18,069,202.59	13,586,179.23
其他	590,940.15	108,174.00	489,643.24	182,720.53
合计	245,035,945.28	128,553,803.29	107,489,908.83	51,477,658.36

（ 4 ） 本期公司前五名客户的营业收入情况

（4） 本期公司前五名客户	的营业收入情况
项 目	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
1.中国铁路通信信号集团公司武广客 运专线四电集成项目经理部	61,486,776.11	25.06
2.中铁建电气化局集团有限公司（联合 体）郑西客专四电集成工程指挥部	37,509,260.36	15.29
3.新包神铁路有限责任公司	19,329,288.07	7.88
4.西安铁路局	8,048,722.17	3.28

• 46 -

项 目	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
5.成都铁路局物资集中采购供应站	6,563,931.73	2.68
合 计	132,937,978.44	54.18

27. 营业税金及附加

27.营业税金及附	加
项 目	计缴标准	本期发生额	上期发生额
城建税	7%	1,707,916.47	733,176.46
教育费附加	3%	731,964.21	314,218.50
营业税	5%	46,041.05	11,497.50
合 计		2,485,921.73	1,058,892.46

28. 财务费用

28.财务费用
费用种类	本期发生额	上期发生额
利息支出	131,741.47	877,237.42
减：利息收入	661,289.34	169,434.15
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出	348,061.72	196,377.33
其他支出	797,823.28	235,800.00
合 计	616,337.13	1,139,980.60

29. 资产减值损失

29.资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	3,231,716.95	354,632.26
二、存货跌价损失	916,346.63
合 计	4,148,063.58	354,632.26

• 47 -

30. 营业外收入

（ 1 ） 营业外收入明细如下

（1） 营业外收入明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
政府补助利得	1,266,000.00	289,000.00
其他	96,516.74	9,397.44
合 计	1,362,516.74	298,397.44

（ 2 ） 政府补助明细如下

（2） 政府补助明细如下
项目	本期发生额	上期发生额	说明
1、中关村科技园改制上市资助资金	1,000,000.00	200,000.00	中科园发[2007]12号
2、中关村管理委员会奖励款	166,000.00	89,000.00	丰园委发[2007]16号
3、北京市工业促进局企业贷款贴息	100,000.00		京经信委发[2009]33 号
合 计	1,266,000.00	289,000.00

31. 营业外支出

31.营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	93,852.29	29,779.32
其中：固定资产处置损失	93,852.29	29,779.32
合 计	93,852.29	29,779.32

32. 所得税费用

32.所得税费用
项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	11,919,145.66	4,973,262.72
递延所得税调整	-616,398.99	-44,627.99
其中：递延所得税资产	-616,398.99	-44,627.99
合 计	11,302,746.67	4,928,634.73

33. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

—— 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号 净资产收益 率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、 —— 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号 非经常性损益（2008）》（“中国证券监 督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

• 48 -

项 目	代码	本期发生额	上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)	P0	59,890,982.78	22,932,187.89
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P0	58,812,618.00	22,703,862.49
期初股份总数	S0	38,376,000.00	38,376,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si	13,000,000.00
报告期因回购等减少股份数	Sj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi	2
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj
发行在外的普通股加权平均数	S	40,542,666.67	38,376,000.00
基本每股收益(Ⅰ)		1.4772	0.5976
基本每股收益(Ⅱ)		1.4506	0.5916
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ)	P1
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P1
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数
稀释每股收益(Ⅰ)		1.4772	0.5976
稀释每股收益(Ⅱ)		1.4506	0.5916

（ 1 ） 基本每股收益

基本每股收益 = P0÷ S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为 报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起 至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（ 2 ） 稀释每股收益

稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

• 49 -

公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润 或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释 程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

34. 现金流量表项目注释

（ 1 ） 收到的其他与经营活动有关的现金

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期金额
1、利息收入	661,289.34
2、政府补助	1,266,000.00
3、其他	96,285.07
合 计	2,023,574.41

