Beijing Creative Group Co., Ltd — Interim / Quarterly Report 2014

Aug 15, 2014

北京科锐配电自动化股份有限公司

Beijing Creative Distribution Automation Co.,LTD （北京市海淀区上地创业路 8 号 3 号楼 4 层）

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2014 年半年度财务报告 （未经审计）

证券简称：北京科锐

证券代码： 002350

披露时间：二〇一四年八月十六日

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北京科锐

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一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	338,867,557.84	553,918,321.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	11,746,780.00	3,695,800.00
应收账款	484,953,072.64	307,039,174.71
预付款项	41,819,775.42	21,039,425.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	1,484,773.49	1,810,509.57
应收股利
其他应收款	31,644,390.18	24,124,152.61
买入返售金融资产
存货	296,285,865.15	216,213,413.20
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	1,206,802,214.72	1,127,840,797.12
非流动资产：
发放委托贷款及垫款

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1

北京科锐

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可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	186,193,712.34	188,094,417.08
在建工程	93,342,540.50	59,885,713.32
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	69,382,646.70	68,585,187.94
开发支出
商誉	25,723,364.06
长期待摊费用	18,708.75
递延所得税资产	9,784,510.33	9,573,410.22
其他非流动资产
非流动资产合计	384,445,482.68	326,138,728.56
资产总计	1,591,247,697.40	1,453,979,525.68
流动负债：
短期借款	60,000,000.00	45,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	40,000,000.00	47,555,786.00
应付账款	346,892,277.14	225,218,628.20
预收款项	23,574,419.52	32,888,142.79
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	3,584,879.59	15,088,199.99
应交税费	15,908,752.81	16,460,528.52
应付利息	100,000.00	80,000.00
应付股利	13,096,800.00

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2

北京科锐

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其他应付款	8,308,181.20	9,590,426.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	7,711,455.80	3,719,304.70
其他流动负债	1,039,920.00	2,313,600.00
流动负债合计	520,216,686.06	397,914,616.92
非流动负债：
长期借款		13,500,000.00
应付债券
长期应付款	713,541.00	715,606.50
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	713,541.00	14,215,606.50
负债合计	520,930,227.06	412,130,223.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	218,280,000.00	218,280,000.00
资本公积	492,381,920.84	492,381,920.84
减：库存股
专项储备
盈余公积	60,283,737.61	60,283,737.61
一般风险准备
未分配利润	256,994,440.93	247,718,151.97
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	1,027,940,099.38	1,018,663,810.42
少数股东权益	42,377,370.96	23,185,491.84
所有者权益（或股东权益）合计	1,070,317,470.34	1,041,849,302.26
负债和所有者权益（或股东权益）总计	1,591,247,697.40	1,453,979,525.68

法定代表人：张新育 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：李金明

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3

北京科锐

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2 、母公司资产负债表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	278,489,586.61	471,051,706.05
交易性金融资产
应收票据	7,097,500.00	1,100,000.00
应收账款	404,150,356.48	283,145,679.88
预付款项	32,291,460.68	4,055,253.10
应收利息	1,480,577.66	1,807,738.74
应收股利
其他应收款	26,876,999.18	23,698,159.69
存货	219,036,458.31	173,376,517.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	969,422,938.92	958,235,054.76
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	146,524,734.02	86,824,734.02
投资性房地产
固定资产	144,493,815.54	150,643,030.42
在建工程	79,429,216.17	59,735,782.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	64,871,814.82	65,898,811.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	7,011,993.19	7,599,875.26

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4

北京科锐

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其他非流动资产
非流动资产合计	442,331,573.74	370,702,234.11
资产总计	1,411,754,512.66	1,328,937,288.87
流动负债：
短期借款	60,000,000.00	45,000,000.00
交易性金融负债
应付票据	40,000,000.00	47,555,786.00
应付账款	357,132,661.01	274,873,469.78
预收款项	18,465,471.80	31,777,735.94
应付职工薪酬	2,177,070.49	9,980,271.34
应交税费	10,631,492.76	11,959,292.35
应付利息	100,000.00	80,000.00
应付股利	13,096,800.00
其他应付款	16,257,722.67	8,049,747.99
一年内到期的非流动负债	2,711,455.80	2,719,304.70
其他流动负债	1,039,920.00	2,313,600.00
流动负债合计	521,612,594.53	434,309,208.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款	713,541.00	715,606.50
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	713,541.00	715,606.50
负债合计	522,326,135.53	435,024,814.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	218,280,000.00	218,280,000.00
资本公积	492,473,566.61	492,473,566.61
减：库存股
专项储备
盈余公积	55,289,534.09	55,289,534.09
一般风险准备

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5

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北京科锐

未分配利润	123,385,276.43	127,869,373.57
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	889,428,377.13	893,912,474.27
负债和所有者权益（或股东权益）总
	1,411,754,512.66	1,328,937,288.87
计

法定代表人：张新育 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：李金明

3 、合并利润表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	522,990,736.86	410,568,514.33
其中：营业收入	522,990,736.86	410,568,514.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	497,121,926.18	390,136,515.46
其中：营业成本	372,768,040.11	292,788,993.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	3,030,725.86	2,023,120.92
销售费用	63,212,863.81	46,850,627.72
管理费用	47,916,335.55	42,171,678.95
财务费用	-1,765,406.72	-3,328,474.89
资产减值损失	11,959,367.57	9,630,568.78
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）

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6

北京科锐

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其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	25,868,810.68	20,431,998.87
加：营业外收入	3,713,930.66	3,996,177.87
减：营业外支出	16,402.71	32,584.79
其中：非流动资产处置损
	16,402.71	32,584.79
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
	29,566,338.63	24,395,591.95
填列）
减：所得税费用	5,299,275.37	4,797,932.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	24,267,063.26	19,597,659.48
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润	22,373,088.96	18,337,380.00
少数股东损益	1,893,974.30	1,260,279.48
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.10	0.08
（二）稀释每股收益	0.10	0.08
七、其他综合收益
八、综合收益总额	24,267,063.26	19,597,659.48
归属于母公司所有者的综合收益
	22,373,088.96	18,337,380.00
总额
归属于少数股东的综合收益总额	1,893,974.30	1,260,279.48

法定代表人：张新育 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：李金明

4 、母公司利润表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	469,980,062.50	385,086,224.37
减：营业成本	373,910,601.98	298,739,808.87
营业税金及附加	2,171,025.46	1,424,384.05
销售费用	52,915,021.89	42,086,449.70

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7

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北京科锐

管理费用	31,870,571.30	32,660,268.50
财务费用	-1,793,943.73	-3,297,935.11
资产减值损失	10,904,311.19	8,938,611.62
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
	5,710,907.50	3,098,907.50
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	5,713,381.91	7,633,544.24
加：营业外收入	3,503,854.97	2,068,413.79
减：营业外支出	15,013.46	21,734.14
其中：非流动资产处置损失	15,013.46	21,734.14
三、利润总额（亏损总额以“－”号
	9,202,223.42	9,680,223.89
填列）
减：所得税费用	589,520.56	1,064,629.27
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	8,612,702.86	8,615,594.62
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.04	0.04
（二）稀释每股收益	0.04	0.04
六、其他综合收益
七、综合收益总额	8,612,702.86	8,615,594.62

法定代表人：张新育 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：李金明

5 、合并现金流量表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	436,068,418.07	425,826,816.94
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额

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8

北京科锐

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收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	1,662,000.66	166,564.08
收到其他与经营活动有关的现金	9,017,651.80	9,558,309.30
经营活动现金流入小计	446,748,070.53	435,551,690.32
购买商品、接受劳务支付的现金	382,266,724.62	336,676,163.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	87,912,932.84	71,103,550.59
金
支付的各项税费	37,834,646.97	16,295,424.65
支付其他与经营活动有关的现金	93,850,853.74	77,205,710.19
经营活动现金流出小计	601,865,158.17	501,280,848.57
经营活动产生的现金流量净额	-155,117,087.64	-65,729,158.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	15,000.00	1,530,140.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
		10,142,094.45
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	15,000.00	11,672,234.45
购建固定资产、无形资产和其他
	28,069,969.85	49,276,354.76
长期资产支付的现金
投资支付的现金	25,950,000.00	516,185.52

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9

北京科锐

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质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
	21,601,899.38
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	75,621,869.23	49,792,540.28
投资活动产生的现金流量净额	-75,606,869.23	-38,120,305.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	1,240,000.00	10,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
	1,240,000.00	10,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金	30,000,000.00	30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	31,240,000.00	30,010,000.00
偿还债务支付的现金	24,500,000.00	31,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	3,826,807.16	34,769,128.76
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
	1,189,092.50	601,092.50
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	28,326,807.16	66,369,128.76
筹资活动产生的现金流量净额	2,913,192.84	-36,359,128.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-227,810,764.03	-140,208,592.84
加：期初现金及现金等价物余额	547,918,321.87	607,071,579.95
六、期末现金及现金等价物余额	320,107,557.84	466,862,987.11

法定代表人：张新育 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：李金明

6 、母公司现金流量表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	390,336,626.60	399,512,724.83

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10

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北京科锐

收到的税费返还	1,544,974.97
收到其他与经营活动有关的现金	15,385,339.74	7,030,480.68
经营活动现金流入小计	407,266,941.31	406,543,205.51
购买商品、接受劳务支付的现金	367,075,951.68	332,653,142.03
支付给职工以及为职工支付的现
	59,164,477.36	54,478,160.29
金
支付的各项税费	26,645,927.96	9,624,776.60
支付其他与经营活动有关的现金	73,007,136.30	63,454,343.91
经营活动现金流出小计	525,893,493.30	460,210,422.83
经营活动产生的现金流量净额	-118,626,551.99	-53,667,217.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		10,142,094.45
取得投资收益所收到的现金	5,710,907.50	3,098,907.50
处置固定资产、无形资产和其他
	15,000.00	1,530,140.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	5,725,907.50	14,771,141.95
购建固定资产、无形资产和其他
	19,314,974.95	42,144,612.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金	85,650,000.00	4,266,185.52
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	104,964,974.95	46,410,798.17
投资活动产生的现金流量净额	-99,239,067.45	-31,639,656.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	30,000,000.00	15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	30,000,000.00	15,000,000.00
偿还债务支付的现金	15,000,000.00	15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	2,196,500.00	34,024,146.75
的现金

