Beijing Cuiwei Tower Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Mar 3, 2014

北京甘家口大厦有限责任公司

合并盈利预测报告及审核报告 2014 年度

北京甘家口大厦有限责任公司

合并盈利预测报告及审核报告 2014年度 内容 审核报告 合并盈利预测报告	页码 1 2 - 26

审核报告

德师报(核)字(14)第 E0006 号

北京甘家口大厦有限责任公司董事会：

我们审核了后附的北京甘家口大厦有限责任公司(以下简称“贵公司”)编制的2014年 度合并盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号-预 测性财务信息的审核》。贵公司管理层对该合并盈利预测报告及其所依据的各项假设负 责，这些假设已在合并盈利预测报告“三、合并盈利预测的基本假设”中披露。

根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假 设没有为合并盈利预测报告提供合理基础。而且，我们认为，合并盈利预测报告是在这些 假设的基础上恰当编制的，并按照合并盈利预测报告“二、合并盈利预测的编制基础”进 行了列报。

由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性 财务信息存在差异。

本报告仅供向中国证券监督管理委员会报送拟实施的北京翠微大厦股份有限公司发行 股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的申报材料之用，不应用于其他任何 目的。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) • 中国 上海

中国注册会计师：周颖

中国注册会计师：王筱姝

2014 年 3 月 2 日

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北京甘家口大厦有限责任公司

合并盈利预测报告 2014年度

重要提示：本合并盈利预测报告是北京甘家口大厦有限责任公司(以下简称“公司”或“本公司”) 管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决 策时应谨慎使用，不应过分依赖该项资料。

一、 公司基本情况

本公司前身为北京甘家口大厦，于 1999 年 6 月 4 日在北京市海淀区注册成立，系北京华奥 商贸集团公司(以下简称“华奥集团”)出资的全民所有制企业，注册资本人民币 30,000 万 元。

2009 年 6 月 29 日，北京市海淀区人民政府核发《北京市海淀区人民政府关于组建海淀区 国有资本经营管理中心的批复》(海政函[2009]104 号)，同意包括北京甘家口大厦在内的 16 家企业的相关出资或股权出资组建海淀区国有资本经营管理中心(以下简称“国资中 心”)。2010 年 11 月 2 日，北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称“海 淀区国资委”)核发《关于组建海淀区国有资本经营管理中心的通知》（海国资发 [2010]194 号），同意将北京甘家口大厦等 16 家企业的股权无偿划转到国资中心。2010 年 11 月 5 日，北京甘家口大厦的出资人变更为国资中心的工商变更登记手续完成。

2010 年 7 月 30 日，海淀区国资委出具《关于同意北京甘家口大厦改制工作的批复》(海国 资发[2010]143 号)，同意北京甘家口大厦进行公司制改造。2010 年 12 月 3 日，海淀国资中 心出具《关于同意北京市甘家口大厦继续推进改制工作的通知》（海国资中心[2010]5 号），同意北京甘家口大厦的改制方案；同意改制后的公司章程；同意企业的债权债务由 改制后的公司承继等。2010 年 12 月 28 日，北京甘家口大厦改制并更名为北京甘家口大厦 有限责任公司(以下简称“公司”或“本公司”)的工商变更登记手续完成。

公司属于商品流通企业，主要经营业务为商业百货的零售。公司的经营范围包括：公共饮 食；餐饮；零售图书报刊、公开发行的国内版电子出版物、音像制品、卷烟；零售预包装 食品、散装食品(含熟食品、水产品、鲜肉；现场制售；面包；裱花蛋糕)、乳制品(含婴幼 儿配方乳粉)、饮料、酒、医疗器械等。子公司的经营范围包括：物业管理(包出租房屋)， 房地产咨询。

本公司的母公司为国资中心，本公司的最终控制人为海淀区国资委。

子公司情况见“七、企业合并及合并报表”。

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合并盈利预测报告 2014年度

• 二、 合并盈利预测的编制基础

本合并盈利预测报告系为北京翠微大厦股份有限公司(以下简称“翠微股份”)向中国证券 监督管理委员会报送拟实施的翠微股份发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关 联交易的申报材料之目的而编制。本合并盈利预测报告所预测的 2014 年度经营成果将纳 入翠微股份 2014 年度备考合并盈利预测报告中。

