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BEIJING DEEP GLINT TECHNOLOGY CO., LTD. Audit Report / Information 2022
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Audit Report / Information
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审计报告
北京格灵深瞳信息技术股份有限公司
容诚审字[2023]350Z0002号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
录 $\boxminus$
| 序号 | 容 内 |
页码 |
|---|---|---|
| 1 | 审计报告 | $1 - 7$ |
| $\overline{2}$ | 合并资产负债表 | 8 |
| 3 | 合并利润表 | 9 |
| $\overline{4}$ | 合并现金流量表 | 10 |
| 5 | 合并所有者权益变动表 | $11 - 12$ |
| 6 | 母公司资产负债表 | 13 |
| 7 | 母公司利润表 | 14 |
| 8 | 母公司现金流量表 | 15 |
| 9 | 母公司所有者权益变动表 | $16-17$ |
| 10 | 财务报表附注 | 18-99 |
$\epsilon$
审计报告
容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 总所: 北京市西城区阜成门外大街 22号 外经贸大厦 15 层/922-926 (100037) TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392 E-mail:bj @rsmchina.com.cn https//www.rsm.global/china/
容诚审字[2023]350Z0002号
北京格灵深瞳信息技术股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了北京格灵深瞳信息技术股份有限公司(以下简称格灵深瞳公司) 财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以 及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了格灵深瞳公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于格灵深瞳公司,并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审 计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不 对这些事项单独发表意见。
(一) 主营业务收入确认
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三、23 以及附注五、34。
格灵深瞳公司主要从事计算机视觉技术和大数据分析技术的研发和应用, 通 过向客户提供面向应用场景的人工智能产品及解决方案获得销售收入。2022年度 格灵深瞳公司合并财务报表中主营业务收入金额为 35,365.35 万元, 较上年增长 $20.47\%$
由于收入是格灵深瞳公司的关键绩效指标之一, 因而收入可能存在被确认于 不正确的期间或被操控以达到特定目标或期望的固有风险,故我们将格灵深瞳公 司主营业务收入的确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对主营业务收入的确认实施的相关程序主要包括:
(1) 了解及评价与主营业务收入确认相关的内部控制设计的有效性, 并测试 关键控制执行的有效性;
(2) 选取样本检查销售合同及对格灵深瞳公司管理层(以下简称管理层)进 行访谈,识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的合同条款,评价格灵 深瞳公司的主营业务收入确认政策是否符合企业会计准则的要求;
(3) 选取样本检查与主营业务收入确认相关的支持性文件, 包括销售合同、 销售发票、出库单、客户签收单、验收单等;
(4) 针对资产负债表日前后记录的主营业务收入交易, 选取样本检查销售合 同、销售发票、出库单、客户签收单、验收单及其他支持性文件, 以评价主营业 务收入是否被记录于恰当的会计期间;
(5) 对资产负债表日后销售收入实施检查, 以发现是否存在销售收入冲回或 大额销售退回的情形:
(6) 选取样本对主要客户实施函证, 函证内容包括交易额、往来余额等。
(二) 股份支付费用的确认
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三、22, 附注五、36, 附注五、37, 附注五、 38 以及附注十一。
干 2022年度, 格灵深瞳公司股份支付确认费用的金额为 4.073.69 万元。由于 股份支付费用对财务报表影响重大,且股份支付费用的确认与计量涉及管理层重 大判断及估计, 因此我们将格灵深瞳公司股份支付费用的确认确定为关键审计事 项。
2、审计应对
我们对股份支付费用的确认实施的相关程序主要包括:
(1) 获取格灵深瞳公司实施股权激励的相关文件, 包括股权激励计划方案、 员工持股平台合伙协议以及股权授予协议、董事会及股东会决议,检查授予股权 激励工具的条款和可行权条件:
(2) 获取管理层关于股份支付费用的计算表, 复核计算表中使用的授予股数、 授予时间、授予条款及可行权条件与股权授予协议是否相符, 以及股份支付费用 的准确性;
(3) 杳看格灵深瞳公司的历史沿革, 了解第三方投资者增资或股权转让的商 业实质以及相关股份权利, 评估增资或股权转让价格是否公允, 以及管理层将其 作为股份支付公允价值估计基础是否合理;
(4) 通过比较历史离职率以及实际经营情况等相关历史数据, 评估管理层对 达到可行权条件的权益工具数量的估计是否合理;
(5) 根据股份支付授予协议条款以及管理层经营计划, 评估管理层基于预计 可行权条件的满足期限对激励对象等待期的估计是否合理;
(6) 检查与股份支付相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括格灵深瞳公司2022年度报告中涵盖的
信息, 但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或 者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报 告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映, 并 设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。
在编制财务报表时, 管理层负责评估格灵深瞳公司的持续经营能力, 披露与 持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算格灵 深瞳公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督格灵深瞳公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并 不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由 干舞弊或错误导致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者 依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀 疑。同时,我们也执行以下工作:
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施 审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的 基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大 错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计 证据,就可能导致对格灵深瞳公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露; 如果披露 不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而,未来的事项或情况可能导致格灵深瞳公司不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。
(6) 就格灵深瞳公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据, 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计, 并对审 计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项, 以及相关的防范 措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要, 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项, 除非法律法规禁
止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。
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$\tilde{\mathbf{r}}$
(此页无正文, 为格灵深瞳公司容诚审字[2023]350Z0002 号报告之签字盖章 页。)
中国·北京
2023年04月19日
合并资产负债表
2022年12月31日
ANT TECHNOL
| 编制单位: 北京格灵深瞳信息技术股份有限公司不公 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 项目 | 附注 | 单位: 元 2022年12月31日 |
币种: 人民币 2021年12月31日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 附注 مجةآأ |
оş | 流动负债: | ||||
| 流动资产: | 41,955,151,119.78 | 219,113,545.45 | 短期借款 | TL、19 | 14.061,444.44 | ||
| 货币资金 | $E_{\rm p}$ 1 | 31,188,191.17 | 交易性金融负债 | ||||
| 交易性金融资产 | 环-2 ۰ |
衍生金融负债 | |||||
| 衍生金融资产 应收票据 |
$HO_3^2$ | 3530 | 850,000.00 | 应付票据 | 五、20 | 1,689,759.00 | 28,807,511.00 |
| 应收账款 | 五、4 | 182,368,061.03 | 225,633,083.46 | 应付账款 | 五、21 | 84,607,262.81 | 51,940,928.22 |
| 应收款项融资 | 五、5 | 57,600.00 | 预收款项 | ||||
| 预付款项 | 五、6 | 1,556,970.38 | 2,469,032.78 | 合同负债 | 五、22 | 32,232,113.84 | 12,369,181.80 |
| 其他应收款 | 五、7 | 2,440,616.68 | 2,728,348.84 | 应付职工薪酬 | 五、23 | 26,488,465.31 | 19,174,462.66 |
| 其中: 应收利息 | 应交税费 | 五、24 | 1,538,345.64 | 7,144,422.30 | |||
| 其他应付款 | 五、25 | 5,863,214.50 | 5,296,543.50 | ||||
| 应收股利 | 五、8 | 40,837,232.94 | 27,006,711.18 | 其中: 应付利息 | |||
| 存货 | 五、9 | 730,465.67 | 1,469,788.47 | 应付股利 | |||
| 合同资产 | 持有待售负债 | ||||||
| 持有待售资产 | 一年内到期的非流动负债 | 五、26 | 6,804,315.70 | 7,726,489.15 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 8,513,611.57 | 五、27 | 850,870.14 | 1,516,980.40 | |||
| 其他流动资产 | 五、10 | 12,984,965.80 | 其他流动负债 | 160,074,346.94 | 148,037,963.47 | ||
| 流动资产合计 | 2,227,257,623.45 | 487, 841, 721. 75 | 流动负债合计 | ||||
| 非流动资产: | 非流动负债: 长期借款 |
||||||
| 债权投资 | 应付债券 | ||||||
| 其他债权投资 | 其中: 优先股 | ||||||
| 长期应收款 | 水续债 | ||||||
| 长期股权投资 | 五、11 | 租赁负债 | 五、28 | 6,821,599.99 | 13,090,133.96 | ||
| 其他权益工具投资 | 254,652,428.07 | 250,654,351.17 | 长期应付款 | ||||
| 其他非流动金融资产 投资性房地产 |
长期应付职工薪酬 | ||||||
| 五、12 | 13,234,409.67 | 5,430,876.85 | 预计负债 | ||||
| 固定资产 | 五、13 | 6,259,538.23 | 递延收益 | ||||
| 在建工程 | 递延所得税负债 | 五、17 | |||||
| 生产性生物资产 | 其他非流动负债 | ||||||
| 油气资产 | 五、14 | 12,885,268.74 | 20,177,862.51 | 6,821,599.99 | 13,090,133.96 | ||
| 使用权资产 | 819,891.15 | 476,033.49 | 非流动负债合计 负债合计 |
166,895,946.93 | 161,128,097.43 | ||
| 无形资产 | 五、15 | ||||||
| 开发支出 | 所有者权益: | 五、29 | 184,980,819.00 | 138,735,614.00 | |||
| 商誉 | 股本 | ||||||
| 长期待摊费用 | 五、16 | 2,255,867.22 | 其他权益工具 | ||||
| 递延所得税资产 | 五、17 | 8,164,469.29 | 其中: 优先股 | ||||
| 其他非流动资产 | 五、18 | 7,542,298.33 | 8,033,987.14 | 永续债 | |||
| 非流动资产合计 | 299,554,632.47 | 291,032,649.39 | 资本公积 | 五、30 | 2,038,587,642.73 | 379,793,379.68 | |
| 减:库存股 | |||||||
| 其他综合收益 | 五、31 | 214,835,513.30 | 210,837,436.40 | ||||
| 专项储备 | |||||||
| 盈余公积 | 五、32 | 16,586,379.50 | |||||
| 未分配利润 | 五、33 | -95,996,863.43 | $-112,025,411.67$ | ||||
| 归属于母公司所有者权益合 计 |
2,358,993,491.10 | 617,341,018.41 | |||||
| 少数股东权益 | 922,817.89 | 405,255.30 | |||||
| 所有者权益合计 | 2,359,916,308.99 | 617,746,273.71 | |||||
| 778,874,371.14 |
本名梅森
| 合并利润表 |
|---|
| 2022年度 |
| TECHNOL | 合并利润表 | ||
|---|---|---|---|
| INT | 2022年度 | ||
| 编制单位: 北京格灵深瞳信息技术般分套限公司 | 单位:元 币种: 人民币 |
||
| DETER 项 $\circ$ |
附注 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业总收入 以下 幸 ပ |
353, 653, 478.18 | 293,562,254.03 | |
| 汇 其中:营业收入 |
$\overline{\text{1}}$ , 34 | 353, 653, 478. 18 | 293,562,254.03 |
| 二、营业总成本 | 360,999,895.77 | 369,144,855.99 | |
| $7701052435^{o}$ 其中: 营业成本 |
五、34 | 149,247,112.18 | 130,258,248.05 |
| 税金及附加 | 五、35 | 3,559,231.21 | 3,021,419.46 |
| 销售费用 | 五、36 | 67,667,292.76 | 73,666,450.70 |
| 管理费用 | 五、37 | 40,560,579.79 | 44,807,067.60 |
| 研发费用 | 五、38 | 132,342,405.91 | 121, 107, 188. 48 |
| 财务费用 | 五、39 | $-32,376,726.08$ | $-3,715,518.30$ |
| 其中:利息费用 | 五、39 | 897,775.73 | 932,659.73 |
| 利息收入 | 五、39 | 33,236,103.01 | 4,738,650.42 |
| 加:其他收益 | 五、40 | 31,198,922.52 | 17,634,675.51 |
| 投资收益(损失以"-"号填列) | 五、41 | 915,290.56 | |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益(损失以"-"号填列) | |||
| 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | 五、42 | 68,191.17 | |
| 信用减值损失(损失以"-"号填列) | 五、43 | $-1,216,316.19$ | $-8,577,685.66$ |
| 资产减值损失(损失以"-"号填列) | 五、44 | $-2,329,023.59$ | $-1,939,505.98$ |
| 资产处置收益(损失以"-"号填列) | |||
| 三、营业利润(亏损以"-"号填列) | 五、45 | 21,290,646.88 | $-68,465,118.09$ |
| 加: 营业外收入 | 五、46 | 3,311,530.71 | 27,149.21 |
| 减:营业外支出 | 421,799.54 | 275,063.14 | |
| 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | 五、47 | 24,180,378.05 | $-68,713,032.02$ |
| 减: 所得税费用 五、净利润(净亏损以"-"号填列) |
$-8,164,469.29$ | ||
| (一) 按经营持续性分类 | 32,344,847.34 | $-68,713,032.02$ | |
| 1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) | 32,344,847.34 | ||
| 2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列) | $-68,713,032.02$ | ||
| (二) 按所有权归属分类 | |||
| 1. 归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列) | 32,614,927.74 | $-68,417,673.34$ | |
| 2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列) | $-270,080.40$ | $-295,358.68$ | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 3,998,076.90 | 58,792,534.85 | |
| (一) 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 3,998,076.90 | 58,792,534.85 | |
| 1. 不能重分类进损益的其他综合收益 | 3,998,076.90 | 58,792,534.85 | |
| (1) 其他权益工具投资公允价值变动 | 3,998,076.90 | 58,792,534.85 | |
| 2. 将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| (二) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 36, 342, 924. 24 | $-9,920,497.17$ | |
| (一) 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 36,613,004.64 | $-9,625,138.49$ | |
| (二)归属于少数股东的综合收益总额 | $-270,080.40$ | $-295,358.68$ | |
| 八、每股收益 | |||
| (一) 基本每股收益(元/股) | 0.19 | $-0.49$ | |
| (二) 稀释每股收益(元/股) | 0.19 | $-0.49$ | |
| 主管会计工作负责人: 2000年 法定代表人: |
会计机构负责人: | 杜家芳 |
F
| 合并现金流量表 | ||
|---|---|---|
| 2022年度 |
| 项四目 | 附注 | 2022年度 | 2021年度 |
|---|---|---|---|
| 、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 461,866,125.70 | 171,920,831.49 | |
| ာ 收到的税费返还 |
23,646,994.47 | 14,733,475.07 | |
| 7010524 收到其他与经营活动有关的现金 |
五、49 | 62,179,810.12 | 10,256,240.90 |
| 经营活动现金流入小计 | 547,692,930.29 | 196,910,547.46 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 169,784,012.32 | 85,742,345.30 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 145,208,835.43 | 111,995,954.80 | |
| 支付的各项税费 | 35,954,368.13 | 24,567,200.50 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、49 | 42,038,874.84 | 60,508,666.18 |
| 经营活动现金流出小计 | 392,986,090.72 | 282,814,166.78 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 154,706,839.57 | -85,903,619.32 | |
| 投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 685,790,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 1,063,722.35 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 686, 853, 722. 35 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 9,841,944.94 | 8,332,341.82 | |
| 投资支付的现金 | 1,346,910,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,356,751,944.94 | ||
| 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 |
-669,898,222.59 | 8,332,341.82 $-8,332,341.82$ |
|
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 1,699,387,525.27 | ||
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 14,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,699,387,525.27 | 14,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 14,000,000.00 | 6,298,606.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 336, 383. 57 | 50,256.92 | |
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、49 | 50,636,237.31 | 10,664,256.73 |
| 筹资活动现金流出小计 | 64,972,620.88 | 17,013,119.65 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,634,414,904.39 | $-3,013,119.65$ | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 41,692.64 | $-8,891.92$ | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,119,265,214.01 | -97,257,972.71 | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 195,672,210.84 | 292,930,183.55 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,314,937,424.85 | 195,672,210.84 |
$10$
| $L_{\infty}$ 1,742,170,035.28 1,671,090,190.38 36,342,924.24 1,711,827,111.04 2,359,916,308.99 617,746,273.71 40,736,920.66 $-6,000,000.00$ 所有者权益合计 617,746,273.71 $\blacksquare$ $\,$ $\,$ $\,$ $\mathbf{1}$ $\,$ $\mathbf{t}$ $\mathbf{r}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{t}$ $\mathbf{I}$ $\,$ i $\,$ 405,255.30 1,000,000.00 1,000,000.00 405,255.30 517,562.59 922,817.89 $-270,080.40$ $-212,357.01$ 会计机构负责人: 少数股东权益 f, $\,$ 1,670,090,190.38 1,741,652,472.69 36,613,004.64 1,710,827,111.04 40,736,920.66 2,358,993,491.10 617,341,018.41 $-5,787,642.99$ 617,341,018.41 × $\mathbf{I}$ $\,$ $\,$ 1 $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf i$ $\mathbf{I}$ ٠ $\,$ $\,$ $\mathfrak t$ ٠ $\mathfrak{t}$ 小计 $-112,025,411.67$ $-112,025,411.67$ $-16,586,379.50$ $-16,586,379.50$ $-95,996,863.43$ 16,028,548.24 32,614,927.74 $\,$ 未分配利润 16,586,379.50 16,586,379.50 16,586,379.50 16,586,379.50 $\mathbf{t}$ $\bar{z}$ × 盈余公积 $\mathbf{I}$ $\mathfrak{c}$ 专项储备 $\mathbf{f}$ $\,$ $\,$ $\,$ 2022年度 210,837,436.40 210,837,436.40 3,998,076.90 3,998,076.90 主管会计工作负责人: 214,835,513.30 其他综合收益 J. $\,$ × 归属于母公司所有者权益 $\mathbf{r}$ $\mathbf{I}$ $\,$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ $\,$ 库存股 黨 379,793,379.68 379,793,379.68 1,658,794,263.05 1,664,581,906.04 1,623,844,985.38 40,736,920.66 $-5,787,642.99$ 2,038,587,642.73 $\,$ $\,$ $\mathbf{r}$ 资本公积 I. ×, $\mathfrak{t}$ $\,$ $\mathbf{1}$ $\mathbf{I}$ 其他 其他权益工具 永续债 $\,$ $\mathbf{r}$ $\mathfrak l$ $\,$ $\mathbf i$ $\mathbf{I}$ × 优先股 $\,$ 1 $\mathbf{I}$ Y. $\mathbf{r}$ $\mathbf{I}$ J. 138,735,614.00 $\overline{E}$ 46,245,205.00 138,735,614.00 46,245,205.00 46,245,205.00 184,980,819.00 Ŝ $\mathfrak{g}$ $\,$ $\mathbf{r}$ 1052 0 股本 ă "-"号填 设定受益计划变动额结转图存收益 ř 2 股份支付计入所有者权益的金额 其他权益工具持有者投入资本 盈余公积转增资本(或股本) 资本公积转增资本(或股本) Ę 2. 对所有者(或股东)的分配 其他综合收益结转留存收益 4330 本年增减变动金额(减少以 二) 所有者投入和减少资本 (四)所有者权益内部结转 所有者投入的普通股 同一控制下企业合并 Ш 盈余公积弥补亏损 虞 一)综合收益总额 提取盈余公积 上年年末余额 本年年初余额 会计政策变更 前期差错更正 、本年年末余额 三) 利润分配 五)专项储备 本年使用 本年提取 |