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11

北京科锐

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支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	17,196,500.00	49,024,146.75
筹资活动产生的现金流量净额	12,803,500.00	-34,024,146.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
五、现金及现金等价物净增加额	-205,062,119.44	-119,331,020.29
加：期初现金及现金等价物余额	465,051,706.05	539,795,702.19
六、期末现金及现金等价物余额	259,989,586.61	420,464,681.90

法定代表人：张新育 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：李金明

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司

本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公 积	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
			股	备	积	险准备	利润
	股本）
	218,280	492,381,			60,283,		247,718,		23,185,49	1,041,849,
一、上年年末余额
	,000.00	920.84			737.61		151.97		1.84	302.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	218,280	492,381,			60,283,		247,718,		23,185,49	1,041,849,
二、本年年初余额
	,000.00	920.84			737.61		151.97		1.84	302.26
三、本期增减变动金额（减少							9,276,28		19,191,87	28,468,168
以“－”号填列）							8.96		9.12	.08
							22,373,0		1,893,974	24,267,063
（一）净利润
							88.96		.30	.26
（二）其他综合收益
							22,373,0		1,893,974	24,267,063
上述（一）和（二）小计
							88.96		.30	.26
									18,486,99	18,486,997
（三）所有者投入和减少资本
									7.32	.32
1．所有者投入资本									18,486,99	18,486,997

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12

北京科锐

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									7.32	.32
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
							-13,096,		-1,189,09	-14,285,89
（四）利润分配
							800.00		2.50	2.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-13,096,		-1,189,09	-14,285,89
配							800.00		2.50	2.50
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	218,280	492,381,			60,283,		256,994,		42,377,37	1,070,317, 470.34
四、本期期末余额
	,000.00	920.84			737.61		440.93		0.96

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
	218,280	496,805,			58,393,		225,444,		20,740,79	1,019,665,
一、上年年末余额
	,000.00	738.76			866.95		744.75		3.57	144.03
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正

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13

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北京科锐

							2,002,62			2,002,629.
其他
							9.88			88
	218,280	496,805,			58,393,		227,447,		20,740,79	1,021,667,
二、本年年初余额
	,000.00	738.76			866.95		374.63		3.57	773.91
三、本期增减变动金额（减少		-2,808,4					-20,953,		153,001.4	-23,608,46
以“－”号填列）		50.00					020.00		6	8.54
							18,337,3		1,260,279	19,597,659
（一）净利润
							80.00		.48	.48
（二）其他综合收益
							18,337,3		1,260,279	19,597,659
上述（一）和（二）小计
							80.00		.48	.48
		-2,808,4							-506,185.	-3,314,635.
（三）所有者投入和减少资本
		50.00							52	52
									-506,185.	-506,185.5
1．所有者投入资本
									52	2
2．股份支付计入所有者权益		1,251,55								1,251,550.
的金额		0.00								00
		-4,060,0								-4,060,000.
3．其他
		00.00								00
							-39,290,		-601,092.	-39,891,49
（四）利润分配
							400.00		50	2.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-39,290,		-601,092.	-39,891,49
配							400.00		50	2.50
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他

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14

北京科锐

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四、本期期末余额	218,280	493,997,			58,393,		206,494,		20,893,79 5.03	998,059,30
	,000.00	288.76			866.95		354.63			5.37

法定代表人：张新育 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：李金明

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司

本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	218,280,00	492,473,56			55,289,534		127,869,37	893,912,47
一、上年年末余额
	0.00	6.61			.09		3.57	4.27
加：会计政策变更								0.00
前期差错更正								0.00
其他								0.00
	218,280,00	492,473,56			55,289,534		127,869,37	893,912,47
二、本年年初余额			0.00	0.00		0.00
	0.00	6.61			.09		3.57	4.27
三、本期增减变动金额（减少							-4,484,097.	-4,484,097.
	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
以“－”号填列）							14	14
							8,612,702.	8,612,702.
（一）净利润
							86	86
（二）其他综合收益								0.00
							8,612,702.	8,612,702.
上述（一）和（二）小计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
							86	86
（三）所有者投入和减少资本								0.00
1．所有者投入资本								0.00
2．股份支付计入所有者权益的
								0.00
金额
3．其他								0.00
							-13,096,80	-13,096,80
（四）利润分配
							0.00	0.00
1．提取盈余公积								0.00
2．提取一般风险准备								0.00
							-13,096,80	-13,096,80
3．对所有者（或股东）的分配
							0.00	0.00

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15

北京科锐

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4．其他								0.00
（五）所有者权益内部结转								0.00
1．资本公积转增资本（或股本）								0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）								0.00
3．盈余公积弥补亏损								0.00
4．其他								0.00
（六）专项储备								0.00
1．本期提取								0.00
2．本期使用								0.00
（七）其他								0.00
	218,280,00	492,473,56			55,289,534		123,385,27	889,428,37 7.13
四、本期期末余额			0.00	0.00		0.00
	0.00	6.61			.09		6.43

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
	218,280,00	496,805,73			53,399,663		150,150,93	918,636,33
一、上年年末余额
	0.00	8.76			.43		7.62	9.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	218,280,00	496,805,73			53,399,663		150,150,93	918,636,33
二、本年年初余额
	0.00	8.76			.43		7.62	9.81
三、本期增减变动金额（减少以		-2,808,450.					-30,674,80	-33,483,25
“－”号填列）		00					5.38	5.38
							8,615,594.	8,615,594.
（一）净利润
							62	62
（二）其他综合收益
							8,615,594.	8,615,594.
上述（一）和（二）小计
							62	62
		-2,808,450.						-2,808,450.
（三）所有者投入和减少资本
		00						00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的		1,251,550.						1,251,550.
金额		00						00

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16

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北京科锐

		-4,060,000.						-4,060,000.
3．其他
		00						00
							-39,290,40	-39,290,40
（四）利润分配
							0.00	0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
							-39,290,40	-39,290,40
3．对所有者（或股东）的分配
							0.00	0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	218,280,00	493,997,28			53,399,663		119,476,13	885,153,08
四、本期期末余额			0.00	0.00		0.00
	0.00	8.76			.43		2.24	4.43

法定代表人：张新育 主管会计工作负责人：李金明 会计机构负责人：李金明

三、公司基本情况

北京科锐配电自动化股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系经北京市人民政府经济体制改革办公室京政体改 股函（2001）30号文批准，在北京科锐配电自动化技术有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司。公司由北京科锐北 方科技发展有限公司、鲁能英大集团有限公司等六家公司共同发起设立，以北京科锐配电自动化技术有限公司2000年10月31 日经审计的净资产7,470.00万元，按1:1的比例折合股份总额7,470.00万股。并于2001年5月18日在北京市工商行政管理局登记 注册，领取1100001501638号企业法人营业执照，注册资本人民币7,470.00万元。

2006年5月15日，公司通过2005年度股东会决议，同意以未分配利润向全体股东转增股本530万元，转增后公司注册资 本变更为8,000.00万元，并于2006年6月办理了工商变更手续。

2007年6月18日，鲁能英大集团有限公司与北京科锐北方科技发展有限公司、北京万峰达电力电子有限责任公司、陕西 中加投资有限公司签订股份转让协议，将其持有的本公司22%的股份全部转让给上述三家公司。其中北京科锐北方科技发展 有限公司受让本公司8.5%的股份、北京万峰达电力电子有限责任公司受让本公司7%的股份、陕西中加投资有限公司受让本 公司6.5%的股份。本公司已于2007年7月办理了工商变更登记。

2008年8月6日，河南开祥电力实业股份有限公司与北京科锐北方科技发展有限公司签订了股份转让协议，将其持有的 本公司7%的股份全部转让给北京科锐北方科技发展有限公司。转让完成后河南开祥电力实业股份有限公司不再持有本公司 股份。本公司已于2008年8月办理了工商变更登记。

2008年12月17日，中国电力科学研究院与下属公司北京智深电力技术有限责任公司、北京电研凤翔电力技术有限责任

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北京科锐

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公司、北京电研人工程咨询有限责任公司签订了股份无偿划转协议，无偿受让上述三家公司持有的本公司23%的股份，其中 受让北京智深电力技术有限责任公司持有的本公司9.23%的股份、北京电研凤翔电力技术有限责任公司持有的本公司8.39% 的股份、北京电研人工程咨询有限责任公司持有的本公司5.38%的股份。中国电力科学研究院已于2008年12月30日取得了北 京产权交易所出具的产权交易凭证。股权划转完成后上述三家公司不再持有本公司股份。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]39号文核准，本公司于2010年1月20日在深交所公开发行2,700万股新股，增

• 加注册资本人民币2,700万元，变更后的注册资本为人民币10,700万元。本公司已于2010年4月办理了工商变更登记。 根据2009年度股东大会审议通过的2009年度利润分配方案，本公司以2010年1月20日完成首次公开发行股票后的总股本

10,700万股为基数，向全体股东每10股送2股股票，共计分配股票股利2,140万元，增加注册资本人民币2,140万元，变更后的 注册资本为人民币12,840万元。本公司已于2010年5月办理了工商变更登记。

根据2011年度股东大会审议通过的2011年度利润分配方案，本公司以2011年12月31日总股本12,840万股为基数，向全 体股东每10股派3元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增7股,增加注册资本人民币8,988万元，变更后的 注册资本为人民币21,828万元。本公司已于2012年6月办理了工商变更登记。

• 公司法定代表人：张新育

公司住所：北京市海淀区上地创业路8号3号楼4层

企业法人营业执照注册号：110000005016383

公司经营范围：制造输配电及控制设备（限分支机构经营）；输配电及控制设备、电力电子、供用电技术开发、技术

服务；新能源、通信技术的技术推广；销售自产产品；货物进出口、技术进出口、代理进出口。

公司主要产品：本公司属电力设备制造业中的配电设备制造业，目前主要从事环网柜、箱式变电站、永磁机构真空开 关设备、故障定位类产品、柱上开关、自动化产品、电力电子成套设备及其他配电自动化产品的研发、生产和销售。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基 本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称―企业会计准 则‖），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量 等相关信息。

3 、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

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18

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5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买 方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的 所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别 财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年 初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

7 、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的

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19

北京科锐

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成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（ 2 ）外币财务报表的折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再 进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表 折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表 中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以 外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及 以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按 照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应 收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的 利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收 到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资

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产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面 价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允 价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允 价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的 当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关 的参数。

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查， 当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融 资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损 失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计 入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值 损失后的余额。

各类可供出售金融资产减值的各项认定标准

本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：

• ①发行方或债务人发生严重财务困难；

• ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金 融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在 国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

• ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资 成本；

• ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

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⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

