Beijing Dahao Technology Corp.,Ltd — Audit Report / Information 2016

Apr 26, 2017

中信建投证券股份有限公司

关于北京大豪科技股份有限公司发行股份及支付现金购买 资产并募集配套资金暨关联交易项目

之

财务专项核查意见

中国证券监督管理委员会：

中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投”）受北京大豪科技股份有 限公司（以下称“大豪科技”或“公司”）委托，担任公司发行股份及支付现金购买 资产并募集配套资金暨关联交易（以下称“本次资产重组”）项目的独立财务顾问， 就公司本次资产重组项目已出具并向贵会申报了重组报告书等法定文件及说明 等文件。

北京大豪科技股份有限公司（以下简称“公司”或“大豪科技”）于2017年2 月22日收到了贵会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书 （163894 号）》（以下简称《反馈意见》）。根据反馈意见的要求，中信建投证券 股份有限公司（以下简称“中信建投”或“本独立财务顾问”）作为大豪科技发 行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易项目的独立财务顾问，对 反馈意见中要求独立财务顾问发表意见的事项进行了核查，并分别于2017年3月 27日和2017年4月17日分别出具了专项核查意见。

按照贵会要求，本独立财务顾问对标的公司浙江大豪明德智控设备有限公司 （以下简称“大豪明德”）2015年度和2016年度财务报表进行了补充核查。提供 真实、完整的相关经营、财务、法律资料是大豪明德管理层的责任，我们的责任 是通过对大豪明德提供的相关资料以及本独立财务顾问的工作底稿进行核查的 基础上，对大豪明德2015年度和2016年度财务报表发表专项核查意见。

本核查意见作为本独立财务顾问出具的《中信建投证券股份有限公司关于北 京大豪科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联

交易申请文件一次反馈意见回复之专项核查意见》的补充，请与其一并阅读，不 适用于其他用途和目的。

相关事项核查情况说明如下：

一、大豪明德报告期内财务状况和经营情况

（一）资产负债表

单位：元

项目	2016 年12 月31 日	2015 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	5,825,734.21	567,885.30
应收票据	22,838,318.03	100,000.00
应收账款	15,457,977.16	1,658,900.00
预付款项	1,557,900.31	0.00
其他应收款	16,024.17	3,310.50
存货	13,769,545.28	4,498,683.70
其他流动资产	0.00	7,133,423.11
流动资产合计	59,465,499.16	13,962,202.61
非流动资产：
固定资产	200,715.80	0.00
非流动资产合计	200,715.80	0.00
资产总计	59,666,214.96	13,962,202.61
流动负债：
应付账款	18,393,361.63	6,293,760.00
预收款项	246,607.93	511,590.00
应付职工薪酬	754,969.45	36,661.57
应交税费	4,483,523.67	156,551.78
其他应付款	438,640.56	2,000.00
流动负债小计	24,317,103.24	7,000,563.35
非流动负债小计	0.00	0.00
负债合计	24,317,103.24	7,000,563.35
所有者权益：
实收资本	15,000,000.00	6,500,000.00
资本公积	741,068.86	17,678.40
盈余公积	3,160,804.29	44,396.09
未分配利润	16,447,238.57	399,564.77
所有者权益合计	35,349,111.72	6,961,639.26
负债和所有者权益总计	59,666,214.96	13,962,202.61

（二）利润表

		单位：元
项目	2016 年度	2015 年度
一、营业收入	103,877,271.98	1,741,965.82
减：营业成本	57,908,493.93	983,746.78
税金及附加	809,479.27	1,741.97
销售费用	1,739,798.57	14,885.90
管理费用	6,855,436.82	164,542.24
财务费用	-2,456.97	-169.70
资产减值损失	0.00	0.00
加：公允价值变动收益(损失以"-"填列)	0.00	0.00
投资收益(损失以"-"填列)	47,297.80	8,336.99
二、营业利润(亏损以"-"填列)	36,613,818.16	585,555.62
加：营业外收入	4,958,619.03	12,285.00
减：营业外支出	0.00	0.00
三、利润总额(亏损总额以"-"填列)	41,572,437.19	597,840.62
减：所得税费用	10,408,355.19	153,879.76
四、净利润(净亏损以"-"填列)	31,164,082.00	443,960.86

