Beijing Creative Group Co., Ltd — Audit Report / Information 2012

Mar 27, 2012

北京科锐配电自动化股份有限公司

审 计 报 告

- 大信审字［ 2012 ］第 1 1249 号

大信会计师事务有限公司 DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

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目 录

 审计报告 „„„„„„„„„„„„„ 第 1-2 页

 财务报表 „„„„„„„„„„„„„„ 第 3-14 页

 财务报表附注 „„„„„„„„„„„„ 第 15-66 页

• 会计师事务所营业执照、资格证书

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大信审字[2012]第1-1249 号

审 计 报 告

北京科锐配电自动化股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京科锐配电自动化股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公

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2

司2011 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。

大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：密惠红

中国·北京 中国注册会计师：余骞

二○一二年三月二十六日

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3

合并资产负债表

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	五、1	631,184,853.98	624,631,093.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	五、2	10,601,000.00	1,427,546.40
应收账款	五、3	274,118,446.94	208,405,063.35
预付款项	五、4	67,474,220.15	36,985,394.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	五、5	4,455,844.06	421,565.07
应收股利
其他应收款	五、6	19,107,219.89	16,624,668.67
买入返售金融资产
存货	五、7	198,976,590.95	127,288,035.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,205,918,175.97	1,015,783,366.62
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	五、8	122,394,416.90	52,045,573.72
在建工程	五、9	31,151,610.22	41,004,331.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、10	16,142,315.92	14,373,935.79
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、11	490,000.00
递延所得税资产	五、12	8,447,719.07	5,486,809.32
其他非流动资产
非流动资产合计		178,626,062.11	112,910,650.25
资产总计		1,384,544,238.08	1,128,694,016.87

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4

合并资产负债表（续）

项目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	五、15	60,000,000.00	40,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	五、16	236,752,082.29	135,445,930.45
预收款项	五、17	42,694,217.98	11,402,702.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、18	17,441,082.67	9,369,421.31
应交税费	五、19	17,049,786.59	9,807,841.16
应付利息	五、20	100,222.22	50,966.67
应付股利
其他应付款	五、21	17,418,363.77	5,393,292.56
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	五、22	2,216,272.10	1,153,651.50
其他流动负债	五、23	2,150,000.00	3,100,000.00
流动负债合计		395,822,027.62	215,723,806.37
非流动负债：
长期借款	五、24	8,500,000.00
应付债券
长期应付款	五、25	2,114,191.10	2,976,597.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债			63,234.76
其他非流动负债
非流动负债合计		10,614,191.10	3,039,831.76
负债合计		406,436,218.72	218,763,638.13
所有者权益：
实收资本（或股本）	五、26	128,400,000.00	128,400,000.00
资本公积	五、27	580,122,653.86	580,122,653.86
减：库存股
专项储备
盈余公积	五、28	52,921,968.70	45,348,425.10
一般风险准备
未分配利润	五、29	189,282,922.39	136,302,710.30
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		950,727,544.95	890,173,789.26
少数股东权益		27,380,474.41	19,756,589.48
所有者权益合计		978,108,019.36	909,930,378.74
负债和所有者权益总计		1,384,544,238.08	1,128,694,016.87

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5

母公司资产负债表

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		583,874,537.57	605,362,032.96
交易性金融资产
应收票据		7,600,000.00
应收账款	十三、1	262,279,699.37	198,032,497.14
预付款项		65,284,908.03	36,290,824.68
应收利息		4,455,844.06	421,565.07
应收股利
其他应收款	十三、2	18,303,372.17	15,906,765.35
存货		158,508,539.27	95,687,329.66
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,100,306,900.47	951,701,014.86
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十三、3	41,993,119.08	15,993,119.08
投资性房地产
固定资产		104,157,753.35	34,098,184.83
在建工程		19,635,188.22	40,871,041.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		10,721,895.30	11,494,106.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		6,747,163.95	4,786,211.68
其他非流动资产
非流动资产合计		183,255,119.90	107,242,663.16
资产总计		1,283,562,020.37	1,058,943,678.02

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6

项目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		50,000,000.00	30,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款		243,697,611.67	144,535,417.67
预收款项		41,842,652.38	11,274,372.12
应付职工薪酬		14,363,219.24	8,091,163.90
应交税费		12,565,889.05	7,518,799.62
应付利息		100,222.22	50,966.67
应付股利
其他应付款		15,577,690.21	4,360,638.42
一年内到期的非流动负债		1,216,272.10	1,153,651.50
其他流动负债		2,150,000.00	3,100,000.00
流动负债合计		381,513,556.87	210,085,009.90
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款		2,114,191.10	2,976,597.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债			63,234.76
其他非流动负债
非流动负债合计		2,114,191.10	3,039,831.76
负债合计		383,627,747.97	213,124,841.66
所有者权益：
实收资本（或股本）		128,400,000.00	128,400,000.00
资本公积		584,182,653.86	580,122,653.86
减：库存股
专项储备
盈余公积		47,927,765.18	40,354,221.58
一般风险准备
未分配利润		139,423,853.36	96,941,960.92
所有者权益合计		899,934,272.40	845,818,836.36
负债和所有者权益总计		1,283,562,020.37	1,058,943,678.02