• 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；

• 2）管理层没有意图持有至到期；

• 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

• 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本 公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

单项金额 100 万元以上的应收款项分类为单项金额重大的 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试有客观 证据表明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 于其账面价值的差额， 确认减值损失，并据此计提相应 的坏账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
		将单项金额不重大的应收款项以及单独测试后未发生减值的
账龄组合	账龄分析法
		单项金额

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	80.00%	80.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

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□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备,计提依据是根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程 中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品 （库存商品）等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：加权平均法

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价 较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有 的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本 时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的 材料等，可变现净值为市场售价。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品 摊销方法：一次摊销法

包装物

摊销方法：一次摊销法

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12 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；②以支付现金取得的长期股权 投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的 公允价值；④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；⑤非货币性资产交换取得或债务重组取 得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单 位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或 现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核 算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策 必须由投资双方或若干方共同决定的情形。②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：①.在被投资单位的董事会或类 似的权力机构中派有代表；②.参与被投资单位的政策制定过程；③.向被投资单位派出管理人员；④.被投资单位依赖投资公 司的技术或技术资料；⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可 收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允 价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或 同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。

13 、投资性房地产

（ 1 ）投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

（ 2 ）采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同。 本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。具体核算政策与无 形资产部分相同。

资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其

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可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下 条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一 项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买 价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使 资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于 租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较 低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固 定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和 折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的 土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

类别	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20	5.00%	4.75%
机器设备	5-10	5.00%	9.5%-19.0%
运输设备	5-10	5.00%	9.5%-19.0%
其他设备	3-5	5.00%	19.0%-31.67%

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收 回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产 的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用 的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的 金额确定。

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15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： ①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；②.已经试生产或试运行，并且其结果表 明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；③.该项建造的固定资产 上的支出金额很少或者几乎不再发生；④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收 回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本； 其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购 建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（ 2 ）借款费用资本化期间

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

（ 3 ）暂停资本化期间

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期 间。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的， 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未 来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

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17 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入 的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自 行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命 和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了， 对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产，为可以预见带来经济利益期限，其使用寿命估计按该资产使用寿命的年限确定；或者其使 用寿命估计按该资产生产产量等类似计量单位数量确定；

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复 核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

项目 预计使用寿命 依据

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。但在年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿 证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。其复核程序为重新估计该资产为公司带来经济利益 期限，估计情况是否发生变化、是否有证据表明使用寿命是有限等。

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收 回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18 、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装

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修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的 该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计 量时确认该义务为预计负债。

（ 2 ）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估 计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按 照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20 、股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付的种类

本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日 按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内 每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量 作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工 具的公允价值采用布莱克－斯科尔模型确定。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日 之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的 权益工具数量的最佳估计。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场 条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工 具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择

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满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权 益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方 式，对所授予的替代权益工具进行处理。

21 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将 商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收 入金额。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

（ 3 ）确认提供劳务收入的依据

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

（ 4 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿 的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

22 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（ 2 ）会计政策

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。

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23 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基 础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得 税负债。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表 明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 对与子公 司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础 的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税 负债。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时 间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

24 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为 经营租赁。

25 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将 在一年内完成。

（ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置 费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应 作为资产减值损失计入当期损益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为 整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

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30

北京科锐

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26 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否

本报告期主要会计政策、会计估计无变更。

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否

27 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否

本报告期无前期会计差错。

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否

本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

28 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

五、税项

1 、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税销售额	6%、17%
营业税	应税营业额	5%

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31

北京科锐

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城市维护建设税	应缴流转税	1%、5%、7%（注）
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

各分公司、分厂执行的所得税税率

注：本公司之子公司北京科锐博华电气设备有限公司及本公司的怀柔分公司按应缴流转税税额的5%计缴城市维护建设税，子公司上海 科锐环保科技有限公司按应缴流转税税额的1%计缴城市维护建设税，本公司及其余纳入合并范围的子公司按应缴流转税税额的7%计缴城市 维护建设税。

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）增值税

根据财政部、国家税务总局财税字[2011]100号文，为落实《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展 若干政策的通知》（国发[2011]4号）的有关精神，并经北京市海淀区国税局批准，本公司之子公司北京科锐屹拓科技有限 公司为软件开发企业，享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的优惠政策。

（ 2 ）所得税

本公司子公司北京科锐屹拓科技有限公司2013年11月11日被认定为高新技术企业，证书号：GF201311000520，2013年 度至2015年度适用企业所得税税率为15%。

本公司子公司武汉科锐电气有限公司2012年8月20日被认定为高新技术企业，证书号：GF201242000077，2012年度至 2014年度适用企业所得税税率为15%。

本公司子公司北京科锐博华电气设备有限公司2012年11月12日被认定为高新技术企业，证书号：GF201211000390，2012 年度至2014年度适用企业所得税税率为15%。

六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的 所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项 下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别 财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年 初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

			业 务 性 质				实质			是 否 合 并		少数股	从母公
	子公
子公司全				注册		期末实际投	上构	持股比	表决权		少数股	东权益	司所有
	司类	注册地			经营范围
称				资本		资额	成对	例	比例		东权益	中用于	者权益
	型
							子公					冲减少	冲减子

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32

北京科锐

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							司净			报 表		数股东	公司少
							投资					损益的	数股东
							的其					金额	分担的
							他项						本期亏
							目余						损超过
							额						少数股
													东在该
													子公司
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份
													额后的
													余额
北京科锐			制 造 业
					制造、组装、
博华电气	有限	北京怀		1000
					销售箱式变压	7,365,429.42		100.00%	100.00%	是
设备有限	责任	柔		万元
					器等
公司
			制 造 业		电力合成、电
武汉科锐
	有限	湖北武		1000	缆附件等相关						20,117,1	1,246,7
电气有限						5,583,119.08		69.95%	69.95%	是
	责任	汉		万元	技术的研制、						59.24	47.87
公司
					生产、销售
北京科锐			制 造 业		软件开发、销
	有限	北京海		118万							2,653,2	245,786
屹拓科技					售及技术服务	1,106,185.52		60.47%	60.47%	是
	责任	淀		元							18.93	.74
有限公司					等
			制 造 业		非金属电气设
深圳科锐
					备、设备外壳
南方电气	有限	深圳龙		400万
					及电气设备的	4,000,000.00		100.00%	100.00%	是
设备有限	责任	岗		元
					生产加工、研
公司
					发与销售
上海科锐			制 造 业		电力设备研
	有限	上海奉		400万
环保科技					发、制造、销	4,000,000.00		100.00%	100.00%	是
	责任	贤		元
有限公司					售
					设计、生产和
					销售电气设
郑州祥和					备、非金属壳
		郑州经	制 造 业
科锐环保	有限			200万	体（GRC壳						1,261,7	56,696.
		济技术				1,020,000.00		51.00%	51.00%	是
设备有限	责任			元	体）、电气设备						79.96	18
		开发区
公司					总成：电气设
					备技术咨询服
					务。
北京科锐	有限	北京海	批	1000	销售机械设	10,000,000.00		100.00%	100.00%	是

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33

北京科锐

==> picture [24 x 11] intentionally omitted <==

先锋电气	责任	淀	发 零 售 业	万元	备、电子产品、
销售有限					技术开发、技
公司					术服务
			服 务 业		环保、节能、
					新材料的技术
					研究及技术服
					务；节能设备
河南科锐					的销售及租
京能环保	有限	郑州中		5000	赁；惰性气体
						50,000,000.00		100.00%	100.00%	是
科技有限	责任	原区		万元	销售（非压
公司					缩）；汽车加油
					站设备及配
					件、汽车加站
					用压缩机及配
					件销售
			服 务 业		技术开发、技
					术转让、技术
北京科锐
	有限	北京海		500万	咨询、技术服						756,228	2,756.3
云涌科技						3,750,000.00		75.00%	75.00%	是
	责任	淀		元	务、销售计算						.33	3
有限公司
					机、软件及辅
					助设备等

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明

（ 2 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

			业 务 性 质										从母公
													司所有
													者权益
													冲减子
													公司少
							实质上					少数股
													数股东
							构成对					东权益
													分担的
						期末实	子公司					中用于
子公司	子公司			注册				持股比	表决权	是否合	少数股		本期亏
		注册地			经营范围	际投资	净投资					冲减少
全称	类型			资本				例	比例	并报表	东权益		损超过
						额	的其他					数股东
													少数股
							项目余					损益的
													东在该
							额					金额
													子公司
													年初所
													有者权
													益中所
													享有份

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34

北京科锐

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													额后的
													余额
					生产制造电力
					无功补偿装置
					（限分支机构
北京科
					经营）；销售电
锐博润		北京经	制 造 业
	有限责			5000	气机械、工业	59,700,					17,588,	341,987
电力电		济技术						66.33%	66.33%	是
	任			万元	自动化仪器仪	000.00					984.50	.18
子有限		开发区
					表、电子元器
公司
					件、电气设备
					等；货物进出
					口等。

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

2 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

√ 适用 □ 不适用

与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为

非同一控制下企业合并取得的子公司北京科锐博润电力电子有限公司 与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为

3 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称	期末净资产	本期净利润
北京科锐博润电力电子有限公司	52,239,336.21	1,015,702.96
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元
名称	处置日净资产	年初至处置日净利润

单位： 元

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明

4 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

被合并方	商誉金额	商誉计算方法
		根据合并成本大于合并中取得的被购买公司可辨
北京科锐博润电力电子有限公司	25,723,364.06
		认净资产公允价值份额的差额确认
非同一控制下企业合并的其他说明 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形

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35

北京科锐

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□ 适用 √ 不适用

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

		期末数			期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	88,681.81	--	--	70,315.96
人民币	--	--	88,681.81	--	--	70,315.96
银行存款：	--	--	318,518,876.03	--	--	530,070,112.91
人民币	--	--	318,518,876.03	--	--	530,070,112.91
其他货币资金：	--	--	20,260,000.00	--	--	23,777,893.00
人民币	--	--	20,260,000.00	--	--	23,777,893.00
合计	--	--	338,867,557.84	--	--	553,918,321.87

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

项目	期末余额	年初余额
银行承兑保证金	20,000,000.00	23,777,893.00
保函保证金	260,000.00
合计	20,260,000.00	23,777,893.00

注：本期末其他货币资金系银行承兑保证金20,000,000.00 元和保函保证金260,000.00 元，其中于2014 年9月30日后到期的金额 18,760,000.00元。货币资金中不存在其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

单位： 元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	11,707,815.00	3,695,800.00
商业承兑汇票	38,965.00
合计	11,746,780.00	3,695,800.00