（ 2 ） 支付的其他与经营活动有关的现金

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期金额
1、期间费用	20,845,040.76
2、货币资金中三个月以上保证金增加	4,011,834.86
3、往来款项等	127,072.42
合 计	24,983,948.04

（ 3 ） 支付的其他与筹资活动有关的现金

（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期金额	上期金额
1、担保费	797,823.28	235,800.00
2、发行费用	4,715,284.04
合 计	5,513,107.32	235,800.00

35. 现金流量表补充资料

（ 1 ） 现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	59,890,982.78	22,818,484.96
加：资产减值准备	4,148,063.58	354,632.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,543,486.54	1,335,228.59

• 50 -

项 目	本期金额	上期金额
无形资产摊销	67,424.50	63,499.96
长期待摊费用摊销	529,673.88	133,284.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	93,852.29	29,779.32
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	161,822.72	1,113,037.42
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-616,398.99	-44,627.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-17,447,912.65	-657,745.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-57,111,420.38	-14,648,041.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	27,155,434.51	30,948,294.47
其他
经营活动产生的现金流量净额	18,415,008.78	41,445,826.63
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	523,787,617.00	61,287,938.89
减：现金的期初余额	61,287,938.89	27,649,329.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	462,499,678.11	33,638,609.63

（ 2 ） 现金及现金等价物

（2） 现金及现金等价物
项 目	本期金额	上期金额
一、现金	523,787,617.00	61,287,938.89
其中：库存现金	2,953.27	3,878.85
可随时用于支付的银行存款	518,990,164.99	56,921,927.54
可随时用于支付的其他货币资金	4,794,498.74	4,362,132.50
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项

• 51 -

项 目	本期金额	上期金额
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	523,787,617.00	61,287,938.89

注：2009 年12 月31 日、2008 年12 月31 日货币资金中三个月以上保证金余额分别 为9,275,095.95 元、5,263,261.09 元。

六、关联方及关联交易

1. 本企业的母公司情况

母公司名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法人代表	业务性质	注册 资本	母公司对本 企业的持股 比例(%)	母公司对本 企业的表决 权比例(%)	本企业 最终控制方	组织机构代码
北京鼎汉电气科技有限公司	母公司	有限责 任公司	京市丰台区南四环西路 188号七区3号楼4层	顾庆伟	民营	300.00	28.03	28.03	顾庆伟	78779099-X

2. 本企业的子公司情况

2.本企业的	子公司情况
子公司全称	子公司 类型	企业类型	注册地	法人代表	业务 性质	注册资本	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	组织机构代码
北京中泰迅通技术有限公司	有限责任公司	民营	北京市丰台 区南四环西 路188号七区 3号楼3层	幸建平	民营	100万	65	65	66215813-0

3. 关联交易情况

（ 1 ） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	上期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类销 货的比例%	定价政策及决 策程序
北京鼎汉电气科技有限公司	销售货物	空军备件	153,876.07	0.15	市场定价
北京鼎汉电气科技有限公司	采购货物	备件	104,605.00	0.21	市场定价
合 计			258,481.07

（ 2 ） 其他关联交易-关键管理人员报酬

姓名 职务 本期数 上期数

• 52 -

姓名	职务	本期数	上期数
顾庆伟	董事长 、总经理	551,542.62	483,600.00
秦荣生	独立董事	70,000.00
徐德鸿	独立董事	70,000.00
傅延宗	独立董事
张霞	董事、董秘、副总经理、 财务负责人	382,381.00	266,310.23
张新生	董事	386,527.65	189,967.18
方磊	董事		246,320.11
幸建平	董事、副总经理	460,409.00	374,350.00
王承刚	副总经理	311,489.00	142,548.61
李静	监事	113,990.82	106,998.84
顾锦筛	监事	278,614.20