ALL AND AN ALL AND AN ALL AND AN ALL AND AN WARD ALL AND AN ALL AND AN ALL AND AN ALL AND AN ALL AND AN ALL AND AN ALL AND AND ALL AND AND ALL AND ALL AND AND ALL AND ALL AND ALL AND ALL AND ALL AND ALL AND ALL AND ALL A |
单位:元 | 币种:人民币 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
CONTRACTOR
$\uparrow$
| 币种:人民币 元 单位: |
所有者权益合计 | 542,829,370.60 | $-206,608.77$ | 542,622,761.83 | 75,123,511.88 | $-9,920,497.17$ | 85,044,009.05 | 85,044,009.05 | $\mathbf{r}$ $\bar{\nu}$ |
$\pmb{\cdot}$ | $\,$ 1 | $\,$ | $\,$ | $\,$ | $\,$ | $\,$ | $\mathbf s$ | $\,$ $\,$ |
617,746,273.71 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 少数股东权益 | 700,733.33 | $-119.35$ | 700,613.98 | $-295,358.68$ | $-295,358.68$ | 会计机构负责人: 405,255.30 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 小计 | 542,128,637.27 | $-206,489.42$ | ı, | $\mathbf i$ | 541,922,147.85 | 75,418,870.56 | $-9,625,138.49$ | 85,044,009.05 | $\mathbf{I}$ | 85,044,009.05 | ٠, | $\mathbf i$ | $\,$ | $\mathbf{I}$ | $\,$ 1 $\,$ | $\mathbf{r}$ | $\,$ | $\,$ 1 | $\pmb{\scriptstyle{1}}$ | $\mathbf{I}$ | $\pmb{\cdot}$ | $\blacksquare$ | $\,$ 1 $\,$ | $\,$ | $\,$ 1 $\,$ | $\mathbf{t}$ | 617,341,018.41 | |||||||
| 未分配利润 | 43,401,248.91 | $-206,489.42$ | $-43,607,738.33$ | $-68,417,673.34$ | $-68,417,673.34$ | f, | ı, | ×, | t, | $-112,025,411.67$ | ||||||||||||||||||||||||
| 盈余公积 | $\,$ | $\,$ | $\bar{t}$ | $\,$ $\,$ | $\mathbf{I}$ | ł | $\pmb{\cdot}$ | |||||||||||||||||||||||||||
| 专项储备 | $\,$ | $\,$ | ł | $\,$ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年度 | 归属于母公司所有者权益 | 其他综合收益 | 152,044,901.55 | 152,044,901.55 | 58,792,534.85 | 58,792,534.85 | × | $\mathbf{I}$ | $\,$ | 主管会计工作负责人: 210,837,436.40 |
||||||||||||||||||||||||
| 2022年度 | 减:库存股 | $\,$ | $\,$ | $\pmb{\imath}$ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 资本公积 | 294,749,370.63 | 294,749,370.63 | 85,044,009.05 | 85,044,009.05 | 85,044,009.05 | × | $\mathfrak{c}$ | 379,793,379.68 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | $\,$ | ï | ¥ | $\,$ | f, | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他权益工具 | 永续债 | t | $\mathbf{I}$ | $\bar{t}$ | ٠ | f, | ï | ŧ | ||||||||||||||||||||||||||
| L, | 优先股 | $\overline{\mathcal{L}}$ | ؋ | ă | $\,$ | ı | $\mathfrak{p}$ | ï | f, | $\mathfrak{z}$ | $\mathbf i$ | |||||||||||||||||||||||
| TECHNOLO 長 |
\$4 | 7,338,735,614.00 | 10:052 | 138,735,614.00 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathbf i$ | 138,735,614.00 | |||||||||||||||||||||||||
| Ě $\overline{a}$ |
學 c |
单中 "" | 的分配 | (或股本) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位: 北京格灵深瞳信息技术胶份有限公司 | Ш 景 |
上年年末余额 | 加: 会计政策变更 | 前期差错更正 | 同一控制下企业合并 | 其他 | 本年年初余额 | 三、本年增减变动金额(减少以 列) |
(一)综合收益总额 | (二) 所有者投入和减少资本 | 1. 所有者投入的普通股 | 2. 其他权益工具持有者投入资本 | 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | 4. 其他 | (三) 利润分配 | 提取盈余公积 | 对所有者(或股东) | 其他 | (四) 所有者权益内部结转 | 资本公积转增资本(或股本) | 盈余公积转增资本 | 盈余公积弥补亏损 | 4. 设定受益计划变动额结转雪存收益 | 其他综合收益结转留存收益 | 其他 | (五)专项储备 | 1. 本年提取 | 2. 本年使用 | (六)其他 | 四、本年年末余额 法定代表人: |
$\overline{\phantom{a}}$
ō
$\overline{2}$
母公司资产负债表
2022年12月31日
| 编制单位: 北京格灵深瞳信息技术般份有限公司 | $\mathscr{L}_{\mathscr{A}}$ | 单位:元 币种:人民币 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 W 资 产 |
附注 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 负债和所有者权益 | 附注 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| $\mathbb{C}$ 流动资产: |
流动负债: | ||||||
| O 货币资金 |
1,874,318,678,00 | 209,830,821.08 | 短期借款 | 14,061,444.44 | |||
| 交易性金融资产 | 31,188,191.17 | 交易性金融负债 | |||||
| 衍生金融资产 | $\overline{7}$ | 01052 | 衍生金融负债 | ||||
| 应收票据 | 850,000.00 | 应付票据 | 1,689,759.00 | 28,807,511.00 | |||
| 应收账款 | 十五、1 | 194,266,385.03 | 225,780,253.26 | 应付账款 | 59,961,602.17 | 157,088,128.37 | |
| 应收款项融资 | 57,600.00 | 预收款项 | |||||
| 预付款项 | 1,056,387.52 | 2,320,224.80 | 合同负债 | 32,205,025.34 | 12,342,093.30 | ||
| 其他应收款 | 十五、2 | 51,541,320.32 | 2,515,083.17 | 应付职工薪酬 | 21,161,938.13 | 15,744,556.56 | |
| 其中: 应收利息 | 应交税费 | 1,523,822.13 | 1,131,477.48 | ||||
| 应收股利 | 其他应付款 | 5,402,638.77 | 5,135,872.01 | ||||
| 存货 | 90,585,267.31 | 67,375,442.08 | 其中: 应付利息 | ||||
| 合同资产 | 730,465.67 | 1,469,788.47 | 应付股利 | ||||
| 持有待售资产 | 持有待售负债 | ||||||
| 一年内到期的非流动资产 | 一年内到期的非流动负债 | 6,217,756.48 | 7,320,989.33 | ||||
| 其他流动资产 | 11,576,369.27 | 7,173,134.33 | 其他流动负债 | 847,348.64 | 1,513,458.90 | ||
| 流动资产合计 | 2,255,263,064.29 | 517,372,347.19 | 流动负债合计 | 129,009,890.66 | 243, 145, 531.39 | ||
| 非流动资产: | 非流动负债: | ||||||
| 债权投资 | 长期借款 | ||||||
| 其他债权投资 | 应付债券 | ||||||
| 长期应收款 | $+ \overline{\text{h}}$ , 3 | 其中: 优先股 | |||||
| 长期股权投资 | 75,275,000.00 254,652,428.07 |
60,275,000.00 | 永续债 租赁负债 |
||||
| 其他权益工具投资 | 250,654,351.17 | 6,101,197.18 | 12,226,656.21 | ||||
| 其他非流动金融资产 | 长期应付款 长期应付职工薪酬 |
||||||
| 投资性房地产 固定资产 |
11,962,326.27 | 5,330,880.83 | 预计负债 | ||||
| 在建工程 | 6,259,538.23 | 递延收益 | |||||
| 生产性生物资产 | 递延所得税负债 | ||||||
| 油气资产 | 其他非流动负债 | ||||||
| 使用权资产 | 11,177,324.97 | 18,282,648.34 | 非流动负债合计 | 6,101,197.18 | 12,226,656.21 | ||
| 无形资产 | 819,891.15 | 476,033.49 | 负债合计 | 135, 111, 087.84 | 255,372,187.60 | ||
| 开发支出 | 所有者权益: | ||||||
| 商誉 | 股本 | 184,980,819.00 | 138,735,614.00 | ||||
| 长期待摊费用 | 2,255,867.22 | 其他权益工具 | |||||
| 递延所得税资产 | 8,164,469.29 | 其中: 优先股 | |||||
| 其他非流动资产 | 6,812,637.16 | 7,304,325.97 | 永续债 | ||||
| 非流动资产合计 | 371,119,944.13 | 348,582,778.03 | 资本公积 | 2,071,496,831.97 | 406,914,925.93 | ||
| 减: 库存股 | |||||||
| 其他综合收益 | 214,835,513.30 | 210,837,436.40 | |||||
| 专项储备 | |||||||
| 盈余公积 | 16,586,379.50 | ||||||
| 未分配利润 | 3,372,376.81 | $-145,905,038.71$ | |||||
| 所有者权益合计 | 2,491,271,920.58 | 610,582,937.62 | |||||
| 2,626,383,008.42 | 865, 955, 125.22 | 负债和所有者权益总计 | 2,626,383,008.42 | 865,955,125.22 |
| 温公司利润表 |
|---|
| 022年度 |
| 编制单位: 北京格灵深瞳信息技术股份有限公司 | 单位: 元 币种: 人民币 |
||
|---|---|---|---|
| 嵐 项 $\ddot{\vec{c}}$ $\Xi$ |
附注 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业收入 | 十五、4 | 520,894,598.67 | 293,562,254.03 |
| 减:营业成本 | 十五、4 | 302,925,910.66 | 193,842,370.95 |
| 110105 税金及附加 |
3,275,397.32 | 1,479,011.58 | |
| 销售费用 | 63, 174, 048. 11 | 71,581,205.32 | |
| 管理费用 | 38,569,884.76 | 43,854,269.80 | |
| 研发费用 | 101,880,932.18 | 108,335,534.14 | |
| 财务费用 | $-31,561,118.59$ | $-3,637,973.69$ | |
| 其中: 利息费用 | 828,450.76 | 859,783.27 | |
| 利息收入 | 32,350,334.63 | 4,587,641.85 | |
| 加:其他收益 | 25,648,407.12 | 12, 114, 123.59 | |
| 投资收益(损失以"-"号填列) | $+ \overline{\text{h}}$ 、5 | 90,029,591.97 | |
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | $\bar{\epsilon}$ | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益(损失以"-"号填列) | |||
| 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | 68,191.17 | ||
| 信用减值损失(损失以"-"号填列) | $-1,216,446.34$ | $-8,575,537.12$ | |
| 资产减值损失(损失以"-"号填列) | $-2,329,023.59$ | $-1,941,470.60$ | |
| 资产处置收益(损失以"-"号填列) | |||
| 二、营业利润(亏损以"-"号填列) | 154,830,264.56 | $-120, 295, 048.20$ | |
| 加:营业外收入 | 3,290,860.71 | 27,149.20 | |
| 减:营业外支出 | 421,799.54 | 275,063.14 | |
| 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | 157,699,325.73 | $-120,542,962.14$ | |
| 减: 所得税费用 | $-8,164,469.29$ | ||
| 四、净利润(净亏损以"-"号填列) | 165,863,795.02 | $-120,542,962.14$ | |
| (一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) | 165,863,795.02 | $-120,542,962.14$ | |
| (二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列) | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 3,998,076.90 | 58,792,534.85 | |
| (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 | 3,998,076.90 | 58,792,534.85 | |
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3. 其他权益工具投资公允价值变动 | 3,998,076.90 | 58,792,534.85 | |
| 4. 企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 六、综合收益总额 | 169,861,871.92 | $-61,750,427.29$ | |
| 七、每股收益 | |||
| (一) 基本每股收益(元/股) | |||
| (二) 稀释每股收益(元/股) |
$\overline{\phantom{a}}$
中高雄家
| 不ECH 母公司现金流量表 | |
|---|---|
| 全《苏术股》 2022年度 |
$-11.1$
SANTA COMMUNISTIC
| Salt in M 编制单位: 北京格灵深瞳信息技术股份有限公司。 |
$U22 + 12$ | 单位:元 币种: 人民币 |
|
|---|---|---|---|
| 四国家 .EU 项 $\overline{c}$ 73. |
附注 | 2022年度 | 2021年度 |
| 经营活动产生的现金流量 S |
|||
| $\frac{\partial f}{\partial x}$ 销售商品、提供劳务收到的现金 |
638,419,048.29 | 171,920,831.49 | |
| 19 110105 收到的税费返还 |
18,180,856.60 | 9,220,798.35 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 61,501,091.43 | 9,825,133.54 | |
| 经营活动现金流入小计 | 718,100,996.32 | 190,966,763.38 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 482,409,924.21 | 99,435,214.29 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 114,897,187.44 | 100,120,004.01 | |
| 支付的各项税费 | 28,675,857.52 | 16,467,654.35 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 89,687,322.46 | 58,388,550.22 | |
| 经营活动现金流出小计 | 715,670,291.63 | 274,411,422.87 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $\mathcal{L}$ | 2,430,704.69 | $-83,444,659.49$ |
| 投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 685,790,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 90,178,023.76 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 775,968,023.76 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 8,839,928.70 | 8,250,872.82 | |
| 投资支付的现金 | 1,361,910,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,370,749,928.70 | 8,250,872.82 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -594,781,904.94 | $-8,250,872.82$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 1,698,387,525.27 | ||
| 取得借款收到的现金 | 14,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,698,387,525.27 | 14,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 14,000,000.00 | 6,298,606.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 336,383.57 | 50,256.92 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 44,026,137.49 | 9,065,820.06 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 58, 362, 521.06 | 15,414,682.98 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,640,025,004.21 | $-1,414,682.98$ | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 41,692.64 | $-8,891.92$ | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,047,715,496.60 | -93,119,107.21 | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 186,389,486.47 | 279,508,593.68 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,234,104,983.07 | 186,389,486.47 | |
| 主管会计工作负责人:230 法定代表人: |
艳 | 会计机构负责人: |
会计机构负责人: 十七分太宗芳
| 1,880,688,982.96 1,670,090,190.38 610,582,937.62 610,582,937.62 169,861,871.92 1,710,827,111.04 40,736,920.66 币种:人民币 所有者权益合计 $\mathbf{I}$ $\,$ $\ddot{\phantom{a}}$ $\mathbf{r}$ $\mathfrak{r}$ × $\mathbf{I}$ $\,$ ï $\,$ $\mathfrak t$ $\,$ $\mathfrak{t}$ $\mathbf{r}$ ï 元 149,277,415.52 165,863,795.02 $-16,586,379.50$ $-145,905,038.71$ $-145,905,038.71$ $-16,586,379.50$ 单位: 未分配利润 16,586,379.50 16,586,379.50 16,586,379.50 $\,$ 盈余公积 J, $\,$ ٠ $\,$ i 专项储备 210,837,436.40 3,998,076.90 3,998,076.90 210,837,436.40 其他综合收益 t, 2022年度 库存股 $\mathbf{I}$ $\,$ j, 黛 1,664,581,906.04 1,623,844,985.38 40,736,920.66 406,914,925.93 406,914,925.93 1,664,581,906.04 ¥. × $\mathbf{I}$ 资本公积 $\mathbf{r}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ $\,$ $\overline{1}$ $\mathfrak{t}$ 其他 【他权益工具 $\,$ ı $\mathbf{I}$ J. 永续债 优先股 38,735614.00 138,735,614.00 46,245,205.00 46,245,205.00 46,245,205.00 $\pmb{\iota}$ 風の 701 有限公 "-"号填列) WITO DES SH 项目 |
2,491,271,920.58 3,372,376.81 会计机构负责人: 16,586,379.50 214,835,513.30 2,071,496,831.97 主管会计工作负责人: 184,980,819.00 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 盈余公积转增资本(或股本) 资本公积转增资本(或股本) 对所有者(或股东)的分配 本年增减变动金额(减少以 5. 其他综合收益结转留存收益 二) 所有者投入和减少资本 (四) 所有者权益内部结转 编制单位: 北京格灵深瞳信 所有者投入的普通股 盈余公积弥补亏损 一)综合收益总额 前期差错更正 提取盈余公积 会计政策变更 上年年末余额 本年年初余额 四、本年年末余额 (三) 利润分配 (五)专项储备 2. 本年使用 1. 本年提取 法定代表人: (六)其他 其他 其他 其他 其他 |
|---|---|
E
$\frac{6}{5}$
| 未分配利润 | $-24,573,9$ | $-788,1$ | $-25,362,0$ | $-120,542,9$ | $-120,542,9$ | ||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 盈余公积 | ı | ï | ï | $\mathbf i$ | $\mathbf i$ | ||||||||||||||||||||||||
| 专项储备 | ı | ï | ï | $\mathbf{r}$ | |||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | 152,044,901.55 | 152,044,901.55 | 58,792,534.85 | 58,792,534.85 | $\mathbf{I}$ | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年度 | 减:库存股 | ï | $\mathbf{I}$ | ï | ï | ï. | ï | ||||||||||||||||||||||
| 母公司所有者权益变动表 | 资本公积 | 321,870,916.88 | 321,870,916.88 | 85,044,009.05 | 85,044,009.05 | 85,044,009.05 | $\mathbf i$ | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | ı | $\,$ | t | ī, | ï | ||||||||||||||||||||||||
| 其他权益工具 | 永续债 | ı | $\pmb{\scriptstyle{i}}$ | ı | I, | ||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | $\mathbf{I}$ | ï | ï | $\,$ | $\mathbf{I}$ | ||||||||||||||||||||||||
| CO CON |
ΤC | l | BAC | 188335614.00 | $\frac{5}{2}$ | 138,735,614.00 | ï | $\mathbf{I}$ | |||||||||||||||||||||
| CARL COMMAND TECHNO Anyo CALCULA ď |
$\partial_{\vec k}$ | $\sigma$ ク |
$\frac{1}{2}$ | 的分配 | |||||||||||||||||||||||||
| 编制单位: 北京格灵深睡信 身裁术胶份有限公司 | 項目 | 上年年末余额 $\overline{\phantom{a}}$ |
会计政策变更 ë |
前期差错更正 | 其他 | 二、本年年初余额 | 三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) | (一)综合收益总额 | (二) 所有者投入和减少资本 | 所有者投入的普通股 | 其他权益工具持有者投入资本 $\ddot{2}$ |
3. 股份支付计入所有者权益的金额 | 4. 其他 | (三)利润分配 | 提取盈余公积 $\ddot{ }$ |
对所有者(或股东) 2. |
其他 $\ddot{\phantom{a}}$ |
(四) 所有者权益内部结转 | 资本公积转增资本(或股本) $\overline{a}$ |
盈余公积转增资本(或股本) $\ddot{2}$ |
盈余公积弥补亏损 $\ddot{\phantom{a}}$ |
设定受益计划变动额结转留存收益 4. |
其他综合收益结转留存收益 $\vec{5}$ |
其他 6. |
(五)专项储备 | 1. 本年提取 | 2. 本年伸用 |
币种:人民币 单位: 元 588,077,521.09 $-788,165.23$
$-24,573,911.34$
$-788,165.23$
所有者权益合计
587,289,355.86
23,293,581.76
$-25,362,076.57$ $-120,542,962.14$ $-120,542,962.14$
85,044,009.05
$\bar{\rm i}$
$-61,750,427.29$
85,044,009.05
$\hat{t}$ $\overline{1}$ $\overline{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{1}$
$\bar{1}$
$\overline{\mathbf{r}}$
$\bar{t}$ $\overline{\phantom{a}}$
610,582,937.62
$-145,905,038.71$
$\overline{\phantom{a}}$
$\bar{1}$
210,837,436.40
406,914,925.93
$\overline{1}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{1}$
138,735,614.00
(六) 其他
四、本年年末余额 法定代表人:
2.