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7

合并利润表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司		2011 年度	单位：人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		922,255,032.41	566,301,100.45
其中：营业收入	五、30	922,255,032.41	566,301,100.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		817,016,107.64	507,035,343.42
其中：营业成本	五、30	620,713,812.61	363,739,259.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、31	7,779,505.02	4,051,308.08
销售费用	五、32	125,535,780.10	79,750,095.67
管理费用	五、33	67,332,823.30	57,500,152.72
财务费用	五、34	-7,064,199.28	-3,714,162.37
资产减值损失	五、35	2,718,385.89	5,708,690.02
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）			485,937.20
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		105,238,924.77	59,751,694.23
加：营业外收入	五、36	2,443,590.77	5,068,810.06
减：营业外支出	五、37	22,639.45	1,716,320.11
其中：非流动资产处置净损失		2,637.85	1,525,714.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		107,659,876.09	63,104,184.18
减：所得税费用	五、38	17,501,689.22	9,824,239.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		90,158,186.87	53,279,945.07
其中：归属于母公司所有者的净利润		86,233,755.69	49,672,724.90
少数股东损益		3,924,431.18	3,607,220.17
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.67	0.39
（二）稀释每股收益(元/股)		0.67	0.39
七、其他综合收益
八、综合收益总额		90,158,186.87	53,279,945.07
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额		86,233,755.69	49,672,724.90
归属于少数股东的综合收益总额		3,924,431.18	3,607,220.17

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8

母公司利润表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司		2011 年度	单位：人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十三、 3	882,186,800.54	535,105,717.84
减：营业成本	十三、 3	628,096,302.28	369,571,513.62
营业税金及附加		6,400,823.99	3,422,622.88
销售费用		118,696,028.11	73,438,311.02
管理费用		49,717,392.39	42,597,839.27
财务费用		-8,071,328.86	-4,640,228.10
资产减值损失		1,979,615.33	5,159,292.80
加：公允价值变动收益
投资收益	十三、 5	1,299,453.75	9,049,180.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润		86,667,421.05	54,605,546.98
加：营业外收入		2,334,330.23	4,936,377.60
减：营业外支出		349.35	1,705,648.11
其中：非流动资产处置净损失		349.35	1,525,042.25
三、利润总额		89,001,401.93	57,836,276.47
减：所得税费用		13,265,965.89	7,154,538.75
四、净利润		75,735,436.04	50,681,737.72
五、其他综合收益		3,451,000.00
六、综合收益总额		79,186,436.04	50,681,737.72

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9

合并现金流量表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司		2011 年度	单位：人民币元 上期金额 611,450,997.43 110,432.46 11,572,024.76 623,133,454.65 361,097,764.66 71,362,020.41 57,044,564.86 102,318,821.51 591,823,171.44 31,310,283.21 86,130.00 86,130.00 83,492,920.27 163,000.00 83,655,920.27 -83,569,790.27 611,120,000.00 980,000.00 40,000,000.00 651,120,000.00 79,000,000.00
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,014,212,297.94	611,450,997.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		102,812.55	110,432.46
收到其他与经营活动有关的现金		8,519,723.32	11,572,024.76
经营活动现金流入小计		1,022,834,833.81	623,133,454.65
购买商品、接受劳务支付的现金		613,219,201.31	361,097,764.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		96,092,684.78	71,362,020.41
支付的各项税费		94,390,154.90	57,044,564.86
支付其他与经营活动有关的现金		120,941,077.31	102,318,821.51
经营活动现金流出小计		924,643,118.30	591,823,171.44
经营活动产生的现金流量净额		98,191,715.51	31,310,283.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额		2,019.62	86,130.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		2,019.62	86,130.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		91,990,991.62	83,492,920.27
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			163,000.00
投资活动现金流出小计		91,990,991.62	83,655,920.27
投资活动产生的现金流量净额		-91,988,972.00	-83,569,790.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		319,100.00	611,120,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		319,100.00	980,000.00
取得借款收到的现金		65,000,000.00	40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		65,319,100.00	651,120,000.00
偿还债务支付的现金		35,500,000.00	79,000,000.00

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10

分配股利、利润或偿付利息支付的现金		29,468,082.70	57,519,866.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		300,546.25	2,450,819.37
支付其他与筹资活动有关的现金			5,475,346.14
筹资活动现金流出小计		64,968,082.70	141,995,212.17
筹资活动产生的现金流量净额		351,017.30	509,124,787.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		6,553,760.81	456,865,280.77
加：期初现金及现金等价物余额		624,631,093.17	167,765,812.40
六、期末现金及现金等价物余额		631,184,853.98	624,631,093.17