本合并盈利预测报告系根据本公司及子公司(以下简称“本集团”)业经审计的 2012 年度和 2013 年 1 月 1 日至 10 月 31 日止期间的合并经营业绩、2013 年 11 至 12 月的未经审计的合 并经营业绩，结合经营计划、投资计划及融资计划、公司董事会的相关决议以及本合并盈 利预测报告“三、合并盈利预测的基本假设”所述的各项假设等，本着重要性原则予以编 制的。

本合并盈利预测报告的预测期间为 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间(以下简称“预测 期”)。

本合并盈利预测报告系按照合并盈利预测报告“五、主要会计政策和会计估计”所述会计 政策及会计估计进行编制，所采用的会计政策和会计估计在所有重大方面均与编制本集团 2013 年度和 2012 年度的财务报告采用的主要会计政策和会计估计一致。

三、 合并盈利预测的基本假设

1. 预测期内集团相关会计政策、会计估计不会发生重大变化；

2. 预测期内集团从事经营所遵循的国家有关法律、法规、部门规章、税收政策和集团 所在地区的社会经济环境与目前状况相比无重大变化，零售业务涉及的借款利率和 消费品价格将在正常范围内波动；

3. 预测期内国家对零售百货行业政策将不会发生重大改变，集团与供应商签订的购销 合同不会发生重大调整，并能根据合同规定如期履行；

4. 预测期内本集团所遵循的税收政策无重大变化；

5. 预测期内本集团的经营销售计划、固定资产投资及更新改造计划、融资计划能如期 实现且无重大变化；

6. 预测期内集团的销售商品的市场需求和价格在预测范围内变动，日常经营所需的能 源供求状况和价格及人力资源成本在预测范围内变动；根据近三年来社会消费品价 格的变动规律，2014 年社会消费品价格整体不会发生重大变化；

7. 预测期内公司的相关组织机构不会发生重大变化；

8. 预测期内集团不存在其他重大资产交易的计划；

9. 预测期内本集团不会受重大或有事项的影响而导致经营成本大幅增长；

10. 无其他不可抗拒及不可预见因素对集团造成的重大不利影响。

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四、 合并盈利预测表

	2012年		2013年		2014年
	1-12月	1-10月	11-12月	1-12月	1-12月
	已审数	已审数	未审数	合计	预测数
	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元
营业收入	670,527	575,276	122,267	697,543	749,284
减：营业成本	540,804	464,120	100,143	564,263	606,495
营业税金及附加	7,804	6,738	1,973	8,711	8,767
营业费用	54,886	46,221	10,234	56,455	61,061
管理费用	41,439	34,921	7,717	42,638	42,521
财务费用	1,470	(947)	(526)	(1,473)	99
资产减值损失	-	-	-	-	-
加：投资收益	1,873	1,733	-	1,733	-
	_____	_____	_____	_____	_____
营业利润	25,997	25,956	2,726	28,682	30,341
加：营业外收入	2,464	2,562	651	3,213	13,875
减：营业外支出	379	241	178	419	-
	_____	_____	_____	_____	_____
利润总额	28,082	28,277	3,199	31,476	44,216
减：所得税费用	7,793	7,280	1,049	8,329	11,157
	_____	_____	_____	_____	_____
净利润	20,289	20,997	2,150	23,147	33,059
	_____	_____	_____	_____	_____
	_____	_____	_____	_____	_____
归属于母公司所有者的净利润	20,289	20,997	2,150	23,147	33,059
	_ ___	_ ___	_ ___	_ ___	_ ___

本合并盈利预测已经北京甘家口大厦有限责任公司董事会决议通过。

第 2 页至第 26 页的合并盈利预测报告由下列负责人签署：

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五、 主要会计政策和会计估计

下述会计政策和会计估计系根据财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及相关规 定厘定。

1. 记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为记账基础。除可供出售金融资产以公允价值计量外，本财务报表 以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

1. 会计期间

会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.

