Beijing Creative Group Co., Ltd — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 11, 2012

北京科锐配电自动化股份有限公司

Beijing Creative Distribution Automation Co.,LTD

（北京市海淀区上地创业路 8 号 3 号楼 4 层）

==> picture [202 x 89] intentionally omitted <==

2012 年半年度财务会计报告 （未经审计）

证券简称：北京科锐

证券代码： 002350

披露时间：二〇一二年八月十一日

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（一）审计报告

半年报是否经过审计 □ 是 √ 否 □ 不适用

（二）财务报表

是否需要合并报表：

√ 是 □ 否 □ 不适用

如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元 财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位： 北京科锐配电自动化股份有限公司

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		459,108,395.36	631,184,853.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		0.00	0.00
应收票据		8,189,721.09	10,601,000.00
应收账款		340,752,491.64	274,118,446.94
预付款项		60,747,512.95	67,474,220.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息		1,739,702.43	4,455,844.06
应收股利		0.00	0.00
其他应收款		34,291,897.80	19,107,219.89
买入返售金融资产
存货		242,798,380.92	198,976,590.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		0.00	0.00
流动资产合计		1,147,628,102.19	1,205,918,175.97
非流动资产：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

2

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产		0.00	0.00
持有至到期投资		0.00	0.00
长期应收款		0.00	0.00
长期股权投资
投资性房地产
固定资产		157,616,786.37	122,394,416.90
在建工程		27,033,046.38	31,151,610.22
工程物资		0.00	0.00
固定资产清理		0.00	0.00
生产性生物资产
油气资产		0.00	0.00
无形资产		15,208,927.12	16,142,315.92
开发支出
商誉
长期待摊费用		367,510.00	490,000.00
递延所得税资产		5,701,639.69	8,447,719.07
其他非流动资产		0.00	0.00
非流动资产合计		205,927,909.56	178,626,062.11
资产总计		1,353,556,011.75	1,384,544,238.08
流动负债：
短期借款		73,000,000.00	60,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债		0.00	0.00
应付票据		0.00	0.00
应付账款		281,338,132.11	236,752,082.29
预收款项		11,384,057.48	42,694,217.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		3,160,344.26	17,441,082.67
应交税费		-3,088,254.79	17,049,786.59
应付利息		11,042.50	100,222.22

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

3

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

应付股利		1,872,000.00	0.00
其他应付款		4,242,283.03	17,418,363.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债		10,172,779.00	2,216,272.10
其他流动负债		2,500,000.00	2,150,000.00
流动负债合计		384,592,383.59	395,822,027.62
非流动负债：
长期借款		0.00	8,500,000.00
应付债券
长期应付款		2,038,589.00	2,114,191.10
专项应付款		0.00	0.00
预计负债		0.00	0.00
递延所得税负债
其他非流动负债		0.00	0.00
非流动负债合计		2,038,589.00	10,614,191.10
负债合计		386,630,972.59	406,436,218.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		218,280,000.00	128,400,000.00
资本公积		492,039,253.86	580,122,653.86
减：库存股
专项储备
盈余公积		52,921,968.70	52,921,968.70
一般风险准备
未分配利润		182,334,865.58	189,282,922.39
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		945,576,088.14	950,727,544.95
少数股东权益		21,348,951.02	27,380,474.41
所有者权益（或股东权益）合计		966,925,039.16	978,108,019.36
负债和所有者权益（或股东权益）
		1,353,556,011.75	1,384,544,238.08
总计

法定代表人：张新育 主管会计工作负责人：王予省先生 会计机构负责人：李金明先生

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

4

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

2 、母公司资产负债表

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		409,458,295.34	583,874,537.57
交易性金融资产
应收票据		7,918,721.09	7,600,000.00
应收账款		325,730,873.47	262,279,699.37
预付款项		56,375,331.17	65,284,908.03
应收利息		1,729,769.11	4,455,844.06
应收股利
其他应收款		33,403,764.07	18,303,372.17
存货		190,096,282.79	158,508,539.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,024,713,037.04	1,100,306,900.47
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		48,558,548.50	41,993,119.08
投资性房地产
固定资产		139,338,143.02	104,157,753.35
在建工程		12,037,784.38	19,635,188.22
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		10,189,789.86	10,721,895.30
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		4,615,971.76	6,747,163.95
其他非流动资产

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

非流动资产合计		214,740,237.52	183,255,119.90
资产总计		1,239,453,274.56	1,283,562,020.37
流动负债：
短期借款		65,000,000.00	50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款		264,770,312.60	243,697,611.67
预收款项		11,373,117.48	41,842,652.38
应付职工薪酬		2,582,221.75	14,363,219.24
应交税费		-5,174,083.73	12,565,889.05
应付利息		11,042.50	100,222.22
应付股利		1,872,000.00
其他应付款		3,633,851.51	15,577,690.21
一年内到期的非流动负债		1,172,779.00	1,216,272.10
其他流动负债		2,500,000.00	2,150,000.00
流动负债合计		347,741,241.11	381,513,556.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款		2,038,589.00	2,114,191.10
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		2,038,589.00	2,114,191.10
负债合计		349,779,830.11	383,627,747.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		218,280,000.00	128,400,000.00
资本公积		496,099,253.86	584,182,653.86
减：库存股
专项储备
盈余公积		47,927,765.18	47,927,765.18
一般风险准备
未分配利润		127,366,425.41	139,423,853.36

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

6

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计		889,673,444.45	899,934,272.40
负债和所有者权益（或股东权益）
		1,239,453,274.56	1,283,562,020.37
总计

3 、合并利润表

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		471,073,261.24	305,647,795.29
其中：营业收入		471,073,261.24	305,647,795.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		432,089,311.70	279,178,953.12
其中：营业成本		339,893,305.24	205,583,172.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		2,039,721.65	2,155,752.85
销售费用		50,036,070.85	44,371,498.24
管理费用		36,643,523.48	25,339,196.15
财务费用		-2,865,223.66	-1,714,213.03
资产减值损失		6,341,914.14	3,443,546.36
加 ：公允价值变动收益（损
		0.00	0.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
		0.00	0.00
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

7

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
		38,983,949.54	26,468,842.17
列）
加 ：营业外收入		707,117.06	1,399,884.77
减 ：营业外支出		29,798.35	22,637.85
其中：非流动资产处置
		9,723.73	2,637.85
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
		39,661,268.25	27,846,089.09
号填列）
减：所得税费用		7,555,419.03	4,834,468.97
五、净利润（净亏损以“－”号填
		32,105,849.22	23,011,620.12
列）
其中：被合并方在合并前实现
		0.00	0.00
的净利润
归属于母公司所有者的净利
		31,571,943.19	22,736,520.73
润
少数股东损益		533,906.03	275,099.39
六、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益		0.1446	0.1771
（二）稀释每股收益		0.1446	0.1771
七、其他综合收益
八、综合收益总额		32,105,849.22	23,011,620.12
归属于母公司所有者的综合
		31,571,943.19	22,736,520.73
收益总额
归属于少数股东的综合收益
		533,906.03	275,099.39
总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：张新育 主管会计工作负责人：王予省先生 会计机构负责人：李金明先生

4 、母公司利润表

单位： 元

	项目	附注	本期金额	上期金额
	一、营业收入		449,614,949.15	292,265,828.47
	减：营业成本		342,093,522.86	204,854,713.92
	营业税金及附加		1,283,259.43	1,726,114.54
	销售费用		47,390,281.87	40,389,397.33
			8

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

管理费用		26,799,755.15	18,364,100.14
财务费用		-3,386,507.48	-2,249,282.13
资产减值损失		6,013,936.48	3,489,963.38
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
		1,200,000.00	1,299,453.75
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
		30,620,700.84	26,990,275.04
列）
加：营业外收入		108,192.25	1,328,876.23
减：营业外支出		8,952.04	349.35
其中：非流动资产处置损
		8,952.04	349.35
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
		30,719,941.05	28,318,801.92
号填列）
减：所得税费用		4,257,369.00	4,123,279.80
四、净利润（净亏损以“－”号填
		26,462,572.05	24,195,522.12
列）
五、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益		0.1212	0.1884
（二）稀释每股收益		0.1212	0.1884
六、其他综合收益
七、综合收益总额		26,462,572.05	24,195,522.12

5 、合并现金流量表

单位： 元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	443,311,683.48	293,847,154.26
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

9

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	450,248.99	53,008.54
收到其他与经营活动有关的现金	8,102,385.54	4,729,086.47
经营活动现金流入小计	451,864,318.01	298,629,249.27
购买商品、接受劳务支付的现金	377,060,910.41	232,191,624.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	67,270,124.89	49,451,684.30
金
支付的各项税费	37,421,080.95	31,626,795.47
支付其他与经营活动有关的现金	84,367,414.83	50,266,555.96
经营活动现金流出小计	566,119,531.08	363,536,660.61
经营活动产生的现金流量净额	-114,255,213.07	-64,907,411.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
	-9,547.86	2,066,390.15
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	0.00	0.00
投资活动现金流入小计	-9,547.86	2,066,390.15
购建固定资产、无形资产和其他
	24,684,660.01	21,091,688.66
长期资产支付的现金
投资支付的现金	6,565,429.42

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

10

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	0.00	0.00
投资活动现金流出小计	31,250,089.43	21,091,688.66
投资活动产生的现金流量净额	-31,259,637.29	-19,025,298.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		319,100.00
其中：子公司吸收少数股东投资
		319,100.00
收到的现金
取得借款收到的现金	23,000,000.00	15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	0.00	0.00
筹资活动现金流入小计	23,000,000.00	15,319,100.00
偿还债务支付的现金	10,500,000.00	5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	39,061,608.26	27,364,140.54
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
		300,546.25
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	0.00	0.00
筹资活动现金流出小计	49,561,608.26	32,364,140.54
筹资活动产生的现金流量净额	-26,561,608.26	-17,045,040.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-172,076,458.62	-100,977,750.39
加：期初现金及现金等价物余额	631,184,853.98	624,631,093.17
六、期末现金及现金等价物余额	459,108,395.36	523,653,342.78

6 、母公司现金流量表

	单位： 元	单位： 元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	417,480,378.81	276,556,995.78
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	8,279,348.22	12,731,920.91

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

11

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

经营活动现金流入小计	425,759,727.03	289,288,916.69
购买商品、接受劳务支付的现金	398,974,358.26	246,629,105.03
支付给职工以及为职工支付的现
	51,856,514.94	38,609,310.30
金
支付的各项税费	26,392,745.58	26,504,576.89
支付其他与经营活动有关的现金	76,455,143.42	41,928,002.04
经营活动现金流出小计	553,678,762.20	353,670,994.26
经营活动产生的现金流量净额	-127,919,035.17	-64,382,077.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金	1,200,000.00	1,299,453.75
处置固定资产、无形资产和其他
	-8,776.17	2,065,790.15
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1,191,223.83	3,365,243.90
购建固定资产、无形资产和其他
	17,730,114.51	15,954,081.17
长期资产支付的现金
投资支付的现金	6,565,429.42	21,940,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	24,295,543.93	37,894,081.17
投资活动产生的现金流量净额	-23,104,320.10	-34,528,837.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	15,000,000.00	0.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	38,392,886.96	26,472,299.98
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	38,392,886.96	26,472,299.98

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

筹资活动产生的现金流量净额	-23,392,886.96	-26,472,299.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
五、现金及现金等价物净增加额	-174,416,242.23	-125,383,214.82
加：期初现金及现金等价物余额	583,874,537.57	605,362,032.96
六、期末现金及现金等价物余额	409,458,295.34	479,978,818.14