法定代表人：张新育 主管会计工作负责人: 王予省 会计机构负责人:李金明

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11

母公司现金流量表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司		2011 年度	单位：人民币元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		997,774,037.08	579,130,996.69
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		15,296,997.31	11,081,556.38
经营活动现金流入小计		1,013,071,034.39	590,212,553.07
购买商品、接受劳务支付的现金		663,179,206.41	378,590,292.51
支付给职工以及为职工支付的现金		72,754,764.30	54,848,594.71
支付的各项税费		79,970,521.76	49,761,401.85
支付其他与经营活动有关的现金		113,956,723.58	90,465,008.02
经营活动现金流出小计		929,861,216.05	573,665,297.09
经营活动产生的现金流量净额		83,209,818.34	16,547,255.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		1,299,453.75	9,049,180.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,067,210.15	424,527.42
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		3,366,663.90	9,473,708.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		78,285,331.82	78,536,552.74
投资支付的现金		21,940,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			163,000.00
投资活动现金流出小计		100,225,331.82	78,699,552.74
投资活动产生的现金流量净额		-96,858,667.92	-69,225,844.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			609,120,000.00
取得借款收到的现金		50,000,000.00	30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		50,000,000.00	639,120,000.00
偿还债务支付的现金		30,000,000.00	72,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		27,838,645.81	54,995,464.16
支付其他与筹资活动有关的现金			5,475,346.14
筹资活动现金流出小计		57,838,645.81	132,470,810.30
筹资活动产生的现金流量净额		-7,838,645.81	506,649,189.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-21,487,495.39	453,970,600.99
加：期初现金及现金等价物余额		605,362,032.96	151,391,431.97
六、期末现金及现金等价物余额		583,874,537.57	605,362,032.96

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12

合并所有者权益变动表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元

项目				本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额
				归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者 权益合计
	股本	资本公积	减： 库 存 股	专 项 储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其 他	小计
一、上年年末余额	128,400,000.00	580,122,653.86			45,348,425.10		136,302,710.30		890,173,789.26	19,756,589.48	909,930,378.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	128,400,000.00	580,122,653.86			45,348,425.10		136,302,710.30		890,173,789.26	19,756,589.48	909,930,378.74
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列）					7,573,543.60		52,980,212.09		60,553,755.69	7,623,884.93	68,177,640.62
（一）净利润							86,233,755.69		86,233,755.69	3,924,431.18	90,158,186.87
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							86,233,755.69		86,233,755.69	3,924,431.18	90,158,186.87
（三）所有者投入和减少资本										4,000,000.00	4,000,000.00
1.所有者投入资本										4,000,000.00	4,000,000.00
2.股份支付计入所有者 权益的金额
3.其他
（四）利润分配					7,573,543.60		-33,253,543.60		-25,680,000.00	-300,546.25	-25,980,546.25

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• 1 -

1.提取盈余公积					7,573,543.60		-7,573,543.60
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配							-25,680,000.00		-25,680,000.00	-300,546.25	-25,980,546.25
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	128,400,000.00	580,122,653.86			52,921,968.70		189,282,922.39		950,727,544.95	27,380,474.41	978,108,019.36

法定代表人：张新育 主管会计工作负责人：王予省 会计机构负责人：李金明

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• 2 -

合并所有者权益变动表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元

项目					上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额
					归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者 权益合计
	股本	资本公积	减 ： 库 存 股	专 项 储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其 他	小计
一、上年年末余额	80,000,000.00	3,478,000.00			40,280,251.33		166,598,159.17		290,356,410.50	17,620,188.68	307,976,599.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	80,000,000.00	3,478,000.00			40,280,251.33		166,598,159.17		290,356,410.50	17,620,188.68	307,976,599.18
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）	48,400,000.00	576,644,653.86			5,068,173.77		-30,295,448.87		599,817,378.76	2,136,400.80	601,953,779.56
（一）净利润							49,672,724.90		49,672,724.90	3,607,220.17	53,279,945.07
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							49,672,724.90		49,672,724.90	3,607,220.17	53,279,945.07
（三）所有者投入和减少资本	27,000,000.00	576,644,653.86							603,644,653.86	980,000.00	604,624,653.86
1.所有者投入资本	27,000,000.00	576,644,653.86							603,644,653.86	980,000.00	604,624,653.86
2.股份支付计入所有者 权益的金额