记账本位币

人民币为公司所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团编制 本财务报表时所采用的货币为人民币。

1. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的 财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

公司与子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

5. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

1. 金融工具

当本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

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• 五、 主要会计政策和会计估计 - 续

• 金融工具 - 续

6.1 公允价值的确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。对于不存 在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

6.2 实际利率法

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续 期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。

在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现 金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收 取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

6.3 金融资产的分类、确认和计量

本集团之主要金融资产为贷款和应收款项和可供出售金融资产。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收账款及其他应收款。贷款和 应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产 生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产，指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益 并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。

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• 五、 主要会计政策和会计估计 - 续

• 金融工具 - 续

• 6.4 金融资产减值

本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量 的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

• (1) 发行方或债务人发生严重财务困难；

• (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• (3) 出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

• (5) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的 预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计 入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值 损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。

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五、 主要会计政策和会计估计 - 续

1. 金融工具 - 续

6.5 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。

6.6 金融负债的确认和金融负债的分类及计量

本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义 确认为金融负债或权益工具。

本集团的金融负债均为其他金融负债。

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。

6.7 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与 债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

6.8 金融资产和金融负债的抵销

当具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时计 划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。

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• 五、 主要会计政策和会计估计 - 续

• 应收款项

7.1 单项金额重大的应收款项的确认及坏账准备的计提方法

单项金额重大的判断依据或金额标 准	本集团将金额为人民币100万元以上的应收款项确 认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法	对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中 进行减值测试。

7.2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后的风险较大的应收款项的确定依据及坏账准

备计提方法

信用风险特征组合的确定依据	本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测 试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相 似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风 险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来 现金流量测算相关。
根据信用风险特征组合确定的坏账 准备的计提方法	按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根 据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人 根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及 目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的 损失评估确定。

1. 存货

8.1 存货的分类

存货主要包括库存商品、包装物和低值易耗品等。按成本进行初始计量，存货成本包括采 购成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

8.2 发出存货的计价方法

存货发出时，采用先进先出法确定发出存货的实际成本。

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• 五、 主要会计政策和会计估计 - 续

• 存货 - 续

8.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及 相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持 有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项 目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净 值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。

8.4 存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

8.5 包装物及低值易耗品的摊销方法

包装物及低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

9.

长期股权投资

9.1 投资成本的确定

长期股权投资按成本进行初始计量。

9.2 后续计量及损益确认方法

9.2.1 成本法核算的长期股权投资

本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；此外，公司财务报表采用成本法核算对子 公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，当期投资收益按照享有被投资单位 宣告发放的现金股利或利润确认。

• 10 -

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• 五、 主要会计政策和会计估计 - 续

• 长期股权投资 - 续

• 9.2 后续计量及损益确认方法 - 续

9.2.2 处置长期股权投资

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

9.3 减值测试方法及减值准备计提方法

在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在 减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提 资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不 予转回。

1. 固定资产

10.1 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。

10.2 各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类 固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋建筑物	34-45 年	5%	2.11%-2.79%
机器设备	7-10 年	5%	9.50%-13.57%
电子设备、办公设备及其他	2-6 年	5%	15.83%-47.50%
运输设备	8 年	5%	11.88%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集 团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

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1. 固定资产 - 续

10.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存 在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备， 并计入当期损益。

固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

10.4 其他说明

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变则作为会计估计变更处理。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。

1. 在建工程

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用 等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存 在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备， 并计入当期损益。

在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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五、 主要会计政策和会计估计 - 续

1. 无形资产

12.1 无形资产

无形资产包括软件和商标所有权。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去 已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

12.2 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹 象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资 产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额 计提资产减值准备，并计入当期损益。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

1. 收入

13.1 商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。

本集团销售商品的同时授予客户奖励积分，在销售商品时，将销售取得的货款或应收货款 在本次商品销售产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货 款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。

本集团在客户兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收 入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积 分总数的比例为基础计算确定。