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	128,400	580,122,			52,921,		189,282,		27,380,47	978,108,01
二、本年年初余额
	,000.00	653.86			968.70		922.39		4.41	9.36
三、本期增减变动金额（减少	89,880,	-88,083,					-6,948,0		-6,031,52	-11,182,98
以“－”号填列）	000.00	400.00					56.81		3.39	0.20
							31,571,9		533,906.0	32,105,849
（一）净利润
							43.19		3	.22
（二）其他综合收益
							31,571,9		533,906.0	32,105,849
上述（一）和（二）小计
							43.19		3	.22
		1,796,60							-6,565,42	-4,768,829.
（三）所有者投入和减少资本	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
		0.00							9.42	42
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益		1,796,60								1,796,600.
的金额		0.00								00
									-6,565,42	-6,565,429.
3．其他
									9.42	42
							-38,520,			-38,520,00
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00
							000.00			0.00

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-38,520,			-38,520,00
配							000.00			0.00
4．其他
	89,880,	-89,880,
（五）所有者权益内部结转			0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	000.00	000.00
1．资本公积转增资本（或股	89,880,	-89,880,
本）	000.00	000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	218,280	492,039,			52,921,		182,334,		21,348,95	966,925,03
四、本期期末余额
	,000.00	253.86			968.70		865.58		1.02	9.16

上年金额

单位： 元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收资								少数股东	所有者权
		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							其他	权益	益合计
		积	股	备	积	险准备	利润
	股本）
一、上年年末余额
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	128,400	580,122,			45,348,		136,302,		19,756,58	909,930,37
二、本年年初余额
	,000.00	653.86			425.10		710.30		9.48	8.74
三、本期增减变动金额（减少					7,573,5		52,980,2		7,623,884	68,177,640
以“－”号填列）					43.60		12.09		.93	.62
（一）净利润							86,233,7		3,924,431	90,158,186

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

							55.69		.18	.87
（二）其他综合收益
							86,233,7		3,924,431	90,158,186
上述（一）和（二）小计
							55.69		.18	.87
									4,000,000	4,000,000.
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
									.00	00
									4,000,000	4,000,000.
1．所有者投入资本
									.00	00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
					7,573,5		-33,253,		-300,546.	-25,980,54
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00		0.00
					43.60		543.60		25	6.25
					7,573,5		-7,573,5
1．提取盈余公积
					43.60		43.60
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分							-25,680,		-300,546.	-25,980,54
配							000.00		25	6.25
4．其他
（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	128,400	580,122,			52,921,		189,282,		27,380,47	978,108,01
四、本期期末余额
	,000.00	653.86			968.70		922.39		4.41	9.36

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

15

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	128,400,00	584,182,65			47,927,765		139,423,85	899,934,27
二、本年年初余额
	0.00	3.86			.18		3.36	2.40
三、本期增减变动金额（减少	89,880,000	-88,083,40					-12,057,42	-10,260,82
以“－”号填列）	.00	0.00					7.95	7.95
							26,462,572	26,462,572
（一）净利润
							.05	.05
（二）其他综合收益
							26,462,572	26,462,572
上述（一）和（二）小计
							.05	.05
		1,796,600.						1,796,600.
（三）所有者投入和减少资本	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
		00						00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的		1,796,600.						1,796,600.
金额		00						00
3．其他
							-38,520,00	-38,520,00
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
							0.00	0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
							-38,520,00	-38,520,00
3．对所有者（或股东）的分配
							0.00	0.00
4．其他
	89,880,000	-89,880,00
（五）所有者权益内部结转			0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	.00	0.00
	89,880,000	-89,880,00
1．资本公积转增资本（或股本）
	.00	0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	218,280,00	496,099,25			47,927,765		127,366,42	889,673,44
四、本期期末余额
	0.00	3.86			.18		5.41	4.45

上年金额

单位： 元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
项目	实收资本					一般风险	未分配利	所有者权
		资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积
	（或股本）					准备	润	益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	128,400,00	580,122,65			40,354,221		96,941,960	845,818,83
二、本年年初余额
	0.00	3.86			.58		.92	6.36
三、本期增减变动金额（减少以		4,060,000.			7,573,543.		42,481,892	54,115,436
“－”号填列）		00			60		.44	.04
							75,735,436	75,735,436
（一）净利润
							.04	.04
		4,060,000.						4,060,000.
（二）其他综合收益
		00						00
		4,060,000.					75,735,436	79,795,436
上述（一）和（二）小计
		00					.04	.04
（三）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
					7,573,543.		-33,253,54	-25,680,00
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
					60		3.60	0.00
					7,573,543.		-7,573,543.
1．提取盈余公积
					60		60
2．提取一般风险准备
							-25,680,00	-25,680,00
3．对所有者（或股东）的分配
							0.00	0.00
4．其他

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（五）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	128,400,00	584,182,65			47,927,765		139,423,85	899,934,27
四、本期期末余额
	0.00	3.86			.18		3.36	2.40

（三）公司基本情况

北京科锐配电自动化股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系经北京市人民政府经济体制改革 办公室京政体改股函（2001）30号文批准，在北京科锐配电自动化技术有限公司的基础上整体变更设立的 股份有限公司。公司由北京科锐北方科技发展有限公司、鲁能英大集团有限公司等六家公司共同发起设立， 以北京科锐配电自动化技术有限公司2000年10月31日经审计的净资产7,470.00万元，按1:1的比例折合股份 总额7,470.00万股。并于2001年5月18日在北京市工商行政管理局登记注册，领取1100001501638号企业法 人营业执照，注册资本人民币7,470.00万元。

2006年5月15日，公司通过2005年度股东会决议，同意以未分配利润向全体股东转增股本530万元，转 增后公司注册资本变更为8,000.00万元，并于2006年6月办理了工商变更手续。

2007年6月18日，鲁能英大集团有限公司与北京科锐北方科技发展有限公司、北京万峰达电力电子有 限责任公司、陕西中加投资有限公司签订股份转让协议，将其持有的本公司22%的股份全部转让给上述三 家公司。其中北京科锐北方科技发展有限公司受让本公司8.5%的股份、北京万峰达电力电子有限责任公司 受让本公司7%的股份、陕西中加投资有限公司受让本公司6.5%的股份。本公司已于2007年7月办理了工商 变更登记。

2008年8月6日，河南开祥电力实业股份有限公司与北京科锐北方科技发展有限公司签订了股份转让协 议，将其持有的本公司7%的股份全部转让给北京科锐北方科技发展有限公司。转让完成后河南开祥电力实 业股份有限公司不再持有本公司股份。本公司已于2008年8月办理了工商变更登记。

2008年12月17日，中国电力科学研究院与下属公司北京智深电力技术有限责任公司、北京电研凤翔电 力技术有限责任公司、北京电研人工程咨询有限责任公司签订了股份无偿划转协议，无偿受让上述三家公 司持有的本公司23%的股份，其中受让北京智深电力技术有限责任公司持有的本公司9.23%的股份、北京 电研凤翔电力技术有限责任公司持有的本公司8.39%的股份、北京电研人工程咨询有限责任公司持有的本 公司5.38%的股份。中国电力科学研究院已于2008年12月30日取得了北京产权交易所出具的产权交易凭证。 股权划转完成后上述三家公司不再持有本公司股份。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]39号文核准，本公司于2010年1月20日在深交所公开发行 2,700万股新股，增加注册资本人民币2,700万元，变更后的注册资本为人民币10,700万元。本公司已于2010 年4月办理了工商变更登记。

根据2009 年度股东大会审议通过的2009 年度利润分配方案，本公司以2010年1月20日完成首次公开发 行股票后的总股本10,700万股为基数，向全体股东每10股送2股股票，共计分配股票股利2,140万元，增加

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

18

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

注册资本人民币2,140万元，变更后的注册资本为人民币12,840万元。本公司已于2010年5月办理了工商变 更登记。

根据2011 年度股东大会审议通过的2011 年度利润分配及资本公积金转增股本的方案，本公司以2011 年12月31日总股本12,840万股为基数，用资本公积金向全体股东按每10股转增7股的比例转增股份8,988万 股，增加注册资本人民币8,988万元，变更后的注册资本为人民币21,828万元。本公司已于2012年6月办理 了工商变更登记。

公司法定代表人：张新育。

公司住所：北京市海淀区上地创业路8号3号楼4层。

企业法人营业执照注册号：11000 0005016383。

公司经营范围：许可经营项目：以下项目限分支机构经营：制造输配电及控制设备。一般经营范围：

输配电及及控制设备的技术开发、技术服务；新能源、通信技术的技术推广；销售自产产品。

公司主要产品：本公司属电力设备制造业中的配电设备制造业，目前主要从事环网柜、箱式变电站、 永磁机构真空开关设备、故障指示器、重合器及其他配电自动化产品的研发、生产和销售。

（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

1 、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的 《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他规定（以下合称―企业会计准则‖），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

境外子公司的记账本位币

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

19

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面 价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并 成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日 以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵 销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东 权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期 的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

7 、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

20

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本 化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并 计入资本公积。

（ 2 ）外币财务报表的折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务 报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利 润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置 当期损益。

9 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融 资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和 持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融 负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

21

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成 本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得 或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时， 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售 金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权 益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面 价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金 融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移 金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部 分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收 到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负 债或其一部分。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的 报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的 其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少 使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

22

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结 果计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值 测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包 括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值 下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

不适用

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

单项金额 100 万元以上的应收款项分类为单项金额重大的 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏 账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
		将单项金额不重大的应收款项以及单独测试后未发生减值的
信用风险特征组合的确定依据	账龄分析法	单项金额重大的应收款项，以账龄作为风险特征组合，并按
		组合在资产负债表日余额的一定比例计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

23

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5%	5%
1－2年	10%	10%
2－3年	30%	30%
3年以上
3－4年	50%	50%
4－5年	80%	80%
5年以上	100%	100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由：

有确凿证据表明可收回性存在明显差异

坏账准备的计提方法：

对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备,计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗 品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

• 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

24

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金 额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格 下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。

（ 4 ）存货的盘存制度

• √ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品 摊销方法：一次摊销法

包装物 摊销方法：一次摊销法

12 、长期股权投资

（ 1 ）初始投资成本确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权 益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始 成本；

②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

• ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；

• ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应 分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现 金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

25

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的 财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有 重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

• ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

• ②参与被投资单位的政策制定过程；

• ③向被投资单位派出管理人员；

• ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

• ⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行 减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会 计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股 权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平 交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。

13 、投资性房地产

（ 1 ）投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用

权。

• 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （ 2 ）采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同。 本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。具 体核算政策与无形资产部分相同。

资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行 减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会 计期间不再转回。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

26

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定 依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购 买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开 始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿 命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固 定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除 已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20	5%	4.75%
机器设备	5-10	5%	9.5%-19.0%
电子设备
运输设备	5-10	5%	9.5%-19.0%
其他设备	3-5	5%	19.0%-31.67%
融资租入固定资产：	--	--	--
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

27

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值 测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期 间不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰 高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议 价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行 业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。

（ 5 ）其他说明

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应 符合下列情况之一：

①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运 行结果表明其能够正常运转或营业；

• ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

• ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值 测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期 间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 孰高确定。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

28

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资 产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。

（ 2 ）借款费用资本化期间

指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

（ 3 ）暂停资本化期间

在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款 资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为 一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预 期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