（ 2 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

单位： 元

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36

北京科锐

出票单位

出票日期

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到期日 金额 备注

说明

无

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

单位： 元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
平高集团有限公司	2014年06月09日	2014年12月09日	1,925,000.00
国网青海省电力公司	2014年01月13日	2014年07月13日	1,500,000.00
许继电气股份有限公司	2014年04月16日	2014年10月16日	1,000,000.00
山东五洲电气股份有限
	2014年01月24日	2014年07月23日	1,000,000.00
公司
山东五洲电气股份有限
	2014年01月24日	2014年07月23日	1,000,000.00
公司
合计	--	--	6,425,000.00	--

说明

已贴现或质押的商业承兑票据的说明

无

3 、应收利息

（ 1 ）应收利息

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
应收利息	1,810,509.57	3,268,151.26	3,593,887.34	1,484,773.49
合计	1,810,509.57	3,268,151.26	3,593,887.34	1,484,773.49

4 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的	529,605,46		44,652,397. 24		337,108,2		30,069,047.8
		100.00%		8.43%		100.00%		8.92%
应收账款（账龄分析法）	9.88				22.58		7

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37

北京科锐

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	529,605,46		44,652,397.		337,108,2		30,069,047.8
组合小计		100.00%		8.43%		100.00%		8.92%
	9.88		24		22.58		7
	529,605,46		44,652,397.		337,108,2		30,069,047.8
合计		--		--		--		--
	9.88		24		22.58		7

应收账款种类的说明

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100万元以上的客户的应收账款，按个别认定法计提减值准备。单项金 额不重大的应收账款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照 账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款， 按个别认定法计提减值准备。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1年以内小计	436,720,660.92	82.46%	21,836,033.05	242,543,440.35	71.95%	12,128,054.03
1至2年	46,345,221.71	8.75%	4,634,522.17	63,440,322.77	18.82%	6,342,268.28
2至3年	31,593,038.27	5.97%	9,477,911.48	25,297,270.35	7.50%	7,589,181.05
3年以上	14,946,548.98	2.82%	8,703,930.54	5,827,189.11	1.73%	4,009,544.51
3至4年	12,265,543.62	2.32%	6,132,771.81	3,250,566.94	0.96%	1,625,283.47
4至5年	549,233.14	0.10%	439,386.51	961,805.65	0.29%	769,444.52
5年以上	2,131,772.22	0.40%	2,131,772.22	1,614,816.52	0.48%	1,614,816.52
合计	529,605,469.88	--	44,652,397.24	337,108,222.58	--	30,069,047.87

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

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38

北京科锐

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（ 2 ）本报告期应收账款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

		期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
单位名称
		账面余额	计提坏账金额		账面余额		计提坏账金额
中国电力科学研究院		253,854.96	16,822.25		115,990.00		12,739.00
合计		253,854.96	16,822.25		115,990.00		12,739.00
（3）应收账款中金额前五名单位情况							单位： 元
单位名称	与本公司关系	金额			年限	占应收账款总额的比例
客户1	客户	39,898,839.85		1年以内，1-2年，2-3年		7.53%
客户2	客户	36,317,640.42		1年以内		6.86%
客户3	客户	18,591,497.00		1年以内		3.51%
客户4	客户	15,293,275.22		1年以内，1-2年		2.89%
客户5	客户	11,865,230.02		1年以内，1-2年，2-3年，3-4年		2.24%
合计	--	121,966,482.51		--		23.03%

单位： 元

（ 4 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例
中国电力科学研究院	股东	253,854.96	0.05%
合计	--	253,854.96	0.05%

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

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----- Start of picture text -----

期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的
34,023,707.5 25,921,806.1
其他应收款（账龄分析 100.00% 2,379,317.38 6.99% 100.00% 1,797,653.58 6.93%
6 9
法）
----- End of picture text -----

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39

北京科锐

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	34,023,707.5 6				25,921,806.1
组合小计		100.00%	2,379,317.38	6.99%		100.00%	1,797,653.58	6.93%
					9
	34,023,707.5 6				25,921,806.1
合计		--	2,379,317.38	--		--	1,797,653.58	--
					9

其他应收款种类的说明

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100万元以上的客户的其他应收款，按个别认定法计提减值准备。单 项金额不重大的其他应收款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组 合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的其 他应收款，按个别认定法计提减值准备。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：
	31,847,787.50	93.60%	1,592,389.37	23,880,500.96	92.13%	1,194,025.06
1年以内小计	31,847,787.50	93.60%	1,592,389.37	23,880,500.96	92.13%	1,194,025.06
1至2年	1,135,280.06	3.34%	113,528.01	1,022,265.23	3.94%	102,226.52
2至3年	71,600.00	0.21%	21,480.00	620,590.00	2.39%	186,177.00
3年以上	969,040.00	2.85%	651,920.00	398,450.00	1.54%	315,225.00
3至4年	591,040.00	1.74%	295,520.00	58,450.00	0.23%	29,225.00
4至5年	108,000.00	0.32%	86,400.00	270,000.00	1.04%	216,000.00
5年以上	270,000.00	0.79%	270,000.00	70,000.00	0.27%	70,000.00
合计	34,023,707.56	--	2,379,317.38	25,921,806.19	--	1,797,653.58

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

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40

北京科锐

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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

单位： 元

单位名称	金额	款项的性质或内容	占其他应收款总额的比例
内蒙古蒙能招标有限公司	3,065,488.00	投标保证金	9.01%
广东省电力物资总公司	2,300,000.00	投标保证金	6.76%
国网河北招标有限公司	2,247,354.00	投标保证金	6.61%
安徽皖电招标有限公司	1,472,458.00	投标保证金	4.33%
辽宁省电力物资供应有限公
	802,276.00	投标保证金	2.36%
司
合计	9,887,576.00	--	29.07%

说明

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例
内蒙古蒙能招标有限公
	招投标代理商	3,065,488.00	1年以内，1-2年	9.01%
司
广东省电力物资总公司	招投标代理商	2,300,000.00	1年以内	6.76%
国网河北招标有限公司	招投标代理商	2,247,354.00	1年以内	6.61%
安徽皖电招标有限公司	招投标代理商	1,472,458.00	1年以内	4.33%
辽宁省电力物资供应有
	招投标代理商	802,276.00	1年以内	2.36%
限公司
合计	--	9,887,576.00	--	29.07%

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	41,600,291.79	99.47%	20,831,469.53	99.01%
1至2年	212,477.63	0.51%	200,949.63	0.96%

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41

北京科锐

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2至3年			7,006.00	0.03%
3年以上	7,006.00	0.02%
合计	41,819,775.42	--	21,039,425.16	--

预付款项账龄的说明

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
北京旺坤建筑工程有限责任公司	股权转让方	25,950,000.00	1年以内	股权转让尚未完成
成都欣纳科技有限公司	供应商	1,158,986.00	1年以内	未到货
北京力拓星源电力科技发展有限公
	供应商	930,000.00	1年以内	未到货
司
山东英博电力设备有限公司	供应商	880,000.00	1年以内	未到货
沈阳昊诚电气股份有限公司	供应商	632,595.00	1年以内	未到货
合计	--	29,551,581.00	--	--

预付款项主要单位的说明

• （ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
中国电力科学研究院	322,700.00		109,400.00
合计	322,700.00		109,400.00

7 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	61,874,021.99	2,270,675.10	59,603,346.89	44,427,713.39	2,196,510.48	42,231,202.91
在产品	69,950,554.20	452,221.56	69,498,332.64	37,313,616.81	157,838.30	37,155,778.51
库存商品	77,969,163.04	1,406,905.00	76,562,258.04	70,987,136.32	2,778,677.14	68,208,459.18
发出商品	86,232,134.00		86,232,134.00	65,095,263.41		65,095,263.41
委托加工物资	4,389,793.58		4,389,793.58	3,522,709.19		3,522,709.19

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42

北京科锐

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合计 300,415,666.81 4,129,801.66 296,285,865.15 221,346,439.12 5,133,025.92 216,213,413.20

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
原材料	2,196,510.48	74,164.62			2,270,675.10
在产品	157,838.30	294,383.26			452,221.56
库存商品	2,778,677.14		1,371,772.14		1,406,905.00
合 计	5,133,025.92	368,547.88	1,371,772.14		4,129,801.66

（ 3 ）存货跌价准备情况

		本期转回存货跌价准备的原	本期转回金额占该项存货期
项目	计提存货跌价准备的依据
		因	末余额的比例
	2014年6月末存货可变现净值
原材料
	小于成本
		2014年6月末存货可变现净值
库存商品			1.76%
		大于成本
	2014年6月末存货可变现净值
在产品
	小于成本

存货的说明

8 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	275,511,989.86	9,538,327.94		626,596.96	284,423,720.84
其中：房屋及建筑物	163,580,987.37	590,500.00			164,171,487.37
机器设备	81,165,220.97	6,271,455.08			87,436,676.05
运输工具	7,942,651.25	730,131.24		594,500.00	8,078,282.49
其他	22,823,130.27	1,946,241.62		32,096.96	24,737,274.93
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	87,417,572.78	523,345.96	10,882,081.15	592,991.39	98,230,008.50
其中：房屋及建筑物	32,748,237.68		4,204,037.58		36,952,275.26

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43

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北京科锐

机器设备	32,876,891.69	359,640.87	4,841,292.69		38,077,825.25
运输工具	6,455,053.28		323,051.28	564,775.00	6,213,329.56
其他	15,337,390.13	163,705.09	1,513,699.60	28,216.39	16,986,578.43
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	188,094,417.08	--			186,193,712.34
其中：房屋及建筑物	130,832,749.69	--			127,219,212.11
机器设备	48,288,329.28	--			49,358,850.80
运输工具	1,487,597.97	--			1,864,952.93
其他	7,485,740.14	--			7,750,696.50
其他		--
五、固定资产账面价值合计	188,094,417.08	--			186,193,712.34
其中：房屋及建筑物	130,832,749.69	--			127,219,212.11
机器设备	48,288,329.28	--			49,358,850.80
运输工具	1,487,597.97	--			1,864,952.93
其他	7,485,740.14	--			7,750,696.50

本期折旧额 10,882,081.15 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。

（ 2 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

种类	期末账面价值
房屋及建筑物	7,724,039.22

（ 3 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
	该商品房的房产证已委托开发商办理，
北京中关村国际商城商业用房		2014年底
	正在办理中