4. 关联方应收应付款项

4.关联方应收	应付款项
项目名称	关联方	期末余额	年初余额
其他应收款	北京鼎汉电气科技有限公司	2,392.00

七、或有事项

1、对外担保情况：

2009 年2 月1 日，本公司与北京中关村科技担保有限公司签订《最高额反担保（应收账款质押）合同》 及《最高额反担保（房地产抵押）合同》，为本公司与北京银行股份有限公司丰台支行签订的5500 万元综合 授信合同提供反担保，质押应收帐款53,022,508.00 元，并将位于北京市丰台区南四环西路188 号七区3 号 楼的房产（即公司所有房屋建筑物）设定抵押。截至2009 年12 月31 日，该综合授信合同项下无借款余额。

2、截至2009 年12 月31 日，公司未结清的保函情况如下：

对方单位名称	币种	开立日期	终止日期	金额	是否履行完毕
北京市轨道交通建设管理有限公司	人民币	2009-12-17	2010-3-31	6,140,279.40	否
新包神铁路有限责任公司	人民币	2009-2-26	2010-2-25	3,558,746.00	否

• 53 -

对方单位名称	币种	开立日期	终止日期	金额	是否履行完毕
北京市轨道交通建设管理有限公司	人民币	2009-12-17	2011-2-15	2,046,759.80	否
广州市地下铁道总公司	人民币	2009-6-26	2010-3-31	1,435,867.50	否
广州市地下铁道总公司	人民币	2008-12-9	2011-6-30	1,412,819.05	否
北京全路通信信号研究设计院	人民币	2008-5-20	2011-7-31	911,885.58	否
苏州轨道交通有限公司	人民币	2009-12-24	2012-6-30	859,128.00	否
南京地下铁道有限责任公司	人民币	2008-7-14	2010-7-31	669,399.40	否
上海铁路通信工厂	人民币	2008-4-22	2011-5-31	599,831.90	否
中铁电气化局集团有限公司	人民币	2009-11-25	2010-12-31	570,012.20	否
太原铁路局南同蒲线扩能改造指挥部	人民币	2009-8-7	2010-6-30	556,015.50	否
北京全路通信信号研究设计院	人民币	2008-11-18	2010-3-5	494,828.00	否
西安铁路局西安重点工程指挥部	人民币	2008-12-23	2010-6-30	475,475.30	否
中铁电气化局集团有限公司城铁公司	人民币	2009-5-13	2010-5-13	398,720.00	否
浙江浙大网新众合轨道交通工程有限 公司	人民币	2009-9-29	2012-4-12	372,994.80	否
浙江浙大网新众合轨道交通工程有限 公司	人民币	2008-11-5	2012-11-5	370,000.00	否
北京铁路局石德京九电气化改造工程 建设指挥部	人民币	2009-2-18	2010-2-2	308,000.00	否
武汉铁路局客运专线动车组检修基地 建设指挥部	人民币	2009-2-20	2009-12-31	300,000.00	否
苏州轨道交通有限公司	人民币	2009-12-24	2012-7-31	286,376.00	否
广州市地下铁道总公司	人民币	2008-7-29	2012-12-30	239,311.25	否
北京地铁15 号线工程设备系统变电所 交直流系统采购项目	人民币	2009-9-27	2011-12-28	230,000.00	否
张集铁路总承包中铁四局集团有限公 司工程指挥部	人民币	2008-5-21	2009-10-30	225,000.00	否
南京恩瑞特实业有限公司南京地铁一 号线南延线工程	人民币	2009-4-23	2012-12-31	223,086.50	否
南京恩瑞特实业有限公司南京地铁一 号线南延线工程	人民币	2009-4-23	2010-4-23	223,086.50	否
乌鲁木齐铁路局喀什和田铁路建设指 挥部	人民币	2009-9-16	2011-4-15	218,980.00	否
新包神铁路有限责任公司	人民币	2008-12-29	2010-6-30	218,910.00	否
中铁电气化局集团有限公司城铁公司	人民币	2009-8-11	2010-1-31	200,207.55	否
广州市地下铁道总公司	人民币	2008-12-9	2011-6-30	199,607.10	否
华铁信息技术开发总公司	人民币	2007-9-6	2011-3-25	191,697.44	否
青藏铁路公司西格二线建设指挥部	人民币	2008-7-24	2009-12-31	186,565.00	否
济南铁路局建设项目管理中心	人民币	2009-7-9	2010-5-31	185,433.00	否
广州市地下铁道总公司	人民币	2008-7-29	2011-12-30	141,600.20	否
武汉铁路局襄樊工程建设指挥部	人民币	2009-9-15	2011-7-31	106,148.20	否