17 、生物资产

无

18 、油气资产

无

19 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

• 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成

• 本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

29

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定 的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估 计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产，为可以预见带来经济利益期限，其使用寿命估计按该资产使用寿命的年限 确定；或者其使用寿命估计按该资产生产产量等类似计量单位数量确定；

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和 摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

==> picture [480 x 41] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

项目 预计使用寿命 依据
----- End of picture text -----

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。但在年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。其复核程序为重 新估计该资产为公司带来经济利益期限，估计情况是否发生变化、是否有证据表明使用寿命是有限等，

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值 测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期 间不再转回。

无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰 高确定。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资 产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

30

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

20 、长期待摊费用摊销方法

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位 使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以 后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21 、附回购条件的资产转让

无

22 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金 额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（ 2 ）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范 围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可 能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳 估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23 、股份支付及权益工具

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。

（ 1 ）股份支付的种类

本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

31

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行 权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此 为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 权益工具的公允价值采用布莱克－斯科尔模型确定。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增 加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映 了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件， 此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为 可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外， 任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增 加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支 付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于 替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代 权益工具进行处理。

24 、回购本公司股份

无

25 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售 商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可 能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

32

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资 产使用权收入。

（ 3 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司 根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已 经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

26 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（ 2 ）会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿 企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于 补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

27 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非 企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性 差异。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

33

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

28 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租 赁，其他租赁则为经营租赁。

（ 2 ）融资租赁会计处理

29 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议； 该项资产转让将在一年内完成。

（ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公 允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值 高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组， 处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

30 、资产证券化业务

无

31 、套期会计

无

32 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否 □ 不适用

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

34

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

□ 是 √ 否 □ 不适用

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否 □ 不适用

33 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否 □ 不适用

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否 □ 不适用

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否 □ 不适用

34 、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

无

（五）税项

1 、公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
增值税	应税销售额	17%
消费税
营业税
城市维护建设税	应缴流转税	1%、5%、7%（注）
企业所得税	应纳税所得额	25%

各分公司、分厂执行的所得税税率

本公司之子公司北京科锐博华电气设备有限公司按应缴流转税税额的5%计缴城市维护建设税，子公司深圳 科锐南方电气设备有限公司、上海科锐环保科技有限公司按应缴流转税税额的1%计缴城市维护建设税，本 公司及其余纳入合并范围的子公司按应缴流转税税额的7%计缴城市维护建设税。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

35

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）增值税

根据财政部、国家税务总局、海关总署财税字[2000]25号文关于《鼓励软件产业和集成电路产业发展 有关税收政策问题》的通知，并经北京市海淀区国税局批准，本公司之子公司北京科锐屹拓科技有限公司 被认定为软件开发企业，享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的优惠政策。

（ 2 ）所得税

本公司于2011年10月11日被认定为高新技术企业，证书号：GF201111001563，2011年度至2013年度适 用企业所得税税率为15%。

本公司子公司北京科锐屹拓科技有限公司 2010年 12月 24日被认定为高新技术企业，证书号： GR201011000635，2010年度至2012年度适用企业所得税税率为15%。

3 、其他说明

（六）企业合并及合并财务报表

企业合并及合并财务报表的总体说明：

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵 销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东 权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期 的期初已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

1 、子公司情况

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

36

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

														从母公司所
														有者权益冲
														减子公司少
														数股东分担
								实质上构成					少数股东权
														的本期亏损
							期末实际投	对子公司净	持股比例	表决权比例	是否合并报	少数股东权	益中用于冲
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	币种	经营范围								超过少数股
							资额	投资的其他	(%)	(%)	表	益	减少数股东
														东在该子公
								项目余额					损益的金额
														司年初所有
														者权益中所
														享有份额后
														的余额
北京科锐博						制造、组装、
				10,000,000.			7,365,429.4
华电气设备	有限责任	北京怀柔	制造业			销售箱式变			100%	100%	是
				00			2
有限公司						压器等
						电力合成、
						电缆附件等
武汉科锐电				10,000,000.			5,583,100.0					14,434,350.
	有限责任	湖北武汉	制造业			相关技术的			69.95%	69.95%	是		645,498.54
气有限公司				00			0					56
						研制、生产、
						销售
北京科锐屹						软件开发、
				1,180,000.0								2,183,669.6
拓科技有限	有限责任	北京海淀	制造业			销售及技术	590,000.00		50%	50%	是		300,632.63
				0								0
公司						服务等

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

37

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

						非金属电气
						设备、设备
深圳科锐南
				4,000,000.0		外壳及电气	4,000,000.0
方电气设备	有限责任	深圳龙岗	制造业						100%	100%	是
				0		设备的生产	0
有限公司
						加工、研发
						与销售
上海科锐环						电力设备研
				4,000,000.0			4,000,000.0
保科技有限	有限责任	上海奉贤	制造业			发、制造、			100%	100%	是
				0			0
公司						销售
郑州祥和科						电力设备研
				2,000,000.0			1,020,000.0					1,077,278.8
锐环保设备	有限责任	河南郑州	制造业			发、制造、			51%	51%	是		-194,697.13
				0			0					9
有限公司						销售
						销售机械设
北京科锐先						备、电子产
			批发和零售	10,000,000.			10,000,000.
锋电气销售	有限责任	北京海淀				品；技术开			100%	100%	是
			业	00			00
有限公司						发、技术服
						务
						电气机械及
						器材、计算
						机软件、智
陕西科锐宝
				20,000,000.		能化系统的	11,940,000.					3,653,651.9
同永磁开关	有限责任	陕西咸阳	制造业						80%	80%	是		-217,528.01
				00		研发、装配、	00					7
有限公司
						销售、技术
						服务、技术
						咨询

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

38

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 2 ）通过同一控制下企业合并取得的子公司

无

单位： 元

==> picture [480 x 307] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 币种 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
----- End of picture text -----

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：

（ 3 ）通过非同一控制下企业合并取得的子公司

无

单位： 元

														从母公
														司所有
														者权益
								实质上					少数股
														冲减子
								构成对					东权益
														公司少
							期末实	子公司		表决权			中用于
子公司	子公司		业务性	注册资		经营范			持股比		是否合	少数股		数股东
		注册地			币种		际投资	净投资		比例			冲减少
全称	类型		质	本		围			例(%)		并报表	东权益		分担的
							额	的其他		(%)			数股东
														本期亏
								项目余					损益的
														损超过
								额					金额
														少数股
														东在该
														子公司

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额

==> picture [383 x 117] intentionally omitted <==

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

□ 适用 √ 不适用

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：

3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明：

□ 适用 √ 不适用

4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称	期末净资产	本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称 处置日净资产 年初至处置日净利润

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：

5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

单位： 元

	被合并方	属于同一控制下企 业合并的判断依据		同一控制的实际控 制人		合并本期期初至合 并日的收入		合并本期至合并日 的净利润		合并本期至合并日 的经营活动现金流
				40

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

同一控制下企业合并的其他说明：

• 6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

==> picture [483 x 55] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
----- End of picture text -----

非同一控制下企业合并的其他说明：

7 、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

==> picture [480 x 41] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

子公司名称 出售日 损益确认方法
----- End of picture text -----

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：

8 、报告期内发生的反向购买

==> picture [480 x 58] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
----- End of picture text -----

反向购买的其他说明:

9 、本报告期发生的吸收合并

单位： 元

吸收合并的类型	并入的主要资产	并入的主要资产	并入的主要负债	并入的主要负债
同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
非同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额

吸收合并的其他说明:

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

41

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

10 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

（七）合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

		期末数		期初数	期初数	期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	52,181.37	--	--	99,324.59
人民币	--	--	52,181.37	--	--	99,324.59
银行存款：	--	--	459,056,213.99	--	--	631,085,529.39
人民币	--	--	459,056,213.99	--	--	631,085,528.55
USD				0.13	6.3009	0.84
其他货币资金：	--	--	0.00	--	--	0.00
人民币	--	--		--	--
USD				0.00	0.00	0.00
合计	--	--	459,108,395.36	--	--	631,184,853.98

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明： 公司期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2 、交易性金融资产

（ 1 ）交易性金融资产

单位： 元

项目	期末公允价值	期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计	0.00	0.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

42

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 2 ）变现有限制的交易性金融资产

单位： 元

项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额

（ 3 ）套期工具及相关套期交易的说明

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

	单位： 元	单位： 元
种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	8,189,721.09	10,601,000.00
商业承兑汇票
合计	8,189,721.09	10,601,000.00

（ 2 ）期末已质押的应收票据情况

			单位： 元	单位： 元
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
合计	--	--	0.00	--

说明：

（ 3 ）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况

单位： 元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
合计	--	--	0.00	--

说明：

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

单位： 元

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

43

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
1、江苏泰事达电气有限 公司
	2012年04月18日	2012年10月18日	3,000,000.00
2、苏州市长海科技有限 公司
	2012年01月10日	2012年07月10日	2,000,000.00
3、山东农兴种业有限责 任公司
	2012年01月13日	2012年07月13日	1,000,000.00
4、山西陆合煤化集团有 限公司
	2012年03月30日	2012年09月30日	1,000,000.00
5、杭州众鑫金属材料有 限公司
	2012年03月19日	2012年09月19日	1,000,000.00
合计	--	--	8,000,000.00	--

说明：

已贴现或质押的商业承兑票据的说明：

4 、应收股利

单位： 元

==> picture [481 x 194] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股
0.00 0.00 0.00 0.00
利
其中：
账龄一年以上的应收股
0.00 0.00 0.00 0.00
利
其中： -- -- -- --
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00
----- End of picture text -----

说明：

5 、应收利息

（ 1 ）应收利息

单位： 元

	项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
			44

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

应收银行存款利息收入	4,455,844.06	3,308,417.88	6,024,559.51	1,739,702.43
合 计	4,455,844.06	3,308,417.88	6,024,559.51	1,739,702.43

（ 2 ）逾期利息

		单位： 元
贷款单位	逾期时间（天）	逾期利息金额
合计	--	0.00

（ 3 ）应收利息的说明

6 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
	0.00		0.00		0.00		0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏	365,516,48		24,763,996.		293,329,8		19,211,365.7
		100%		6.78%		100%		6.55%
账准备的组合	8.16		52		12.69		5
	365,516,48		24,763,996.		293,329,8		19,211,365.7
组合小计		100%		6.78%		100%		6.55%
	8.16		52		12.69		5
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	0.00		0.00		0.00		0.00
账款
	365,516,48		24,763,996.		293,329,8		19,211,365.7
合计		--		--		--		--
	8.16		52		12.69		5

应收账款种类的说明：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100万元以上的客户的应收账款，按个别认定法计提减值准 备。单项金额不重大的应收账款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信 用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指有确凿证据 表明可收回性存在明显差异的应收账款，按个别认定法计提减值准备。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

45

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
	311,835,385.82	85.32%	15,591,769.29	264,599,656.87	90.21%	13,229,982.84
1年以内小计	311,835,385.82	85.32%	15,591,769.29	264,599,656.87	90.21%	13,229,982.84
1至2年	44,424,971.67	12.16%	4,442,497.17	21,305,422.48	7.26%	2,130,542.25
2至3年	4,238,083.90	1.16%	1,271,425.17	3,452,666.57	1.18%	1,035,799.97
3年以上	5,018,046.77	1.36%	3,458,304.89	3,972,066.77	1.36%	2,815,040.69
3至4年	2,499,443.77	0.68%	1,249,721.89	1,811,315.77	0.62%	905,657.89
4至5年	1,550,100.00	0.42%	1,240,080.00	1,256,841.00	0.43%	1,005,472.80
5年以上	968,503.00	0.26%	968,503.00	903,910.00	0.31%	903,910.00
合计	365,516,488.16	--	24,763,996.52	293,329,812.69	--	19,211,365.75