$\mathbb{R}^3$ 勇
$\overline{\phantom{a}}$
تن
主管会计工作负责人:
王艳
会计机构负责人: 十
女名席
北京格灵深瞳信息技术股份有限公司
财务报表附注
2022年度
(除特别说明外, 金额单位为人民币元)
一、公司的基本情况
1. 公司概况
北京格灵深瞳信息技术股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")系由北京格灵 深瞳信息技术有限公司(以下简称"格灵深瞳有限")整体改制而设立的股份有限公司。 格灵深瞳有限于 2013 年 8 月经北京市工商行政管理局朝阳分局核准成立, 公司成立时 注册资本 65 万美元。2020年10月24日本公司以格灵深瞳有限截止2020年8月31日 经审计的净资产按比例折合为股份公司股本 138.735.612.00 股,每股面值 1.00 元,公司 名称由北京格灵深瞳信息技术有限公司变更为北京格灵深瞳信息技术股份有限公司。
本公司经多次增资扩股及变更,截止2021年12月31日注册资本及股本为人民币 13.873.56 万元。2022 年 1 月, 根据中国证券监督管理委员会核发的《关于同意北京格 灵深瞳信息技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2022]64号), 公司获准向社会公开发行人民币普通股 4,624.52 万股, 首次公开发行后本公司总股本为 人民币 18,489.08 万元。截止至 2022 年 12 月 31 日,本公司总股本未发生变更。
本公司法定代表人为赵勇, 企业统一社会信用代码为 911101050741151774, 公司住 所为北京市朝阳区望京东路1号1层101内1A025。
公司属软件和信息技术服务业, 主要从事人工智能技术的研发和应用, 专注于将先 进的计算机视觉技术和大数据技术与应用场景深度融合,提供面向城市管理、智慧金融、 商业零售、体育健康、轨交运维等领域的人工智能产品及解决方案。
财务报表批准报出日: 本财务报表业经本公司董事会于 2023年4月 19日决议批准 报出。
- 合并财务报表范围及变化
本公司本期纳入合并范围的子公司合计7家,其中本年新增3家,具体请参阅"附 注六、合并范围的变动"和"附注七、在其他主体中的权益"
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照企业会计准则及其应 用指南和准则解释的规定进行确认和计量, 在此基础上编制财务报表。此外, 本公司还 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般 规定》 (2014年修订) 披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估, 未发现影响本公司持 续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业 会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
- 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币,境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货 币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债, 在合并日按取得被合并方在最终控制方合 并财务报表中的账面价值计量。其中, 对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计 政策不同的, 基于重要性原则统一会计政策, 即按照本公司的会计政策对被合并方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的 账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资 本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债, 在购买日按其公允价 值计量。其中, 对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的, 基于重要 性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行 调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公 允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债公允价值的差额, 首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债的公允价值讲行复核, 经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债 公允价值的, 其差额确认为合并当期损益。
(3) 企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权 (或类似表 决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结 构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的 主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构 化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体 (注:有时也称为特殊目的主体)。
(2) 合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计 准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的 份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相 关资产发生减值损失的, 应当全额确认该部分损失。
4)站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3) 报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a) 编制合并资产负债表时, 调整合并资产负债表的期初数, 同时对比较报表的 相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b) 编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c) 编制合并现金流量表时, 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a) 编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数。
(b) 编制合并利润表时, 将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表。
(c) 编制合并现金流量表时, 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时, 不调整合并资产负债表的期初数。
B. 编制合并利润表时, 将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。
(4) 合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资, 应当视为本公司的库存股, 作为所有者权益 的减项, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减: 库存股"项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法, 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②"专项储备"和"一般风险准备"项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积, 也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按 归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在 所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的, 在合并资产负债表中确认递延所得税 资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权
益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 应当全额抵销"归属于 母公司所有者的净利润"。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益, 应 当按照本公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损 益"之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公 司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间 分配抵销。
6子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的, 其余额仍应当冲减少数股东权益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一 般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。
- 外币业务
(1) 外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方 法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为 记账本位币。
(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日, 对于外币货币性项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额, 计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期 汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折 算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 计入当期损益。
9. 金融工具
金融工具, 是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时, 确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移, 且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原 金融负债, 目新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认原金融负债, 并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修 改的, 应当终止原金融负债, 同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融 资产, 是指按照合同条款规定, 在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。 交易日, 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2) 金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 征, 将金融资产分类为: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公 司改变管理金融资产的业务模式, 在此情形下, 所有受影响的相关金融资产在业务模式 发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行 重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计 入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类:
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该 会融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标: 该金融资产的合同条款规定, 在特 定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率 法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出 售金融资产为目标: 该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行 后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值 变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期 损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产, 仅将相关股利收入计入当期损益, 公允价值变动作 为其他综合收益确认, 直到该金融资产终止确认时, 其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
(3) 金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于 市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价 值讲行后续计量, 除与套期会计有关外, 产生的利得或损失(包括利息费用) 计入当期 损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身 信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债 终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出, 计 入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放 贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指, 当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债 务时, 要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以 按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确 认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
3以摊余成本计量的金融负债
初始确认后, 对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务, 则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他 金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算 该工具的本公司自身权益工具, 是作为现金或其他金融资产的替代品, 还是为了使该工 具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者, 该工具是发 行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融 工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义 务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值, 则无论 该合同权利或合同义务的金额是固定的, 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变 动,该合同分类为金融负债。
(4) 金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等, 以预期信用损失 为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失, 是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失, 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值。其中, 对于本公司购买或 源生的已发生信用减值的金融资产, 应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失, 是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约 事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预 计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期 信用损失, 是整个存续期预期信用损失的一部分。
干每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进 行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未 来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增 加但尚未发生信用减值的, 处于第二阶段, 本公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备: 金融工具自初始确认后已经发生信用减值的, 处于第三阶段, 本公司 按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始 确认后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具, 按照其未扣 除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具, 按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产,无论是否存在重大融资成分, 本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款, 其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试, 确认预期信 用损失, 计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应 收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预 期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、 应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用 损失,确定组合的依据如下:
应收票据确定组合的依据如下:
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 未来经济状况的预测, 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用 损失。
应收账款确定组合的依据如下:
应收账款组合 1 应收客户货款
应收账款组合 2 应收合并范围内关联方货款
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预 期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下:
其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合2 应收备用金、代扣代缴员工款项
其他应收款组合 3 应收押金和保证金款
其他应收款组合 4 应收合并范围内关联方往来款
其他应收款组合 5 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及 对未来经济状况的预测, 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损 失率, 计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下:
应收款项融资组合1 信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以 及对未来经济状况的预测, 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率, 计算预期 信用损失。
合同资产确定组合的依据如下:
合同资产组合 1 未到期质保金
对于划分为组合的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 未来经济状况的预测, 通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用 损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很 强, 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行 其合同现金流量义务的能力, 该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在 初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约 概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外 成本或努力即可获得的合理日有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济 状况的不利变化;
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术 环境是否发生显著不利变化:
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著 变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率:
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
F.借款合同的预期变更, 包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除 或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做 出其他变更;
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险 是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对 金融工具进行分类, 例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同 约定的付款期限 30 天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量 具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
$30°$
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难:债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾 期等; 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑, 给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步; 债务人很可能破产或进行其他财务重组; 发行方或债务人财务 困难导致该金融资产的活跃市场消失: 以大幅折扣购买或源生一项金融资产, 该折扣反 映了发生信用损失的事实。
6 预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新 计量预期信用损失, 由此形成的损失准备的增加或转回金额, 应当作为减值损失或利得 计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本 公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
6 核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记 该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在 本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(5) 金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形:
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
B. 将金融资产整体或部分转移给另一方, 但保留收取金融资产现金流量的合同权利, 并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 或既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终
止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际 能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方, 且没有额外条 件对此项出售加以限制的, 则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时, 注重金融资产转移 的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.所转移金融资产的账面价值:
B.因转移而收到的对价, 与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于 终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确 认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情 形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终 止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资 产的一部分)之间, 按照转移日各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差 额计入当期损益:
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;
B.终止确认部分的对价, 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和 计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形) 之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该 金融资产控制的, 应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相 应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
3继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 应当继续确认所转移 金融资产整体, 并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间, 企业应当继 续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下 列条件的, 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
本公司计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债 进行抵销。
(7) 金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
- 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本 公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对 该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市 场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额 转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利 益的能力, 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能 力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值 技术相一致的方法计量公允价值, 使用多种估值技术计量公允价值的, 考虑各估值结果 的合理性, 选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中, 优先使用相关可观察输入值, 只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指 能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价 时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根 据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入 值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层 次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或 负债的不可观察输入值。
- 存货
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、委托 加工物资、库存商品、发出商品、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
(3) 存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4) 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提 存货跌价准备, 计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货, 在正常生产经营讨程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执 行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础: 如 果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格 为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本, 则该材料按成本计量; 如果材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差 额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提: 对于数量繁多、单价较低的存货, 按存 货类别计提。
4资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢 复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(5) 周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法: 在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法: 在领用时采用一次转销法。
12. 合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或 合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素) 列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让 商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债 以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在"合同资产"或"其他非流动资产" 项目中列示; 净额为贷方余额的, 根据其流动性在"合同负债"或"其他非流动负债" 项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
13. 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本, 在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为 一项资产:
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造 费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项 资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行 摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损 益。
与合同成本有关的资产, 其账面价值高于下列两项的差额的, 本公司将对于超出部 分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预
计负债:
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价:
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期, 在"存货"项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期, 在"其他 非流动资产"项目中列示。