• 13 -

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五、 主要会计政策和会计估计 - 续

1. 收入 - 续

13.2 提供劳务收入

本集团的劳务收入主要包括物业管理费收入、综合管理收入 、促销服务收入以及餐饮等服 务收入。各项劳务收入均在劳务已经提供，且相关的经济利益很可能流入企业时，确认劳 务收入的实现。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供 劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。

13.3 利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

14. 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助同时满足下列 条件的，予以确认：(1)本集团能够满足政府补助所附条件；(2)本集团能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与 收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期 损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当 期损益。

• 14 -

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五、 主要会计政策和会计估计 - 续

1. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

15.1 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计 算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

15.2 递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资 产。此外，既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产 或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于 与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得 税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

• 15 -

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合并盈利预测报告 2014年度

五、 主要会计政策和会计估计 - 续

1. 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续

15.2 递延所得税资产及递延所得税负债 - 续

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本 集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递 延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

16. 经营租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其 他租赁为经营租赁。

16.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始 直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

16.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始 直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生 时计入当期损益。

17. 职工薪酬

除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付 的职工薪酬确认为负债。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，同时建立了补充养老保险制度，相应的支出在职工提供 服务的会计期间计入相关资产成本或当期损益。

• 16 -

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• 五、 主要会计政策和会计估计 - 续

• 职工薪酬 - 续

同时，本集团向退休职工提供补充退休福利。由于本集团需要向特定数量职工提供离职后 福利，该等补充退休福利被视为设定受益计划。设定受益责任由独立有资质的精算师每年 以预期累计福利单位法计算。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部 分：

• (1) 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务 成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本 是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的 增加或减少；

• (2) 设定受益义务的利息费用；

• (3) 重新计量设定受益计划负债导致的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第(1)和(2)项计入 当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

设定受益责任的现值以到期日与有关退休金负债相当的政府债券的利率，按估计未来现金 流出折现确定。

辞退福利及职工内部退休计划在本集团与有关员工订立协议订明终止雇佣条款或在告知该 员工具体条款的当期确认。本集团在能证明以下承诺时确认辞退福利：根据一项详细的正 式计划终止现有职工的雇佣而没有撤回的可能。在提出鼓励自愿遣散的情况时，辞退福利 基于预期接受该提议的雇员人数来进行计量。终止雇佣及提前退休雇员的具体条款，视乎 相关雇员的职位、服务年资及地区等各项因素而有所不同。

除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬， 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

• 六、 税项

主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	注	17%/13%/0%
营业税	租赁/餐饮/物业服务等收入	5%
消费税	消费税应税收入	5%
城市维护建设税	应交流转税	7%
教育费附加	应交流转税	3%
地方教育费附加	应交流转税	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%

• 注： 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税法规定计算 的销售额计算。

• 17 -

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• 七、 企业合并及合并报表

子公司情况

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本 (人民币元)	经营范围	期末 实际出资额	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	是否 合并报表	少数 股东权益
北京永承物业管理 有限责任公司	法人独资	北京	物业管理服务	1,000,000.00	物业管理(包出租房屋)， 房地产咨询	1,000,000.00	100.00	100.00	是	无

• 八、 合并盈利预测报告编制说明

• 一

• ( ) 合并盈利预测主要项目说明

• 营业收入

	2012年		2013年		2014年
	1-12月	1-10月	11-12月	1-12月	1-12月
	已审数	已审数	未审数	合计	预测数
	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元
主营业务收入	658,038	557,473	117,659	675,132	727,449
商品销售(注1)	636,535	537,240	113,126	650,366	702,575
租赁	8,297	7,913	1,893	9,806	10,001
餐饮	13,206	12,320	2,640	14,960	14,873
其他业务收入(注2)	12,489	17,803	4,608	22,411	21,835
	_____	_____	_____	_____	_____
营业收入合计	670,527	575,276	122,267	697,543	749,284
	_ ___	_ ___	_ ___	_ ___	_ ___

营业收入的预测是依据集团主要业务类别的盈利模式及营业收入预测的。营业收入是以 2012 年度和 2013 年度的实际营业收入为基础，并结合预测期内经营计划、战略布局和已 采取的措施等，同时考虑到预测期内业务发展趋势进行的预测。