• 54 -

对方单位名称	币种	开立日期	终止日期	金额	是否履行完毕
北京铁路局石家庄货运迁建工程建设 指挥部	人民币	2009-10-22	2010-10-22	104,999.50	否
新包神铁路有限责任公司	人民币	2009-7-9	2010-6-30	102,440.00	否
武汉铁路局客运专线动车组检修基地 建设指挥部	人民币	2009-2-20	2009-12-31	100,000.00	否
南昌铁路局京九电气化改造工程建设 指挥部	人民币	2009-12-25	2010-4-26	100,000.00	否
龙岩铁路有限责任公司	人民币	2008-12-24	2010-9-30	98,840.00	否
南昌铁路局京九电气化改造工程建设 指挥部	人民币	2008-12-23	2009-12-31	92,840.00	否
南昌铁路局福州厦门车站改扩建工程 建设指挥部	人民币	2009-3-13	2010-6-30	85,212.60	否
西安铁路局包西铁路工程指挥部	人民币	2009-12-25	2010-10-31	81,455.00	否
南昌铁路局京九电气化改造工程建设 指挥部	人民币	2009-12-25	2010-4-26	75,000.00	否
郑州铁路局郑州工程指挥部	人民币	2009-1-14	2009-12-31	69,800.00	否
南昌铁路局京九电气化改造工程建设 指挥部	人民币	2009-6-19	2009-12-31	69,523.95	否
中铁十一局集团第三工程有限公司武 汉光谷铁路专用线联合体项目经理部	人民币	2009-3-4	2009-12-31	64,376.60	否
乌鲁木齐铁路局喀什和田铁路建设指 挥部	人民币	2009-9-22	2010-7-1	54,720.00	否
郑州铁路局郑州工程指挥部	人民币	2008-12-12	2009-12-31	52,813.05	否
东北东部铁路通道工程建设指挥部通 灌指挥部	人民币	2009-12-2	2010-4-6	45,000.00	否
中铁建电气化局集团柴木铁路DT15、 DT16标项目经理部	人民币	2009-1-12	2009-12-31	44,000.00	否
广州铁路（集团）公司客运专线动车组 检修基地工程建设指挥部	人民币	2009-6-2	2009-12-31	41,175.85	否
中铁电气化局集团有限公司	人民币	2008-3-13	2010-3-13	38,500.00	否
哈尔滨铁路局满洲里铁路国际货场工 程项目指挥部	人民币	2009-7-10	2009-10-31	35,166.70	否
沈阳铁路局长春工程建设指挥部	人民币	2009-9-4	2010-1-12	35,000.00	否
北京铁路局石家庄枢纽改造工程建设 指挥部	人民币	2009-8-21	2009-12-22	30,000.00	否
武汉铁路局漯河工程建设指挥部	人民币	2009-11-26	2011-7-1	28,600.00	否
成都铁路局客站建设指挥部	人民币	2009-10-23	2010-1-26	25,000.00	否
西安铁路局包西铁路工程指挥部	人民币	2009-11-6	2010-3-10	25,000.00	否
中铁电气化局集团城铁公司	人民币	2009-2-13	2010-3-20	24,400.00	否
哈尔滨铁路局大庆站搬迁改造工程指	人民币	2009-8-19	2009-11-22	20,000.00	否