确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期, 在"其他流动资产"项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期, 在"其他非流动资产"项目中列示。
14. 长期股权投资
本公司长期股权投资为对被投资单位实施控制的权益性投资。
(1) 初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资, 按照下列规定确定其投资成本:
A.同一控制下的企业合并, 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积 不足冲减的, 调整留存收益:
B.同一控制下的企业合并, 合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按 照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收 益;
C.非同一控制下的企业合并, 以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外, 其他方式取得的长期股权投资, 按照下列 规定确定其投资成本:
A.以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出:
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本:
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质日换入 资产或换出资产的公允价值能可靠计量, 则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始 投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益:若非货币资产交 换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资, 以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该 资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的 差额, 计入当期损益。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被 投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资, 计提资产减值的方法见附注三、19。
- 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的单位价值较高的有形资产。
(1) 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时, 按取得时的实际成本予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本:不符合固 定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧, 按固定资 产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:
| 类 别 |
折旧方法 | 折旧年限 (年) | 残值率 (%) | 年折旧率 (% ) |
|---|---|---|---|---|
| 办公设备 | 年限平均法 | $3-5$ 年 | 5.00 | 19-31.66 |
| 电子设备 | 年限平均法 | $3-5$ 年 | 5.00 | 19-31.66 |
| 研发设备 | 年限平均法 | $3-5$ 年 | 5.00 | 19-31.66 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 年 | 5.00 | 23.75 |
对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了, 公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的, 调整固定资产使用寿命。
16. 在建工程
(1) 在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定 资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的 借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可 使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或者工程实际 成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原己计提的折旧 额。
- 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同 时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:
①资产支出已经发生;
②借款费用已经发生:
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额, 计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 且中断时间连续超 过3个月的,暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其 借款费用的资本化:以后发生的借款费用干发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发 生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额, 确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利 息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。
18. 无形资产
(1) 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
| 项 | 预计使用寿命 | 依据 |
|---|---|---|
| 计算机软件 | 任 In. |
参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了, 公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产, 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核, 如果重新复核后仍为不确定的, 于资产负债表日进行减值测试。
3无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采 用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值 准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方 承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信 息, 并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产, 不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用 寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段, 无 形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再讲行的开发活动作为开发阶段。
(4) 开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力 使用或出售该无形资产;
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
- 长期资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等(存货、 递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
干资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本公司 将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的 无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测 试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项 资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收 回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
21. 职工薪酬
职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本 公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于 职工薪酬。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计 入当期损益, 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产 成本。职工福利费为非货币性福利的, 按照公允价值计量。
3医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经 费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公 积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工为其提供服务的会计期间, 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入 当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利的会计处理方法
本公司的离职后福利为设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划, 预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内 支付全部应缴存金额的, 本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划 义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定), 将 全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
- 股份支付
(1) 股份支付的种类
本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股 份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。②对于授予职 工的股票期权, 在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易 期权, 公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日, 公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4) 股份支付计划实施的会计处理
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工 具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益 结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础, 按权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入成本或费用和资本公 积。
(5) 股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值, 按
照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具 的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允 价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股 份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件, 则仍继续对取得的服务进行会计处理, 视同该变更从未发生, 除非本公司取消了部分或 全部已授予的权益工具。
(6) 股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外),本公司:
①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理, 回购支付的金额 高于该权益工具在回购日公允价值的部分, 计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具, 冲减企业的所有者权益; 回购支付的 款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分, 计入当期损益。
23. 收入确认原则和计量方法
$(1)$ 一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的 经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取 得相关商品控制权, 是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例, 将交易价格分摊至各单项履约义务, 按照分摊 至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额, 不包括代 第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或 最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分, 本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易 价格与合同对价之间的差额, 在合同期间内采用实际利率法摊销, 对于控制权转移与客 户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的, 属于在某一时段内履行履约义务: 否则, 属于在某一时点履 行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益:
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
3本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途, 且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务, 本公司在该段时间内按照履约进度确认收入, 但是, 履约讲度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的 履约讲度。当履约讲度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务;
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有 权:
③本公司已将该商品的实物转移给客户, 即客户已实物占有该商品;
44本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户, 即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬:
6客户已接受该商品。
质保义务
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保
证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企 业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符 合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约 义务, 按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例, 将部分交易价格分摊至 服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户 保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否 为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断 从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前 能够控制该商品或服务的,本公司是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。 否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应 当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的 佣金金额或比例等确定。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的, 首先将该款项确认为负债, 待履行了相 关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部 分合同权利时,本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客 户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入:否则,本公司只有在客户要求履 行剩余履约义务的可能性极低时,才将上述负债的相关余额转为收入。
(2) 具体方法
本公司收入确认的具体方法如下:
①按时点确认收入
A.产品销售收入
本公司与客户之间的销售商品合同包含软件、软硬一体产品及硬件产品(不含 SaaS 软件)的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。
对于销售的软硬件产品, 公司与客户已经签署产品销售合同, 已根据合同约定将产 品交付给客户日客户已接受该商品,对于无需公司负责安装调试的产品已经客户签收或 到货验收,已经收回货款或相关的对价很可能收回,商品所有权上的主要风险和报酬已 转移,商品的法定所有权已转移;对于需公司负责安装调试的产品,在安装调试完成并 经客户验收, 已经收回货款或相关的对价很可能收回, 商品所有权上的主要风险和报酬 已转移, 商品的法定所有权已转移。
B.技术服务收入
公司为客户提供的软件定制或系统开发服务,由于本公司履约过程中所提供的服务 具有不可替代用途,但并非在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款 项,属于在某一时点履行履约义务,因此公司于技术服务成果交付经客户验收后确认收 入。
②按时段确认收入
本公司与客户之间的产品销售包含 SaaS 软件收入, 属于按使用量(路数)及使用 时间进行结算的业务。客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济 利益,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,在受益期内按照直线法确认收入。
本公司为客户提供的其他技术服务,如符合某一时间段内履行的履约义务的任一条 件, 公司即将其作为在某一时段内履行的履约义务。公司根据合同约定定期与客户进行 结算, 按照双方确认的服务量(产出法)确定履约进度确认收入。
24. 政府补助
(1) 政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
①本公司能够满足政府补助所附条件;
②本公司能够收到政府补助。
(2) 政府补助的计量
政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的, 按照公允价值计量: 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额1元计量。
(3) 政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的 政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、 系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资 产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相 关的政府补助, 分情况按照以下规定进行会计处理:
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相 关成本费用或损失的期间, 计入当期损益;
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助, 区分不同部分分别进 行会计处理: 难以区分的, 整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益。与本公司 日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
3政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的, 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本金和该政策性优惠利率计 算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
4)政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时, 初始确认时冲减相关资产账面价值的, 调整资产账
面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损 益: 属干其他情况的, 直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响 额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延 所得税负债进行折现。
(1) 递延所得税资产的确认
对干可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税 的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但 是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时 性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:
A.该项交易不是企业合并:
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足 下列两项条件的, 其对所得税的影响额(才能) 确认为递延所得税资产:
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(2) 涕延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影 响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所 得税负债:
A. 商誉的初始确认:
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 其对所 得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(2) 特定交易或事项所涉及的递延所得税资产的确认
可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的 亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减, 视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能 取得足够的应纳税所得额时, 以很可能取得的应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得 税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。
26. 租赁
(1) 租赁的识别
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价, 则该合同为租赁或者 包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评 估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用己识别资产所产生的几乎全部经济 利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
(2) 单独和信的识别
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进 行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁: ① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利; ② 该资 产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3) 本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日,本公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认 定为短期租赁: 将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。 本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租 赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租 赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产, 是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日, 使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
- 租赁负债的初始计量金额: $\bullet$
- 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租 赁激励相关金额:
- 承租人发生的初始直接费用:
- 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租 赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方 法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成
本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得 和赁资产所有权的, 在和赁资产预计剩余使用寿命内, 根据使用权资产类别和预计净残 值率确定折旧率: 对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁 期与和赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内,根据使用权资产类别确定折旧率。
各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
| 别 类 |
方法 ी/ग . |
、【3) 玍 JΤ |
$\frac{9}{6}$ 一率 生 ⊣ ∙ปีเ |
|---|---|---|---|
| ≟筑物 | 长心士 | .3 年 | $-50.00$ |
| 房屋及建. | ۰ عدد | ر. پ | 33.33. |
| $\sim$ 14 | . | $-1$ |
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁 付款额包括以下五项内容:
- 固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
- 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
- 购买选择权的行权价格, 前提是承租人合理确定将行使该选择权;
- 行使终止租赁选择权需支付的款项, 前提是租赁期反映出承租人将行使终止租 赁选择权;
- 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的, 采用公司增量借款利率作为折现率。和赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费 用, 在和赁期各个期间内按照确认和赁付款额现值的折现率确认利息费用, 并计入当期 损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
和赁期开始日后, 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定和赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的 评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量 租赁负债, 并相应调整使用权资产的账面价值。
(4) 租赁变更的会计处理
①和赁变更作为一项单独租赁
和赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行 会计处理: A.该和赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围; B. 增加的对价与和赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
本公司作为承租人
在和赁变更生效日,本公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租 凭付款额讲行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,采用剩 余租赁期间的租赁内含利率作为折现率: 无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的, 采 用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述和赁负债调整的影响, 区分以下情形进行会计处理:
- 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,调减使用权资产的账面价值,并 将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;
-
其他和赁变更,相应调整使用权资产的账面价值。
-
重要会计政策和会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
执行《企业会计准则解释第15号》中"关于企业将固定资产达到预定可使用状态 前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理"和"关于亏损合同的判断" 的规定
2021年12月30日, 财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35 号) (以下简称"解释 15号"), 其中"关于企业将固定资产达到预定可使用状态前 或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理"(以下简称"试运行销售的 会计处理规定")和"关于亏损合同的判断"内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解 释 15 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
执行《企业会计准则解释第16号》
2022年11月30日, 财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31 号, 以下简称解释 16号), "关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适 用初始确认豁免的会计处理"内容自 2023年1月1日起施行,允许企业自发布年度提 前执行;"关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理"、 "关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理"内容自 公布之日起施行。执行解释 16 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影 响。
(2) 重要会计估计变更
本报告期内,本公司无重大会计估计变更。
四、税项
1. 主要税种及税率
| 税 种 |
计税依据 | 税率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 应税收入 | $6\%$ , 13% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | $15\% \times 25\%$ |
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
|---|---|
| 北京格灵深瞳信息技术股份有限公司 | 15% |
| 瞳门科技(北京)有限公司(以下简称"瞳门科技公司") | 25% |
| 格灵深瞳(北京)智能科技有限公司(以下简称"智能科技公司") | 25% |
| 北京开云智联科技有限公司(以下简称"北京开云公司") | 25% |
| 福建省格灵深瞳信息技术有限公司(以下简称"福建格灵公司") | 25% |
| 合肥格灵深瞳信息技术有限公司 (以下简称"合肥格灵公司") | 25% |
| 襄阳开云智联科技有限公司(以下简称"襄阳开云公司") | 25% |
| 格灵深瞳(北京)科技发展有限公司(以下简称"格灵科技公司") | 15% |
2. 税收优惠
(1) 本公司 2020年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家