固定资产说明

9 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
智能研发中心和公司总部综	79,429,216.17		79,429,216.17	59,735,782.73		59,735,782.73

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44

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北京科锐

合楼
江苏通鼎氦气回收项目	13,549,930.59		13,549,930.59	149,930.59		149,930.59
SVC/SVG板卡测试平台	363,393.74		363,393.74
合计	93,342,540.50		93,342,540.50	59,885,713.32		59,885,713.32

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

									其中：本
						工程投		利息资		本期利
项目名			本期增	转入固	其他减		工程进		期利息		资金来
	预算数	期初数				入占预		本化累		息资本		期末数
称			加	定资产	少		度		资本化		源
						算比例		计金额		化率
									金额
智能研
发中心											募集资
	226,000,	59,735,7	19,693,4									79,429,2
和公司						58.57%	70.00%				金及其
	000.00	82.73	33.44									16.17
总部综											他来源
合楼
江苏通
鼎氦气	15,000,0	149,930.	13,400,0								其他来	13,549,9
						90.33%	90.33%
回收项	00.00	59	00.00								源	30.59
目
SVC/SV
G板卡	450,000.		363,393.								其他来	363,393.
						80.75%	80.75%
测试平	00		74								源	74
台
	241,450,	59,885,7	33,456,8									93,342,5
合计						--	--			--	--
	000.00	13.32	27.18									40.50

在建工程项目变动情况的说明

10 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	80,579,712.02	2,525,888.84		83,105,600.86
土地使用权	68,078,700.35			68,078,700.35
专利		1,848,800.00		1,848,800.00
非专利技术	7,086,228.00			7,086,228.00
软件	5,414,783.67	677,088.84		6,091,872.51

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45

北京科锐

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二、累计摊销合计	11,994,524.08	1,728,430.08		13,722,954.16
土地使用权	4,066,315.52	691,840.14		4,758,155.66
专利		173,005.54		173,005.54
非专利技术	5,787,086.20	354,311.40		6,141,397.60
软件	2,141,122.36	509,273.00		2,650,395.36
三、无形资产账面净值合计	68,585,187.94	797,458.76		69,382,646.70
土地使用权	64,012,384.83			63,320,544.69
专利				1,675,794.46
非专利技术	1,299,141.80			944,830.40
软件	3,273,661.31			3,441,477.15
土地使用权
专利
非专利技术
软件
无形资产账面价值合计	68,585,187.94	797,458.76		69,382,646.70
土地使用权	64,012,384.83			63,320,544.69
专利				1,675,794.46
非专利技术	1,299,141.80			944,830.40
软件	3,273,661.31			3,441,477.15

本期摊销额 1,614,914.68 元。

11 、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项
北京科锐博润电力电子有限公
		25,723,364.06		25,723,364.06
司
合计		25,723,364.06		25,723,364.06

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法

公司于 2013年12月 5日召开2013年第二次临时股东大会审议通过《关于公司投资北京博润新能电力科技有限公司的议 案》，同意公司使用超募资金5,970万元对北京博润新能电力科技有限公司（后更名为北京科锐博润电力电子有限公司，以 下简称―科锐博润‖）进行投资，公司按照持有科锐博润股权比例66.33%确认的合并日科锐博润账面可辨认净资产的公允价值 净额为3,397.66万元，差额部分2,572.34万元确认为商誉。公司结合与商誉相关的资产组或资产组组合进行减值测试，对可收 回金额低于商誉账面价值的按其差额计提商誉减值准备。经测试，报告期商誉未发生减值迹象。

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46

北京科锐

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12 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初数	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末数	其他减少的原因
厂房装修费		197,137.16	178,428.41		18,708.75
合计		197,137.16	178,428.41		18,708.75	--

长期待摊费用的说明

13 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	7,986,077.44	6,051,076.14
合并财务报表抵销内部未实现销售损益	1,429,241.01	802,887.87
本期计提未发放的应付工资	213,203.88	1,494,906.21
计入递延收益的政府补助	155,988.00	347,040.00
预提费用		877,500.00
小计	9,784,510.33	9,573,410.22
递延所得税负债：

未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	项目	期末数	期末数		期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期					单位： 元
年份	期末数		期初数		备注

单位： 元

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位： 元

	暂时性差异金额	暂时性差异金额
项目
	期末	期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备	51,161,516.28	36,999,727.37
合并财务报表抵销内部未实现销售损益	9,528,273.41	5,352,585.77

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47

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北京科锐

本期计提未发放的应付工资	942,469.06	9,648,616.34
计入递延收益的政府补助	1,039,920.00	2,313,600.00
预提费用		5,850,000.00
小计	62,672,178.75	60,164,529.48

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

单位： 元

	报告期末互抵后的	报告期末互抵后的	报告期初互抵后的	报告期初互抵后的
项目	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂	递延所得税资产或	可抵扣或应纳税暂
	负债	时性差异	负债	时性差异
递延所得税资产	9,784,510.33		9,573,410.22

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

单位： 元

项目 本期互抵金额

递延所得税资产和递延所得税负债的说明

14 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	31,866,701.45	15,165,013.17			47,031,714.62
二、存货跌价准备	5,133,025.92	368,547.88	1,371,772.14		4,129,801.66
合计	36,999,727.37	15,533,561.05	1,371,772.14		51,161,516.28

资产减值明细情况的说明

15 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
信用借款	60,000,000.00	45,000,000.00
合计	60,000,000.00	45,000,000.00

短期借款分类的说明

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48

北京科锐

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16 、应付票据

单位： 元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	40,000,000.00	47,555,786.00
合计	40,000,000.00	47,555,786.00

下一会计期间将到期的金额 40,000,000.00 元。

应付票据的说明

17 、应付账款

（ 1 ）应付账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	346,621,495.42	224,940,293.28
1至2年	202,145.52	89,960.02
2至3年	67,210.20	68,636.20
3年以上	1,426.00	119,738.70
合计	346,892,277.14	225,218,628.20

18 、预收账款

（ 1 ）预收账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	14,189,627.52	16,705,042.73
1至2年	9,384,792.00	16,183,100.06
2至3年
3年以上
合计	23,574,419.52	32,888,142.79

（ 2 ）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

单位名称	款项性质	期末余额	1年以内	1-2年	2-3年	长期挂账原因
国网河北省电力公 司保定供电分公司	货款	4,209,283.25		4,200,736.24	8,547.01	预收项目启动资金
国网安徽省电力公	货款	2,421,338.43	73,289.42	2,054,347.61	293,701.40	预收项目启动资金

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49

北京科锐

司物资公司

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19 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	12,546,878.80	55,738,272.80	67,344,182.54	940,969.06
贴和补贴
二、职工福利费		2,539,863.12	2,539,863.12
三、社会保险费	2,477,851.02	13,712,436.73	13,670,655.39	2,519,632.36
其中：医疗保险费	740,138.30	4,285,596.97	4,257,272.24	768,463.03
基本养老保险费	1,568,825.20	8,317,303.26	8,309,904.41	1,576,224.05
年金缴费
失业保险费	69,863.32	441,196.61	438,995.22	72,064.71
工伤保险费	46,274.07	326,317.56	324,933.35	47,658.28
生育保险费	52,750.13	342,022.33	339,550.17	55,222.29
四、住房公积金		3,982,468.00	3,911,609.00	70,859.00
五、辞退福利		258,589.62	258,589.62
六、其他	63,470.17	43,820.00	53,871.00	53,419.17
其中：工会经费	63,470.17	2,250.00	12,301.00	53,419.17
职工教育经费		41,570.00	41,570.00
合计	15,088,199.99	76,275,450.27	87,778,770.67	3,584,879.59

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 43,820.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 258,589.62 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

20 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	11,429,674.53	10,965,660.03
营业税	45,335.00	64,350.00
企业所得税	2,452,630.63	3,581,532.07
个人所得税	422,517.71	496,661.15
城市维护建设税	872,862.40	763,155.02
土地使用税	20,933.26	20,933.26

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50

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北京科锐

印花税	7,017.25	4,846.85
教育费附加	384,557.27	333,837.33
地方教育附加	252,488.34	220,991.04
其他	20,736.42	8,561.77
合计	15,908,752.81	16,460,528.52

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程

21 、应付利息

单位： 元

项目	期末数	期初数
短期借款应付利息	100,000.00	80,000.00
合计	100,000.00	80,000.00

应付利息说明

22 、应付股利

单位： 元

单位名称	期末数	期初数	超过一年未支付原因
北京科锐北方科技发展有限公司	5,865,282.54
中国电力科学研究院	1,921,680.00
北京万峰达电力电子有限责任公司	457,681.68
社会公众股	4,852,155.78
合计	13,096,800.00		--

应付股利的说明

2014年4月17日，公司召开第五届董事会第六次会议审议通过《2013年度利润分配预案》，2013年度利润分配预案具体 如下：以公司总股本218,280,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利0.6元（含税），共计派发现金股 利13,096,800.00元（含税）。经2014 年 5 月 12 日召开的 2013 年度股东大会审议批准。本次权益分派股权登记日为：2014 年 7 月 3 日，除权除息日为：2014 年 7 月4 日。截止2014年7月4日，应付股利13,096,800.00元已支付完毕。

23 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	8,191,726.87	9,369,001.09
1至2年		104,971.30

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51

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北京科锐

2至3年	25,189.43	36,189.43
3年以上	91,264.90	80,264.90
合计	8,308,181.20	9,590,426.72

24 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）一年内到期的非流动负债情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年内到期的长期借款	5,000,000.00	1,000,000.00
1年内到期的长期应付款	2,711,455.80	2,719,304.70
合计	7,711,455.80	3,719,304.70

（ 2 ）一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款

单位： 元

项目	期末数	期初数
抵押借款	5,000,000.00	1,000,000.00
合计	5,000,000.00	1,000,000.00

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。

金额前五名的一年内到期的长期借款

单位： 元

					期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
交通银行	2013年05月21日	2014年05月21日	人民币元	6.89%				500,000.00
交通银行	2013年05月21日	2014年11月21日	人民币元	6.89%				500,000.00
交通银行	2013年05月21日	2015年05月21日	人民币元	6.89%		5,000,000.00
合计	--	--	--	--	--	5,000,000.00	--	1,000,000.00

一年内到期的长期借款中的逾期借款

单位： 元

贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期

资产负债表日后已偿还的金额元。

一年内到期的长期借款说明

抵押借款系子公司武汉科锐电气有限公司抵押借款，抵押物系武汉科锐位于东湖开发区关南工业园的房产及土地，房屋所有权证号为武房 权证湖字第200606285号，土地使用权证号为武新国用（2006）第056号。