二、大豪明德财务报表审计情况

信永中和会计师事务所接受大豪科技委托，于2017年1月3日至1月10日期间 对大豪明德2015年和2016年度财务报表进行了审计，并于2017年1月10日出具了 XYZH/2017BJA80001号标准无保留意见审计报告。

三、对审计意见的复核情况

按照贵会要求，本独立财务顾问对大豪明德2015年和2016年度财务报表核查 工作底稿进行了专项复核，本独立财务顾问查询了大豪明德 ERP 系统，查询了 大豪明德主要报表项目、销售数据和采购数据。大豪明德主要报表项目的重要核 查程序如下：

（一）货币资金

• 1、取得了银行对账单和余额调节表，并进行了检查复核；

• 2、对重要的银行收支凭证进行了抽凭检查；

• （二）应收票据

• 1、取得了大豪明德应收票据登记表，并与账簿记录进行了核对；

• （三）应收账款

• 1、取得了大豪明德应收账款明细表，在对其业务理解的基础上，对重要的

• 客户欠款余额的合理性进行了分析复核；

• 2、取得了大豪明德应收账款账龄分析表，并进行了重新计算，复核其账龄

• 划分的合理性；并基于其坏账准备计提政策对坏账准备进行了复核；

• 3、对大豪明德应收账款余额进行了函证确认，函证金额占余额比例92.08%；

• 4、对大豪明德应收账款余额重要客户进行了实地走访，走访客户应收账款

• 余额占应收账款期末余额的比例为90.34%；

• （四）存货

• 1、取得了期末存货的盘点计划，并复核了审计机构的存货监盘结果；

• 2、取得了各型号产成品的成本清单，并据此重新计算其产品成本归集、结

• 转的准确性；

• 3、复核了审计机构对大豪明德存货的截止性测试、计价测试和跌价准备测

• 试；

• 4、对主要原材料采购价格进行了比较，以发现是否存在异常的存货成本事

• 项；

（五）应付账款

• 1、取得了大豪明德应付账款明细表，在对其业务理解的基础上，对重要的

• 应付供应商款项余额的合理性进行了分析复核；

• 2、对大豪明德应付账款余额进行了函证确认，函证金额占余额比例81.16%； （六）营业收入和营业成本

• 1、取得了采购订单或采购合同、交货单等依据，对业务的真实性进行审核；

• 2、对营业收入总额较大客户进行函证，函证金额占收入总额的比例为

88.70%；

• 3、对重要客户进行了实地访谈，访谈客户的收入金额占收入总额的比例为

84.76%；

• 4、复核了审计机构对大豪明德收入的截止测试；

• 5、按照产品型号对产品毛利率进行了比较分析，识别是否存在异常的交易；

• （七）销售费用和管理费用

• 1、基于对业务的理解基础上，对销售费用和管理费用金额的合理性，对两

• 个年度间核算内容的一致性进行复核，并对对任何明显的疏漏进行复核；

• 2、抽查费用发生的凭证，对其原始依据（包括合同或协议、结算发票、付

• 款审批手续、付款凭证等）进行检查；

• 3、复核了会计师对大豪明德费用项目的截止测试；

四、专项复核意见

经本独立财务顾问专项复核，本独立财务顾问认为：信永中和会计师事务所 为大豪明德出具的 XYZH/2017BJA80001号审计报告审计意见正确；大豪明德主 营业务按照《关于设立浙江大豪明德智控设备有限责任公司之出资协议》的约定 开展，其财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大 豪明德2016年12月31日、2015年12月31日的财务状况以及2016年度、2015年度的 经营成果和现金流量。

（本页无正文，为《中信建投证券股份有限公司关于北京大豪科技股份有限公司 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易项目之财务专项核查 意见》之签章页）

项目协办人： 张尚齐 财务顾问主办人： 白 罡 王宪斌

中信建投证券股份有限公司

2017 年 4 月 26 日