注 1： 商品销售

2014 年公司将增加黄金类商品的销售力度并进行品牌的更新换代，随着更多适卖品 牌和新品牌的入驻，客单价和坪效将随之增加；公司在 2013 年底进行了区域调 整，甘家口大厦一层和五层新增经营面积约 146 平方米用于增加高毛利业务部(如： 钟表珠宝、儿童用品等)的经营面积。为将 2014 年甘家口大厦门前电力隧道工程施 工导致的经营损失降到最低，除开展多种形式的营销活动外，公司拟在超市的生鲜 日配区设置新的配套服务设施，增加现场互动活动，为顾客提供更优质的购物体 验，以吸引顾客进而提高商品销售收入。

注 2： 其他业务收入

其他业务收入包括促销服务收入、商业咨询及委托管理等咨询收入。截止合并盈利 预测报告批准报出日，公司尚未获得商业咨询意向，2014 年度未预计咨询收入。

• 18 -

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合并盈利预测报告 2014年度

八、 合并盈利预测报告编制说明 - 续

(一) 合并盈利预测主要项目说明 - 续

2. 营业成本

	2012年		2013年		2014年
	1-12月	1-10月	11-12月	1-12月	1-12月
	已审数	已审数	未审数	合计	预测数
	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元
主营业务成本	528,522	454,820	97,427	552,247	595,343
商品销售(注)	518,173	445,426	94,773	540,199	583,947
租赁	990	947	833	1,780	1,099
餐饮	9,359	8,447	1,821	10,268	10,297
其他业务成本	12,282	9,300	2,716	12,016	11,152
	_____	_____	_____	_____	_____
营业成本合计	540,804	464,120	100,143	564,263	606,495
	_ ___	_ ___	_ ___	_ ___	_ ___

营业成本的预计是按照本集团的主要业务类别，以 2012 年度和 2013 年度营业成本的实际 发生数为基础，结合企业未来经营计划、营销计划以及成本控制措施综合进行预测，并考 虑各项营业成本的变动趋势等因素进行预测。

注： 商品销售

为提升集团商品销售业绩，集团将采取引进适卖品牌和新品牌、增加黄金类商品的 销售力度、开展多种形式的营销活动，因此在提升该类商品销售收入的同时，预测 毛利率将略有下降。

3. 营业税金及附加

	2012年		2013年		2014年
	1-12月	1-10月	11-12月	1-12月	1-12月
	已审数	已审数	未审数	合计	预测数
	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元
营业税金及附加	7,804	6,738	1,973	8,711	8,767
	_ _	_ _	_ _	_ _	_ _

营业税金及附加的预计是根据预测期内本集团合并营业收入及采购成本等预测数据和相应 的税收政策进行预测的。

• 19 -

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合并盈利预测报告 2014年度

八、 合并盈利预测报告编制说明 - 续

(一) 合并盈利预测主要项目说明 - 续

4. 营业费用

	2012年		2013年		2014年
	1-12月	1-10月	11-12月	1-12月	1-12月
	已审数	已审数	未审数	合计	预测数
	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元
职工薪酬(注1)	22,148	18,999	4,849	23,848	25,636
租赁费(注2)	206	-	750	750	4,500
折旧费	15,144	13,436	2,127	15,563	14,835
能源消耗	4,999	3,916	336	4,252	4,800
修理费	1,878	2,085	440	2,525	2,200
广告费	1,873	1,563	319	1,882	2,196
业务宣传费	1,068	920	277	1,197	1,404
运杂费	433	334	50	384	450
差旅费	130	74	1	75	120
票据纸张文具费	364	203	37	240	300
促销服务费(注3)	3,477	2,397	392	2,789	2,191
其他	3,166	2,294	656	2,950	2,429
	_____	_____	_____	_____	_____
营业费用合计	54,886	46,221	10,234	56,455	61,061
	_ ___	_ ___	_ ___	_ ___	_ ___