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• 3 -

3.其他
（四）利润分配					5,068,173.77		-58,568,173.77		-53,500,000.00	-2,450,819.37	-55,950,819.37
1.提取盈余公积					5,068,173.77		-5,068,173.77
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配							-53,500,000.00		-53,500,000.00	-2,450,819.37	-55,950,819.37
4.其他
（五）所有者权益内部结转	21,400,000.00						-21,400,000.00
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他	21,400,000.00						-21,400,000.00
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	128,400,000.00	580,122,653.86			45,348,425.10		136,302,710.30		890,173,789.26	19,756,589.48	909,930,378.74

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• 4 -

母公司所有者权益变动表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元

项目					本 期 金 额
	股本	资本公积	减：库存股	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	128,400,000.00	580,122,653.86			40,354,221.58		96,941,960.92	845,818,836.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	128,400,000.00	580,122,653.86			40,354,221.58		96,941,960.92	845,818,836.36
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）		4,060,000.00			7,573,543.60		42,481,892.44	54,115,436.04
（一）净利润							75,735,436.04	75,735,436.04
（二）其他综合收益		4,060,000.00						4,060,000.00
上述（一）和（二）小计		4,060,000.00					75,735,436.04	79,795,436.04
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金 额
3.其他
（四）利润分配					7,573,543.60		-33,253,543.60	-25,680,000.00
1.提取盈余公积					7,573,543.60		-7,573,543.60
2.提取一般风险准备

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• 5 -

3.对所有者的分配							-25,680,000.00	-25,680,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	128,400,000.00	584,182,653.86			47,927,765.18		139,423,853.36	899,934,272.40

法定代表人：张新育 主管会计工作负责人：王予省 会计机构负责人：李金明

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• 6 -

母公司所有者权益变动表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元

项目					上 期 金 额
	股本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	80,000,000.00	3,478,000.00			35,286,047.81		126,228,396.97	244,992,444.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	80,000,000.00	3,478,000.00			35,286,047.81		126,228,396.97	244,992,444.78
三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）	48,400,000.00	576,644,653.86			5,068,173.77		-29,286,436.05	600,826,391.58
（一）净利润							50,681,737.72	50,681,737.72
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							50,681,737.72	50,681,737.72
（三）所有者投入和减少资本	27,000,000.00	576,644,653.86						603,644,653.86
1.所有者投入资本	27,000,000.00	576,644,653.86						603,644,653.86
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配					5,068,173.77		-58,568,173.77	-53,500,000.00
1.提取盈余公积					5,068,173.77		-5,068,173.77
2.提取一般风险准备

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• 7 -

3.对所有者的分配							-53,500,000.00	-53,500,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转	21,400,000.00						-21,400,000.00
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他	21,400,000.00						-21,400,000.00
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	128,400,000.00	580,122,653.86			40,354,221.58		96,941,960.92	845,818,836.36

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• 8 -

北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

北京科锐配电自动化股份有限公司 财务报表附注

2011 年1 月1 日——2011 年12 月31 日

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、公司的基本情况

北京科锐配电自动化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经北京市人民政 府经济体制改革办公室京政体改股函（2001）30 号文批准，在北京科锐配电自动化技术有限 公司的基础上整体变更设立的股份有限公司。公司由北京科锐北方科技发展有限公司、鲁能 英大集团有限公司等六家公司共同发起设立，以北京科锐配电自动化技术有限公司2000 年10 月31 日经审计的净资产7,470.00 万元，按1:1 的比例折合股份总额7,470.00 万股。并于2001 年5 月18 日在北京市工商行政管理局登记注册，领取1100001501638 号企业法人营业执照， 注册资本人民币7,470.00 万元。

2006 年5 月15 日，公司通过2005 年度股东会决议，同意以未分配利润向全体股东转增 股本530 万元，转增后公司注册资本变更为8,000.00 万元，并于2006 年6 月办理了工商变 更手续。

2007 年6 月18 日，鲁能英大集团有限公司与北京科锐北方科技发展有限公司、北京万峰 达电力电子有限责任公司、陕西中加投资有限公司签订股份转让协议，将其持有的本公司22% 的股份全部转让给上述三家公司。其中北京科锐北方科技发展有限公司受让本公司8.5%的股 份、北京万峰达电力电子有限责任公司受让本公司7%的股份、陕西中加投资有限公司受让本 公司6.5%的股份。本公司已于2007 年7 月办理了工商变更登记。

2008 年8 月6 日，河南开祥电力实业股份有限公司与北京科锐北方科技发展有限公司签 订了股份转让协议，将其持有的本公司7%的股份全部转让给北京科锐北方科技发展有限公司。 转让完成后河南开祥电力实业股份有限公司不再持有本公司股份。本公司已于2008 年8 月办 理了工商变更登记。

2008 年12 月17 日，中国电力科学研究院与下属公司北京智深电力技术有限责任公司、 北京电研凤翔电力技术有限责任公司、北京电研人工程咨询有限责任公司签订了股份无偿划 转协议，无偿受让上述三家公司持有的本公司23%的股份，其中受让北京智深电力技术有限责 任公司持有的本公司9.23%的股份、北京电研凤翔电力技术有限责任公司持有的本公司8.39% 的股份、北京电研人工程咨询有限责任公司持有的本公司5.38%的股份。中国电力科学研究院