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

				转回或收回前累计已计 提坏账准备金额
应收账款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
合计		--	--	0.00	--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由
合计				--	--

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

					单位： 元
					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生
合计	--	--	0.00	--	--

应收账款核销说明：

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

√ 适用 □ 不适用

√ 适用 □ 不适用
	单位： 元
	期末数		期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
中国电力科学研究院	71,400.00	3,570.00	71,400.00	3,570.00
合计	71,400.00	3,570.00	71,400.00	3,570.00

（ 5 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
青海省电力公司	客户	20,442,626.56	1年以内	5.58%
山东电力集团公司物资
	客户	18,968,000.00	1年以内、1-2年	5.19%
供应公司
辽宁省电力有限公司抚
	客户	15,821,008.95	1年以内、1-2年	4.33%
顺供电公司
辽宁省电力有限公司沈
	客户	11,393,349.40	1年以内、1-2年	3.12%
阳供电公司
辽宁省电力有限公司鞍
	客户	11,317,756.91	1年以内、1-2年	3.1%
山供电公司
合计	--	77,942,741.82	--	21.32%

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

47

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 6 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
中国电力科学研究院	股东	71,400.00	0.02%
合计	--	71,400.00	0.02%

（ 7 ）终止确认的应收款项情况

	单位： 元	单位： 元
项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
合计	0.00	0.00

（ 8 ）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元

项目	期末
资产：
资产小计	0.00
负债：
负债小计	0.00

7 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	0.00		0.00		0.00		0.00
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏	36,320,668.4	100%	2,028,770.62	5.59%	20,346,707.1	100%	1,239,487.25	6.09%

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

48

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

账准备的组合	2				4
	36,320,668.4 2				20,346,707.1
组合小计		100%	2,028,770.62	5.59%		100%	1,239,487.25	6.09%
					4
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	0.00		0.00		0.00		0.00
应收款
	36,320,668.4 2				20,346,707.1
合计		--	2,028,770.62	--		--	1,239,487.25	--
					4

其他应收款种类的说明：

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100万元以上的客户的其他应收款，按个别认定法计提减 值准备。单项金额不重大的其他应收款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账 龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，是指有 确凿证据表明可收回性存在明显差异的其他应收款，按个别认定法计提减值准备。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末	期末	期末	期初	期初	期初
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内
其中：
	34,664,608.42	95.45%	1,733,230.42	18,863,669.14	92.71%	943,183.45
1年以内小计	34,664,608.42	95.45%	1,733,230.42	18,863,669.14	92.71%	943,183.45
1至2年	1,076,389.00	2.96%	107,638.90	813,038.00	4%	81,303.80
2至3年	509,671.00	1.4%	152,901.30	600,000.00	2.95%	180,000.00
3年以上	70,000.00	0.19%	35,000.00	70,000.00	0.34%	35,000.00
3至4年	70,000.00	0.19%	35,000.00	70,000.00	0.34%	35,000.00
4至5年
5年以上
合计	36,320,668.42	--	2,028,770.62	20,346,707.14	--	1,239,487.25

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

49

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

==> picture [483 x 172] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
----- End of picture text -----

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

单位名称	其他应收款性质	核销时间	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
合计	--	--	0.00	--	--

其他应收款核销说明：

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

			单位： 元
单位名称	金额	款项的性质或内容	占其他应收款总额的比例(%)
合计	0.00	--	0%

说明：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

50

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
东北电力集团成套设备
	客户	2,956,000.00	1年以内	8.14%
有限公司
辽宁省电力有限公司物
	客户	2,911,654.39	1年以内	8.02%
流服务中心
安徽皖电招标有限公司	客户	2,579,400.00	1年以内	7.1%
山东鲁能三公招标有限
	客户	2,503,330.00	1年以内	6.89%
公司
中招国际招标有限公司	客户	2,453,300.00	1年以内	6.75%
合计	--	13,403,684.39	--	36.9%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
合计	--	0.00	0%

（ 8 ）终止确认的其他应收款项情况

单位： 元

项目	终止确认金额	与终止确认相关的利得或损失
合计	0.00	0.00

（ 9 ）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元

项目	期末
资产：
资产小计	0.00
负债：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

51

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

负债小计

0.00

8 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	55,902,176.95	92.02%	35,451,884.15	52.54%
1至2年	4,845,336.00	7.98%	32,022,336.00	47.46%
2至3年
3年以上
合计	60,747,512.95	--	67,474,220.15	--

预付款项账龄的说明：

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
北京中关村软件园发展
	出让土地方	40,293,000.00	2010年09月30日	土地开发项目尚未结算
有限责任公司
北京中关村国际商城发
	房产供应方	4,845,336.00	2010年11月30日	所购房屋尚未交付使用
展有限公司
上海斯米克建材有限公
	房屋出让方	2,751,800.00	2012年05月31日	所购房屋尚未交付使用
司
北京合拓起重机设备有
	供应商	70,000.00	2011年09月30日	项目未结算
限公司
北京合拓起重机设备有
	供应商	60,000.00	2011年10月31日	项目未结算
限公司
北京合拓起重机设备有
	供应商	330,000.00	2011年11月30日	项目未结算
限公司
北京合拓起重机设备有
	供应商	28,200.00	2011年12月31日	项目未结算
限公司
北京合拓起重机设备有
	供应商	28,200.00	2012年03月31日	项目未结算
限公司
北京合拓起重机设备有
	供应商	407,900.00	2012年05月31日	项目未结算
限公司

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

广东海鸿变压器有限公
	供应商	727,410.00	2012年06月30日	项目未结算
司
合计	--	49,541,846.00	--	--

预付款项主要单位的说明：

（ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
中国电力科学研究院	322,600.00		133,000.00
合计	322,600.00	0.00	133,000.00	0.00

（ 4 ）预付款项的说明

9 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	46,847,897.52	875,161.20	45,972,736.32	44,678,889.99	875,161.20	43,803,728.79
在产品	50,303,348.93	9,447.64	50,293,901.29	37,536,299.63	9,447.64	37,526,851.99
库存商品	68,567,862.29	1,130,781.17	67,437,081.12	34,024,229.94	1,130,781.17	32,893,448.77
周转材料
消耗性生物资产
发出商品	74,503,385.62		74,503,385.62	78,312,569.06		78,312,569.06
委托加工物资	4,591,276.57		4,591,276.57	6,439,992.34		6,439,992.34
合计	244,813,770.93	2,015,390.01	242,798,380.92	200,991,980.96	2,015,390.01	198,976,590.95

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

	存货种类	期初账面余额	本期计提额		本期减少	期末账面余额
				53

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

			转回	转销
原材料	875,161.20				875,161.20
在产品	9,447.64				9,447.64
库存商品	1,130,781.17				1,130,781.17
周转材料
消耗性生物资产
合 计	2,015,390.01	0.00	0.00	0.00	2,015,390.01

（ 3 ）存货跌价准备情况

		本期转回存货跌价准备的原	本期转回金额占该项存货期
项目	计提存货跌价准备的依据
		因	末余额的比例
	2012年6月30日存货可变现
原材料
	净值小于原材料成本
	2012年6月30日存货可变现
库存商品
	净值小于原材料成本
	2012年6月30日存货可变现
在产品
	净值小于原材料成本
周转材料
消耗性生物资产

存货的说明：

10 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末数	期初数
合计	0.00	0.00

其他流动资产说明：

11 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

54

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

项目	期末公允价值	期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计	0.00	0.00

本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额 的比例 0%。

可供出售金融资产的说明

（ 2 ）可供出售金融资产中的长期债权投资

单位： 元

			初始投资成				累计应收或
债券项目	债券种类	面值		到期日	期初余额	本期利息		期末余额
			本				已收利息
合计	--	--	0.00	--	0.00	0.00	0.00	0.00

可供出售金融资产的长期债权投资的说明：

12 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
合 计	0.00	0.00

持有至到期投资的说明：

（ 2 ）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

单位： 元

项目	金额	占该项投资出售前金额的比例（%）
合计	0.00	--

本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

55

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

13 、长期应收款

	单位： 元 期末数 期初数 0.00 0.00	单位： 元 期末数 期初数 0.00 0.00
种类	期末数	期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计	0.00	0.00

14 、对合营企业投资和联营企业投资

单位： 元

==> picture [480 x 180] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

本企业
在被投
被投资 本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
单位名 注册地 币种 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
称 例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
----- End of picture text -----

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：

15 、长期股权投资

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

56

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 1 ）长期股权投资明细情况

单位： 元

								在被投资单位
							在被投资单位
						在被投资单位		持股比例与表		本期计提减值
被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额		表决权比例		减值准备		本期现金红利
						持股比例(%)		决权比例不一		准备
							(%)
								致的说明
合计	--	0.00	0.00	0.00	0.00	--	--	--	0.00	0.00	0.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

57

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 2 ）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

单位： 元

向投资企业转移资金能力受到限制的长
	受限制的原因	当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目

长期股权投资的说明：

16 、投资性房地产

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）按公允价值计量的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间：

17 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	177,630,362.47	41,922,960.94		877,721.95	218,675,601.46
其中：房屋及建筑物	121,693,247.95	6,732,974.42			128,426,222.37
机器设备	35,139,207.12	32,846,263.97		379,556.58	67,605,914.51
运输工具	7,397,286.71	560,319.00			7,957,605.71
其他设备	13,400,620.69	1,783,403.55		498,165.37	14,685,858.87
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	55,235,945.57	6,590,376.14	6,590,376.14	767,506.62	61,058,815.09
其中：房屋及建筑物	19,110,789.83	3,022,207.80	3,022,207.80		22,132,997.63
机器设备	20,931,415.18	2,037,914.29	2,037,914.29	343,085.28	22,626,244.19
运输工具	5,714,809.61	618,405.20	618,405.20		6,333,214.81
其他设备	9,478,930.95	911,848.85	911,848.85	424,421.34	9,966,358.46

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

--	期初账面余额	--	本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	122,394,416.90	--	157,616,786.37
其中：房屋及建筑物	102,582,458.12	--	106,293,224.74
机器设备	14,207,791.94	--	44,979,670.32
运输工具	1,682,477.10	--	1,624,390.90
其他设备	3,921,689.74	--	4,719,500.41
四、减值准备合计	0.00	--	0.00
其中：房屋及建筑物		--
机器设备		--
运输工具		--
其他设备		--
五、固定资产账面价值合计	122,394,416.90	--	157,616,786.37
其中：房屋及建筑物	102,582,458.12	--	106,293,224.74
机器设备	14,207,791.94	--	44,979,670.32
运输工具	1,682,477.10	--	1,624,390.90
其他设备	3,921,689.74	--	4,719,500.41

本期折旧额 6,590,376.14 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 31,600,029.54 元。

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面净值	备注
房屋及建筑物				0.00
机器设备				0.00
运输工具				0.00
				0.00

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）期末持有待售的固定资产情况

单位： 元

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

59

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

（ 6 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间

固定资产说明：

18 、在建工程

（ 1 ）

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
配电自动化设备技术改造项
				3,456,691.96		3,456,691.96
目
配网故障定位及自动化装置
				6,019,809.33		6,019,809.33
技术改造项目
变配电技术研发中心项目	5,382,714.00		5,382,714.00	3,844,876.55		3,844,876.55
武汉科锐电气有限公司2号
	14,995,262.00		14,995,262.00	11,516,422.00		11,516,422.00
厂房
智能配电网技术研发中心及
	6,655,070.38		6,655,070.38	6,313,810.38		6,313,810.38
公司总部项目
合计	27,033,046.38	0.00	27,033,046.38	31,151,610.22	0.00	31,151,610.22