税务总局北京市税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号: GR202011006701), 有效期三年。根据企业所得税法相关规定,本公司2020年至2022年按15%的税率征收 企业所得税。
本公司之子公司格灵科技公司 2021 年 12 月 21 日取得北京市科学技术委员会、北 京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号: GR202111007373), 有效期三年。根据企业所得税法相关规定, 格灵科技公司 2021年 至 2023 年按 15%的税率征收企业所得税。
(2)根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)、《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国 发[2011]4 号) 和《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》 (财政部 税务总局 海关总署公告 2019年第39号),本公司及子公司销售自行开发生 产的软件产品, 按法定税率征收增值税后, 对增值税实际税负超过 3%的部分实行增值 税即征即退政策。
(3) 根据《财政部、税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度 的公告》(财政部 税务总局公告 2022 年第 14 号)、《关于扩大全额退还增值税留抵 税额政策行业范围的公告》(财政部税务总局公告 2022 年第 21 号)、《财政部 税务 总局关于进一步加快增值税期末留抵退税政策实施进度的公告》(财政部 税务总局公 告 2022 年第 17 号)、《财政部 税务总局关于进一步持续加快增值税期末留抵退税政 策实施进度的公告》(财政部 税务总局公告 2022 年第 19 号)有关要求,符合条件的 小微企业可以享受一次性退还存量留抵退税和增量留抵退税,留抵税额计算起始时间为 2019年3月31日,本公司之子公司瞳门科技公司于2022年4月26日申请此项优惠政 策, 并于 2022年4月29日收到退税额。
(4) 根据《关于进一步实施小微企业"六税两费" 减免政策的公告》(财政部 税 务总局公告 2022年第10号)有关规定,小型微利企业按规定减半征收资源税、城市维 护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和 教育费附加、地方教育附加,该税收优惠的执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日, 本公司之子公司瞳门科技公司、北京开云公司、福建格灵公司、合肥格灵公
司、襄阳开云公司2022年满足小型微利企业的认定条件,自2022年1月1日享受上述 优惠政策。
(5)根据《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》 (2022年第28号)规定, 高新技术企业在 2022年10月1日至 2022年12月 31日期间新 购置的设备、器具, 允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除, 并允许在税前实 行 100%加计扣除。本公司及本公司之子公司格灵科技根据上述政策将 2022 年 10 月 1 日至 2022年12月31日期间新购置的设备、器具在本年一次性全额在计算应纳税所得 额时扣除,并在税前100%加计扣除。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
| 目 项 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 库存现金 | 45,601.60 | 44,271.60 | |
| 银行存款 | 1,954,039,503.86 | 195,627,939.24 | |
| 其他货币资金 | 1,066,014.32 | 23,441,334.61 | |
| 合计 | 1,955,151,119.78 | 219,113,545.45 |
(1) 其他货币资金系使用受限制的银行承兑保证金、履约保函保证金, 银行存款中 定期存款及大额存单的金额为 630,000,000.00 元, 计提的存单利息的金额为 9,147,680.61 元。上述款项在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。除此之外,期末货币资金 中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项;
(2) 期末货币资金较期初增加 792.30%,主要是由于公司公开发行股票上市募集资 金到账所致。
2. 交易性金融资产
| 项 目 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 31,188,191.17 | |
| 其中: | ||
| 银行结构性存款 | 31,188,191.17 | |
| 合计 | 31,188,191.17 |
- 应收票据
| (1) 分类列示 | |
|---|---|
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 种 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | - 坏账准备 | 账面价值 |
| 银行承兑汇票 | 850,000.00 | 850,000.00 |
(2) 期末本公司不存在已质押的应收票据
(3) 期末本公司不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据
(4) 期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(5) 按坏账计提方法分类披露
| 2021年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 别 类 金额 |
账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 比例(%) | 金额 | 计提比例 $(\%)$ |
账面价值 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 850,000.00 | 100.00 | 850,000.00 | |||
| 1.信用等级一般的商业银 行承兑的银行承兑汇票 |
850,000.00 | 100.00 | 850,000.00 | |||
| 合计 | 850,000.00 | 100.00 | 850,000.00 |
坏账准备计提的具体说明:
①于 2021年12月31日、2022年12月31日,本公司不存在按单项计提坏账准备 的应收票据:
②于 2021年12月31日, 按信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票组合计 提坏账准备: 本公司按照整个存续期预期信用损失计量此类银行承兑汇票坏账准备。本 公司认为所持有的此类银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人 违约而产生重大损失, 因此整个存续期预期信用损失率为0, 不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
(6) 本期坏账准备无发生变动的情况
(7) 本期不存在实际核销的应收票据
- 应收账款
(1) 按账龄披露
| 龄 账 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 1年以内 | 153,957,011.78 | 221,746,946.68 | |
| 1至2年 | 33,864,455.45 | 15,686,754.23 | |
| 2至3年 | 6,967,514.19 | 821,694.48 | |
| 3至4年 | 1,283,084.71 | 560,438.30 | |
| 4至5年 | 560,438.30 | ||
| 5年以上 | 127,907.82 | ||
| 小计 | 196,760,412.25 | 238,815,833.69 | |
| 减: 坏账准备 |
14,392,351.22 | 13,182,750.23 | |
| 合计 | 182,368,061.03 | 225, 633, 083. 46 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
| 类 别 |
2022年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 $(\%)$ |
账面价值 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||||
| 按组合计提坏账准备 | 196,760,412.25 | 100.00 | 14,392,351.22 | 7.31 | 182,368,061.03 | ||
| 1.应收客户货款 | 196,760,412.25 | 100.00 | 14,392,351.22 | 7.31 | 182,368,061.03 | ||
| 合计 | 196,760,412.25 | 100.00 | 14,392,351.22 | 7.31 | 182,368,061.03 |
(续上表)
| 别 类 |
2021年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 $(\%)$ |
账面价值 | ||||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 238,815,833.69 | 100.00 | 13,182,750.23 | 5.52 | 225, 633, 083. 46 | |||
| 1.应收客户货款 | 238,815,833.69 | 100.00 | 13,182,750.23 | 5.52 | 225, 633, 083. 46 | |||
| 合计 | 238,815,833.69 | 100.00 | 13, 182, 750. 23 | 5.52 | 225, 633, 083. 46 |
坏账准备计提的具体说明:
①于 2022年12月31日、2021年12月31日,不存在按单项计提坏账准备的应收 账款;
②于 2022年12月31日、2021年12月31日, 按应收客户货款组合计提坏账准备
的应收账款
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 $($ %) |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比 例 (% ) |
|
| 1年以内 | 153,957,011.78 | 7,697,850.59 | 5.00 | 221,746,946.68 | 11,087,347.32 | 5.00 | |
| 1-2年 | 33,864,455.45 | 3,386,445.55 | 10.00 | 15,686,754.23 | 1,568,675.42 | 10.00 | |
| 2-3年 | 6,967,514.19 | 2,090,254.26 | 30.00 | 821,694.48 | 246,508.34 | 30.00 | |
| 3-4年 | 1,283,084.71 | 641,542.36 | 50.00 | 560,438.30 | 280,219.15 | 50.00 | |
| 4-5年 | 560,438.30 | 448,350.64 | 80.00 | ||||
| 5年以上 | 127,907.82 | 127,907.82 | 100.00 | ||||
| 合计 | 196,760,412.25 | 14,392,351.22 | 7.31 | 238,815,833.69 | 13,182,750.23 | 5.52 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
(3) 本期坏账准备的变动情况
| 类 别 |
2021年12月 | 本期变动金额 | 2022年12月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31日 | 计提 | 收回或 转回 |
转销或 核销 |
其他变 动 |
31 $\Box$ | |
| 按组合计提坏账准备 | 13,182,750.23 | 1,209,600.99 | 14,392,351.22 | |||
| 1.应收客户货款 | 13, 182, 750. 23 | 1,209,600.99 | 14,392,351.22 | |||
| 合计 | 13, 182, 750. 23 | 1,209,600.99 | 14,392,351.22 |
(4) 本期不存在实际核销的应收账款
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 179,964,681.00 元, 占应收账款 期末余额合计数的比例 91.46%, 相应计提的坏账准备汇总金额 12.233,446.46 元。
(6) 本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款
(7) 本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
5. 应收款项融资
(1) 分类列示
| 项 | 2022年12月31日公允价值 | 2021年12月31日公允价值 |
|---|---|---|
| 应收票据 | 57,600.00 |
(2) 应收票据按减值计提方法分类披露
| 2021年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 别 类 |
计提减值准备 的基础 |
计提比例 (%) | 减值准备 | 备注 | ||
| 按单项计提减值准备 | ||||||
| 按组合计提减值准备 | ||||||
| 1.信用等级较高的商业银 行承兑的银行承兑汇票 |
57,600.00 | 信用风险及延期付款风 险很小, 不计提减值准备 |
||||
| 合计 | 57,600.00 |
说明:
①期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 项 _________ |
:确认金额 终止 $\overline{\phantom{0}}$ --------- |
:确认金额 未终 |
|---|---|---|
| 充汇票 银行承兑 ----- |
3,945,241.00 |
- 预付款项
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,543,711.53 | 99.15 | 2,428,666.44 | 98.36 | |
| 1至2年 | 9,842.85 | 0.63 | 25,347.84 | 1.03 | |
| 2至3年 | 2,082.50 | 0.13 | 6,333.50 | 0.26 | |
| 3年以上 | 1,333.50 | 0.09 | 8,685.00 | 0.35 | |
| 合计 | 1,556,970.38 | 100.00 | 2,469,032.78 | 100.00 |
(1) 预付款项按账龄列示
说明: 期末预付款项较上年减少36.94%, 主要系预付原料采购款减少。
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额884,267.69元,占预付款 项期末余额合计数的比例 56.79%。
7. 其他应收款
(1) 分类列示
| 项 目 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
|---|---|---|
| 应收利息 ----- |
||
| 应收股利 |
| 项 目 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 2,728,348.84 |
|
|---|---|---|---|
| 其他应收款 | 2,440,616.68 | ||
| 合计 | 2,440,616.68 | 2,728,348.84 |
①按账龄披露
| 龄 账 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1年以内 | 1,816,158.61 | 2,062,974.81 | ||
| 1至2年 | 105,320.74 | 339,448.90 | ||
| 2至3年 | 206,747.40 | 273,062.79 | ||
| 3至4年 | 270,292.79 | 6,024.00 | ||
| 4至5年 | 2,024.00 | 50,050.00 | ||
| 5年以上 | 50,000.00 | |||
| 小计 | 2,450,543.54 | 2,731,560.50 | ||
| 减: 坏账准备 |
9,926.86 | 3,211.66 | ||
| 合计 | 2,440,616.68 | 2,728,348.84 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 备用金、代扣代缴员工款项 | 1,226,855.98 | 887,220.20 | ||
| 押金和保证金 | 1,028,550.38 | 1,791,307.13 | ||
| 其他往来款项 | 195, 137. 18 | 53,033.17 | ||
| 小计 | 2,450,543.54 | 2,731,560.50 | ||
| 减: 坏账准备 |
9,926.86 | 3,211.66 | ||
| 合计 | 2,440,616.68 | 2,728,348.84 | ||
3按坏账计提方法分类披露
A.截至 2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
| 段 阶 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
|---|---|---|---|
| 第一阶段 | 2,450,543.54 | 9,926.86 | 2,440,616.68 |
2022年12月31日, 处于第一阶段的坏账准备:
| 类 别 |
账面余额 | 计提比例 $\mathcal{A}_{\mathbf{0}}$ |
坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
|---|---|---|---|---|---|
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,450,543.54 | 0.41 | 9,926.86 | 2,440,616.68 | |
| 1.应收备用金、代扣代缴 员工款项 |
1,226,855.98 | 1,226,855.98 | 信用损失风险较 低不计提 |
| 类 别 |
账面余额 | 计提比例 $(y_0)$ |
坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2.应收押金和保证金款 | 1,028,550.38 | 1,028,550.38 | 信用损失风险较 低不计提 |
||
| 3.应收其他款项 | 195, 137. 18 | 5.09 | 9,926.86 | 185,210.32 | |
| 合计 | 2,450,543.54 | 0.41 | 9,926.86 | 2,440,616.68 |
B.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
| . 段 阶 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
|---|---|---|---|
| 第一阶段 | 2,731,560.50 | 3,211.66 | 2,728,348.84 |
2021年12月31日,处于第一阶段的坏账准备:
| 类 别 |
账面余额 | 计提比例 (96) |
坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
|---|---|---|---|---|---|
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,731,560.50 | 0.12 | 3,211.66 | 2,728,348.84 | |
| 1.应收备用金、代扣代缴 员工款项 |
887,220.20 | 887,220.20 | |||
| 2.应收押金和保证金款 | 1,791,307.13 | 1,791,307.13 | 信用损失风险 较低不计提 |
||
| 3.应收其他款项 | 53,033.17 | 6.06 | 3,211.66 | 49,821.51 | 信用损失风险 较低不计提 |
| 合计 | 2,731,560.50 | 0.12 | 3,211.66 | 2,728,348.84 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
4)坏账准备的变动情况
| 类 别 |
2021年12 | 本期变动金额 | 2022年12月 | |
|---|---|---|---|---|
| 月 31日 | 计提 | 收回或转回 特销或核销 其他变动 | 31日 | |
| 按组合计提坏账准备 | $3,211.66$ 6,715.20 | 9,926.86 | ||
| 1.应收其他款项 | $3,211.66$ 6,715.20 | 9,926.86 | ||
| 合计 | 3,211.66 | 6,715.20 | 9,926.86 |
⑤本期不存在实际核销的其他应收款情况
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2022年12月 31 日余额 |
账龄 | 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) |
坏账 准备 |
|---|---|---|---|---|---|
| 成都交子公园金融商务区投 资开发有限责任公司 |
押金和保证金 | 348,625.20 | 1年以内 | 14.23 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2022年12月 31 日余额 |
账龄 | 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) |
坏账 准备 |
|---|---|---|---|---|---|
| 中国农业银行重庆市分行安 全保卫部 |
押金和保证金 | 269,428.79 | $3-4$ 年 | 10.99 | |
| 北京市海淀区保障性住房发 展有限公司 |
押金和保证金 | 140,873.20 | 年以内、 2-3年 |
5.75 | |
| 上海华鑫物业管理顾问有限 公司 |
押金和保证金 | 75,492.55 | $1-2$ 年 | 3.08 | |
| 曲靖市公安局交警警察支队 | 押金和保证金 | 58,490.00 | 1年以内 | 2.39 | |
| 合计 | 892,909.74 | 36.44 |
⑦本期不存在涉及政府补助的其他应收款
⑧本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款
⑨本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
8. 存货
(1) 存货分类
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
账面余额 | 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 |
账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 |
账面价值 |
| 原材料 | 1,606,564.08 | 639,280.21 | 967,283.87 | 1,537,542.04 | 500,097.93 | 1,037,444.11 |
| 在产品 | 37,692.27 | 37,692.27 | 53,024.40 | 53,024.40 | ||
| 库存商品 | 11,221,074.89 | 3,838,622.29 | 7,382,452.60 | 13,851,983.69 | 2,697,704.40 | 11,154,279.29 |
| 发出商品 | 28,772,964.50 | 28,772,964.50 | 13,552,894.32 | 13,552,894.32 | ||
| 委托加工物资 | 3,127,382.68 | 3,127,382.68 | 828,527.55 | 828,527.55 | ||
| 合同履约成本 | 549,457.02 | 549,457.02 | 380,541.51 | 380,541.51 | ||
| 合计 | 45, 315, 135. 44 | 4,477,902.50 | 40,837,232.94 | 30,204,513.51 | 3,197,802.33 | 27,006,711.18 |
说明: 期末存货较上年增加 51.21%, 主要系已发出未验收的商品增加。
(2) 存货跌价准备或合同履约成本减值准备
| 2021年12月31 目 项 |
本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022年12月31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 500,097.93 | 159,666.33 | 20,484.05 | 639,280.21 | ||
| 库存商品 | 2,697,704.40 | 1,482,551.69 | 341,633.80 | 3,838,622.29 | ||
| 合计 | 3,197,802.33 | 1,642,218.02 | 362,117.85 | 4,477,902.50 |
9. 合同资产
| (1) 合同资产情况 |
|---|
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 未到期的质保金 | 7,603,182.80 | 1,872,335.01 | 5,730,847.79 | 8, 147, 388. 84 | 1,185,529.44 | 6,961,859.40 |
| 减: 列示于其他非流 动资产的合同资产 |
6,571,697.89 | 1,571,315.77 | 5,000,382.12 | 6,326,820.13 | 834,749.20 | 5,492,070.93 |
| 合计 | 1,031,484.91 | 301,019.24 | 730,465.67 | 1,820,568.71 | 350,780.24 | 1,469,788.47 |
(2) 本期无账面价值发生的重大变动的合同资产
(3) 按合同资产减值准备计提方法分类披露
| 账面余额 | 减值准备 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期 预期信用损 失率(%) |
账面价值 | |
| 按单项计提减值准备 | ||||||
| 按组合计提减值准备 | 7,603,182.80 | 100.00 | 1,872,335.01 | 24.63 | 5,730,847.79 | |
| 1.未到期质保金 | 7,603,182.80 | 100.00 | 1,872,335.01 | 24.63 | 5,730,847.79 | |
| 合计 | 7,603,182.80 | 100.00 | 1,872,335.01 | 24.63 | 5,730,847.79 |
(续上表)
| 2021年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | |||||||
| 类 别 |
金额 | 比例(%) | 金额 | 整个存续期 预期信用损 失率(%) |
账面价值 | |||
| 按单项计提减值准备 | ||||||||
| 按组合计提减值准备 | 8,147,388.84 | 100.00 | 1,185,529.44 | 14.55 | 6,961,859.40 | |||
| 1.未到期质保金 | 8,147,388.84 | 100.00 | 1,185,529.44 | 14.55 | 6,961,859.40 | |||
| 合计 | 8,147,388.84 | 100.00 | 1,185,529.44 | 14.55 | 6,961,859.40 |
(4) 合同资产减值准备变动情况
| 2021年12月 | 本期变动金额 | 2022年12月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
31日 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销 /核销 |
其他变 动 |
$31 \text{ H}$ |
| 按组合计提减值准备 | 1,185,529.44 | 686,805.57 | 1,872,335.01 | |||
| 1.未到期质保金 | 1,185,529.44 | 686,805.57 | 1,872,335.01 |
| 2021年12月 | 本期变动金额 | 2022年12月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
31日 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销 /核销 |
其他变 动 |
31H |
| 合计 | 1,185,529.44 | 686,805.57 | 1,872,335.01 |
- 其他流动资产
| 目 项 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
|---|---|---|
| 增值税借方余额重分类 | 6,602,659.00 | 4, 124, 052. 91 |
| 预付 IPO 中介费 | 2,299,999.96 | |
| 待结算已开票税额 | 6,382,306.80 | 2,089,558.70 |
| 合计 | 12,984,965.80 | 8,513,611.57 |
11. 其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
| 项 目 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
|---|---|---|
| 非上市权益工具投资 | 254,652,428.07 | 250, 654, 351. 17 |
| 其中: 驭势科技(北京)有限公司 | 252,730,500.00 | 248,979,200.00 |
| 北京华易智美城镇规划研究院(有限合伙) | 1,921,928.07 | 1,675,151.17 |
| 合计 | 254,652,428.07 | 250, 654, 351. 17 |
(2) 非交易性权益工具的投资情况
| 项 目 |
本期确 认的股 利收入 |
累计利 得 |
累计损 失 |
其他综合收 益转入留存 收益的金额 |
指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因 |
其他综合收 益转入留存 收益的原因 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 驭势科技(北京)有 限公司 |
本公司对其无重 大影响,且持有意 图非短期内出售 |
|||||
| 北京华易智美城镇规 划研究院(有限合伙) |
本公司对其无重 大影响,且持有意 图非短期内出售 |
12. 固定资产
(1) 分类列示
| 项 目 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 13,234,409.67 | 5,430,876.85 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 13,234,409.67 | 5,430,876.85 |
(2) 固定资产
| ①固定资产情况 | |
|---|---|
| 目 项 |
办公设备 | 电子设备 | 研发设备 | 运输设备 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| -、账面原值: | |||||
| 1.2021年12月31日 | 1,086,500.22 | 9,952,089.02 | 9,047,710.32 | 194,601.77 | 20,280,901.33 |
| 2.本期增加金额 | 826,983.78 | 1,313,686.75 | 8,757,016.60 | 1,331,490.26 | 12,229,177.39 |
| (1) 购置 | 826,983.78 | 1,313,686.75 | 3,965,344.01 | 1,331,490.26 | 7,437,504.80 |
| (2) 在建工程转入 | 4,791,672.59 | 4,791,672.59 | |||
| 3.本期减少金额 | 428,404.41 | 135,097.34 | 563,501.75 | ||
| (1) 处置或报废 | 428,404.41 | 135,097.34 | 563,501.75 | ||
| 4.2022年12月31日 | 1,913,484.00 | 10,837,371.36 | 17,669,629.58 | 1,526,092.03 | 31,946,576.97 |
| 累计折旧 | |||||
| 1.2021年12月31日 | 767,428.41 | 6,298,744.09 | 7,733,900.30 | 49,951.68 | 14,850,024.48 |
| 2.本期增加金额 | 290,824.55 | 1,655,856.18 | 2,245,494.67 | 76,668.81 | 4,268,844.21 |
| (1) 计提 | 290,824.55 | 1,655,856.18 | 2,245,494.67 | 76,668.81 | 4,268,844.21 |
| 3.本期减少金额 | 310,295.83 | 96,405.56 | 406,701.39 | ||
| (1) 处置或报废 | 310,295.83 | 96,405.56 | 406,701.39 | ||
| 4.2022年12月31日 | 1,058,252.96 | 7,644,304.44 | 9,882,989.41 | 126,620.49 | 18,712,167.30 |
| 减值准备 三、 |
|||||
| 固定资产账面价值 四、 |
|||||
| 1.2022年12月31日账面价值 | 855,231.04 | 3,193,066.92 | 7,786,640.17 | 1,399,471.54 | 13,234,409.67 |
| 2.2021年12月31日账面价值 | 319,071.81 | 3,653,344.93 | 1,313,810.02 | 144,650.09 | 5,430,876.85 |
说明: 期末固定资产较上年增加 143.69%, 主要系延庆基地完工投入使用导致购置 资产增加。
②本期末不存在暂时闲置的固定资产情况
3本期末不存在通过经营租赁租出的固定资产
④本期末不存在未办妥产权证书的固定资产
13. 在建工程
(1) 分类列示
| 项 | 2022年12月31日 . |
2021年12月31日 |
|---|---|---|
| 在建 上下三 |
6,259,538.23 |
÷.