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• 15 -

北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

已于2008 年12 月30 日取得了北京产权交易所出具的产权交易凭证。股权划转完成后上述三 家公司不再持有本公司股份。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]39 号文核准，本公司于2010 年1 月20 日在 深交所公开发行2,700 万股新股，增加注册资本人民币2,700 万元，变更后的注册资本为人 民币10,700 万元。本公司已于2010 年4 月办理了工商变更登记。

根据2009 年度股东大会审议通过的2009 年度利润分配方案，本公司以2010 年1 月20 日完成首次公开发行股票后的总股本10,700 万股为基数，向全体股东每10 股送2 股股票， 共计分配股票股利2,140 万元，增加注册资本人民币2,140 万元，变更后的注册资本为人民 币12,840 万元。本公司已于2010 年5 月办理了工商变更登记。

公司法定代表人：张新育。公司住所：北京市海淀区上地创业路8 号3 号楼4 层。企业 法人营业执照注册号：110000005016383。公司经营范围：法律、行政法规、国务院决定禁止 的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行 政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经 营项目开展经营活动。

公司主要产品：本公司属电力设备制造业中的配电设备制造业，目前主要从事环网柜、 箱式变电站、永磁机构真空开关设备、故障指示器、重合器及其他配电自动化产品的研发、 生产和销售。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1. 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重 要会计政策、会计估计进行编制。

2. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等相关信息。

3. 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

4. 记账本位币

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• 16 -

北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

本公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入当期损益。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

7. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付

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• 17 -

北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务及外币财务报表折算

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币 专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中 所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。

9. 金融工具

（1）金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期 投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公

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司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后 续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公 积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额 部分，计入当期损益。

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（3）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

（5）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损 失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。

（6）金融资产重分类

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资 持有至到期；

• 2）管理层没有意图持有至到期；

• 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

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4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

10. 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准	单项金额100万元以上的应收款项分类为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提方法	对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试有客观证据表明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项：

信用风险特征组合的确定依据	将单项金额不重大的应收款项以及单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收 款项，以账龄作为风险特征组合，并按组合在资产负债表日余额的一定比例计提 坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提方法	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5%	5%
1至2年	10%	10%
2至3年	30%	30%
3至4年	50%	50%
4至5年	80%	80%
5年以上	100%	100%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由	有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法	对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备,计提依据是根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

11. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

• （2）发出存货的计价方法

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存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。

（4）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

12. 长期股权投资

（1）投资成本的确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日 确定的合并成本确认为初始成本；

②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；

⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

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①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对

被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。

• ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资

本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

• ①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

• ②.参与被投资单位的政策制定过程；

• ③.向被投资单位派出管理人员；

• ④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

• ⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高 确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减 去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格， 按照市场价格减去相关税费。

13. 投资性房地产

（1）投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转

让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

（2）采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资 产部分相同。

本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直 线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。

资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

14. 固定资产

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（1）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率	年折旧率
房屋建筑物	20	5%	4.75%
机器设备	5-10	5%	9.5%-19.0%
运输设备	5-10	5%	9.5%-19.0%
其他设备	3-5	5%	19.0%-31.67%

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协 议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交 易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后 的金额确定。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日

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的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准

备。

15. 在建工程

（1）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一：

• ①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

• ②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产

品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

• ③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

• ④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。

16. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资

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本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

17. 无形资产

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度 终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应 的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

使用寿命有限的无形资产，为可以预见带来经济利益期限，其使用寿命估计按该资产使 用寿命的年限确定；或者其使用寿命估计按该资产生产产量等类似计量单位数量确定；

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产 的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（3）使用寿命不确定的判断依据

无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。但在年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法 进行摊销。其复核程序为重新估计该资产为公司带来经济利益期限，估计情况是否发生变化、

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是否有证据表明使用寿命是有限等，

（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。

（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包 括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内 部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资 产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。

18. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。

19. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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20. 收入

（1）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。

21. 政府补助

（1）政府补助类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（2）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。

22. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

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（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

23. 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

24. 持有待售资产

（1）持有待售资产的确认标准

同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消 的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。

（2）持有待售资产的会计处理

对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净 残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产 的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资 产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

25. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

（1）主要会计政策变更说明

本期无主要会计政策变更事项。

（2）主要会计估计变更说明

本期无主要会计估计变更事项。

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

26. 前期会计差错更正

本期无前期会计差错更正事项。

三、税项

(一) 主要税种及税率：

税种	计税依据	税率
增值税	应税销售额	17%
城市维护建设税	应缴流转税	1%、5%、7%（注）
企业所得税	应纳税所得额	25%

注：本公司之子公司北京科锐博华电气设备有限公司按应缴流转税税额的5%计缴城市维护建设税，子公司上海科锐环 保科技有限公司按应缴流转税税额的1%计缴城市维护建设税，本公司及其余纳入合并范围的子公司按应缴流转税税额的7% 计缴城市维护建设税。