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

60

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

									其中：本期利
				转入固定资		工程投入占		利息资本化		本期利息资
项目名称	预算数	期初数	本期增加		其他减少		工程进度		息资本化金		资金来源	期末数
				产		预算比例(%)		累计金额		本化率(%)
									额
配电自动化
设备技术改	76,000,000.00	3,456,691.96	17,229,915.25	20,482,772.70	203,834.51	62.12%	100%				募集资金	0.00
造项目
配网故障定
位及自动化
	48,000,000.00	6,019,809.33	5,561,397.21	11,117,256.84	463,949.70	82.26%	100%				募集资金	0.00
装置技术改
造项目
变配电技术
研发中心项	26,000,000.00	3,844,876.55	1,537,837.45			93.44%	95%				募集资金	5,382,714.00
目
武汉科锐电
气有限公司2	20,000,000.00	11,516,422.00	3,478,840.00			74.98%	90%				自有资金	14,995,262.00
号厂房
智能配电网											超募资金
技术研发中	156,000,000.0										11,000万元、
		6,313,810.38	341,260.00			4.27%	4.27%					6,655,070.38
心及公司总	0										自有资金
部项目											4,600万元
	326,000,000.0
合计		31,151,610.22	28,149,249.91	31,600,029.54	667,784.21	--	--	0.00	0.00	--	--	27,033,046.38
	0

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

61

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

在建工程项目变动情况的说明：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

62

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 3 ）在建工程减值准备

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	计提原因
合计	0.00	0.00	0.00	0.00	--

（ 4 ）重大在建工程的工程进度情况

项目 工程进度 备注

（ 5 ）在建工程的说明

19 、工程物资

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
合计	0.00	0.00	0.00	0.00

工程物资的说明：

20 、固定资产清理

单位： 元

项目	期初账面价值	期末账面价值	转入清理的原因
合计	0.00	0.00	--

说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：

21 、生产性生物资产

（ 1 ）以成本计量

□ 适用 √ 不适用

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

63

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 2 ）以公允价值计量

□ 适用 √ 不适用

22 、油气资产

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	0.00	0.00	0.00	0.00
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计	0.00	0.00	0.00	0.00
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累
	0.00	0.00	0.00	0.00
计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合	0.00			0.00
		0.00	0.00
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施

油气资产的说明：

23 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

	项目	期初账面余额	本期增加		本期减少		期末账面余额
	一、账面原值合计	23,792,939.36		0.00		0.00	23,792,939.36
	土地使用权	12,241,242.19					12,241,242.19
	专利	2,700,000.00					2,700,000.00
	非专利技术	7,086,228.00					7,086,228.00
			64

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

软件	1,765,469.17			1,765,469.17
二、累计摊销合计	7,650,623.44	933,388.80	0.00	8,584,012.24
土地使用权	2,043,454.40	133,465.56		2,176,919.96
专利	122,727.27	368,181.84		490,909.11
非专利技术	4,369,840.60	354,311.40		4,724,152.00
软件	1,114,601.17	77,430.00		1,192,031.17
三、无形资产账面净值合
	16,142,315.92	0.00	0.00	15,208,927.12
计
土地使用权	10,197,787.79			10,064,322.23
专利	2,577,272.73			2,209,090.89
非专利技术	2,716,387.40			2,362,076.00
软件	650,868.00			573,438.00
四、减值准备合计	0.00	0.00	0.00	0.00
土地使用权
专利
非专利技术
软件
无形资产账面价值合计	16,142,315.92	0.00	0.00	15,208,927.12
土地使用权	10,197,787.79			10,064,322.23
专利	2,577,272.73			2,209,090.89
非专利技术	2,716,387.40			2,362,076.00
软件	650,868.00			573,438.00

本期摊销额 933,388.80 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初数	本期增加			期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
合计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。

公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

65

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 3 ）未办妥产权证书的无形资产情况

24 、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项
合计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：

25 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额	其他减少的原因
厂房租赁费	490,000.00		122,490.00		367,510.00
合计	490,000.00	0.00	122,490.00	0.00	367,510.00	--

长期待摊费用的说明：

26 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

√ 适用 □ 不适用

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	4,428,912.42	3,508,754.22
开办费
可抵扣亏损
合并财务报表抵销内部未实现销售损益	615,959.88	656,508.54
本期计提未发放的应付工资	158,767.39	2,570,956.31
计入递延收益的政府补助	375,000.00	322,500.00
预提费用	123,000.00	1,389,000.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

66

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

小 计	5,701,639.69	8,447,719.07
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计

未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
合计

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

			单位： 元
年份	期末数	期初数	备注
合计			--

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位： 元

	暂时性差异金额	暂时性差异金额
项目
	期末	期初
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
资产减值准备	28,808,157.15	22,466,243.01
合并财务报表抵销内部未实现销售损益	4,106,399.17	4,376,723.63
本期计提未发放的应付工资	989,069.56	15,795,615.50
计入递延收益的政府补助	2,500,000.00	2,150,000.00
预提费用	820,000.00	9,260,000.00
小计	37,223,625.88	54,048,582.14

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

67

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

□ 适用 √ 不适用

递延所得税资产和递延所得税负债的说明：

27 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	20,450,853.00	6,341,914.14			26,792,767.14
二、存货跌价准备	2,015,390.01	0.00	0.00	0.00	2,015,390.01
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备		0.00			0.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	0.00				0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备	0.00	0.00			0.00
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备	0.00	0.00			0.00
十二、无形资产减值准备	0.00	0.00			0.00
十三、商誉减值准备					0.00
十四、其他
合计	22,466,243.01	6,341,914.14	0.00	0.00	28,808,157.15

资产减值明细情况的说明：

28 、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末数 期初数

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

68

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

合计 0.00 0.00

0.00

其他非流动资产的说明

29 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款		5,000,000.00
保证借款	8,000,000.00	5,000,000.00
信用借款	65,000,000.00	50,000,000.00
合计	73,000,000.00	60,000,000.00

短期借款分类的说明：

保证借款系本公司为子公司武汉科锐电气有限公司借款提供保证担保。

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

单位： 元

贷款单位	贷款金额	贷款利率	贷款资金用途	未按期偿还原因	预计还款期
合计	0.00	--	--	--	--

资产负债表日后已偿还金额。

短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：

30 、交易性金融负债

单位： 元

项目	期末公允价值	期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

69

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

合计

0.00 0.00

交易性金融负债的说明：

31 、应付票据

	单位： 元	单位： 元
种类	期末数	期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票
合计	0.00	0.00

下一会计期间将到期的金额元。

应付票据的说明：

32 、应付账款

（ 1 ）

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	280,341,070.06	236,255,876.04
1-2年	949,421.36	421,793.25
2-3年	47,640.69	74,413.00
3年以上
合计	281,338,132.11	236,752,082.29

（ 2 ）本报告期应付账款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用 账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

33 、预收账款

（ 1 ）

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	10,875,967.56	42,685,147.98

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

70

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

1-2年	504,099.92	5,070.00
2-3年	3,990.00	4,000.00
3年以上
合计	11,384,057.48	42,694,217.98

（ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用 账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

34 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津
	15,970,906.88	39,757,136.91	54,563,682.85	1,164,360.94
贴和补贴
二、职工福利费		2,123,758.28	2,123,758.28
三、社会保险费	1,181,586.68	9,388,086.21	8,820,817.38	1,748,855.51
其中：医疗保险费	319,666.19	2,535,344.36	2,348,472.43	506,538.12
基本养老保险费	805,211.39	6,195,447.17	5,859,083.18	1,141,575.38
年金缴费
失业保险费	33,295.65	292,556.78	284,804.09	41,048.34
工伤保险费	14,625.49	136,642.83	128,190.12	23,078.20
生育保险费	8,787.96	228,095.07	200,267.56	36,615.47
四、住房公积金		2,145,070.00	2,139,544.00	5,526.00
五、辞退福利		162,930.00	162,930.00
六、其他	288,589.11	15,760.00	62,747.30	241,601.81
其中.工会经费	261,017.90	3,000.00	49,987.30	214,030.60
职工教育经费	27,571.21	12,760.00	12,760.00	27,571.21
合计	17,441,082.67	53,592,741.40	67,873,479.81	3,160,344.26

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。 工会经费和职工教育经费金额，非货币性福利金额，因解除劳动关系给予补偿。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

71

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

35 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	-7,496,255.04	9,611,289.28
消费税
营业税	37,927.13	195,910.55
企业所得税	3,992,074.20	5,746,046.05
个人所得税	318,392.21	460,315.63
城市维护建设税	23,126.50	672,992.26
土地使用税		12,559.96
教育费附加	19,631.85	298,729.74
地方教育附加	8,394.54	29,402.06
其他	8,453.82	22,541.06
合计	-3,088,254.79	17,049,786.59

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：

36 、应付利息

单位： 元

项目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息	11,042.50	100,222.22
合计	11,042.50	100,222.22

应付利息说明：

37 、应付股利

单位： 元

单位名称	期末数	期初数	超过一年未支付原因
陕西中加投资有限公司	1,872,000.00	0.00
合计	1,872,000.00	0.00	--

应付股利的说明：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

72

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

38 、其他应付款

（ 1 ）

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	3,742,962.57	16,902,922.51
1-2年	432,676.36	448,797.16
2-3年	40,941.00	40,941.00
3年以上	25,703.10	25,703.10
合计	4,242,283.03	17,418,363.77

（ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

（ 4 ）金额较大的其他应付款说明内容

39 、预计负债

==> picture [483 x 197] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
----- End of picture text -----

预计负债说明：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

73

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

40 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年内到期的长期借款	9,000,000.00	1,000,000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款	1,172,779.00	1,216,272.10
合计	10,172,779.00	2,216,272.10

（ 2 ）一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款

单位： 元

项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款	9,000,000.00	1,000,000.00
保证借款
信用借款
合计	9,000,000.00	1,000,000.00

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。 金额前五名的一年内到期的长期借款

单位： 元

									期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日		借款终止日		币种		利率（%）
									外币金额	本币金额		外币金额		本币金额
交通银行武
	2011年02月		2012年08月
汉东湖开发					CNY		7.315%			500,000.00				1,000,000.00
	10日		10日
区支行
交通银行武
	2011年02月		2013年02月
汉东湖开发					CNY		7.315%			8,500,000.00
	10日		10日
区支行
合计	--		--		--		--		--	9,000,000.00		--		1,000,000.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款：														单位： 元
贷款单位		借款金额		逾期时间			年利率(%)		借款资金用途		逾期未偿还原因		预期还款期

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

74

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

合 计 0.00 -- -- -- -- --

资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。

一年内到期的长期借款说明：

抵押借款为子公司武汉科锐电气有限公司抵押借款，抵押物为武汉科锐位于东湖开发区关南工业园的房产及土地，房屋所有 权证号为武房权证湖字第200606285号，土地使用权证号为武新国用（2006）第056号。

（ 3 ）一年内到期的应付债券

单位： 元

					期初应付利	本期应计利	本期已付利	期末应付利
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额					期末余额
					息	息	息	息