(2) 在建工程
①在建工程情况
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 延庆厂房装修工程 | 1,709,401.04 | 1,709,401.04 | ||||
| 待安装设备 | 2,651,314.11 | 2,651,314.11 | ||||
| 高铁模型检测平台 | 1,898,823.08 | 1,898,823.08 | ||||
| 合计 | 6,259,538.23 | 6,259,538.23 |
- 使用权资产
| 项 目 |
房屋及建筑物 |
|---|---|
| 一、账面原值: | |
| 1.2021年12月31日 | 29,250,101.45 |
| 2.本期增加金额 | 727,636.30 |
| (1) 租金变更 | 727,636.30 |
| 3.本期减少金额 | |
| 4.2022年12月31日 | 29,977,737.75 |
| 二、累计折旧 | |
| 1.2021年12月31日 | 9,072,238.94 |
| 2.本期增加金额 | 8,020,230.07 |
| (1) 计提 | 8,020,230.07 |
| 3.本期减少金额 | |
| 4.2022年12月31日 | 17,092,469.01 |
| 三、减值准备 | |
| 账面价值 四、 |
|
| 1.2022年12月31日账面价值 | 12,885,268.74 |
| 2.2021 年 12 月 31 日账面价值 | 20,177,862.51 |
说明: 2022年度使用权资产计提的折旧金额为 8,020,230.07元, 其中计入销售费用 的折旧费用为 2,112,868.87元、管理费用的折旧费用为 799,112.58元、研发费用的折旧 费用为 5,108,248.62元。
- 无形资产
(1) 无形资产情况
| 项 目 |
软件 |
|---|---|
| 一、账面原值 | |
| 1.2021年12月31日 | 799,149.91 |
| 2.本期增加金额 | 458,788.50 |
| (1) 购置 | 458,788.50 |
| 3.本期减少金额 | |
| 4.2022年12月31日 | 1,257,938.41 |
| 二、累计摊销 | |
| 1.2021年12月31日 | 323,116.42 |
| 2.本期增加金额 | 114,930.84 |
| (1) 计提 | 114,930.84 |
| 3.本期减少金额 | |
| 4.2022年12月31日 | 438,047.26 |
| 减值准备 三、 |
|
| 账面价值 四、 |
|
| 1.2022年12月31日账面价值 | 819,891.15 |
| 2.2021年12月31日账面价值 | 476,033.49 |
(2) 期末公司不存在内部研发形成的无形资产
(3) 截止 2022年12月31日本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权
- 长期待摊费用
| 2021年12月31 | 本期减少 | 2022年12月 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 31 日 | |
| 厂房装修工程 | 3,168,760.62 | 912,893.40 | 2,255,867.22 |
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 | |||
| 可抵扣亏损 | 56,840,606.74 | 8,526,091.01 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 | ||
| 交易性金融资产公 允价值变动 |
68,191.17 | 10,228.68 | |||
| 固定资产加速折旧 | 2,342,620.24 | 351,393.04 | |||
| 合计 | 2,410,811.41 | 361, 621. 72 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 |
递延所得税资产和 负债于 2022年12 月 31日互抵金额 |
抵销后递延所得税 资产或负债于 2022年12月31日 余额 |
递延所得税资产和 负债于 2021年12 月 31日互抵金额 |
抵销后递延所得税 资产或负债于 2021年12月31日 余额 |
|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 361, 621. 72 | 8,164,469.29 | ||
| 递延所得税负债 | 361, 621. 72 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
| 目 项 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 可抵扣亏损 | 404,862,971.93 | 477,060,249.50 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 21,494,796.18 | 18,208,054.28 | |
| 合计 | 426, 357, 768. 11 | 495,268,303.78 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
|---|---|---|
| 2023年 | 13,534,036.23 | 337,429.35 |
| 2024年 | 15, 111, 718.63 | 2,896,355.71 |
| 2025年 | 8, 241, 153. 28 | 31,326,412.97 |
| 2026年 | 8,963,109.58 | 43,356,474.17 |
| 2027年 | 21,448,412.49 | 41,944,283.67 |
| 2028年 | 82,333,893.29 | 95,867,929.52 |
| 2029年 | 138,974,664.91 | 154,086,383.54 |
| 2030年 | 8,924,235.97 | 17,074,145.13 |
| 2031年 | 70,480,429.33 | 90,170,835.44 |
| 2032年 | 36,851,318.22 | |
| 合计 | 404,862,971.93 | 477,060,249.50 |
- 其他非流动资产
$\Delta$ and $\Delta$ and $\Delta$
| 吋 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
|---|---|---|
| 合同资产 | 6,571,697.89 | 6,326,820.13 |
| 项 目 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 预付使用权资产租赁款及押金 | 2,541,916.21 | 2,541,916.21 | |
| 小计 | 9,113,614.10 | 8,868,736.34 | |
| 减: 减值准备 |
1,571,315.77 | 834,749.20 | |
| 合计 | 7,542,298.33 | 8,033,987.14 |
- 短期借款
| 目 项 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
|---|---|---|
| 保证借款 | 14,000,000.00 | |
| 短期借款应付利息 | 61,444.44 | |
| 合计 | 14,061,444.44 |
- 应付票据
| 类 种 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 1,689,759.00 | 28,807,511.00 |
说明: 期末应付票据较期初减少 94.13%, 主要系票据到期兑付所致。
- 应付账款
(1) 按性质列示
| 项 目 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
|---|---|---|
| 应付货款 | 41,812,966.19 | 26,665,070.04 |
| 应付劳务费、服务费 | 41,650,942.42 | 23,998,720.90 |
| 应付设备款 | 1,143,354.20 | 1,277,137.28 |
| 合计 | 84,607,262.81 | 51,940,928.22 |
说明: 期末应付账款较上年增加 62.89%, 主要系业务规模增加导致应付货款及劳 务费等增加。
(2) 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款
22. 合同负债
(1) 合同负债情况
| 项 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
|---|---|---|
| 预收商品款 | 32, 232, 113.84 | 12,369,181.80 |
说明: 期末合同负债较期初增加160.58%, 主要系本期预收客户商品款增加所致。
23. 应付职工薪酬
| (1)应付职工薪酬列示 |
|---|
| 项 旧 |
2021年12月 31日 |
本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31 |
|---|---|---|---|---|
| 一、短期薪酬 | 18,975,888.12 148,422,830.86 141,190,263.17 | 26,208,455.81 | ||
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 198,574.54 | 4,100,007.22 | 4,018,572.26 | 280,009.50 |
| 合计 | 19,174,462.66 152,522,838.08 145,208,835.43 | 26,488,465.31 |
说明: 期末应付职工薪酬较上年增加 38.14%, 主要系员工人数增加导致。
(2) 短期薪酬列示
| 项 目 |
2021年12月 31日 |
本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31 E |
|---|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 18,855,239.84 | 132, 477, 271.78 | 125, 293, 757. 71 | 26,038,753.91 |
| 职工福利费 | 2,804,522.58 | 2,804,522.58 | ||
| 三、社会保险费 | 120,648.28 | 2,415,237.46 | 2,366,183.84 | 169,701.90 |
| 其中: 医疗保险费 |
118,241.32 | 2,335,758.87 | 2,287,692.88 | 166,307.31 |
| 工伤保险费 | 2,406.96 | 54,576.69 | 53,589.06 | 3,394.59 |
| 生育保险费 | 24,901.90 | 24,901.90 | ||
| 住房公积金 四、 |
10,725,799.04 | 10,725,799.04 | ||
| 合计 | 18,975,888.12 | 148,422,830.86 | 141,190,263.17 | 26,208,455.81 |
(3) 设定提存计划列示
| 项 目 |
2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 离职后福利: | ||||
| 1.基本养老保险 | 192,557.12 | 3,972,594.87 | 3,893,628.95 | 271,523.04 |
| 2.失业保险费 | 6,017.42 | 127,412.35 | 124,943.31 | 8,486.46 |
| 合计 | 198,574.54 | 4,100,007.22 | 4,018,572.26 | 280,009.50 |
- 应交税费
| 目 项 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
|---|---|---|
| 增值税 | 1,302,774.53 | 6,311,656.42 |
| 个人所得税 | 37,200.00 | 40,850.00 |
| 城市维护建设税 | 98,100.81 | 441,815.95 |
| 教育费附加 | 42,043.20 | 189,349.70 |
| 地方教育附加 | 28,028.80 | 126,233.13 |
| 印花税 | 30,198.30 | 34,517.10 |
$\bar{z}$
| 目 项 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
|---|---|---|
| 合计 | 1,538,345.64 | 7,144,422.30 |
25. 其他应付款
(1) 分类列示
| 目 项 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
|---|---|---|
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 5,863,214.50 | 5,296,543.50 |
| 合计 | 5,863,214.50 | 5,296,543.50 |
(2) 其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项 目 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
|---|---|---|
| 押金保证金 | 498,428.00 | 632,717.00 |
| 其他单位及个人往来 | 3,822,601.21 | 2,807,149.97 |
| 预提费用 | 1,542,185.29 | 1,856,676.53 |
| 合计 | 5,863,214.50 | 5,296,543.50 |
②期末不存在账龄超过1年的重要其他应付款
26. 一年内到期的非流动负债
| E 项 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
|---|---|---|
| 一年内到期的租赁负债 | 6,804,315.70 | 7,726,489.15 |
27. 其他流动负债
| 项 目 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
|---|---|---|
| 待转销项税额 | 850,870.14 | 666,980.40 |
| 已背书但尚未到期的 B 类银行承兑汇票 | 850,000.00 | |
| 合计 | 850,870.14 | 1,516,980.40 |
说明: 期末其他流动负债较上年减少 43.91%, 主要系己背书的银行承兑汇票到期 导致。
28. 租赁负债
| 目 项 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
|---|---|---|
| 租赁付款额 | 14,257,309.43 | 22, 198, 206. 44 |
| 减: 未确认融资费用 |
631,393.74 | 1,381,583.33 |
| 小计 | 13,625,915.69 | 20,816,623.11 |
| 减: 一年内到期的租赁负债 |
6,804,315.70 | 7,726,489.15 |
| 合计 | 6,821,599.99 | 13,090,133.96 |
29. 股本
| 2021年12月 | 本次增减变动(+、一) | 2022年12月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
31日 | 发行新股 | 送股 | 公积金转 股 |
其他 | 小计 | 31日 | |
| 股份总数 138,735,614.00 46,245,205.00 | 46,245,205.00 184,980,819.00 |
说明: 本年股本变动情况详见附注五、30 资本公积相关说明。
30. 资本公积
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31 |
|---|---|---|---|---|
| 资本溢价(股本溢价) | 203,758,914.00 | 1,623,844,985.38 | 5,787,642.99 | 1,821,816,256.39 |
| 其他资本公积 | 176,034,465.68 | 40,736,920.66 | 216,771,386.34 | |
| 合计 | 379,793,379.68 | 1,664,581,906.04 | 5,787,642.99 | 2,038,587,642.73 |
说明:
本年度资本溢价(股本溢价)增加主要系 2022年3月,根据中国证券监督管理委 员会核发的《关于同意北京格灵深瞳信息技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批 复》(证监许可[2022]64号), 公司获准向社会公开发行人民币普通股 4,624.52 万股, 每股发行价格为人民币 39.49 元, 募集资金总额人民币 1.826.223.145.45 元, 扣除不含税 的发行费用人民币 156,132,955.07 元, 实际募集资金净额为人民币 1,670,090,190.38 元, 其中增加股本人民币 46,245,205.00 元, 增加资本公积人民币 1,623,844,985.38 元。
本年度资本溢价(股本溢价)减少系 2022年10月本公司购买瞳门科技公司少数股 东 5%股权, 合并层面将收购溢价冲减资本公积 5,787,642.99 元。
本年度其他资本公积增加系实施股权激励计划确认股份支付费用 40,736,920.66 元。 31. 其他综合收益
| 本期发生金额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
2021年12月 31日 |
本期所得税 前发生额 |
减: 前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 |
前期计 减. 入其他综 合收益当 期转入留 存收益 |
减:所 得税 费用 |
税后归 属于母 公司 |
税后归 属于少 数股东 |
2022年12月31 日 |
| 一、不能重分类 | ||||||||
| 进损益的其他 | ||||||||
| 综合收益 | ||||||||
| 其中: 其他权益 工具投资公允 价值变动 |
210,837,436.40 3,998,076.90 | 214,835,513.30 |
- 盈余公积
| 项 ᄐ |
2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 16,586,379.50 | 16,586,379.50 |
说明: 本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定, 按本期净 利润10%提取法定盈余公积金。
33. 未分配利润
| 项 目 |
2022年度 | 2021年度 |
|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | $-112,025,411.67$ | -43,401,248.91 |
| 调整期初未分配利润合计数(调增+, 调减一) |
$-206,489.42$ | |
| 调整后期初未分配利润 | $-112,025,411.67$ | -43,607,738.33 |
| 加: 本期归属于母公司所有者的净利润 |
32,614,927.74 | $-68,417,673.34$ |
| 减: 提取法定盈余公积 | 16,586,379.50 | |
| 期末未分配利润 | -95,996,863.43 | $-112,025,411.67$ |
- 营业收入及营业成本
| 2022年度 | 2021年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
| 主营业务 | 353, 653, 478. 18 | 149,247,112.18 | 293,562,254.03 | 130,258,248.05 |
(1) 主营业务收入按分解信息列示如下:
| 项 目 |
2022年度 | 2021年度 | |
|---|---|---|---|
| 按产品类型分类 | |||
| 人工智能产品 | 329,464,912.29 | 270,414,040.96 | |
| 技术服务及其他 | 24,188,565.89 | 23, 148, 213. 07 | |
| 合计 | 353, 653, 478. 18 | 293, 562, 254.03 | |
| 按经营地区分类 |
| 项 目 |
2022年度 | 2021年度 |
|---|---|---|
| 境内 | 353, 653, 478. 18 | 293, 562, 254. 03 |
| 境外 | ||
| 合计 | 353, 653, 478. 18 | 293, 562, 254. 03 |
| 按收入确认时间分类 | ||
| 在某一时点确认收入 | 350,917,672.27 | 289, 848, 705. 68 |
| 人工智能产品销售收入 | 326,729,106.38 | 268,241,929.12 |
| 技术服务及其他收入 | 24,188,565.89 | 21,606,776.56 |
| 在某段时间确认收入 | 2,735,805.91 | 3,713,548.35 |
| 技术服务 | 1,541,436.51 | |
| 人工智能产品——SaaS 软件销售收入 | 2,735,805.91 | 2,172,111.84 |
| 合计 | 353, 653, 478. 18 | 293, 562, 254.03 |
(2) 履约义务的说明
对于销售软硬件商品(不含 SaaS 软件)交易,本公司在客户取得相关商品的控制 权时完成履约义务; 对于软件或系统开发并向客户交付开发成果的技术服务类交易, 公 司于软件或系统开发成果交付客户时完成履约义务;对于销售 SaaS 软件交易, 属于在 某一时段内履行的履约义务, 在受益期内按照直线法进行分摊; 对于提供符合某一时间 段内履行的履约义务的服务类交易,本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已 完成的履约义务。
- 税金及附加
| 项 目 |
2022年度 | 2021年度 | |
|---|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 1,798,330.31 | 1,607,034.31 | |
| 教育费附加 | 770,712.99 | 688,729.00 | |
| 地方教育附加 | 513,808.67 | 459,152.65 | |
| 印花税 | 476,172.84 | 266,503.50 | |
| 车船使用税 | 206.40 | ||
| 合计 | 3,559,231.21 | 3,021,419.46 |
- 销售费用
| 项 目 |
2022年度 | 2021年度 |
|---|---|---|
| 股份支付 | 15,942,142.49 | 33,159,356.98 |
| 职工薪酬 | 37,220,181.16 | 30,820,608.44 |
| 项 目 |
2022年度 | 2021年度 |
|---|---|---|
| 差旅费 | 708,576.66 | 779,300.68 |
| 物业费 | 437,174.06 | 320,915.85 |
| 服务费 | 7,107,295.74 | 2,858,484.14 |
| 广告宣传费 | 1,286,381.08 | 1,112,463.70 |
| 折旧与摊销 | 896,032.32 | 1,280,740.44 |
| 业务招待费 | 629,821.84 | 451,871.87 |
| 低价值资产租赁费 | 91,937.16 | 92,052.87 |
| 使用权资产折旧 | 2,112,868.87 | 1,699,094.17 |
| 短期租赁费用 | 116,256.75 | |
| 其他 | 1,118,624.63 | 1,091,561.56 |
| 合计 | 67, 667, 292. 76 | 73,666,450.70 |
- 管理费用
| 项 目 |
2022年度 | 2021年度 |
|---|---|---|
| 股份支付 | 9,826,051.38 | 19,984,829.14 |
| 职工薪酬 | 19,279,248.58 | 14,282,758.08 |
| 中介机构服务费 | 4,818,294.13 | 4,424,461.25 |
| 办公费 | 2,274,821.03 | 1,259,155.37 |
| 物业费 | 252,986.94 | 247,085.27 |
| 折旧与摊销 | 920,291.23 | 1,016,695.96 |
| 业务招待费 | 970,294.86 | 1,379,778.53 |
| 差旅费 | 248,670.78 | 232,954.00 |
| 残疾人就业保障金 | 818,190.15 | 727,696.91 |
| 低价值资产租赁费 | 83,740.62 | 71,727.72 |
| 使用权资产折旧 | 799,112.58 | 948,498.45 |
| 短期租赁费用 | 23,229.15 | |
| 其他 | 245,648.36 | 231,426.92 |
| 合计 | 40,560,579.79 | 44,807,067.60 |
38. 研发费用
| 项 目 |
2022年度 | 2021年度 |
|---|---|---|
| 职工薪酬 | 89,985,593.38 | 64,458,796.48 |
| 股份支付 | 14,968,726.79 | 31,899,822.93 |
| 第三方服务费 | 12,160,942.39 | 14,493,246.92 |
| 物业费 | 1,853,617.08 | 821,391.30 |
$\sim 10^{-1}$
$\mathcal{A}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| 项 目 |
2022年度 | 2021年度 |
|---|---|---|
| 折旧与摊销 | 3,480,344.90 | 1,929,870.35 |
| 材料费 | 2,117,873.80 | 1,049,679.24 |
| 短期租赁费用 | 927,719.03 | 731,239.41 |
| 低价值资产租赁费 | 3,203.55 | |
| 使用权资产折旧 | 5,108,248.62 | 4,184,035.77 |
| 其他 | 1,739,339.92 | 1,535,902.53 |
| 合计 | 132, 342, 405. 91 | 121, 107, 188. 48 |
- 财务费用
| 项 目 |
2022年度 | 2021年度 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 897,775.73 | 932,659.73 |
| 其中: 租赁负债利息支出 | 801,613.09 | 1,020,006.36 |
| 减:利息收入 | 33,236,103.01 | 4,738,650.42 |
| 利息净支出 | $-32,338,327.28$ | -3,805,990.69 |
| 汇兑损失 | 3,189.03 | 5,814.97 |
| 减: 汇兑收益 | 44,881.67 | |
| 汇兑净损失 | $-41,692.64$ | 5,814.97 |
| 银行手续费及其他 | 3,293.84 | 84,657.42 |
| 计 合 |
$-32,376,726.08$ | $-3,715,518.30$ |
说明: 本年财务费用较上年减少 771.39%, 主要系 IPO 募集资金理财利息收入及募 集资金账户日常结息增加导致。
40. 其他收益
| 项 目 |
2022年度 | 2021年度 | 与资产相关/与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 一、计入其他收益的政府补助 | 8,023,869.82 | 2,737,500.00 | 与收益相关 |
| 其中: 直接计入当期损益的政 府补助 |
8,023,869.82 | 2,737,500.00 | 与收益相关 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其 他收益的项目 |
157,297.27 | 163,700.44 | 与收益相关 |
| 其中: 个税扣缴税款手续费 | 157,297.27 | 163,700.44 | 与收益相关 |
| 即征即退的增值税 三、 |
23,017,755.43 | 14,733,475.07 | 与收益相关 |
| 合计 | 31,198,922.52 | 17,634,675.51 |
41. 投资收益
| 项 目 |
2022年度 | 2021 年度 |
|---|---|---|
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 |
1,063,722.35 | |
| 应收款项融资票据贴现 | -148,431.79 | |
| 合计 | 915,290.56 |
42. 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2022年度 | 2021 年度 |
|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 68, 191, 17 |
43. 信用减值损失
| 顶 目 |
2022 年度 | 2021年度 |
|---|---|---|
| 应收账款坏账损失 | $-1,209,600.99$ | -8,596,473.26 |
| 其他应收款坏账损失 | $-6,715.20$ | 18,787.60 |
| 合计 | $-1,216,316.19$ | -8,577,685.66 |
说明: 本年信用减值损失较上年减少 85.82%, 主要系本期客户回款良好, 应收账 款坏账准备计提金额较少导致。
44. 资产减值损失
| 项 目 |
2022年度 | 2021 年度 |
|---|---|---|
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | $-1,642,218.02$ | $-1,265,251.39$ |
| 二、合同资产减值损失 | -686,805.57 | -674,254.59 |
| 合计 | $-2,329,023.59$ | $-1,939,505.98$ |
45. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
| 项 目 |
2022年度 | 2021年度 |
|---|---|---|
| 赔偿款收入 | 23,795.73 | |
| 违约金收入 | 3,287,734.23 | |
| 其他 | 0.75 | 27,149.21 |
| 合计 | 3,311,530.71 | 27,149.21 |
说明: 本年营业外收入较上年增加 12,097.52%, 主要系收到东方网力科技股份有限 公司违约金导致。
46. 营业外支出
| 项 目 |
2022年度 | 2021年度 |
|---|---|---|
| 非流动资产毁损报废损失 | 156,739.31 | 41,149.18 |
| 滞纳金、违约赔偿金 | 5,060.23 | 200,547.43 |
| 其他 | 260,000.00 | 33,366.53 |
| 合计 | 421,799.54 | 275,063.14 |
47. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
| $\sim$ 项 戸 _________ |
2022年度 _________ |
|---|---|
| --------------------------------------- 递延所得税费用 ____ |
$-8,164,469.29$ $\sim$ $-$ |
$\mathcal{L}$
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 |
2022年度 |
|---|---|
| 利润总额 | 24,180,378.05 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,024,085.83 |
| 子公司适用不同税率的影响 | $-885,169.98$ |
| 调整以前期间所得税的影响 | $-1,621,622.87$ |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,212,239.03 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 |
$-7,348,689.74$ |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 |
4,494,381.12 |
| 研发费用加计扣除 | $-12,549,705.21$ |
| 固定资产一次性扣除加计扣除 | -489,987.47 |
| 所得税费用 | -8,164,469.29 |
48. 其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的 调节情况详见附注五、31 其他综合收益。
49. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 功 | 2022 年度 | 2021年度 |
|---|---|---|
| 收到政府补助、个税手续费及其他营业外收入 | 13,005,047.96 | 3, 121, 853. 47 |
| 目 项 |
2022 年度 | 2021年度 | |
|---|---|---|---|
| 利息收入 | 24, 107, 025. 22 | 4,738,650.42 | |
| 保证金、押金、其他单位及个人往来 | 25,067,736.94 | 2,395,737.01 | |
| 合计 | 62,179,810.12 | 10,256,240.90 |
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 目 项 |
2022 年度 | 2021年度 |
|---|---|---|
| 支付短期租赁和低价值资产租赁付款额 | 1,674,865.47 | 1,423,729.96 |
| 保证金、押金、其他单位及个人往来 | 1,421,562.24 | 25,095,726.94 |
| 付现费用及其他支出 | 38,942,447.13 | 33,989,209.28 |
| 合计 | 42,038,874.84 | 60,508,666.18 |
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 目 项 |
2022年度 | 2021年度 |
|---|---|---|
| 支付商业汇票保证金 | 106,427.70 | |
| 收购少数股东股权 | 6,000,000.00 | |
| 发行股票相关费用 | 35, 134, 627. 62 | 1,838,000.00 |
| 支付租赁负债的本金和利息及保证金 | 9,395,181.99 | 8,826,256.73 |
| 合计 | 50,636,237.31 | 10,664,256.73 |
50. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2022年度 | 2021年度 |
|---|---|---|
| 将净利润调节为经营活动现金流量: 1. |
||
| 净利润 | 32, 344, 847. 34 | $-68,713,032.02$ |
| 资产减值准备 加: |
2,329,023.59 | 1,939,505.99 |
| 信用减值损失 | 1,216,316.19 | 8,577,685.66 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 |
4,268,844.21 | 3,079,821.77 |
| 使用权资产折旧 | 8,020,230.07 | 6,831,628.39 |
| 无形资产摊销 | 114,930.84 | 77,736.90 |
| 长期待摊费用摊销 | 912,893.40 | 1,069,820.94 |
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | 156,800.36 | 41,149.18 |
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | $-68,191.17$ | |
| 财务费用(收益以"一"号填列) | 856,083.09 | 1,134,582.97 |
| 投资损失(收益以"一"号填列) | -915,290.56 |
| 补充资料 | 2022 年度 | 2021年度 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | $-8,164,469.29$ | |
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | -15,472,739.77 | $-10,439,231.18$ |
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | 62,507,384.51 | -190,910,489.45 |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | 25,863,256.10 | 76, 363, 192. 48 |
| 股份支付费用 | 40,736,920.66 | 85,044,009.05 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 154,706,839.57 | $-85,903,619.32$ |
| 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 2. |
||
| 现金及现金等价物净变动情况: 3. |
||
| 现金的期末余额 | 1,314,937,424.85 | 195,672,210.84 |
| 现金的期初余额 减: |
195,672,210.84 | 292,930,183.55 |
| 现金等价物的期末余额 加: |
||
| 减. 现金等价物的期初余额 |
||
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,119,265,214.01 | -97,257,972.71 |
(2) 现金和现金等价物构成情况
| 项 目 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 1,314,937,424.85 | 195, 672, 210.84 |
| 其中: 库存现金 | 45,601.60 | 44,271.60 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,314,891,823.25 | 195,627,939.24 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中: 三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,314,937,424.85 | 195, 672, 210.84 |
| 其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 |
51. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 | 目 | 2022年12月31日账面价值 | 受限原因 | |
|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | 10,213,694.93 | 履约保函 银行承兑保证金、 、未到期的存单利息 保证金、 |
52. 政府补助
(1) 与收益相关的政府补助
| 项 目 |
金 额 |
资产负债表 列报项目 |
计 本费用损失的金额 年度 2022 |
入当期损益或冲减相关成 年度 2021 |
.当期损益或冲 减相关成本费用损 失的列报项目 |
|---|---|---|---|---|---|
| -------- | -------- | --------------- | ----------------------------- | --------------------------- | -------------------------------- |
| 金 项 目 额 |
资产负债表 | 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 |
计入当期损益或冲 减相关成本费用损 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 列报项目 | 2022年度 | 2021年度 | 失的列报项目 | ||
| 软件增值税即征即退 | 23,017,755.43 | 14,733,475.07 | 其他收益 | ||
| 北京市专利资助金 | 1,500.00 | 其他收益 | |||
| 中关村科技信贷支持资金 | 193,031.32 | 财务费用 | |||
| 北京市朝阳区财政局利息 补贴 |
22,117.92 | 财务费用 | |||
| 首都体育学院课题研究经 费 |
576,700.00 | 786,000.00 | 其他收益 | ||
| 北京市朝阳区科学技术和 信息化局战狼视频图像大 数据平台项目费用 |
300,000.00 | 其他收益 | |||
| 海外学人中心外籍人才资 助费用 |
150,000.00 | 其他收益 | |||
| 北京市朝阳区金融服务办 公室上市奖励费用 |
6,500,000.00 | 1,500,000.00 | 其他收益 | ||
| 公安部交通管理科学研究 所课题研究经费 |
47,169.82 | 其他收益 | |||
| 北京市经济和信息化局北 京市高精尖产业发展专项 经费 |
700,000.00 | 其他收益 | |||
| 中关村科技园区管理委员 会第147批支持高新技术 产业小升规培育 |
200,000.00 | 其他收益 | |||
| 合计 | 31,063,743.17 | 17,664,006.39 |
53. 租赁
(1) 本公司作为承租人
与租赁相关的当期损益及现金流
| 目 项 |
2022 年度金额 |
|---|---|
| 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 1,067,204.93 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用(短期租赁 除外) |
175,677.78 |
| 租赁负债的利息费用 | 801,613.09 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 11,070,047.46 |
六、合并范围的变更
1. 其他原因的合并范围变动
新设子公司导致的合并范围变动情况
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 持股比例 $($ %) |
|---|---|---|---|---|
| 北京开云智联科技有限公司 | 新设成立 | 2022年11月3日 | 9,000,000.00 | 90.00 |
| 格灵深瞳(北京)智能科技 有限公司 |
新设成立 | 2022年9月29日 | 尚未实际出资 | 100.00 |
| 襄阳开云智联科技有限公司 | 新设成立 | 2022年11月16日 | 尚未实际出资 | 90.00 |
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||||
| 瞳门科技(北京)有 限公司 |
北京 | 北京 | 产品研发及 销售 |
100.00 | 新设 | |
| 福建省格灵深瞳信 息技术有限公司 |
福建 | 福建 | 产品销售 | 100.00 | 新设 | |
| 合肥格灵深瞳信息 技术有限公司 |
合肥 | 合肥 | 产品研发 | 100.00 | 新设 | |
| 格灵深瞳(北京) 科 技发展有限公司 |
北京 | 北京 | 产品研发及 销售 |
100.00 | 新设 | |
| 北京开云智联科技 有限公司 |
北京 | 北京 | 产品研发及 销售 |
90.00 | 新设 | |
| 襄阳开云智联科技 有限公司 |
湖北 | 湖北 | 产品研发及 销售 |
90.00 | 新设 | |
| 格灵深瞳 (北京) 智 能科技有限公司 |
北京 | 北京 | 未实际经营 | 100.00 | 新设 |
2. 在子公司的所有者权益份额发行变化且仍控制子公司的交易
(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明:
2022年10月,本公司收购嘉兴力鼎栊盈股权投资合伙企业(有限合伙)所持有的 瞳门科技 5%股权。本次收购完成后,本公司持有瞳门科技股权由 95%变更为 100%。
(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响:
| 项 目 |
瞳门科技 | |
|---|---|---|
| 购买成本 | ||
| –现金 | 6,000,000.00 | |
| 购买成本合计 | 6,000,000.00 | |
| 减: | 按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 212,357.01 |
| 目 项 |
瞳门科技 |
|---|---|
| 差额 | 5,787,642.99 |
| 其中: 调整资本公积 | 5,787,642.99 |
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和 金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。 经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊 销业务进行逐笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行 情况进行日常监督, 并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽 可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
- 信用风险
信用风险, 是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应 收款以及合同资产等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等 于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构, 本公司认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况, 存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款以及合同资产,本公司设定 相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可 能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司会定期对客户信用记录进行监控, 对于信用记录不良的客户, 本公司会采用书面 催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1) 信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息, 包括基于本公司历史数据的定性和定 量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用 风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与 在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生 显著增加: 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例: 定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2) 已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的 信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时, 主要考虑以下因素: 发行方或债务人发生 重大财务困难: 债务人违反合同, 如偿付利息或本金违约或逾期等; 债权人出于与债务 人财务闲难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步; 债务人很可能破产或进行其他财务重组; 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活 跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值, 有可能是多个事件的共同作用所致, 未必是可单独识别的 事件所致。
(3) 预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分 别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参 数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手 评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息, 建立违约概 率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下:
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期, 无法履行其偿付义务的
可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的 类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率 为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算:
违约风险敞口是指, 在未来 12 个月或在整个剩余存续期中, 在违约发生时, 本公 司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及 前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析, 识别出影响各业务类型信用风险及预期信 用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公 司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中, 前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 91.46% (2021 年12月31日: 89.55%); 本公司其他应收款中, 欠款金额前五大公司的其他应收款占 本公司其他应收款总额的 36.44% (2021年12月31日: 51.12%)。
- 流动性风险
流动性风险, 是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短 期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资 金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的 有价证券。
截止 2022年12月31日,本公司金融负债到期期限如下:
单位: 万元
| 项 目 |
2022年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1年以内 | $1-2$ 年 | $2 - 3$ 年 | 3年以上 | ||
| 应付票据 | 168.98 | ||||
| 应付账款 | 8,460.73 | ||||
| 其他应付款 | 586.32 | ||||
| 租赁负债 | 582.38 | 99.78 |
| 项 | 2022年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 目 | 1年以内 | $1-2$ 年 | $2-3$ 年 | 3年以上 |
| 一年内到期的非流动负债 | 680.43 | |||
| 合计 | 9,896.46 | 582.38 | 99.78 |
(续上表)
| 项 | 2021年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 目 | 1年以内 | $1-2$ 年 | $2 - 3$ 年 | 3年以上 |
| 短期借款 | 1,406.14 | |||
| 应付票据 | 2,880.75 | |||
| 应付账款 | 5,194.09 | |||
| 其他应付款 | 526.52 | 3.13 | ||
| 其他流动负债-已背书未终止 确认的票据 |
85.00 | |||
| 租赁负债 | 656.39 | 557.17 | 95.46 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 772.65 | |||
| 合计 | 10,865.15 | 659.52 | 557.17 | 95.46 |
- 市场风险
(1) 外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的 外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价货币资金有关,除本公司部分 银行账户为美元户外,本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①截止 2022年12月31日,本公司不存在外币资产负债项目;
②截止 2021 年 12 月 31 日, 本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下 (出于列报考虑, 风险敞口金额以人民币列示, 以资产负债表日即期汇率折算):
| 2021年12月31日 -------------------------------------- |
|||
|---|---|---|---|
| 目 项 |
美元 | ||
| 外币 . |
人民币 | ||
| 货币资金 | 59,600.02 | 379,991.85 |
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施 规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定:
第一层次: 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次: 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次: 相关资产或负债的不可观察输入值。
1.2022年12月31日,以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 2022年12月31日公允价值 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 第一层次公 允价值计量 |
第二层次公允 价值计量 |
第三层次公允 价值计量 |
合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | |||||
| (一)其他权益工具投资 | 254,652,428.07 254,652,428.07 | ||||
| (二) 交易性金融资产 | 31,188,191.17 | 31,188,191.17 | |||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 31,188,191.17 | 254,652,428.07 285,840,619.24 |
对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对 于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估 值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无 风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息
交易性金融资产为本公司持有的银行结构性存款,以资产负债表日未到期的银行结 构性存款本金及与所在银行约定的利率计算值作为公允价值计量依据。
3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息
其他权益工具投资为本公司持有的非上市公司权益投资,持有的北京华易智美城镇 规划研究院(有限合伙)的股权采用净资产价值作为公允价值;持有的驭势科技(北京) 有限公司的股权, 以评估机构出具的估值报告作为公允价值的计量依据, 估值方法为市 场法。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准: 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两 方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
1. 本公司的实际控制人
赵勇持有艾玛深瞳科技(北京)有限公司 100%股权, 赵勇通过以自身或艾玛深瞳 科技(北京)有限公司作为天津深瞳智数科技中心(有限合伙)、天津灵瞳众智科技中 心(有限合伙)、天津灵瞳莱客科技中心(有限合伙)、天津灵瞳智源科技中心(有限 合伙)和天津灵瞳数源科技中心(有限合伙)的普通合伙人的方式,间接控制格灵深瞳 27.14%表决股权,为公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
|---|---|
| 现代汽车(中国)投资有限公司 | 由 Hyundai Motor Company 控制的公司; Hyundai Mobis Co., Ltd 及 Hyundai Motor Company 同属于 Hyundai Motor Group, 合计持有本公司 5.55%股份 |
| 董事、监事及高级管理人员 | 关键管理人员 |
4. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
销售商品、接受劳务情况
| 关 联 一方 |
关联交易内容 | 2022年度发生额 | 2021 年度发生额 |
|---|---|---|---|
| 驭势科技(北京)有限公司 | 销售货物 | 65.663.72 | |
| 现代汽车 (中国) 投资有限公司 | 销售货物 | 471.70 | 2.953.91 |
(2) 关联担保情况
| 本公司作为被担保方 | |||
|---|---|---|---|
| ----------- | -- | -- | -- |
| 保 抇 |
担保金额 | 担保起始日 | └担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 赵勇 | 30,000,000.00 | 2021/2/5 | 2022/2/4 | 是 |
(3) 关键管理人员报酬
| 项 | 2022 年度发生额 | 2021年度发生额 |
|---|---|---|
| 关键管理人员报酬 | 9, 198, 828. 16 | 8,820,333.26 |
十一、股份支付
1. 股份支付总体情况
| 2022年度 | 2021年度 | |
|---|---|---|
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | ||
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | ||
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | ||
| 公司期末发行在外的股份期权行权价 格的范围和合同剩余期限 |
不适用 | 不适用 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行 权价格的范围和合同剩余期限 |
不适用 | 不适用 |
2. 以权益结算的股份支付情况
| 2022年度 | 2021年度 | |
|---|---|---|
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 以本公司股权最近一轮融资估值或股权转让价确 定 |
|
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 期末股权激励授予数量扣除预计不可行权数量 | |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 金额 |
668, 592, 133. 16 | 627,855,212.50 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 40,736,920.66 | 85,044,009.05 |
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至 2022年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
截至 2022年12月31日,本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1. 资本公积金转增股本情况
公司于2023年4月19日召开第一届董事会第十七次会议,审议通过《关于公司2022 年度利润分配暨资本公积转增股本方案的议案》, 拟以实施权益分派股权登记日登记的 总股本为基数转增股本。2022年度拟不派发现金红利,不送红股,拟以资本公积向全体 股东每10股转增4股。本利润分配暨资本公积金转增股本方案尚需提交公司股东大会 审议。
2. 其他资产负债表日后事项说明
截至 2023年4月19日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
- 分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,除人工智能技术的研发和 应用业务外本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时,由于本公司仅于一 个地域内经营业务, 收入主要来自中国境内, 其主要资产亦位于中国境内, 因此本公司 无需披露分部数据。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 按账龄披露
| 龄 账 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
|---|---|---|
