BEIJING DEEP GLINT TECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2024

Apr 25, 2025

北京格灵深瞳信息技术股份有限公司

2024 年度会计师事务所履职情况评估报告

北京格灵深瞳信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）聘任容诚会计 师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚”）作为公司2024 年度审计机 构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事 务所管理办法》，公司对容诚在2024 年年度审计中的履职情况进行了评估。经 评估，公司认为，近一年容诚资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤 勉尽责、公允表达意见。具体情况如下：

一、资质条件 1、基本信息

容诚由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于 1988 年8 月，2013 年12 月10 日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从 事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务，注册地址为北 京市西城区阜成门外大街22 号1 幢10 层1001-1 至1001-26，首席合伙人刘维。 2.人员信息

截至2024 年12 月31 日，容诚共有合伙人212 人，共有注册会计师1,552 人，其中781 人签署过证券服务业务审计报告。 3.业务规模

容诚经审计的2023 年度收入总额为287,224.60 万元，其中审计业务收入 274,873.42 万元，证券期货业务收入149,856.80 万元。

容诚共承担394 家上市公司2023 年年报审计业务，审计收费总额 48,840.19 万元，客户主要集中在制造业（包括但不限于计算机、通信和其他 电子设备制造业、专用设备制造业、电气机械和器材制造业、化学原料和化学 制品制造业、汽车制造业、医药制造业、橡胶和塑料制品业、有色金属冶炼和 压延加工业、建筑装饰和其他建筑业）及信息传输、软件和信息技术服务业，

水利、环境和公共设施管理业，科学研究和技术服务业，批发和零售业等多个 行业。容诚对公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为29 家。

二、执业记录

容诚近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚0 次、监督管理措施14 次、自律监管措施6 次、纪律处分2 次、 自律处分1 次。

63 名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑 事处罚0 次、行政处罚3 次（同一个项目）、监督管理措施21 次、自律监管措 施5 次、纪律处分4 次、自律处分1 次。

根据相关法律法规的规定，前述监督管理措施和自律监管措施及自律处分 不影响容诚继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

三、人力及其他资源配备

容诚配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经 验，并拥有中国注册会计师等专业资质。容诚建立了完善的服务支持体系及专 业的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工 具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服 务的支持。

项目合伙人/签字注册会计师：郑纪安，中国注册会计师，2009 年开始从 事上市公司审计业务，2019 年开始在容诚会计师事务所（特殊普通合伙）执业， 2024 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署过多家上市公司审计报告。

项目签字注册会计师：李平，2010 年开始从事上市公司审计业务，2012 年 成为中国注册会计师，2019 年开始在容诚会计师事务所（特殊普通合伙）执业， 2024 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署过多家上市公司审计报告。

项目质量复核人：何双，2014 年成为中国注册会计师，2007 年开始从事上 市公司审计业务，2019 年开始在容诚会计师事务所执业，拥有多年证券服务业 务工作经验，近三年签署及复核过多家上市公司审计报告。

前述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人近三年均未因执业行 为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、 监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪 律处分等情况。

容诚和前述签字项目合伙人、签字注册会计师及项目质量复核人员不存在 违反《中国注册会计师职业道德守则》可能影响独立性的情形。 四、质量管理水平

1、项目咨询

为了对可能存在的风险进行控制和管理，容诚规定了必须咨询事项清单， 确保就重大问题和疑难事项进行咨询。正式咨询事项必须以咨询情况表的形式 记录。容诚对咨询情况表的内容和格式有具体要求，旨在明确咨询的性质和范 围，并通过项目组与被咨询人之间的双向沟通，最终达成一致意见，确保咨询 结论得到记录和执行。

2、意见分歧解决

容诚制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核 人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部 负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2024 年年度审计过程中，容 诚就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。 3、项目质量复核

审计过程中，容诚实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内 部复核、项目质量复核等。

4、项目质量检查

容诚质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。容诚质 量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范 围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性监

控；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充 分、恰当地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

容诚根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务 所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务 的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要 素方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成容诚完整、 全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，容诚在近一年的审计过程中没有 识别出质量管理缺陷。

综上，2024 年年度审计过程中，容诚勤勉尽责，质量管理的各项措施得到 了有效执行。

五、审计工作方案

2024 年年度审计过程中，容诚针对公司的服务需求及被审计单位的实际情 况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位 的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、 金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。

容诚全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。容 诚就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与合理有序的时间安排，并且能 够根据计划安排按时提交各项工作。

六、信息安全管理

容诚制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全 控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、 保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

容诚具有良好的投资者保护能力，已购买注册会计师职业责任保险，职业 保险累计赔偿限额不低于2 亿元，职业保险购买符合相关规定。

近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：2023 年9 月21 日， 北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司（以下简称乐视网）证 券虚假陈述责任纠纷案[(2021)京74 民初111 号]作出判决，判决华普天健 会计师事务所（北京）有限公司（以下简称“华普天健”）和容诚会计师事务 所（特殊普通合伙）共同就2011 年3 月17 日（含）之后曾买入过乐视网股票 的原告投资者的损失，在1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健 及容诚收到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。

北京格灵深瞳信息技术股份有限公司董事会 2025 年4 月25 日