• 55 -

对方单位名称	币种	开立日期	终止日期	金额	是否履行完毕
挥部
兰州铁路局兰州枢纽工程建设指挥部	人民币	2009-11-12	2010-2-15	13,000.00	否
北京铁路局石家庄枢纽改造工程建设 指挥部	人民币	2009-8-21	2009-12-22	4,000.00	否
北京铁路局石家庄枢纽改造工程建设 指挥部	人民币	2009-8-19	2009-12-22	2,500.00	否
合 计				26,120,134.42

八、承诺事项

本公司无需要说明的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

1. 资产负债表日后利润分配情况说明

根据本公司第一届董事会第十次会议通过的有关决议，本年度利润分配预案为：以公司 总股本51,376,000.00 为基数，拟以资本公积金转增股本的方式，每10 股转增10 股，拟向 全体股东每10 股派发现金3.2 元（含税），共计派发现金16,440,320.00（含税）元。该决议 尚未经股东大会表决通过。

十、其他重要事项

本公司无需要说明的其他重要事项。

十一、母公司财务报表重要项目注释

1. 应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类列示如下

（1） 应收账款按种类列示如下
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大的应收账款	89,858,847.07	70.66	5,253,368.23	5.85
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账款	1,208,377.75	0.95	628,626.88	52.02
其他不重大应收账款	36,096,564.35	28.39	2,698,064.63	7.47

• 56 -

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
合 计	127,163,789.17	100.00	8,580,059.74	6.75

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大的应收账款	49,083,792.90	61.11	2,803,464.09	5.71
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账款	1,290,075.26	1.61	471,926.12	0.96
其他不重大应收账款	29,951,688.05	37.29	2,212,293.43	4.51
合 计	80,325,556.21	100.00	5,487,683.64	11.18

注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为100 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计 提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过3-5 年以上的应收款 项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。

（ 2 ） 应收账款按账龄列示如下

（2） 应	收账款按账龄列示如下	收账款按账龄列示如下	收账款按账龄列示如下
账 龄	期末余额			年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)		金额	比例 (%)
1 年以内	104,413,645.30	82.11	5,192,705.57	67,600,827.04	84.16	3,361,298.10
1 至2 年	15,291,090.32	12.02	1,508,592.13	7,554,314.05	9.40	755,431.41
2 至3 年	6,250,675.80	4.92	1,250,135.16	2,650,739.50	3.30	530,147.90
3 至4 年	471,477.50	0.37	141,443.25	2,213,737.92	2.76	664,121.38
4 至5 年	499,433.25	0.39	249,716.63	258,505.70	0.32	129,252.85
5 年以上	237,467.00	0.19	237,467.00	47,432.00	0.06	47,432.00
合 计	127,163,789.17	100.00	8,580,059.74	80,325,556.21	100.00	5,487,683.64

（ 3 ） 应收账款期末余额中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东及关联方单位

欠款

（ 4 ） 应收账款金额前五名单位情况

（4） 应收账款金额前五	名单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总 额的比例(%)
中铁建电气化局集团有限公司（联 合体）郑西客专四电集成工程指挥 部	客户	9,953,897.03	1年以内	7.83

• 57 -

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总 额的比例(%)
中国铁路通信信号集团公司武广客 运专线四电集成项目经理部	客户	9,166,682.49	1年以内	7.21
成都铁路局物资集中采购供应站	客户	6,402,954.08	1年以内	5.04
南京地下铁道有限责任公司	客户	5,175,121.20	1年以内	4.07
浙江浙大网新众合轨道交通工程有 限公司	客户	4,726,053.22	1年以内	3.72
合 计	——	35,424,708.02	——	27.86

2. 其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类披露

（1） 其他应收款按种类披露
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应收款	100,000.00	2.87	50,000.00	50.00
其他不重大其他应收款	3,388,466.72	97.13	149,676.17	4.42
合 计	3,488,466.72	100.00	199,676.17	7.16

种 类	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的其他应收款	100,000.00	3.09	30,000.00	30.00
其他不重大其他应收款	3,135,326.01	96.91	61,853.14	1.97
合 计	3,235,326.01	100.00	91,853.14	2.84