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52

北京科锐

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（ 3 ）一年内到期的长期应付款

单位： 元

借款单位	期限	初始金额	利率	应计利息	期末余额	借款条件
GRC专有技术使用年费	10年	7,086,228.00			2,711,455.80

一年内到期的长期应付款的说明

25 、其他流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
国家863计划专项资金	444,920.00	1,823,600.00
国产非晶带材在电力系统中的应用开发及工程化	595,000.00	490,000.00
合计	1,039,920.00	2,313,600.00

其他流动负债说明

― ‖ ― ‖ ― 注：公司根据《企业会计准则》规定计入 递延收益 科目的金额，按照预计转入利润表的时间分别计入 其他流动负债 、 其 他非流动负债‖项目并列报，同时须在说明框中进行详细说明。

26 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
抵押借款		13,500,000.00
合计		13,500,000.00

长期借款分类的说明

（ 2 ）金额前五名的长期借款

单位： 元

贷款单					期末数	期末数	期初数	期初数
	借款起始日	借款终止日	币种	利率
位					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
交通银
	2013年05月21日	2015年05月21日	人民币元	6.89%		0.00		13,500,000.00
行
合计	--	--	--	--	--		--	13,500,000.00

长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等

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53

北京科锐

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27 、长期应付款

（ 1 ）金额前五名长期应付款情况

单位： 元

单位	期限	初始金额	利率	应计利息	期末余额	借款条件
GRC专有技术使用年费	10年	7,086,228.00			713,541.00

28 、股本

单位：元

			本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	218,280,000.00						218,280,000.00

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况

29 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	486,673,008.09			486,673,008.09
其他资本公积	5,708,912.75			5,708,912.75
合计	492,381,920.84			492,381,920.84

资本公积说明

30 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	60,283,737.61			60,283,737.61
合计	60,283,737.61			60,283,737.61

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议

31 、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	247,718,151.97	--

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54

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北京科锐

调整后年初未分配利润	247,718,151.97	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	22,373,088.96	--
应付普通股股利	13,096,800.00
期末未分配利润	256,994,440.93	--

调整年初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。

未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数

32 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	520,540,583.09	404,385,972.66
其他业务收入	2,450,153.77	6,182,541.67
营业成本	372,768,040.11	292,788,993.98

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
配电及控制设备	520,540,583.09	370,493,167.30	404,385,972.66	289,406,491.82
合计	520,540,583.09	370,493,167.30	404,385,972.66	289,406,491.82

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
环网柜	116,279,334.89	81,843,164.57	107,758,127.69	81,284,697.30

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55

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北京科锐

箱变	180,294,130.13	138,487,404.12	112,018,590.68	90,800,534.95
永磁机构真空开关设备	82,899,588.56	61,761,452.18	44,965,099.62	39,720,404.63
故障定位类产品	23,078,354.37	10,277,502.31	19,261,380.98	9,756,349.75
柱上开关	29,510,955.50	24,692,096.04	35,841,419.45	30,052,217.70
自动化产品	20,346,474.13	11,591,523.30	52,466,686.65	24,417,736.46
电力电子成套设备	29,216,751.49	17,059,499.82
其他	38,914,994.02	24,780,524.96	32,074,667.59	13,374,551.03
合计	520,540,583.09	370,493,167.30	404,385,972.66	289,406,491.82

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北地区	175,824,592.41	126,260,941.78	176,346,158.51	123,318,168.41
东北地区	39,340,356.59	27,234,378.54	47,046,923.13	34,733,917.88
华中地区	51,668,887.43	37,282,368.59	37,663,296.62	25,287,218.25
华东地区	35,963,024.11	25,032,764.17	32,974,520.61	22,631,732.42
华南地区	76,215,467.69	53,041,585.89	40,299,064.64	31,428,333.14
西北地区	74,336,255.15	55,932,956.76	29,532,122.09	21,798,435.30
西南地区	61,727,569.27	43,311,529.63	38,552,894.38	29,251,433.48
国外	5,464,430.44	2,396,641.94	1,970,992.68	957,252.94
合计	520,540,583.09	370,493,167.30	404,385,972.66	289,406,491.82

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例
客户1	29,370,988.46	5.62%
客户2	24,666,575.84	4.72%
客户3	21,827,568.00	4.17%
客户4	17,299,189.75	3.31%
客户5	16,030,050.92	3.07%
合计	109,194,372.97	20.89%

营业收入的说明

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56

北京科锐

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33 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	254,956.02	214,453.80	5%
城市维护建设税	1,507,801.28	974,378.02	1%、5%、7%
教育费附加	739,934.65	476,653.55	3%、
地方教育费附加	482,609.66	317,709.08	2%
其他	45,424.25	39,926.47
合计	3,030,725.86	2,023,120.92	--

营业税金及附加的说明

34 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	15,377,280.07	12,887,601.47
运输费	9,781,710.98	7,699,692.24
业务招待费	3,651,852.69	3,135,109.52
代理费	5,232,632.56	2,646,235.61
差旅费	6,003,284.28	4,467,534.20
办公费	3,216,832.13	4,365,195.03
安装调试费	6,687,453.17	3,394,184.33
投标费	6,119,200.34	3,530,186.79
宣传推广费	5,406,814.07	3,181,091.80
其他	1,735,803.52	1,543,796.73
合计	63,212,863.81	46,850,627.72

35 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	13,023,168.11	12,037,022.07
办公费	4,859,275.30	3,330,014.17
折旧与摊销	3,137,813.70	3,326,633.09
业务招待费	256,502.57	757,437.00
税费	1,520,397.29	1,663,038.65

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57

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北京科锐

差旅费	1,414,977.33	1,094,215.64
科技开发费	23,079,820.41	17,644,896.98
期权成本		1,077,605.76
其他	624,380.84	1,240,815.59
合计	47,916,335.55	42,171,678.95

36 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	2,617,433.32	2,513,992.72
减：利息收入	-4,481,871.44	-5,877,647.25
汇兑损失
减：汇兑收益	-40,844.33	-62,868.71
手续费支出	139,875.73	98,048.35
其他支出
合计	-1,765,406.72	-3,328,474.89

37 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	12,962,591.83	7,851,541.31
二、存货跌价损失	-1,003,224.26	1,779,027.47
合计	11,959,367.57	9,630,568.78

38 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入情况

单位： 元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
非流动资产处置利得合计		880,383.79
其中：固定资产处置利得		880,383.79
政府补助	3,698,780.66	3,115,794.08	2,036,780.00
其他	15,150.00		15,150.00

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58

北京科锐

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合计 3,713,930.66 3,996,177.87 2,051,930.00

营业外收入说明

（ 2 ）计入当期损益的政府补助

单位： 元

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关	是否属于非经常性损益
软件企业增值税退税	1,662,000.66	166,564.08	与收益相关	否
上海市奉贤区财政扶持资金	77,900.00	137,300.00	与收益相关	是
国产非晶变压器技术开发专
		350,000.00	与收益相关	是
项资金
国产非晶带材在电力系统中
	490,000.00	450,000.00	与收益相关	是
的应用开发及工程化
企业发展基金		1,660,230.00	与收益相关	是
水资源普查补贴款		500.00	与收益相关	是
18/30kV、26/35kV屏蔽式预
		350,000.00	与收益相关	是
制式可分离连接器项目拨款
招收本地户籍员工奖励资金		1,200.00	与收益相关	是
国家863计划专项资金	1,458,880.00		与收益相关	是
国家知识产权局专利局北京
	10,000.00		与收益相关	是
代办处专利资助金
合计	3,698,780.66	3,115,794.08	--	--

39 、营业外支出

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	16,402.71	32,584.79	16,402.71
其中：固定资产处置损失	16,402.71	32,584.79	16,402.71
合计	16,402.71	32,584.79	16,402.71

营业外支出说明

40 、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	4,555,303.14	3,285,210.61
其中：递延所得税资产	743,972.23	1,512,721.86

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59

北京科锐

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合计 5,299,275.37 4,797,932.47

41 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	代码	本期发生额	上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)	P0	22,373,088.96	18,337,380.00
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 (Ⅱ)	P0	20,650,541.70	15,212,848.36
期初股份总数	S0	218,280,000.00	218,280,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数	S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si
报告期因回购等减少股份数	Sj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	6	6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj
发行在外的普通股加权平均数	S	218,280,000.00	218,280,000.00
基本每股收益(Ⅰ)		0.10	0.08
基本每股收益(Ⅱ)		0.09	0.07
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ)	P1
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润(Ⅱ)	P1
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数
稀释每股收益(Ⅰ)		0.10	0.08
稀释每股收益(Ⅱ)		0.09	0.07

1 、基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股 加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债 转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告 期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

2 、稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜 在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对 归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释

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60

北京科锐

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程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

42 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
利息收入	4,807,552.36
补贴收入	763,100.00
往来款项	2,475,050.00
其他	971,949.44
合计	9,017,651.80

收到的其他与经营活动有关的现金说明

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
科技开发费	9,884,306.05
运输费	11,026,120.54
业务招待费	3,916,309.43
宣传推广费	5,406,814.07
投标费	11,644,701.24
代理费	9,452,632.56
差旅费	11,528,515.23
办公费	11,917,236.29
物业管理费	9,435,962.90
安装调试费	6,785,384.36
其他	2,852,871.07
合计	93,850,853.74

支付的其他与经营活动有关的现金说明

43 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

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单位： 元

61

北京科锐

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补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	24,267,063.26	19,597,659.48
加：资产减值准备	11,959,367.57	9,630,568.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	10,882,081.15	9,678,770.53
无形资产摊销	1,614,914.68	1,268,291.63
长期待摊费用摊销	178,428.41	469,490.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	16,402.71	-880,383.79
以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）		32,584.79
财务费用（收益以―－‖号填列）	2,617,433.32	2,513,992.72
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-211,100.11	1,512,721.86
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-79,069,227.69	-10,761,947.51
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-201,057,633.93	-50,714,744.43
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	73,685,182.99	-48,076,162.31
经营活动产生的现金流量净额	-155,117,087.64	-65,729,158.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	320,107,557.84	466,862,987.11
减：现金的期初余额	547,918,321.87	607,071,579.95
现金及现金等价物净增加额	-227,810,764.03	-140,208,592.84

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

单位： 元

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．取得子公司及其他营业单位的价格	59,700,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	29,700,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
	8,098,100.62
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	21,601,899.38
4．取得子公司的净资产	51,223,633.25
流动资产	127,794,857.38
非流动资产	7,569,271.72