一年内到期的应付债券说明：

（ 4 ）一年内到期的长期应付款

单位： 元

借款单位	期限	初始金额	利率（%）	应计利息	期末余额	借款条件
GRC专有技术使
	10年	7,086,228.00			1,172,779.00	商业信用
用年费

一年内到期的长期应付款的说明：

41 、其他流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
北京中小企业发展专项资金-研发与信息计入
	400,000.00	400,000.00
管理信息化平台
北京市科学技术委员会国产非晶变压器技术
	1,000,000.00	1,000,000.00
开发专项资金
北京市怀柔区财政局拨付PLM研发与技术管
	300,000.00	300,000.00
理信息化平台专项资金
国产非晶带材在电力系统中的应用开发及工
	800,000.00	450,000.00
程化
合计	2,500,000.00	2,150,000.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

75

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

其他流动负债说明：

42 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
质押借款
抵押借款		8,500,000.00
保证借款
信用借款
合计	0.00	8,500,000.00

长期借款分类的说明：

（ 2 ）金额前五名的长期借款

单位： 元

					期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
合计	--	--	--	--	--	0.00	--	0.00

长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：

43 、应付债券

单位： 元

					期初应付利	本期应计利	本期已付利	期末应付利	期末余额
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
					息	息	息	息

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

76

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

44 、长期应付款

（ 1 ）金额前五名长期应付款情况

单位： 元

单位	期限	初始金额	利率（%）	应计利息	期末余额	借款条件
GRC专有技术使
	10年	7,086,228.00			2,038,589.00	商业信用
用年费

（ 2 ）长期应付款中的应付融资租赁款明细

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	期末数		期初数
单位
	外币	人民币	外币	人民币
合计	0.00	0.00	0.00	0.00

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。

长期应付款的说明：

45 、专项应付款

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	备注说明
合计	0.00	0.00	0.00	0.00	--

专项应付款说明：

46 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
合计	0.00	0.00

其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

77

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

47 、股本

单位： 元

			本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	128,400,000.00			89,880,000.00		89,880,000.00	218,280,000.00

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：

根据2011 年度股东大会审议通过的2011 年度利润分配及资本公积金转增股本的方案，本公司以2011年12月31日总股本 12,840万股为基数，用资本公积金向全体股东按每10股转增7股的比例转增股份8,988万股，增加注册资本人民币8,988万元， 变更后的注册资本为人民币21,828万元。增加的注册资本已经大信会计师事务有限公司审验，并出具大信验字[2012]第1-0059 号验资报告。

48 、库存股

库存股情况说明

49 、专项储备

专项储备情况说明

50 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	576,644,653.86		89,880,000.00	486,764,653.86
其他资本公积	3,478,000.00	1,796,600.00		5,274,600.00
合计	580,122,653.86	1,796,600.00	89,880,000.00	492,039,253.86

资本公积说明：

• 1、资本溢价本期减少系公司以2011年12月31日总股本12,840万股为基数，用资本公积金向全体股东按每10股转增7股的

• 比例转增股份8,988万股。

• 2、其他资本公积本期增加系本期摊销的股票期权激励成本。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

78

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

51 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	52,921,968.70			52,921,968.70
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	52,921,968.70	0.00	0.00	52,921,968.70

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：

52 、一般风险准备

一般风险准备情况说明：

53 、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润		--
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		--
调整后年初未分配利润	182,334,865.58	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	31,571,943.19	--
减：提取法定盈余公积		10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	38,520,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	182,334,865.58	--

调整年初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

79

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。

未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数：

54 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	458,539,378.83	298,830,137.87
其他业务收入	12,533,882.41	6,817,657.42
营业成本	339,893,305.24	205,583,172.55

（ 2 ）主营业务（分行业）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
配电及控制设备	458,539,378.83	331,776,339.28	298,830,137.87	200,541,073.00
合计	458,539,378.83	331,776,339.28	298,830,137.87	200,541,073.00

（ 3 ）主营业务（分产品）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
环网柜	110,177,651.83	71,851,441.82	91,224,632.63	55,224,577.85
箱变	113,506,198.50	93,554,394.09	66,367,172.83	59,916,360.80
永磁机构真空开关设备	68,140,586.71	50,025,521.22	57,833,778.16	41,372,882.20
故障定位类产品	33,013,294.29	12,961,484.59	45,493,852.48	19,247,500.25
柱上开关	96,343,623.14	82,278,240.12	17,226,469.75	13,812,990.43
其他	37,358,024.36	21,105,257.44	20,684,232.02	10,966,761.47
合计	458,539,378.83	331,776,339.28	298,830,137.87	200,541,073.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

80

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 4 ）主营业务（分地区）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北地区	170,981,414.30	130,305,695.66	98,189,245.16	67,995,817.28
东北地区	93,084,382.50	67,959,821.23	46,648,234.58	32,642,240.08
华中地区	39,063,930.58	26,248,398.02	35,991,227.54	23,468,581.12
华东地区	51,890,541.94	38,100,831.80	40,506,512.73	31,915,077.38
华南地区	38,545,324.02	27,978,265.09	39,364,511.82	18,565,490.76
西北地区	26,997,279.19	17,661,351.39	7,385,685.54	5,158,020.87
西南地区	37,976,506.30	23,521,976.09	30,744,720.50	20,795,845.51
合计	458,539,378.83	331,776,339.28	298,830,137.87	200,541,073.00

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
山东电力集团公司物资供应公司	102,169,805.80	21.68%
辽宁省电力有限公司鞍山供电公
	24,861,357.26	5.28%
司
辽宁省电力有限公司沈阳供电公
	18,793,249.29	3.99%
司
青海省电力公司	18,465,000.00	3.92%
辽宁省电力有限公司抚顺供电公
	18,264,819.23	3.88%
司
合计	182,554,231.58	38.75%

营业收入的说明

55 、合同项目收入

□ 适用 √ 不适用 合同项目的说明：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

81

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

56 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
消费税
营业税	47,052.13	31,083.40	5%
城市维护建设税	1,102,354.06	1,404,586.04	1-7%
教育费附加	514,298.13	620,452.44	教育费附加3%、地方教育费附加2%
资源税
其他	376,017.33	99,630.97
合计	2,039,721.65	2,155,752.85	--

营业税金及附加的说明：

57 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他	0.00	0.00
合计	0.00	0.00

公允价值变动收益的说明：

58 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	0.00	0.00
权益法核算的长期股权投资收益	0.00	0.00
处置长期股权投资产生的投资收益

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

82

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	0.00	0.00

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
合计	0.00	0.00	--

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

	单位： 元	单位： 元	单位： 元
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
合计	0.00	0.00	--

投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：

59 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	6,341,914.14	3,443,546.36
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

83

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	6,341,914.14	3,443,546.36

60 、营业外收入

（ 1 ）

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	19,344.69	15,400.23
其中：固定资产处置利得	19,344.69	15,400.23
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	579,348.99	971,008.54
其他	108,423.38	413,476.00
合计	707,117.06	1,399,884.77

（ 2 ）政府补助明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	说明
			软件企业增值税退税450,248.99元，
			系根据财政部、国家税务总局、海关
			总署财税字[2000]25号文关于《鼓励
			软件产业和集成电路产业发展有关
软件企业增值税退税	450,248.99	53,008.54
			税收政策问题》的通知，并经海淀国
			税局批准，本公司之子公司北京科锐
			屹拓科技有限公司收到的增值税实
			际税负超过3%的部分的即征即退增

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

84

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

			值税款。
北京市科学技术委员会国产非晶
带材风电专用变压器应用技术开		900,000.00
发专项经费
北京市怀柔区北房镇"十佳先进企
		15,000.00
业"和"安全先进单位"奖励资金
北京市怀柔区社会保险基金管理
中心给予用人单位招用本市农村		3,000.00
就业困难人员的岗位补贴
			子公司上海科锐环保科技有限公司
上海市奉贤区财政扶持资金	128,700.00		收到上海市奉贤区财政扶持资金结
			算中心财政扶持款128,700.00元。
			子公司深圳科锐南方电气设备有限
深圳市坪山新区坪山办事处财物
			公司本期收到深圳市坪山新区坪山
管理中心招收本地户籍员工劳动	400.00
			办事处财物管理中心招收本地户籍
补贴
			员工劳动补贴400.00元。
合计	579,348.99	971,008.54	--

营业外收入说明

61 、营业外支出

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	9,723.73	2,637.85
其中：固定资产处置损失	9,723.73	2,637.85
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	20,000.00	20,000.00
其他	74.62
合计	29,798.35	22,637.85

营业外支出说明：

62 、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	4,809,339.65	3,646,219.22

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

85

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

递延所得税调整	2,746,079.38	1,188,249.75
合计	7,555,419.03	4,834,468.97

63 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目	代码	本期发生额	上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)	P0	31,571,943.19	22,736,520.73
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P0	31,391,631.76	21,609,845.98
期初股份总数	S0	128,400,000.00	128,400,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1	89,880,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si
报告期因回购等减少股份数	Sj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	6	6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj
发行在外的普通股加权平均数	S	218,280,000.00	128,400,000.00
基本每股收益(Ⅰ)		0.1446	0.1771

注：基本每股收益= P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股 加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债 转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告 期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

64 、其他综合收益

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	0.00	0.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

86

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	0.00	0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计	0.00	0.00
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	0.00	0.00
合计

其他综合收益说明：

65 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
利息收入	5,238,801.70
补贴收入	129,100.00
其他	2,734,483.84
合计	8,102,385.54

收到的其他与经营活动有关的现金说明

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

87

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

项目	金额
业务招待费	4,631,579.48
安装调试费	5,181,706.01
差旅费	7,010,014.04
代理费	11,596,731.48
科技开发费	4,869,689.77
运输费	10,946,909.22
办公费	4,086,670.43
通讯费	1,055,045.03
会务费	2,480,110.00
投标支出	20,019,474.77
交通费	1,319,048.03
广告宣传费	967,302.12
租赁费	2,044,290.72
物管费	3,575,541.10
低值易耗品	2,736,961.28
其他	1,846,341.35
合计	84,367,414.83

支付的其他与经营活动有关的现金说明

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

	单位： 元
项目	金额
合计	0.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

	单位： 元
项目	金额
合计	0.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

88

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

	单位： 元
项目	金额
合计	0.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
合计	0.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

66 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	32,105,849.22	23,011,620.12
加：资产减值准备	6,341,914.14	3,443,546.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	6,590,376.14	4,745,580.26
无形资产摊销	933,388.80	569,135.10
长期待摊费用摊销	122,490.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	-18,573.00	-12,762.38
以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）	8,952.04
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	2,407,039.89	1,385,251.37
投资损失（收益以―－‖号填列）

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

89

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	2,746,079.38	1,251,484.51
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）		-63,234.76
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-43,821,789.97	-26,227,267.49
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-79,022,650.64	-59,419,520.18
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	-42,648,289.07	-13,591,244.25
其他
经营活动产生的现金流量净额	-114,255,213.07	-64,907,411.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	459,108,395.36	523,653,342.78
减：现金的期初余额	631,184,853.98	624,631,093.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-172,076,458.62	-100,977,750.39

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

单位： 元

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产	0.00	0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．处置子公司及其他营业单位的价格

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

90

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产	0.00	0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
一、现金	459,108,395.36	523,653,342.78
其中：库存现金	52,181.37	220,733.23
可随时用于支付的银行存款	459,056,213.99	523,432,609.55
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	459,108,395.36	523,653,342.78