(二) 税收优惠及批文：

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局财税字[2011]100 号文，为落实《国务院关于印发进一步鼓励 软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号）的有关精神，并经北京市 海淀区国税局批准，本公司之子公司北京科锐屹拓科技有限公司为软件开发企业，享受增值 税实际税负超过3%的部分即征即退的优惠政策。

（2）所得税

本公司于2011 年10 月11 日被认定为高新技术企业，证书号：GF201111001563，2011 年 度至2013 年度适用企业所得税税率为15%。

本公司子公司北京科锐屹拓科技有限公司2010 年12 月24 日被认定为高新技术企业，证 书号：GR201011000635，2010 年度至2012 年度适用企业所得税税率为15%。

本公司子公司武汉科锐电气有限公司2009 年12 月31 日被认定为高新技术企业，证书号： GR200942000163，2009 年度至2011 年度适用企业所得税税率为15%。

四、企业合并及合并财务报表

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。

1. 子公司情况

（ 1 ） 通过设立或投资等方式取得的子公司

	（1	） 通	过	设立	或投资等方式	取得	的子公	司
子公司 全称	子 公		业			期末实	实质上 构成对 子公司	持股	表决权	是 否		少数股东权益中	从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额
	司 类 型	注册 地	务 性 质	注册 资本	经营范围	际出资 额	净投资 的其他 项目余 额	比例 (%)	比例 (%)	合 并 报 表	少数股东 权益	用于冲减少数股 东损益的金额
北京科 锐博华 电气设 备有限 公司	有 限 责 任	北京 怀柔	制 造 业	1000 万元	制造、组装、销售箱 式变压器等	80万元		80.00	80.00	是	6,565,429.43	1,298,267.96
武汉科 锐电气 有限公 司	有 限 责 任	湖北 武汉	制 造 业	1000 万元	电力合成、电缆附件 等相关技术的研制、 生产、销售	558.31 万		69.95	69.95	是	13,788,852.01	2,342,086.81
北京科 锐屹拓 科技有 限公司	有 限 责 任	北京 海淀	制 造 业	118 万元	软件开发、销售及技 术服务等	59万元		50.00	50.00	是	1,883,036.97	455,272.12
深圳科 锐南方 电气设 备有限 公司	有 限 责 任	深圳 龙岗	制 造 业	400 万元	非金属电气设备、设 备外壳及电气设备的 生产加工、研发与销 售	400万 元		100.00	100.00	是
上海科 锐环保 科技有 限公司	有 限 责 任	上海 奉贤	制 造 业	400 万元	电力设备研发、制造、 销售	400万 元		100.00	100.00	是
郑州祥 和科锐 环保设 备有限 公司	有 限 责 任	郑州 经济 技术 开发 区	制 造 业	200 万元	设计、生产和销售电 气设备、非金属壳体 （GRC壳体）、电气设 备总成：电气设备技 术咨询服务。	102万 元		51.00	51.00	是	1,271,976.02	-42,375.69
北京科 锐先锋 电气销 售有限 公司	有 限 责 任	北京 海淀	批 发 零 售 业	1000 万元	销售机械设备、电子 产品、技术开发、技 术服务	1000万 元		100.00	100.00	是
陕西科 锐宝同 永磁开 关有限 公司	有 限 责 任	陕西 咸阳	制 造 业	2000 万元	电气机械及器材，计 算机软件、智能化体 统的研发	1600万 元		80.00	80.00	是	3,871,179.98	-128,820.02

（ 2 ） 公司无同一控制下企业合并取得的子公司

• （ 3 ） 公司无非同一控制下企业合并取得的子公司

2. 本公司拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司

2.本公司拥有其半数或半数以下表决权的	纳入合并范	围内的子公司
公司名称	表决权比例	纳入合并范围的原因
北京科锐屹拓科技有限公司	50.00%	本公司为第一大股东，其他股东股权 比例较小，公司实际能控制其财务和 经营决策。

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

3. 本期新纳入合并范围的子公司情况

名称	期末净资产	本期净利润
北京科锐先锋电气销售有限公司	10,322,946.12	322,946.12
陕西科锐宝同永磁开关有限公司	19,355,899.91	-644,100.09

五、合并财务报表重要项目注释

1. 货币资金

1. 货币资金按类别列示如下

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	——	——	99,324.59	——	——	75,453.14
其中：人民币	——	——	99,324.59	——	——	75,453.14
银行存款：	——	——	631,085,529.39	——	——	624,555,640.03
其中：人民币	——	——	631,085,528.55	——	——	624,555,609.50
美元	0.13	6.3009	0.84	4.61	6.6227	30.53
合 计	——	——	631,184,853.98	——	——	624,631,093.17