营业费用的预测，是以本集团历史期间经审计的营业费用为基础，结合营业收入以及营业 费用的预计变动情况等进行预测的。

注 1： 职工薪酬

以历史期间的人工费用为基础，结合工资水平的增长趋势及员工人数变化等因素进 行预测，平均工资根据社会工资平均增长幅度预测，奖金根据集团营业收入的预计 变动情况进行调整。

注 2： 租赁费

根据 2013 年 10 月 31 日签发的《关于北京甘家口大厦有限责任公司国有资产无偿划 转的批复》(海国资发[2013]147 号)，本公司将部分房屋建筑物无偿划转至北京海淀 置业集团有限公司。自 2013 年 11 月 1 日起，公司自北京海淀置业集团有限公司租 赁该部分房屋建筑物，导致本集团 2014 年度租赁费较 2013 年度有较大幅度上升。

注 3：促销服务费

2014 年度，公司与联营厂商、银行等合作方开展多种形式的营销活动，由合作方承 担促销费用的方式，减少促销服务费的开支。

• 20 -

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(一) 合并盈利预测主要项目说明 - 续

5. 管理费用

	2012年		2013年		2014年
	1-12月	1-10月	11-12月	1-12月	1-12月
	已审数	已审数	未审数	合计	预测数
	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元
职工薪酬(注1)	27,905	23,825	6,337	30,162	30,266
费用性税金(注2)	4,952	4,164	830	4,994	3,970
无形资产摊销(注3)	160	160	-	160	1,070
折旧费(注2)	5,514	4,458	231	4,689	4,492
工会及教育经费	770	730	28	758	869
业务招待费	1,059	897	110	1,007	1,010
邮电印刷费	286	217	37	254	264
中介机构费	377	169	13	182	145
书报资料费	74	23	22	45	70
办公用品费	28	36	10	46	61
会议费	134	13	-	13	107
其他	180	229	99	328	197
	_____	_____	____	_____	_____
管理费用合计	41,439	34,921	7,717	42,638	42,521
	_ ___	_ ___	_ _	_ ___	_ ___

管理费用的预测，是以本集团历史期间的管理费用为基础，结合未来年度经营计划和管理 费用的预计变动情况等进行预测。

注 1： 职工薪酬

以历史期间的人工费用为基础，结合工资水平的增长趋势及员工人数变化等因素进 行预测，平均工资根据社会工资平均增长幅度预测，奖金根据集团营业收入的预计 变动情况进行调整。

注 2： 费用性税金

根据 2013 年 10 月 31 日签发的《关于北京甘家口大厦有限责任公司国有资产无偿划 转的批复》(海国资发[2013]147 号)，本公司将部分房屋建筑物无偿划转至北京海淀 置业集团有限公司。房屋建筑物原值减少导致预测期房产税和计提的折旧费用相应 下降。

注 3： 无形资产摊销

无形资产摊销 2014 年度较 2013 年度增加，系集团已于 2014 年 1 月 24 日取得的土 地使用权将在未来受益期内摊销所致。

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6. 财务费用

	2012年		2013年		2014年
	1-12月	1-10月	11-12月	1-12月	1-12月
	已审数	已审数	未审数	合计	预测数
	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元
利息支出	-	-	-	-	-
减：利息收入(注1)	1,806	3,152	548	3,700	301
手续费	506	(25)	22	(3)	400
精算福利确认的
利息费用(注2)	2,770	2,230	-	2,230	-
	____	____	___	____	___
财务费用合计	1,470	(947)	(526)	(1,473)	99
	_ _	_ _		_ _

利息收入结合本集团预测期内的经营现金流和预计存款利率进行预测，手续费支出主要根 据预测期内经营计划以及预计营业收入的变动趋势进行的预测。

注 1： 利息收入

本集团银行存款通常维持约人民币 120,000 千元至人民币 200,000 千元。集团已于 2014 年 1 月支付了约人民币 37,200 千元的土地使用权出让款；根据集团 2014 年的 付款计划，集团需于 2014 年 10 月 31 日前支付划转至北京翠微集团的退休福利负债 余额人民币 67,940 千元。基于上述原因，集团的浮游资金将大幅下降，相应银行存 款产生的利息收入也随之下降。