| 1年以内 | 165,855,335.78 | 221,894,116.48 |
| 1至2年 | 33,864,455.45 | 15,686,754.23 |
| 2至3年 | 6,967,514.19 | 821,694.48 |
| 3至4年 | 1,283,084.71 | 560,438.30 |
| 4至5年 | 560,438.30 | |
| 5年以上 | 127,907.82 | |
| 小计 | 208, 658, 736. 25 | 238,963,003.49 |
| 减: 坏账准备 |
14,392,351.22 | 13,182,750.23 |
| 合计 | 194,266,385.03 | 225,780,253.26 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
| 类 别 |
2022年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 (%) |
账面价值 | ||||
| 按单项计提坏账准备 |
| 2022年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 | 坏账准备 | ||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 $(\%)$ |
账面价值 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 208, 658, 736. 25 | 100.00 | 14,392,351.22 | 6.90 | 194,266,385.03 | |||
| 1.应收客户货款 | 196,760,412.25 | 94.30 | 14,392,351.22 | 7.31 | 182,368,061.03 | |||
| 2.应收合并范围内关联 方货款 |
11,898,324.00 | 5.70 | 11,898,324.00 | |||||
| 合计 | 208, 658, 736. 25 | 100.00 | 14,392,351.22 | 6.90 | 194,266,385.03 |
(续上表)
| 2021年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例 $(\%)$ |
账面价值 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||||
| 按组合计提坏账准备 | 238,963,003.49 | 100.00 | 13,182,750.23 | 5.52 225,780,253.26 | |||
| 1.应收客户货款 | 238,815,833.69 | 99.94 | 13,182,750.23 | 5.52 225,633,083.46 | |||
| 2.应收合并范围内关联 方货款 |
147,169.80 | 0.06 | 147,169.80 | ||||
| 合计 | 238,963,003.49 | 100.00 | 13,182,750.23 | 5.52 225,780,253.26 |
坏账准备计提的具体说明:
①于 2022年12月31日、2021年12月31日,不存在按单项计提坏账准备的应收 账款;
②于 2022年12月31日、2021年12月31日, 按应收客户货款组合计提坏账准备 的应收账款
| 龄 账 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 $(\% )$ |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比 例 $($ % $)$ |
||
| 1年以内 | 153,957,011.78 | 7,697,850.59 | 5.00 221,746,946.68 | 11,087,347.32 | 5.00 | ||
| $1-2$ 年 | 33,864,455.45 | 3,386,445.55 | 10.00 | 15,686,754.23 | 1,568,675.42 | 10.00 | |
| 2-3年 | 6,967,514.19 | 2,090,254.26 | 30.00 | 821,694.48 | 246,508.34 | 30.00 | |
| 3-4年 | 1,283,084.71 | 641,542.36 | 50.00 | 560,438.30 | 280,219.15 | 50.00 | |
| 4-5年 | 560,438.30 | 448,350.64 | 80.00 | ||||
| 5年以上 | 127,907.82 | 127,907.82 | 100.00 | ||||
| 合计 | 196,760,412.25 | 14,392,351.22 | 7.31 238,815,833.69 | 13,182,750.23 | 5.52 |
③于 2022年12月31日、2021年12月31日, 按应收合并范围内关联方款项组合 计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 (%) | |||
| 1年以内 | 11,898,324.00 | 147,169.80 | |||||
| 合计 | 11,898,324.00 | 147,169.80 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
(3) 本期坏账准备的变动情况
| 类 别 |
2021年12月 31日 |
本期变动金额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转 믜 |
转销或 核销 |
其他变 动 |
2022 年 12 月 31日 |
|||
| 按组合计提坏账准备 | 13,182,750.23 | 1,209,600.99 | 14,392,351.22 | ||||
| 1.应收客户货款 | 13, 182, 750. 23 | 1,209,600.99 | 14,392,351.22 | ||||
| 合计 | 13,182,750.23 | 1,209,600.99 | 14,392,351.22 |
(4) 本期无实际核销的应收账款情况
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 187,439,645.00 元, 占应收 账款期末余额合计数的比例 89.83%, 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 10,876,438.46 元。
(6) 本期本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款
(7) 本期本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
- 其他应收款
(1) 分类列示
| 项 目 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 51, 541, 320. 32 | 2,515,083.17 | |
| 合计 | 51, 541, 320. 32 | 2,515,083.17 |
(2) 其他应收款
①按账龄披露
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年以内 | 51,023,631.89 | 1,848,554.68 |
| 1至2年 | 85,220.74 | 342,815.70 |
| 2至3年 | 119,770.25 | 269,908.79 |
| 3至4年 | 269,788.79 | 4,800.00 |
| 4至5年 | 800.00 | 50,050.00 |
| 5年以上 | 50,000.00 | |
| 小计 | 51, 549, 211. 67 | 2,516,129.17 |
| 减: 坏账准备 |
7,891.35 | 1,046.00 |
| 合计 | 51,541,320.32 | 2,515,083.17 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 合并范围内关联方往来 | 49,887,250.57 | 201,451.32 | |
| 押金和保证金 | 546,248.03 | 1,568,932.28 | |
| 备用金、代扣代缴员工款项 | 961,286.16 | 731,025.57 | |
| 其他款项 | 154,426.91 | 14,720.00 | |
| 小计 | 51, 549, 211. 67 | 2,516,129.17 | |
| 减: 坏账准备 |
7,891.35 | 1,046.00 | |
| 合计 | 51, 541, 320. 32 | 2,515,083.17 |
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
| 段 阶 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
|---|---|---|---|
| 第一阶段 | 51, 549, 211. 67 | 891.35", | 51, 541, 320. 32 |
2022年12月31日,处于第一阶段的坏账准备:
| 类 别 |
账面余额 | 计提比例 $(\% )$ |
坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
|---|---|---|---|---|---|
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 51,549,211.67 | 0.02 | 7,891.35 51,541,320.32 | ||
| 1.应收备用金、代扣代缴 员工款项 |
961,286.16 | 961,286.16 | 信用损失风险 较低不计提 |
||
| 2.应收押金和保证金款 | 546,248.03 | 546,248.03 | 信用损失风险 较低不计提 |
||
| 3.应收合并范围内关联方 往来款 |
49,887,250.57 | 49,887,250.57 | 信用损失风险 较低不计提 |
||
| 4.应收其他款项 | 154,426.91 | 5.11 | 7,891.35 | 146,535.56 |
| 类 别 |
账面余额 | 计提比例 $^{\prime}\,\%$ , |
坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | ,549,211.67 51.5 |
0.02 | 7,891.35 | 51,541,320.32 |
B.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
| 阶 段 |
------------ 账面余额 -------------- |
坏账准备 | 账面价值 |
|---|---|---|---|
| 第 段 |
$\sim$ 170 516 2, 7, 10, 17, 7.1 |
0.046.00 | 2,515,083.17 |
2021年12月31日, 处于第一阶段的坏账准备:
| 类 别 |
账面余额 | 计提比例 $($ %) |
坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
|---|---|---|---|---|---|
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,516,129.17 | 0.04 | 1,046.00 | 2,515,083.17 | |
| 1.应收备用金、代扣代缴 员工款项 |
731,025.57 | 731,025.57 | 信用损失风险 较低不计提 |
||
| 2.应收押金和保证金款 | 1,568,932.28 | 1,568,932.28 | 信用损失风险 较低不计提 |
||
| 3.应收合并范围内关联方 往来款 |
201,451.32 | 201,451.32 | 信用损失风险 较低不计提 |
||
| 4.应收其他款项 | 14,720.00 | 7.11 | 1,046.00 | 13,674.00 | |
| 合计 | 2,516,129.17 | 0.04 | 1,046.00 | 2,515,083.17 |
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
④坏账准备的变动情况
| 类 别 |
2021年12 月 31日 |
2022年12 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 收回或转 回 |
转销或核 销 |
其他变动 | 月 31日 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,046.00 | 6.845.35 | 7,891.35 | |||
| 1.应收其他款项 | 1,046.00 | 6,845.35 | 7,891.35 | |||
| 合计 | 1,046.00 | 6,845.35 | 7,891.35 |
⑤本期不存在实际核销的其他应收款情况
6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2022年12月 31 日余额 |
账龄 | 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) |
坏账准备 |
|---|---|---|---|---|---|
| 格灵深瞳(北京)科技发 展有限公司 |
关联往来 | 49,693,925.19 | 年以内 | 96.40 | |
| 中国农业银行重庆市 分行安全保卫部 |
押金和保证金 | 269,428.79 | $3-4$ 年 | 0.52 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2022年12月 31 日余额 |
账龄 | 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) |
坏账准备 |
|---|---|---|---|---|---|
| 北京开云智联科技有 限公司 |
关联往来 | 182, 105.38 | 1年以内 | 0.35 | |
| 北京国枫(上海)律师 事务所 |
单位往来 | 110,062.90 | 1年以内 | 0.21 | 5,503.15 |
| 上海华鑫物业管理顾 问有限公司 |
押金和保证金 | 75,492.55 | $1-2$ 年 | 0.15 | |
| 合计 | 50,331,014.81 | 97.63 | 5,503.15 |
⑦本期不存在涉及政府补助的其他应收款
8本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款
9本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
3. 长期股权投资
| 项 目 |
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 75,275,000.00 | 75,275,000.00 | 60,275,000.00 | 60,275,000.00 | ||
| 合计 | 75,275,000.00 | 75,275,000.00 | 60,275,000.00 | 60,275,000.00 |
(1) 对子公司投资
| 被投资单位 | 2021年12月31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年12月31 | 本期计提 减值准备 |
2022年12月31 日减值准备余 额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 瞳门科技(北京) 有限公司 |
59,275,000.00 | 6,000,000.00 | 65,275,000.00 | |||
| 合肥格灵深瞳信息 技术有限公司 |
1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 北京开云智联科技 有限公司 |
9,000,000.00 | 9,000,000.00 | ||||
| 合计 | 60,275,000.00 | 15,000,000.00 | 75,275,000.00 |
4. 营业收入和营业成本
| 项 目 |
2022年度 | 2021年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 520,894,598.67 | 302,925,910.66 | 293,562,254.03 | 193,842,370.95 |
5. 投资收益
| 项 Ħ |
2022 年度 | 2021年度 |
|---|---|---|
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 |
1,063,722.35 |
| 目 功 |
2022年度 | 2021年度 |
|---|---|---|
| 应收款项融资票据贴现 | $-148,431.79$ | |
| 子公司分红 | 89,114,301.41 | |
| 合计 | 90,029,591.97 |
十六、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 项 目 |
2022年度 | 2021年度 | 说明 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置损益 | $-156,739.31$ | $-41,149.18$ | |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切 相关,按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外) |
8,045,987.74 | 2,930,531.32 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外, 持有交易性金融资产、衍生金融 资产、其他非流动金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损 益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资 产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资 收益 |
1,131,913.52 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,437,907.03 | $-206,764.75$ | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | $-3,498,614.33$ | $-5,991,500.00$ | |
| 非经常性损益总额 | 8,960,454.65 | -3,308,882.61 | |
| 非经常性损益的所得税影响数 减: |
1,416,894.23 | ||
| 非经常性损益净额 | 7,543,560.42 | -3,308,882.61 | |
| 归属于少数股东的非经常性损益净额 减: |
|||
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净 额 |
7,543,560.42 | $-3,308,882.61$ |
2. 净资产收益率及每股收益
①2022年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产 | 每股收益 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收益率 (%) | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.71 | 0.19 | 0.19 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 |
1.31 | 0.14 | 0.14 |
②2021年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产 | 每股收益 | ||
|---|---|---|---|---|
| 收益率 (%) | 稀释每股收益 | |||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | $-11.80$ | $-0.49$ | $-0.49$ | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 |
$-11.23$ | $-0.47$ | $-0.47$ |
ECHNOLOG 公司名称: 北京格灵客魔窟息技术股份有限公司 ○ 中期: 2023年04月19日 $8710105$
| 中华人民共和国财政部制 | 批准执业文号 京财会许可[2013]0067号 批准执业日期 2013年10月25日 |
|
|---|---|---|
| ŁП 大只 二〇一九年六 |
Ħ 业务报告附件专 |
执业证书编号11010032 |
| 北京市駒政局 发证机关: |
容诚会计师事务所(特殊普通合伙 | 组织形式特殊普通合伙 |
| 场 所北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸 大厦901-22至901-26 $\frac{1}{2}$ 经 |
||
| $\circ$ 政部门交回《会计师事务所执业证书》 |
主任会计师: | |
| 会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 | 4' | $^{0}10203620^{9}$ 首席合伙人肖厚发 |
| 租、出借、转让。 | 合体 | |
| 王 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 |
ന് | 容诚会计师事务所(特殊翻通合伙) 称: 名 |
| 应当向财政部门申请换发。 | ||
| 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, | $\alpha'$ | |
| 凭证。 | ||
| 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 | $\begin{array}{l} \displaystyle \frac{1}{2} \arccos \theta \ \displaystyle \frac{1}{2} \arccos \theta \ \displaystyle \frac{1}{2} \arccos \theta \ \displaystyle \frac{1}{2} \arccos \theta \ \displaystyle \frac{1}{2} \arccos \theta \ \displaystyle \frac{1}{2} \arccos \theta \ \displaystyle \frac{1}{2} \arccos \theta \ \displaystyle \frac{1}{2} \arccos \theta \ \displaystyle \frac{1}{2} \arccos \theta \ \displaystyle \frac{1}{2} \arccos \theta \ \displaystyle \frac{1}{2} \arccos \theta \ \displaystyle \frac{1}{2} \arccos \theta \ \displaystyle \frac{1}{2$ Lin, $\frac{\partial_{\alpha\beta}\,d\alpha}{\partial \alpha\partial \alpha\partial \alpha}$ $\begin{array}{l} \textit{A} & \textit{PQ}(0) \ \textit{DQ}(0) \ \textit{PQ}(0) \ \textit{PQ}(0) \ \textit{PQ}(0) \ \textit{PQ}(0) \ \textit{PQ}(0) \ \textit{PQ}(0) \ \textit{PQ}(0) \ \textit{PQ}(0) \ \textit{PQ}(0) \ \textit{PQ}(0) \ \textit{PQ}(0) \ \textit{PQ}(0) \ \textit{PQ}(0) \ \textit{PQ}(0) \ \textit{PQ}(0) \ \textit{PQ}(0) \ \textit{PQ}(0) \ \textit{PQ}(0) \ \textit{PQ$ a tanàna pamba |
|
| 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 買 説 |
||
| 0011869 证书序号: |
||
$\frac{2\pi}{\sqrt{2}}$
注册会计师工作单位完史事项登记
$\mathcal{G}1$ , $\mathcal{G}_2$ , $\mathcal{G}_3$ , $\mathcal{G}_4$ , $\mathcal{G}_5$ , the function of the function of the function of $\mathcal{G}_4$ 希月福州 $\begin{aligned} \mathbb{B} & = \mathbb{E}{\mathbb{P}^1} \otimes \ & \leq \mathbb{P} \mathbb{Q}, \end{aligned}$
$\begin{array}{l} \mathfrak{h} \otimes \mathfrak{g} \in \mathbb{R}^d\ \mathfrak{Im} \mathfrak{v} \oplus \mathfrak{v} \oplus \mathfrak{v} \ \mathfrak{Z} \mathfrak{O} \mathfrak{h} \Big(\mathfrak{g} \otimes \mathfrak{g} \Big) \oplus \mathfrak{v} \ \mathfrak{V} \oplus \mathfrak{V} \oplus \mathfrak{v} \end{array}$
同意调义 Agree the holder to be maniferred to
\n
$$
1 + \frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right)
$$
\n
$\begin{array}{c} \mathcal{B} \rightarrow \mathcal{B} \neq \mathfrak{g} \neq \ \mathsf{Simpler}(\mathcal{B}) \rightarrow \mathcal{B} \rightarrow \mathcal{B} \rightarrow \mathcal{B} \rightarrow \mathcal{B} \rightarrow \mathcal{B} \rightarrow \mathcal{B} \rightarrow \mathcal{B} \rightarrow \mathcal{B} \rightarrow \mathcal{B} \rightarrow \mathcal{B} \rightarrow \mathcal{B} \rightarrow \mathcal{B} \rightarrow \mathcal{B} \rightarrow \mathcal{B} \rightarrow \mathcal{B} \rightarrow \mathcal{B} \rightarrow \mathcal{B} \rightarrow \mathcal{B} \rightarrow \mathcal{B} \rightarrow \mathcal{B} \rightarrow \mathcal{B} \rightarrow \$
注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Workrop Card by a CPA
이 몇 백 표
Acres is this with a substanting
$\begin{aligned} \mathfrak{P} = & \mathfrak{P}0 = 6 \gamma \ & \mathfrak{t}^{\gamma} \mathfrak{p}^{\gamma} \mathfrak{p}{\mathcal{N}} \end{aligned}$ $\begin{array}{ccccc} &\mathcal{M}&\mathcal{C},&\mathcal{R}&\mathcal{R}&\mathcal{R}\ \mathcal{M}\mathcal{M}\mathcal{M}\mathcal{M}\mathcal{M}\mathcal{M}\mathcal{M}\mathcal{M}\$
$\begin{array}{ll} \mathrm{Id}^{\mathbb{C}}1 & \bigoplus{\mathbb{C}^{\mathbb{C}}_1} \mathbb{C} \mathrm{Id}^{\mathbb{C}}_1 \otimes \mathbb{C}_1 \ \mathrm{Aut}(\mathrm{Id} \pi) & \mathrm{Aut}(\mathrm{Id} \pi) & \mathrm{Aut}(\mathrm{Id} \pi) & \mathrm{Aut}(\mathrm{Id} \pi) \end{array} \begin{array}{ll} \mathrm{Id}^{\mathbb{C}}_1 \otimes \mathbb{C}^{\mathbb{C}}_1 \otimes \mathbb{C}^{\mathbb{C}}_1 \otimes \mathbb{C}^{\mathbb{C}}_1 \otimes \mathbb{C}^{\$
$\begin{aligned} \mathcal{B} &= \mathcal{B}_0 \cdot \mathcal{B}_1 \ &\leq \mathcal{B} \mathcal{A} \, , \end{aligned}$
科人协会基准 susporte ander a transport Thu $\begin{array}{ccc} \mathbb{R} & \mathbb{R} & \mathbb{R} \ \mathbb{R} & \mathbb{R} & \mathbb{R} \ \mathbb{R} & \mathbb{R} & \mathbb{R} \ \mathbb{R} & \mathbb{R} & \mathbb{R} \end{array}$
$\lambda$
年度检验登记 Annual Renewal Registration
本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.
| 证书编号: No. of Certificate |
110100320708 | ||
|---|---|---|---|
| 五足 三体 又安 調除 座長 又気 。 | 通確な法則なる |
北准注册协会: 福建省注册会计师协会 安祥日期 2021 年04 月16
| 发 排 印 刑日 | The Waller R. | and the property of the con- | The State of Calif. | |
|---|---|---|---|---|
| Date of Issuance |
$\begin{array}{ccc} \mathbf{H} & \ast & \phantom{0} & \mathbf{H} \ \mathbf{m} & \phantom{0} & \phantom{0} & \mathbf{H} \end{array}$ $\Delta_{\rm c}$
$\sim$ $\sim$
$\sim$