注：单项金额重大的其他应收账指单笔金额为500 万元以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄 计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过3 年以上的其他 应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。

（ 2 ） 其他应收款按账龄列示如下

（2） 其	他应收款按账龄列示如下	他应收款按账龄列示如下	他应收款按账龄列示如下
账 龄	期末余额			年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)		金额	比例 (%)
1 年以内	2,869,512.72	85.12	92,558.97	2,928,391.01	90.51	54,431.34

• 58 -

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)		金额	比例 (%)
1 至2 年	466,736.00	13.38	46,673.60	206,935.00	6.40	7,421.80
2 至3 年	52,218.00	1.50	10,443.60	-
3 至4 年	-			100,000.00	3.09	30,000.00
4 至5 年	100,000.00	2.87	50,000.00
5 年以上
合 计	3,488,466.72	100.00	199,676.17	3,235,326.01	100.00	91,853.14

注：根据公司对关联方往来及备用金借款回收情况的分析，存在坏账的风险极小，未计提坏账准备。

（ 3 ） 其他应收款期末余额中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款情况

期末其他应收款中，应收母公司北京鼎汉电气科技有限公司款项余额2,392.00 元。

3. 长期股权投资

（ 1 ） 长期股权投资情况

（1） 长	期股权投	资情况
被投资单位	核算方法	初始投资成本	年初余额	增减变 动	期末余额	在被投 资单位 持股比 例(%)	在被投 资单位 表决权 比例 (%)	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明	减值准 备	本期计 提减值 准备	本期 现金 红利
北京中泰迅通技术有限公司	成本法	650,000.00	319,106.61		319,106.61	65.00	65.00
合 计	——	650,000.00	319,106.61		319,106.61	——	——	——

4. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下

（1） 营业收入明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	244,643,967.64	107,079,081.34
其他业务收入	445,201.00	214,000.00
营业收入合计	245,089,168.64	107,293,081.34

（ 2 ） 营业成本明细如下

（2） 营业成本明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	128,411,329.22	51,955,734.99
其他业务成本	18,390.20
营业成本合计	128,429,719.42	51,955,734.99

• 59 -

（ 3 ） 主营业务按产品分项列示如下

（3） 主营业务	按产品分项列示如下	按产品分项列示如下
行业名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
信号电源	176,093,552.10	82,802,734.93	90,167,830.81	44,143,363.82
通信电源	43,401,911.94	26,698,481.98	14,587,445.31	6,385,558.26
电力电源	6,566,138.62	5,237,897.67	1,845,711.98	1,244,092.38
GSM-R产品	18,069,202.59	13,586,179.23
其他	513,162.39	86,035.41	478,093.24	182,720.53
合计	244,643,967.64	128,411,329.22	107,079,081.34	51,955,734.99

（ 4 ） 本期公司前五名客户的营业收入情况

项 目	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
1.中国铁路通信信号集团公司武广 客运专线四电集成项目经理部	61,486,776.11	25.09
2.中铁建电气化局集团有限公司 （联合体）郑西客专四电集成工程 指挥部	37,509,260.36	15.30
3.新包神铁路有限责任公司	19,329,288.07	7.89
4.西安铁路局	8,048,722.17	3.28
5.成都铁路局物资集中采购供应站	6,563,931.73	2.68
合 计	132,937,978.44	54.24

5. 现金流量表补充资料

5.现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	61,192,117.13	23,535,697.92
加：资产减值准备	4,116,545.76	350,634.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,527,474.88	1,335,228.59
无形资产摊销	67,424.50	63,499.96
长期待摊费用摊销	529,673.88	133,284.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	93,852.29	29,779.32
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	161,822.72	1,113,037.42