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62

北京科锐

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流动负债	84,140,495.85
非流动负债	0.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物		10,142,094.45
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		10,142,094.45
4．处置子公司的净资产		16,302,224.14
流动资产		11,614,729.29
非流动资产		4,689,456.53
流动负债		1,961.68

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
一、现金	320,107,557.84	547,918,321.87
其中：库存现金	88,681.81	70,315.96
可随时用于支付的银行存款	318,518,876.03	530,070,112.91
可随时用于支付的其他货币资金	1,500,000.00	17,777,893.00
三、期末现金及现金等价物余额	320,107,557.84	547,918,321.87

现金流量表补充资料的说明

八、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

							母公司对	母公司对本
	关联	企业 类型		法定代表					本企业最	组织机构
母公司名称			注册地		业务性质	注册资本	本企业的	企业的表决
	关系			人					终控制方	代码
							持股比例	权比例
北京科锐北方科技	控股	有限 责任	北京市海							70026623 －X
				何大海	对外投资	23,620,000	44.78%	44.78%	张新育
发展有限公司	股东		淀区

本企业的母公司情况的说明

2 、本企业的子公司情况

				法定 代表 人
	子公司	企业	注册						组织机构代
子公司全称					业务性质	注册资本	持股比例	表决权比例
	类型	类型	地						码
北京科锐博
	控股子	有限	北京	安志	制造、组装、销售箱式变压器等	10000000	100.00%	100.00%	72148554-6
华电气设备

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63

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北京科锐

有限公司	公司	责任	怀柔	钢
武汉科锐电	控股子	有限	湖北	何大	电力合成、电缆附件等相关技术
						10000000	69.95%	69.95%	72576786-6
气有限公司	公司	责任	武汉	海	的研制、生产、销售
北京科锐屹
	控股子	有限	北京	袁钦
拓科技有限					软件开发、销售及技术服务等	1180000	60.47%	60.47%	75960429-9
	公司	责任	海淀	成
公司
深圳科锐南
	控股子	有限	深圳		非金属电气设备、设备外壳及电
方电气设备				申威		4000000	100.00%	100.00%	66852709-9
	公司	责任	龙岗		气设备的生产加工、研发与销售
有限公司
上海科锐环
	控股子	有限	上海
保科技有限				申威	电力设备研发、制造、销售	4000000	100.00%	100.00%	69164968-4
	公司	责任	奉贤
公司
			郑州
郑州祥和科			经济		设计、生产和销售电气设备、非
	控股子	有限
锐环保设备			技术	申威	金属壳体（GRC壳体）、电气设	2000000	51.00%	51.00%	69999580-5
	公司	责任
有限公司			开发		备总成、电气设备技术咨询服务
			区
北京科锐先
	控股子	有限	北京		销售机械设备、电子产品、技术
锋电气销售				朱明		10000000	100.00%	100.00%	57781414-8
	公司	责任	海淀		开发、技术服务
有限公司
					环保、节能、新材料的技术研究
河南科锐京			郑州		及技术服务；节能设备的销售及
	控股子	有限
能环保科技			中原	韩明	租赁；惰性气体销售（非压缩）；	50000000	100.00%	100.00%	05875392-9
	公司	责任
有限公司			区		汽车加油站设备及配件、汽车加
					站用压缩机及配件销售
北京科锐云					技术开发、技术转让、技术咨询、
	控股子	有限	北京	袁钦
涌科技有限					技术服务；销售计算机、软件及	5000000	75.00%	75.00%	06277688-3
	公司	责任	海淀	成
公司					辅助设备等
			北京
			市北		生产制造电力无功补偿装置（限
北京科锐博
	控股子	有限	京经		分支机构经营）；销售电气机械、
润电力电子				张皎		50000000	66.33%	66.33%	06130605-4
	公司	责任	济技		工业自动化仪器仪表、电子元器
有限公司
			术开		件、电气设备等；货物进出口等。
			发区

3 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
中国电力科学研究院	股东	40000720-1
张新育	实际控制人

本企业的其他关联方情况的说明

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64

北京科锐

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4 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方式及决
关联方	关联交易内容			占同类交易		占同类交易
		策程序	金额		金额
				金额的比例		金额的比例
		按双方所签订的《检测
	新产品的技术性能	合同》、《技术服务合同》
中国电力科学研究院			78,679.25	100.00%	724,200.00	100.00%
	和指标进行检测	执行,交易价格根据市
		场价格制定

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方式
关联方	关联交易内容			占同类交易		占同类交易金
		及决策程序	金额		金额
				金额的比例		额的比例
		按双方所签订的《技 术开发（委托）合同》 执行,交易价格根据 市场价格制定
中国电力科学研究院	技术开发		216,981.13	100.00%	0.00	0.00%

5 、关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

单位： 元

		期末	期末	期初	期初
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	中国电力科学研究院	253,854.96	16,822.25	115,990.00	12,739.00

上市公司应付关联方款项

单位： 元

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
预付账款	中国电力科学研究院	322,700.00	109,400.00

九、或有事项

1 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2014年6月30日，公司未到期保函余额人民币17,657,190.00元 其他或有负债及其财务影响

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65

北京科锐

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十、其他重要事项

1 、企业合并

2014年1月公司完成了对北京科锐博润电力电子有限公司（以下简称―科锐博润‖）股权的收购和增资，持有科锐博润 66.33%的股权，对科锐博润实施控制，报告期内将科锐博润纳入合并会计报表范围。报告期内科锐博润实现营业收入2,921.68 万元，营业利润158.65万元，净利润101.57万元。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的		100.0				100.00
	444,287,935.17		40,137,578.69	9.03%	311,725,944.92		28,580,265.04	9.17%
应收账款（账龄分析法）		0%				%
		100.0				100.00
组合小计	444,287,935.17		40,137,578.69	9.03%	311,725,944.92		28,580,265.04	9.17%
		0%				%
合计	444,287,935.17	--	40,137,578.69	--	311,725,944.92	--	28,580,265.04	--

应收账款种类的说明

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100万元以上的客户的应收账款，按个别认定法计提减值准备。单项金额不 重大的应收账款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄 分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款，按个 别认定法计提减值准备。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

		期末数	期末数		期初数	期初数
账龄		账面余额			账面余额
				坏账准备			坏账准备
		金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：		--	--	--	--	--	--

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66

==> picture [24 x 11] intentionally omitted <==

北京科锐

	353,054,800.16	79.47%	17,652,740.01	218,533,987.90	70.10%	10,926,699.40
1年以内小计	353,054,800.16	79.47%	17,652,740.01	218,533,987.90	70.10%	10,926,699.40
1至2年	45,100,483.66	10.15%	4,510,048.37	62,488,323.46	20.05%	6,248,832.35
2至3年	31,333,278.07	7.05%	9,399,983.42	25,015,004.25	8.02%	7,504,501.28
3年以上	14,799,373.28	3.33%	8,574,806.89	5,688,629.31	1.83%	3,900,232.01
3至4年	12,231,875.52	2.75%	6,115,937.76	3,207,874.74	1.03%	1,603,937.37
4至5年	543,143.14	0.12%	434,514.51	922,299.65	0.30%	737,839.72
5年以上	2,024,354.62	0.46%	2,024,354.62	1,558,454.92	0.50%	1,558,454.92
合计	444,287,935.17	--	40,137,578.69	311,725,944.92	--	28,580,265.04

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期应收账款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
中国电力科学研究院	253,854.96	16,822.25	115,990.00	12,739.00
合计	253,854.96	16,822.25	115,990.00	12,739.00

（ 3 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

（ 4 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
客户1	客户	39,898,839.85	1年以内，1-2年，2-3年	8.98%
客户2	客户	18,591,497.00	1年以内	4.18%
客户3	客户	15,293,275.22	1年以内，1-2年	3.44%
客户4	客户	11,865,230.02	1年以内，1-2年，2-3年，3-4年	2.67%

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67

北京科锐

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客户5	客户	11,212,803.74	1年以内，1-2年	2.52%
合计	--	96,861,645.83	--	21.79%

（ 5 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例
中国电力科学研究院	股东	253,854.96	0.06%
郑州祥和科锐环保设备有限公司	子公司	9,700.00	0.00%
合计	--	263,554.96	0.06%

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额			坏账准备		账面余额			坏账准备
	金额		比例	金额	比例	金额		比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其							100.00 %
	28,849,398.61	100.00%		1,972,399.43	6.84%	25,320,337.32			1,622,177.63	6.41%
他应收款（账龄分析法）
							100.00 %
组合小计	28,849,398.61	100.00%		1,972,399.43	6.84%	25,320,337.32			1,622,177.63	6.41%
合计	28,849,398.61	--		1,972,399.43	--	25,320,337.32	--		1,622,177.63	--

其他应收款种类的说明

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100万元以上的客户的其他应收款，按个别认定法计提减值准备。单项金 额不重大的其他应收款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合,按 照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的其他应 收款，按个别认定法计提减值准备。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄 期末数 期初数

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

68

北京科锐

==> picture [24 x 11] intentionally omitted <==

	账面余额	账面余额		账面余额	账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
	26,853,928.55	93.08%	1,342,696.42	23,479,482.09	92.73%	1,173,974.11
1年以内小计	26,853,928.55	93.08%	1,342,696.42	23,479,482.09	92.73%	1,173,974.11
1至2年	1,135,280.06	3.94%	113,528.01	1,020,265.23	4.03%	102,026.52
2至3年	69,600.00	0.24%	20,880.00	620,590.00	2.45%	186,177.00
3年以上	790,590.00	2.74%	495,295.00	200,000.00	0.79%	160,000.00
3至4年	590,590.00	2.05%	295,295.00
4至5年	0.00	0.00%	0.00	200,000.00	0.79%	160,000.00
5年以上	200,000.00	0.69%	200,000.00
合计	28,849,398.61	--	1,972,399.43	25,320,337.32	--	1,622,177.63

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例
内蒙古蒙能招标有限公司	招投标代理商	3,065,488.00	1年以内，1-2年	10.63%
广东省电力物资总公司	招投标代理商	2,300,000.00	1年以内	7.97%
国网河北招标有限公司	招投标代理商	2,247,354.00	1年以内	7.79%
安徽皖电招标有限公司	招投标代理商	1,472,458.00	1年以内	5.10%
辽宁省电力物资供应有限公司	招投标代理商	802,276.00	1年以内	2.78%
合计	--	9,887,576.00	--	34.27%