现金流量表补充资料的说明

67 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：

（八）资产证券化业务的会计处理

1 、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

91

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

2 、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

单位： 元

名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注

（九）关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

单位： 元

							币种	母公司对	母公司对
母公司名 称				法定代表				本企业的	本企业的	本企业最	组织机构
	关联关系	企业类型	注册地		业务性质	注册资本
				人				持股比例	表决权比	终控制方	代码
								(%)	例(%)
北京科锐 北方科技 发展有限 公司
			北京市海			236,200,0					70026623
	控股股东	有限责任		何大海	对外投资			47.63%	47.63%	张新育
			淀区			00,000.00					－X

本企业的母公司情况的说明

张新育是本公司控股股东北京科锐北方科技发展有限公司的第一大股东，持有北京科锐北方科技发展有限公司25.82% 的股权。

2 、本企业的子公司情况

单位： 元

子公司全	子公司类			法定代表				持股比例	表决权比	组织机构
		企业类型	注册地		业务性质	注册资本	币种
称	型			人				(%)	例(%)	代码
北京科锐					制造、组
博华电气	控股子公				装、销售箱					72148554-
		有限责任	北京怀柔	安志钢		10,000,000.00		100%	100%
设备有限	司				式变压器					6
公司					等
					电力合成、
武汉科锐					电缆附件
	控股子公									72576786-
电气有限		有限责任	湖北武汉	安志钢	等相关技	10,000,000.00		69.95%	69.95%
	司									6
公司					术的研制、
					生产、销售
北京科锐					软件开发、
	控股子公									75960429-
屹拓科技		有限责任	北京海淀	袁钦成	销售及技	1,180,000.00		50%	50%
	司									9
有限公司					术服务等

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

					非金属电
					气设备、设
深圳科锐
					备外壳及
南方电气	控股子公									66852709-
		有限责任	深圳龙岗	申威	电气设备	4,000,000.00		100%	100%
设备有限	司									9
					的生产加
公司
					工、研发与
					销售
上海科锐					电力设备
	控股子公									69164968-
环保科技		有限责任	上海奉贤	申威	研发、制	4,000,000.00		100%	100%
	司									4
有限公司					造、销售
郑州祥和
					电力设备
科锐环保	控股子公									69999580-
		有限责任	河南郑州	申威	研发、制	2,000,000.00		51%	51%
设备有限	司									5
					造、销售
公司
					销售机械
北京科锐
					设备、电子
先锋电气	控股子公									57123235-
		有限责任	北京海淀	朱明	产品；技术	10,000,000.00		100%	100%
销售有限	司									8
					开发、技术
公司
					服务
					电气机械
					及器材、计
					算机软件、
陕西科锐
					智能化系
宝同永磁	控股子公									57781414-
		有限责任	陕西咸阳	韩明	统的研发、	20,000,000.00		80%	80%
开关有限	司									8
					装配、销
公司
					售、技术服
					务、技术咨
					询

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

93

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

3 、本企业的合营和联营企业情况

单位： 元

								本企业在
被投资单			法定代表				本企业持	被投资单	期末资产	期末负债	期末净资	本期营业	本期净利		组织机构
	企业类型	注册地		业务性质	注册资本	币种								关联关系
位名称			人				股比例(%)	位表决权	总额	总额	产总额	收入总额	润		代码
								比例(%)
一、合营企
	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
业
二、联营企
	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
业

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

94

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
中国电力科学研究院	股东	40000720-1
张新育	实际控制人

本企业的其他关联方情况的说明

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）
		按双方所签订的
		《检测合同》、《技
中国电力科学研究	新产品的技术性能和
		术服务合同》执行,	20,000.00	100%	367,300.00	100%
院	指标进行检测
		交易价格根据市
		场价格制定

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）
中国电力科学研究
	销售开关柜	市场价格	213,545.30	0.31%
院

（ 2 ）关联托管 / 承包情况

公司受托管理/承包情况表

单位： 元

								本报告期
			受托/承包				托管收益/		受托/承包
委托方/出	受托方/承	受托/承包		受托/承包	受托/承包	受托/承包		确认的托
			资产涉及金				承包收益定		收益对公
包方名称	包方名称	资产情况		资产类型	起始日	终止日		管收益/承
			额				价依据		司影响
								包收益

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

95

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

公司委托管理/出包情况表

单位： 元

								本报告期
			委托/出包				托管费/出		委托/出包
委托方/出	受托方/承	委托/出包		受托/出包	委托/出包	委托/出包		确认的托
			资产涉及金				包费定价依		收益对公
包方名称	包方名称	资产情况		资产类型	起始日	终止日		管费/出包
			额				据		司影响
								费

关联托管/承包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

公司出租情况表

单位： 元

								本报告期	租赁收益
出租方名		租赁资产种	租赁资产情	租赁资产涉			租赁收益定
	承租方名称				租赁起始日	租赁终止日		确认的租	对公司影
称		类	况	及金额			价依据
								赁收益	响

公司承租情况表

单位： 元

								本报告期	租赁收益
		租赁资产种	租赁资产情	租赁资产涉			租赁费定价
出租方名称	承租方名称				租赁起始日	租赁终止日		确认的租	对公司影
		类	况	及金额			依据
								赁费	响
关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

单位： 元

					担保是否已经履行
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					完毕
北京科锐配电自动	武汉科锐电气有限
		8,000,000.00	2012年03月29日	2013年03月28日	否
化股份有限公司	公司

关联担保情况说明

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

96

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

				本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	关联交易		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方		关联交易内容
	类型		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
					比例（%）		比例（%）

（ 7 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

公司应收关联方款项

单位： 元

项目名称	关联方	关联方	期末金额	期末金额	期初金额	期初金额
应收账款	中国电力科学研究院			71,400.00	71,400.00
公司应付关联方款项					单位： 元
项目名称		关联方		期末金额		期初金额
预付账款		中国电力科学研究院		322,600.00		133,000.00

（十）股份支付

1 、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额	5,066,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

97

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

公司本期失效的各项权益工具总额	51,000.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
	行权价格：13.78元/股剩余期限：4年
围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
	无
同剩余期限

股份支付情况的说明

经公司2011年第二次临时股东大会审议通过，公司于2012年1月5日起实行首批股票期权计划，授予公 司的董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）骨干及公司董事会认为应当激励的其他员工 （不包括独立董事、监事）以行权价格13.78元/股对价获得股票期权，以认购本公司股份。在满足行权条 件的前提下，股票期权权利中的30%自授予日起一年后可行权，30%自授予日起二年后可行权，40%自授 予日起三年后可行权，每份股票期权持有人可购买1股本公司普通股股票。

2 、以权益结算的股份支付情况

单位： 元

授予日权益工具公允价值的确定方法	公司选择Black-Scholes模型来确定期权的公允价值。
	公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行
	权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
	权的股票期权数量，并按照股票期权授权日的公允价值，将
	当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	1,796,600.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额	1,796,600.00

以权益结算的股份支付的说明

3 、以现金结算的股份支付情况

单位： 元

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值确定方法 负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 以现金结算的股份支付而确认的费用总额

以现金结算的股份支付的说明

4 、以股份支付服务情况

单位： 元

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

98

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

以股份支付换取的职工服务总额	1,796,600.00
以股份支付换取的其他服务总额	1,796,600.00

5 、股份支付的修改、终止情况

（十一）或有事项

1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

其他或有负债及其财务影响：

截至2012年6月30日，公司未到期履约保函余额10,226,072.40元，投标保函5,036,800.00元。

（十二）承诺事项

1 、重大承诺事项

2 、前期承诺履行情况

（十三）资产负债表日后事项

1 、重要的资产负债表日后事项说明

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

单位： 元

拟分配的利润或股利 99

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

经审议批准宣告发放的利润或股利

3 、其他资产负债表日后事项说明

（十四）其他重要事项说明

1 、非货币性资产交换

2 、债务重组

3 、企业合并

4 、租赁

5 、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

6 、年金计划主要内容及重大变化

7 、其他需要披露的重要事项

2012年3月，公司购买祁建持有北京科锐博华电气设备有限公司（以下简称科锐博华）20% 的股权，以科锐博华2011年12月31日经大信会计师事务有限公司审计（大信审字[2012]第1-1250 号审计报告）的净资产总额32,827,147.12元为依据确定股权转让款为6,565,429.42元，即净资产的 20%。股权转让后，公司直接持有科锐博华100%的股权。上述事项经公司第四届董事会第十六次 会议和2011年度股东大会决议通过。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

100

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（十五）母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

==> picture [41 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计
	0.00		0.00		0.00		0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏
	349,432,069.06	100%	23,701,195.59	6.78%	280,760,913.63	100%	18,481,214.26	6.58%
账准备的组合
组合小计	349,432,069.06	100%	23,701,195.59	6.78%	280,760,913.63	100%	18,481,214.26	6.58%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	0.00		0.00		0.00		0.00
账款
合计	349,432,069.06	--	23,701,195.59	--	280,760,913.63	--	18,481,214.26	--

应收账款种类的说明：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100万元以上的客户的应收账款，按个别认定法计提减值准 备。单项金额不重大的应收账款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信 用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指有确凿证据 表明可收回性存在明显差异的应收账款，按个别认定法计提减值准备。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

==> picture [540 x 228] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
296,989,770.42 84.99% 14,849,488.51 252,912,659.71 90.08% 12,645,632.98
101
----- End of picture text -----

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

1年以内小
	296,989,770.42	84.99%	14,849,488.51	252,912,659.71	90.08%	12,645,632.98
计
1至2年	43,777,024.27	12.53%	4,377,702.43	20,567,731.18	7.33%	2,056,773.12
2至3年	3,939,757.20	1.13%	1,181,927.16	3,406,138.57	1.2%	1,021,841.57
3年以上	4,725,517.17	1.35%	3,292,077.49	3,874,384.17	1.39%	2,756,966.59
3至4年	2,273,456.17	0.65%	1,136,728.09	1,734,869.17	0.62%	867,434.59
4至5年	1,483,558.00	0.42%	1,186,846.40	1,249,915.00	0.45%	999,932.00
5年以上	968,503.00	0.28%	968,503.00	889,600.00	0.32%	889,600.00
合计	349,432,069.06	--	23,701,195.59	280,760,913.63	--	18,481,214.26

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

				转回或收回前累计已计
应收账款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
				提坏账准备金额
合 计		--	--		--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由
合计				--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：

（ 3 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生
合计	--	--	0.00	--	--

应收账款核销说明：

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

102

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

（ 6 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
青海省电力公司	客户	20,442,626.56	1年以内	5.85%
山东电力集团公司物资
	客户	18,968,000.00	1年以内、1-2年	5.43%
供应公司
辽宁省电力有限公司抚
	客户	15,821,008.95	1年以内、1-2年	4.53%
顺供电公司
辽宁省电力有限公司沈
	客户	11,393,349.40	1年以内、1-2年	3.26%
阳供电公司
辽宁省电力有限公司鞍
	客户	11,317,756.91	1年以内、1-2年	3.24%
山供电公司
合计	--	77,942,741.82	--	22.31%

（ 7 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
武汉科锐电气有限公司	子公司	268,400.00	0.08%
北京科锐屹拓科技有限公司	子公司	63,050.00	0.02%
深圳科锐南方电气设备有限
	子公司	47,906.40	0.01%
公司
中国电力科学研究院	股东	71,400.00	0.02%
合计	--	450,756.40	0.13%