注：公司期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2. 应收票据

（ 1 ） 应收票据按类别列示如下

（1） 应收票据按类别列示	如下
项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	10,601,000.00	1,427,546.40
商业承兑汇票
合 计	10,601,000.00	1,427,546.40

（ 2 ） 已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下

（2） 已背书但尚未到期的金额最大	前五项应收票	据列示如下
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
1、上海申特型钢有限公司	2011.07.08	2012.01.06	2,284,933.00
2、长城汽车股份有限公司	2011.07.28	2012.01.28	1,620,000.00
3、宁夏兴尔泰集团中宁兴鑫冶金制品有限公司	2011.11.09	2012.05.08	1,300,000.00
4、陕西省电力公司物资结算中心	2011.12.12	2012.04.16	1,254,960.00
5、内蒙古春回石头纸有限公司	2011.07.29	2012.01.19	1,000,000.00

3. 应收账款

• （ 1 ） 应收账款按种类列示如下

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

种类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款	293,329,812.69	100.00	19,211,365.75	6.55
其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合	293,329,812.69	100.00	19,211,365.75	6.55
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	293,329,812.69	100.00	19,211,365.75	6.55

种类	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	1,419,302.00	0.63
2.按组合计提坏账准备的应收账款	224,316,989.52	99.37	17,331,228.17	7.73
其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合	224,316,989.52	99.37	17,331,228.17	7.73
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	225,736,291.52	100.00	17,331,228.17	7.68

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100 万元以上的客户的应收账款，按个别认定法计提 减值准备。单项金额不重大的应收账款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以 账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指有 确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款，按个别认定法计提减值准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1年以内	264,599,656.87	90.21	13,229,982.84	185,409,633.90	82.66	9,270,481.70
1至2年	21,305,422.48	7.26	2,130,542.25	27,359,549.19	12.20	2,735,954.92
2至3年	3,452,666.57	1.18	1,035,799.97	6,364,446.17	2.84	1,909,333.85
3至4年	1,811,315.77	0.62	905,657.89	2,633,194.00	1.17	1,316,597.00
4至5年	1,256,841.00	0.43	1,005,472.80	2,256,527.76	1.00	1,805,222.20
5年以上	903,910.00	0.30	903,910.00	293,638.50	0.13	293,638.50
合 计	293,329,812.69	100.00	19,211,365.75	224,316,989.52	100.00	17,331,228.17

（ 2 ） 应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况

单位名称	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
中国电力科学研究院	71,400.00	3,570.00
合 计	71,400.00	3,570.00

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（ 3 ） 应收账款金额前五名单位情况

（3） 应收账款金额前五名	单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款 总额的比例 (%)
1.广东电网佛山供电局	客户	21,897,934.33	1年以内	7.47
2.辽宁省电力有限公司大连供电公司	客户	13,709,350.14	1年以内	4.67
3.青海省电力公司	客户	10,336,978.56	1年以内	3.52
4.湖南省电力公司	客户	8,477,415.10	1年以内和1-3年	2.89
5.辽宁省电力有限公司朝阳供电公司	客户	8,070,193.81	1年以内和1-3年	2.75
合 计	——	62,491,871.94	——	21.30

4. 预付款项

（ 4 ） 预付款项按账龄列示如下

（4） 预付款项	按账龄列示如下	按账龄列示如下
账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	35,451,884.15	52.54	36,985,394.82	100.00
1至2年	32,022,336.00	47.46
2至3年
3年以上
合计	67,474,220.15	100.00	36,985,394.82	100.00

（ 5 ） 预付款项金额前五名单位情况

（5） 预付款项金额	前五名单位情	况
单位名称	与本公司 关系	金额	占预付款项总 额的比例%	预付时间	未结算原因
1.北京中关村软件园发展有 限责任公司	出让土地方	40,293,000.00	59.72	1年以内及 1-2年	土地开发项目 尚未结算
2.北京中关村国际商城发展 有限公司	房产供应方	4,845,336.00	7.18	1-2年	所购房屋尚未 交付使用
3.南平德赛技术装备有限公 司	供应商	4,760,000.00	7.05	1年以内	项目未结算
4.厦门赛恩机电科技有限公 司	供应商	2,800,000.00	4.15	1年以内	项目未结算
5.沈阳新松机器人自动化股 份有限公司	供应商	2,396,880.00	3.55	1年以内	项目未结算
合计	——	55,095,216.00	81.65	——-	——

（ 6 ） 预付款项中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况

单位名称	期末余额 金额 计提坏账金额	期末余额 金额 计提坏账金额	期初余额	期初余额
		计提坏账金额	金额	计提坏账金额
中国电力科学研究院	133,000.00		153,000.00
合 计	133,000.00		153,000.00