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69

北京科锐

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3 、长期股权投资

单位： 元

						在被投		在被投资单位		本期
							在被投资
	核算	投资成		增减变		资单位		持股比例与表	减值	计提	本期现金
被投资单位			期初余额		期末余额		单位表决
	方法	本		动		持股比		决权比例不一	准备	减值	红利
							权比例
						例		致的说明		准备
北京科锐博
	成本	800,000.	7,365,429.		7,365,429.
华电气设备						100.00%	100.00%
	法	00	42		42
有限公司
武汉科锐电	成本	1,020,00	5,583,119.		5,583,119.						1,398,907
						69.95%	69.95%
气有限公司	法	0.00	08		08						.50
北京科锐屹
	成本	590,000.	1,106,185.		1,106,185.
拓科技有限						60.47%	60.47%
	法	00	52		52
公司
深圳科锐南
	成本	4,000,00	4,000,000.		4,000,000.						3,000,000
方电气设备						100.00%	100.00%
	法	0.00	00		00						.00
有限公司
上海科锐环
	成本	4,000,00	4,000,000.		4,000,000.						700,000.0
保科技有限						100.00%	100.00%
	法	0.00	00		00						0
公司
郑州祥和科
	成本	1,020,00	1,020,000.		1,020,000.						612,000.0
锐环保设备						51.00%	51.00%
	法	0.00	00		00						0
有限公司
北京科锐先
	成本	10,000,0	10,000,000		10,000,000
锋电气销售						100.00%	100.00%
	法	00.00	.00		.00
有限公司
河南科锐京
	成本	50,000,0	50,000,000		50,000,000
能环保科技						100.00%	100.00%
	法	00.00	.00		.00
有限公司
北京科锐云
	成本	3,750,00	3,750,000.		3,750,000.
涌科技有限						75.00%	75.00%
	法	0.00	00		00
公司
北京科锐博
	成本	59,700,0		59,700,0	59,700,000
润电力电子						66.33%	66.33%
	法	00.00		00.00	.00
有限公司
		134,880,	86,824,734	59,700,0	146,524,73						5,710,907
合计	--					--	--	--
		000.00	.02	00.00	4.02						.50

长期股权投资的说明

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70

北京科锐

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4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	468,254,688.92	380,768,028.03
其他业务收入	1,725,373.58	4,318,196.34
合计	469,980,062.50	385,086,224.37
营业成本	373,910,601.98	298,739,808.87

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
配电及控制设备	468,254,688.92	373,910,601.98	380,768,028.03	296,720,978.45
合计	468,254,688.92	373,910,601.98	380,768,028.03	296,720,978.45

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
环网柜	116,279,334.89	83,602,201.82	107,758,127.69	82,763,348.75
箱变	176,743,190.18	164,996,505.88	110,334,746.68	103,916,492.33
永磁机构真空开关设备	82,899,588.56	61,761,452.18	44,965,099.62	39,720,404.63
故障定位类产品	23,078,354.37	11,947,920.55	19,261,380.98	10,259,403.41
柱上开关	29,510,955.50	24,692,096.04	35,841,419.45	30,052,217.70
自动化产品	20,346,474.13	11,591,523.30	52,466,686.65	24,417,736.46
其他	19,396,791.29	15,318,902.21	10,140,566.96	5,591,375.17
合计	468,254,688.92	373,910,601.98	380,768,028.03	296,720,978.45

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本

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71

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北京科锐

华北地区	161,094,243.17	129,929,635.96	172,750,655.30	129,293,843.11
东北地区	36,453,015.42	27,948,400.91	46,642,050.76	39,266,179.73
华中地区	44,252,756.65	35,445,081.55	33,545,255.60	24,189,320.25
华东地区	24,720,655.11	19,277,869.42	23,152,496.69	17,814,630.64
华南地区	69,372,284.59	56,040,636.07	35,104,674.21	28,656,357.69
西北地区	73,481,444.03	63,873,956.92	29,531,010.98	24,657,340.21
西南地区	57,692,351.47	40,763,812.18	38,070,891.81	31,886,053.88
国外	1,187,938.48	631,208.97	1,970,992.68	957,252.94
合计	468,254,688.92	373,910,601.98	380,768,028.03	296,720,978.45

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业收入的
客户名称	营业收入总额
		比例
客户1	29,370,988.46	6.25%
客户2	24,666,575.84	5.25%
客户3	21,827,568.00	4.64%
客户4	17,299,189.75	3.68%
客户5	14,011,582.22	2.98%
合计	107,175,904.27	22.80%

营业收入的说明

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	5,710,907.50	3,098,907.50
合计	5,710,907.50	3,098,907.50

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
武汉科锐电气有限公司	1,398,907.50	1,398,907.50
上海科锐环保科技有限公司	700,000.00	1,700,000.00

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72

北京科锐

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深圳科锐南方电气设备有限公司	3,000,000.00
郑州祥和科锐环保设备有限公司	612,000.00
合计	5,710,907.50	3,098,907.50	--

6 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	8,612,702.86	8,615,594.62
加：资产减值准备	10,904,311.19	8,938,611.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	7,743,140.71	7,025,368.17
无形资产摊销	1,457,646.94	1,229,184.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
	15,013.46	-880,383.79
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		21,734.14
财务费用（收益以“－”号填列）	2,196,500.00	2,382,378.75
投资损失（收益以“－”号填列）	-5,710,907.50	-3,098,907.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	587,882.07	1,487,995.10
存货的减少（增加以“－”号填列）	-44,656,716.75	-8,291,917.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-141,951,914.12	-44,804,666.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	42,175,789.15	-26,292,208.89
经营活动产生的现金流量净额	-118,626,551.99	-53,667,217.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	259,989,586.61	420,464,681.90
减：现金的期初余额	465,051,706.05	539,795,702.19
现金及现金等价物净增加额	-205,062,119.44	-119,331,020.29

十二、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-16,402.71
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	2,036,780.00

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73

北京科锐

==> picture [24 x 11] intentionally omitted <==

一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	15,150.00
减：所得税影响额	313,239.09
少数股东权益影响额（税后）	-259.06
合计	1,722,547.26	--

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。

√ 适用 □ 不适用

项目	涉及金额（元）	原因
		根据财政部、国家税务总局财税字[2011]100号文，为落实《国务院关
		于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国
软件企业增值税退税	1,662,000.66	发[2011]4号）的有关精神，并经北京市海淀区国家税务局批准，本公
		司及子公司北京科锐屹拓科技有限公司共计收到的增值税实际税负超
		过3%的部分的即征即退增值税款1,662,000.66元

2 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位： 元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	22,373,088.96	18,337,380.00	1,027,940,099.38	1,018,663,810.42
按国际会计准则调整的项目及金额

• （ 2 ）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位： 元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	22,373,088.96	18,337,380.00	1,027,940,099.38	1,018,663,810.42
按境外会计准则调整的项目及金额

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明

3 、净资产收益率及每股收益

单位：元

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权均净资产收益率
	平	基本每股收益	稀释每股收益

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74

北京科锐

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归属于公司普通股股东的净利润	2.18%	0.10	0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	2.01%	0.09	0.09
的净利润

4 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

资产负债表

报表项目	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
	338,867,557.84	553,918,321.87		a.报告期内公司销售规模增加使得购买商品支付的现金及支 付的税费和经营费用增加；b.支付对新增子公司的投资款
货币资金			-38.82%
应收票据	11,746,780.00	3,695,800.00	217.84%	主要系报告期末未转付的应收票据增加所致
应收账款	484,953,072.64	307,039,174.71	57.95%	主要系报告期内营业收入增加导致期末应收账款增加所致
预付账款	41,819,775.42	21,039,425.16	98.77%	主要系报告期内新增预付的股权转让款2,595万元所致
其他应收款	31,644,390.18	24,124,152.61	31.17%	主要系报告期内销售规模增加导致的投标保证金增加所致
存货	296,285,865.15	216,213,413.20	37.03%	主要系报告期内销售规模增加导致期末库存增加所致
	93,342,540.50	59,885,713.32		主要系报告期内公司智能配电网技术研发中心及公司总部 在建项目和子公司河南科锐京能环保科技有限公司的江苏 通鼎氦气回收项目在建项目投入增加所致
在建工程			55.87%
	25,723,364.06	0.00		主要系本期合并成本大于合并中取得的被购买的控股子公 司北京科锐博润电力电子有限公司可辨认净资产公允价值 份额的差额
商誉
短期借款	60,000,000.00	45,000,000.00	33.33%	主要系报告期内新增银行借款所致
	346,892,277.14	225,218,628.20		主要系报告期内销售规模增加导致期末应付账款相应增长 所致
应付账款			54.02%
	3,584,879.59	15,088,199.99		主要系上年计提应于本年1月发放的年终奖金在本期发放所 致
应付职工薪酬			-76.24%
	13,096,800.00	0.00		主要系报告期内公司通过2013年度股利分配方案，股利已于 7月支付
应付股利
一年内到期的非流	7,711,455.80	3,719,304.70		主要系将1年内到期的长期借款重分类所致
			107.34%
动负债
	42,377,370.96	23,185,491.84		主要系报告期内新增控股子公司北京科锐博润电力电子有 限公司少数股东权益所致
少数股东权益			82.78%

利润表

报表项目	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
	522,990,736.86	410,568,514.33		主要系报告期内新签合同及具备执行条件的合同 较上年同期增加所致
营业收入			27.38%

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75

北京科锐

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营业成本	372,768,040.11	292,788,993.98	27.32%	主要系报告期内营业收入增长所致
	63,212,863.81	46,850,627.72		主要系报告期内销售规模增加导致各项销售费用 相应增长；新增子公司北京科锐博润电力电子有限 公司销售费用403.51万元
销售费用			34.92%
	47,916,335.55	42,171,678.95		新增子公司北京科锐博润电力电子有限公司管理 费用610.55万元
管理费用			13.62%
	-1,765,406.72	-3,328,474.89		主要系报告期内募集资金减少导致利息收入相应 减少所致
财务费用			46.96%
归属于上市公司股东	22,373,088.96	18,337,380.00		主要系报告期内营业收入增加使得本期利润总额 较上年同期增加所致
			22.01%
的净利润
	0.10	0.08		主要系报告期内归属于上市公司股东的净利润增 加所致
基本每股收益（元/股）			25.00%
加权平均净资产收益	2.18%	1.82%		主要系报告期内归属于上市公司股东的净利润增 加所致
			0.36%
率

北京科锐配电自动化股份有限公司 二〇一四年八月十四日

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76