注 2： 精算福利确认的利息费用

本集团提供截止 2013 年 10 月 31 日办理离退休手续的离退休人员、截止 2013 年 10 月 31 日办理内退手续的内退人员、截止 2014 年 12 月 31 日符合退休条件的现有在 职人员的补充退休后福利；截止 2013 年 10 月 31 日享有资格的已故员工遗属及供养 人员的补充补贴福利以及现有内退人员的离岗薪酬持续福利(以下统称“退休福 利”)。根据 2013 年 10 月 23 日集团第一届董事会临时决议以及海淀区国资委《关 于同意北京甘家口大厦有限责任公司人员安置方案的批复(海国资发[2013]156 号)》 的规定，本集团将截止 2013 年 10 月 31 日已办理离退休、内退手续的人员和其他享 有集团现行退休后统筹外福利制度的人员及截止 2014 年 12 月 31 日将办理退休手续 的人员及其退休福利负债余额全部划转至北京翠微集团。因此，自 2013 年 10 月 31 日起，本集团将不再承担精算福利确认的利息费用。

• 22 -

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(一) 合并盈利预测主要项目说明 - 续

1. 投资收益

投资收益

2012年		2013年		2014年
1-12月	1-10月	11-12月	1-12月	1-12月
已审数	已审数	未审数	合计	预测数
人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元
1,873	1,733	-	1,733	-
_ _	_ _	_ _	_ _	_ _

投资收益的预测，是以本集团历史期间经审计的已实现投资收益为基础，结合预测期内投 资计划进行的预测。

本集团在 2014 年度拟不再购买银行理财产品，因此预测投资收益为零。

8. 营业外收入

	2012年		2013年		2014年
	1-12月	1-10月	11-12月	1-12月	1-12月
	已审数	已审数	未审数	合计	预测数
	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元
政府补助(注)	1,786	2,075	866	2,941	13,875
其他	678	487	(215)	272	-
	____	____	___	____	____
营业外收入合计	2,464	2,562	651	3,213	13,875
	_ _	_ _		_ _	_ _

除对于已经取得明确文件并可取得的与费用相关的政府补助外，集团预计预测期内不会发 生重大营业外收入。

注：

预测期内的政府补助包括：

• (1) 根据海淀区国资委《关于追加国有资本经营预算资金的通知》(海国资发[2013]212 号)，海淀区国资委拨付甘家口大厦因 2014 年门前电力隧道工程施工导致的经营损 失补助资金人民币 12,000 千元。该项目预计工期约 4 至 5 个月，将于 2014 年完 工。收到的上述政府补助将于 2014 年施工期间平均摊销计入损益。

• 23 -

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合并盈利预测报告 2014年度

• 八、 合并盈利预测报告编制说明 - 续

• (一) 合并盈利预测主要项目说明 - 续

• 营业外收入 - 续

注： - 续

• (2) 根据北京市海淀区人民政府(以下简称“海淀区政府”)《关于甘家口社区商业中心 区改造建设工作的会议纪要》(海政会[2010]41 号)，海淀区政府对公司外立面改造 工程投资总额的 50%给予补助，公司于 2011 年先后收到北京市海淀区商务委员会 和北京市海淀区市政市容管理委员会共计人民币 8,101 千元的政府补助。根据海淀 区国资委《关于拨付国有资本经营预算资金的通知》(海国资发[2011]60 号)，海淀 区国资委拨付甘家口大厦商圈改造补助资金人民币 8,500 千元。公司外立面改造工 程和甘家口大厦商圈改造工程所涉及资产于 2010 年 12 月达到可使用状态，收到的 上述政府补助于收到补助之日起在其剩余可使用的期间平均摊销计入损益，每年确 认政府补助人民币 1,875 千元。

9. 营业外支出

	2012年		2013年		2014年
	1-12月	1-10月	11-12月	1-12月	1-12月
	已审数	已审数	未审数	合计	预测数
	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元
非流动资产处置损失	50	130	178	308	-
对外捐赠	100	100	-	100	-
其他	229	11	-	11	-
	___	___	___	___	___
营业外支出合计	379	241	178	419	-