• 60 -

项 目	本期金额	上期金额
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-617,481.86	-43,545.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-17,420,425.47	-657,745.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-58,198,371.73	-17,697,342.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	27,109,812.20	33,220,641.64
其他
经营活动产生的现金流量净额	18,562,444.30	41,383,170.33
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	523,670,026.89	61,017,999.58
减：现金的期初余额	61,017,999.58	27,404,569.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	462,652,027.31	33,613,430.37

十二、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益

（2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：

项 目	金 额	注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-93,852.29
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外）	1,266,000.00
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

• 61 -

项 目	金 额	注释
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	96,516.74
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额
23．所得税影响额	-190,299.67
合 计	1,078,364.78

2. 净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会 公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》 （“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

（ 1 ） 本年度

（1） 本年度
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	28.25	1.4772	1.4772
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	27.74	1.4506	1.4506

（ 2 ） 上年度

（2） 上年度
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	23.77	0.5976	0.5976
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	23.53	0.5916	0.5916

3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

• 62 -

财务报表数据变动幅度达 30% （含 30% ）以上，且占公司报表日资产总额 5% （含 5% ） 或报告期利润总额 10% （含 10% ）以上项目分析：

（ 1 ） 资产负债表

（1） 资产负债	表
报表项目	期末余额	年初余额	变动金额	变动幅度%	注释
货币资金	533,062,712.95	66,551,199.98	466,511,512.97	700.98	注1
应收账款	118,142,026.43	74,542,921.57	43,599,104.86	58.49	注2
应付账款	53,005,891.81	26,327,107.04	26,678,784.77	101.34	注3
实收资本	51,376,000.00	38,376,000.00	13,000,000.00	33.88	注4
资本公积	495,600,969.91	41,077,503.42	454,523,466.49	1,106.50	注4

注 1：货币资金期末余额较年初余额增加4.67 亿元，增幅700.98%，主要原因为根据公司2009 年第二次临时股东大会 决议和中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1004 号”《关于核准北京鼎汉技术股份有限公司首次公开发行股票并在创 业板上市的批复》，公司公开发行境内上市人民币普通股 1,300 万股，募集资金 481,000,000 元。

注 2：应收账款期末余额较年初余额增加4,359.91 万元，增幅58.49%，主要原因为公司销售规模扩大，应收账款增加 所致。

• 注 3：应付账款期末余额较年初余额增加 2,667.88 万元，增幅 101.34%，主要原因为公司生产规模扩大，采购业务增加

• 所致。

• 注 4：实收资本期末余额较年初余额增加1,300.00 万元，增幅33.88%，主要原因参见附注五、22 相关披露。 资本公积期末余额较年初余额增加45,452.35 万元，增幅1,106.50%，主要原因参见附注五、23 相关披露。

（ 2 ） 利润表

（2） 利润表
报表项目	本期发生额	上期发生额	变动金额	变动幅度%	注释
营业收入	245,373,146.28	107,600,308.83	137,772,837.45	128.04	注1
营业成本	128,572,193.49	51,477,658.36	77,094,535.13	149.76	注2
销售费用	25,516,607.38	17,216,436.67	8,300,170.71	48.21	注3
管理费用	14,108,957.97	8,874,206.91	5,234,751.06	58.99	注3
所得税费用			6,374,111.94		注4

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11,302,746.67 4,928,634.73 129.33

注 1：营业收入本年发生额较上年增加 1.38 亿元，增幅 128.04%，主要原因为受国家铁路投资增加的影响以及公司销

售产品结构的调整所致。

注 2：营业成本本年发生额较上年增加 7,709.45 万元，增幅 149.76%，主要原因为销售规模扩大，产品销售结构调整 所致。

注 3：销售费用本年发生额较上年增加 830.02 万元，增幅 48.21%，管理费用本年发生额较上年增加 523.48 万元，增

幅 58.99%，主要原因为公司销售规模扩大，人工等销售费用、管理费用增加所致。

注 4：所得税费用本年发生额较上年增加637.41 万元，增幅129.33%，主要为公司利润总额增加，应交所得税增加。。

北京鼎汉技术股份有限公司 2010 年 3 月 29 日

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