（ 8 ）

不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

103

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 9 ）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计提
	0.00		0.00		0.00		0.00
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账
	35,332,211.86	100%	1,928,447.79	5.46%	19,437,864.81	100%	1,134,492.64	5.84%
准备的组合
组合小计	35,332,211.86	100%	1,928,447.79	5.46%	19,437,864.81	100%	1,134,492.64	5.84%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收	0.00		0.00		0.00		0.00
款
合计	35,332,211.86	--	1,928,447.79	--	19,437,864.81	--	1,134,492.64	--

其他应收款种类的说明：

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100万元以上的客户的其他应收款，按个别认定法计提减 值准备。单项金额不重大的其他应收款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账 龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，是指有 确凿证据表明可收回性存在明显差异的其他应收款，按个别认定法计提减值准备。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额			金额
		(%)			(%)
1年以内

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

104

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

其中：	--	--	--	--	--	--
	33,854,151.86	95.82%	1,692,707.59	18,305,876.81	94.18%	915,293.84
1年以内小计	33,854,151.86	95.82%	1,692,707.59	18,305,876.81	94.18%	915,293.84
1至2年	1,038,389.00	2.94%	103,838.90	601,988.00	3.1%	60,198.80
2至3年	439,671.00	1.24%	131,901.30	530,000.00	2.72%	159,000.00
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计	35,332,211.86	--	1,928,447.79	19,437,864.81	--	1,134,492.64

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

				转回或收回前累计已计 提坏账准备金额
其他应收款内容		转回或收回原因	确定原坏账准备的依据		转回或收回金额
合 计		--	--		--
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例（%）	理由
合计				--	--

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：

（ 3 ）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

单位名称	其他应收款性质	核销时间	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
合计	--	--	0.00	--	--

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

105

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

其他应收款核销说明：

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

（ 6 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
东北电力集团成套设备
	客户	2,956,000.00	1年以内	8.37%
有限公司
辽宁省电力有限公司物
	客户	2,911,654.39	1年以内	8.24%
流服务中心
安徽皖电招标有限公司	客户	2,579,400.00	1年以内	7.3%
山东鲁能三公招标有限
	客户	2,503,330.00	1年以内	7.09%
公司
中招国际招标有限公司	客户	2,453,300.00	1年以内	6.94%
合计	--	13,403,684.39	--	37.94%

（ 7 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
合计	--	0.00	0%

（ 8 ）

不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。

（ 9 ）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

106

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

3 、长期股权投资

单位： 元

								在被投资
							在被投资	单位持股
						在被投资
被投资单		初始投资					单位表决	比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法		期初余额	增减变动	期末余额	单位持股			减值准备
位		成本					权比例	决权比例		减值准备	红利
						比例(%)
							(%)	不一致的
								说明
北京科锐
博华电气		800,000.0	800,000.0	6,565,429	7,365,429
	成本法					100%	100%
设备有限		0	0	.42	.42
公司
武汉科锐
		1,020,000	5,583,119		5,583,119
电气有限	成本法					69.95%	69.95%
		.00	.08		.08
公司
北京科锐
		590,000.0	590,000.0		590,000.0
屹拓科技	成本法					50%	50%
		0	0		0
有限公司
深圳科锐
南方电气		4,000,000	4,000,000		4,000,000
	成本法					100%	100%
设备有限		.00	.00		.00
公司
上海科锐
		4,000,000	4,000,000		4,000,000						1,200,000
环保科技	成本法					100%	100%
		.00	.00		.00						.00
有限公司
郑州祥和
科锐环保		1,020,000	1,020,000		1,020,000
	成本法					51%	51%
设备有限		.00	.00		.00
公司
北京科锐
先锋电气		10,000,00	10,000,00		10,000,00
	成本法					100%	100%
销售有限		0.00	0.00		0.00
公司
陕西科锐
宝同永磁		11,940,00	16,000,00		16,000,00
	成本法					80%	80%
开关有限		0.00	0.00		0.00
公司
		33,370,00	41,993,11	6,565,429	48,558,54						1,200,000
合计	--					--	--	--	0.00	0.00
		0.00	9.08	.42	8.50						.00

长期股权投资的说明

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

107

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

2012年3月，公司购买祁建持有北京科锐博华电气设备有限公司（以下简称科锐博华）20%的股权，以科锐博华2011年 12月31日经大信会计师事务有限公司审计（大信审字[2012]第1-1250号审计报告）的净资产总额32,827,147.12元为依据确定 股权转让款为6,565,429.42元，即净资产的20%。股权转让后，公司将直接持有科锐博华100%的股权。上述事项经公司第四 届董事会第十六次会议和2011年度股东大会决议通过。

4 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	439,714,621.59	286,490,260.54
其他业务收入	9,900,327.56	5,775,567.93
营业成本	342,093,522.86	204,854,713.92
合计

（ 2 ）主营业务（分行业）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
配电及控制设备	439,714,621.59	336,583,348.84	286,490,260.54	200,525,109.20
合计	439,714,621.59	336,583,348.84	286,490,260.54	200,525,109.20

（ 3 ）主营业务（分产品）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
环网柜	110,177,651.83	73,682,929.48	91,224,632.63	56,364,113.18
箱变	112,466,558.86	103,983,565.70	66,367,172.83	62,955,845.37
永磁机构真空开关设备	68,140,586.71	50,025,521.22	57,833,778.16	41,372,882.20
故障定位类产品	33,013,294.29	14,085,093.55	45,493,852.48	19,247,500.25
柱上开关	96,343,623.14	82,278,240.12	17,226,469.75	13,812,990.42
其他	19,572,906.76	12,527,998.77	8,344,354.69	6,771,777.78
合计	439,714,621.59	336,583,348.84	286,490,260.54	200,525,109.20

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

（ 4 ）主营业务（分地区）

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北地区	159,923,351.59	130,399,329.18	97,417,216.32	70,994,362.29
东北地区	98,924,327.07	79,474,772.72	46,204,839.97	32,911,674.88
华中地区	38,996,847.36	27,970,708.43	32,722,387.80	21,794,741.13
华东地区	40,686,993.58	32,295,112.21	34,002,524.95	28,465,799.19
华南地区	34,489,280.94	24,963,624.34	38,070,188.03	18,879,878.77
西北地区	27,296,336.00	18,360,491.79	7,363,547.08	5,346,508.87
西南地区	39,397,485.05	23,119,310.17	30,709,556.39	22,132,144.07
合计	439,714,621.59	336,583,348.84	286,490,260.54	200,525,109.20

（ 5 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业
客户名称	营业收入总额
		收入的比例(%)
山东电力集团公司物资供应公司	102,169,805.80	22.72%
辽宁省电力有限公司鞍山供电公司	24,861,357.26	5.53%
辽宁省电力有限公司沈阳供电公司	18,793,249.29	4.18%
青海省电力公司	18,465,000.00	4.11%
辽宁省电力有限公司抚顺供电公司	18,264,819.23	4.06%
合计	182,554,231.58	40.6%

营业收入的说明

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

单位： 元

	项目		本期发生额	上期发生额
	成本法核算的长期股权投资收益		1,200,000.00	1,299,453.75
	权益法核算的长期股权投资收益		0.00	0.00
	处置长期股权投资产生的投资收益
		109

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	1,200,000.00	1,299,453.75

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
武汉科锐电气有限公司		699,453.75	本期未分配股利
上海科锐环保科技有限公司	1,200,000.00	600,000.00	本期分配股利比上期增加
合计	1,200,000.00	1,299,453.75	--

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
合计	0.00	0.00	--

投资收益的说明：

6 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	26,462,572.05	24,195,522.12
加：资产减值准备	6,013,936.48	3,489,963.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	4,388,056.17	2,702,729.75
无形资产摊销	532,105.44	536,033.58
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号	-175.87	-15,050.88

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

110

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）	8,952.04
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	1,744,886.96	792,299.98
投资损失（收益以―－‖号填列）	-1,200,000.00	-1,299,453.75
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	2,131,192.19	1,146,528.19
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）		-63,234.76
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-31,587,743.52	-12,986,696.87
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-75,974,646.71	-57,970,588.36
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	-60,438,170.40	-24,910,129.95
其他
经营活动产生的现金流量净额	-127,919,035.17	-64,382,077.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	409,458,295.34	479,978,818.14
减：现金的期初余额	583,874,537.57	605,362,032.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-174,416,242.23	-125,383,214.82

7 、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

单位： 元

以评估值入账的资产、负债名称	评估值	原账面价值
资产
负债

（十六）补充资料

1 、净资产收益率及每股收益

单位： 元

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

111

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
报告期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.27%	0.1446	0.1446
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	3.25%	0.1438	0.1438
的净利润

2 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上的主要项目分析：

资产负债表

报表项目	期末余额	期初余额	变动金额	变动幅度%	注释
应收利息	1,739,702.43	4,455,844.06	-2,716,141.63	-60.96%	注1
其他应收款	34,291,897.80	19,107,219.89	15,184,677.91	79.47%	注2
递延所得税资产	5,701,639.69	8,447,719.07	-2,746,079.38	-32.51%	注3
预收账款	11,384,057.48	42,694,217.98	-31,310,160.50	-73.34%	注4
应付职工薪酬	3,160,344.26	17,441,082.67	-14,280,738.41	-81.88%	注5
应交税费	-3,088,254.79	17,049,786.59	-20,138,041.38	-118.11%	注6
其他应付款	4,242,283.03	17,418,363.77	-13,176,080.74	-75.64%	注7
一年内到期的非流动负债	10,172,779.00	2,216,272.10	7,956,506.90	359.00%	注8
长期借款	0.00	8,500,000.00	-8,500,000.00	-100.00%

• 注1：主要系期初应收利息到期收回所致；

• 注2：主要系应收投标保证金增加所致；

• 注3：主要系期末应付未付工资及预提费用等暂时性差异减少所致；

• 注4：主要系期初部分预收货款合同本期确认收入及期末预收货款减少所致；

• 注5：主要系上年计提应于本年1月发放的工资在本期发放所致；

• 注6：主要系本期缴纳上年末应交增值税867.69万元及本期留抵进项税额733.00万元所致； 注7：主要系本期支付上年度应付款项所致；

• 注8：主要系将期初长期借款850万元重分类至一年内到期的长期借款所致。

利润表

报表项目	本期发生额	上期发生额	变动金额	变动幅度%	注释
营业收入	471,073,261.24	305,647,795.29	165,425,465.95	54.12%	注1
营业成本	339,893,305.24	205,583,172.55	134,310,132.69	65.33%	注2
管理费用	36,643,523.48	25,339,196.15	11,304,327.33	44.61%	注3
财务费用	-2,865,223.66	-1,714,213.03	-1,151,010.63	-67.15%	注4
资产减值损失	6,341,914.14	3,443,546.36	2,898,367.78	84.17%	注5
所得税费用	7,555,419.03	4,834,468.97	2,720,950.06	56.28%	注6

• 注1：主要原因是：a . 配电网投资在整个电网投资中占比加大；b.公司积极调整投标策略，更加适应集

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

112

北京科锐配电自动化股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告

中招标模式，提高了合同的获取能力； c .公司更加注重区域市场的均衡性发展，提高了薄弱区域的合同获 取能力；

注2：主要系本期营业收入增长使得相应的营业成本增长所致；

注3：主要系本期科技开发费、人工成本和期权成本增加所致；

注4：主要系本期募集资金存放银行形成利息收入增加所致；

注5：主要系本期销售规模增加导致期末应收账款增加相应计提的坏账准备增加所致；

注6：主要系本期利润总额增加相应计提的当期所得税费用增加及本期递延所得税费用较上年同期增加 所致。

北京科锐配电自动化股份有限公司 二〇一二年八月十日

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

113