管理层预计集团于预测期内不会发生重大营业外支出。

10. 所得税费用

	2012年		2013年		2014年
	1-12月	1-10月	11-12月	1-12月	1-12月
	已审数	已审数	未审数	合计	预测数
	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元	人民币千元
所得税费用	7,793	7,280	1,049	8,329	11,157
	_ _	_ _	_ _	_ _	_ _

所得税费用是管理层按预计合理的利润总额及相应税收政策进行预测的。

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北京甘家口大厦有限责任公司

合并盈利预测报告 2014年度

• 八、 合并盈利预测报告编制说明 - 续

• (二) 影响合并盈利预测结果实现的主要因素及对策

本集团预测期内对合并盈利预测结果可能产生重大影响的因素及对策主要包括：

• (1) 政策风险

本集团属于百货零售行业，国家经济政策特别是对消费领域的政策变化会对合并盈 利预测结果产生较大的影响。

管理层将加强对有关国家经济政策信息的收集，特别是加强对政府对社区商业有关 方针、政策的学习、研究和分析，并根据政策变化及时调整经营对策，以减少政策 变化对企业经营的不利影响。

• (2) 市场竞争风险

现阶段我国百货零售行业集中度较低，市场竞争较为激烈，本集团在传统百货类领 域面临较大的竞争压力。

管理层将继续坚持社区百货的市场定位，根据企业发展战略，在深入开展市场调研 的基础上，结合市场、消费者的变化及时调整经营策略，突出社区百货店的经营结 构及社区服务的优势和特点，丰富休闲娱乐等功能服务。同时，积极向同业竞争对 手学习先进的经营和管理、服务经验，不断提升公司的核心竞争力，提高公司在消 费者中的影响力，以提高客流量，提高经济效益。

• (3) 企业经营风险

本集团经营形势受以下因素影响较大：因经济环境变化，造成人工、水电物业等成 本大幅上涨；大型购物中心对百货顾客群体的挤占；新兴电子商务对传统百货销售 模式的冲击等。以上都可能对企业经营造成较大的影响。

管理层将加强预算和成本管理，控制不必要的支出。公司将继续坚持走社区商业发 展之路，立足“全客层”服务，加大对客户数据的分析利用，实时关注社区居民需 求动态，优化品牌结构，更大程度上满足公司定向客层的需求，同时利用“文化营 销”“微店营销”等新理念、新技术加大公司营销方式的创新力度，进一步延伸 “亲朋式”服务内涵，以应对新销售模式的冲击。

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北京甘家口大厦有限责任公司

合并盈利预测报告 2014年度

• 八、 合并盈利预测报告编制说明 - 续

• (二) 影响合并盈利预测结果实现的主要因素及对策 - 续

• (4) 宏观经济波动风险

宏观经济的景气程度对我国居民的可支配收入、消费需求和商品价格具有重大影 响，并最终决定了百货零售业的整体盈利水平，2013 年度社会消费品零售总额增长 率继续放缓，给集团经营带来一定的风险。

管理层将时刻保持对宏观经济波动的关注，延续公司社区商业的经营管理优势，以 本公司为示范，以社区为根基，不断进行甘百社区商业模式的提炼、总结和拓展， 积极从本公司功能结构、品牌结构、环境氛围、空间格局等方面进行调整与提升， 将本公司打造为社区商业新模式的示范店。

(三) 结论

• (1) 本公司董事会已考虑盈利预测过程中使用的全部资料，以及对盈利预测有重大影响 的所有因素；

• (2) 考虑到本集团 2012 年度和 2013 年度的实际经营成果，同时基于盈利预测基本假 设，本公司管理层认为，在正常生产经营情况下能够完成盈利预测；

• (3) 本公司管理层未发现其他任何将于预测期内可能发生的重大非经常性事项或特殊项 目需要披露。

九、 合并盈利预测承诺

公司董事会全体董事承诺本合并盈利预测报告不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。基于编制本合并盈利预测报告 的基本假设，在正常经营情况下，公司能完成相应的盈利预测。

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