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

5. 应收利息

（ 1 ） 应收利息变动情况如下

（1） 应收利息变动情	况如下
项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
应收利息	421,565.07	10,119,818.04	6,085,539.05	4,455,844.06
合 计	421,565.07	10,119,818.04	6,085,539.05	4,455,844.06

6. 其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类列示如下

（1） 其他应收款按种类列示如下
种类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款	20,346,707.14	100.00	1,239,487.25	6.09
其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合	20,346,707.14	100.00	1,239,487.25	6.09
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	20,346,707.14	100.00	1,239,487.25	6.09

种类	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款	17,580,523.34	100.00	955,854.67	5.44
其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合	17,580,523.34	100.00	955,854.67	5.44
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计	17,580,523.34	100.00	955,854.67	5.44

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100 万元以上的客户的其他应收款，按个别认定法 计提减值准备。单项金额不重大的其他应收款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分 后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款， 是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的其他应收款，按个别认定法计提减值准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1年以内	18,863,669.14	92.71	943,183.45	16,323,953.24	92.85	816,197.66
1至2年	813,038.00	4.00	81,303.80	1,186,570.10	6.75	118,657.01
2至3年	600,000.00	2.95	180,000.00	70,000.00	0.40	21,000.00
3至4年	70,000.00	0.34	35,000.00

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北京科锐配电自动化股份有限公司 财务报表附注

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
4至5年
5年以上
合 计	20,346,707.14	100.00	1,239,487.25	17,580,523.34	100.00	955,854.67

（ 2 ） 本报告期其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款

项。

（ 3 ） 金额较大的其他应收款的性质或内容

（3） 金额较大的其他应收款的	性质或内容
单位名称	金额	其他应收款性质或内容
山东鲁能三公招标有限公司	2,590,040.00	投标保证金
辽宁省电力有限公司物流服务中心	2,299,944.01	投标保证金
合 计	4,889,984.01	——

（ 4 ） 其他应收款金额前五名单位情况

（4） 其他应收款金额前五	名单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
1.山东鲁能三公招标有限公司	客户	2,590,040.00	1年以内	12.73
2.辽宁省电力有限公司物流服务中心	客户	2,299,944.01	1年以内	11.30
3.广东省电力物资总公司	客户	1,324,000.00	1年以内	6.51
4.中招国际招标有限公司	客户	1,220,000.00	1年以内	6.00
5.中国南方电网有限责任公司招标服 务中心	客户	1,220,000.00	1年以内	6.00
合 计	——	8,653,984.01	——	42.54

7. 存货

（ 1 ） 按存货种类分项列示如下

（1） 按	存货种类分项列示如下	存货种类分项列示如下	存货种类分项列示如下
存货项目	期末数			年初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	44,678,889.99	875,161.20	43,803,728.79	36,527,386.87	1,074,241.23	35,453,145.64
在产品	37,536,299.63	9,447.64	37,526,851.99	25,048,981.28	82,200.14	24,966,781.14
产成品	34,024,229.94	1,130,781.17	32,893,448.77	28,041,997.62	304,332.91	27,737,664.71
发出商品	78,312,569.06		78,312,569.06	35,531,972.69		35,531,972.69
委托加工物资	6,439,992.34		6,439,992.34	3,598,470.96		3,598,470.96
合 计	200,991,980.96	2,015,390.01	198,976,590.95	128,748,809.42	1,460,774.28	127,288,035.14

注：本期发出商品大幅增加系由于本期合同金额大幅增加、部分中标项目金额较大导致生产、安装、验收周期加长以 及部分地区项目因天气原因施工期延长所致。

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

（ 2 ） 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下

（2）	各项存货跌价	准备的增减变动情况列	示如下	示如下
存货项目	期初余额	本期计提额	本期减少额		期末余额
			转回	转销
原材料	1,074,241.23	378,349.25	577,429.28		875,161.20
在产品	82,200.14		72,752.50		9,447.64
产成品	304,332.91	1,063,969.37	237,521.11		1,130,781.17
合计	1,460,774.28	1,442,318.62	887,702.89		2,015,390.01

（ 3 ） 存货跌价准备情况说明如下

（3） 存货	跌价准备情况说明如下
项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准备的原因	本期转回金额 占该项存货期 末余额的比例
原材料	2011 年末存货可变现净值小于原 材料成本	2011 年末存货可变现净值大于原 材料成本	1.29%
在产品	2011 年末存货可变现净值小于原 材料成本	2011 年末存货可变现净值大于原 材料成本	0.19%
产成品	2011 年末存货可变现净值小于原 材料成本	2011 年末存货可变现净值大于原 材料成本	0.70%

8. 固定资产

（ 1 ） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下

（1） 固定资产及	其累计折旧明细	项目和增减变动如下	项目和增减变动如下
项目	期初余额	本期增加额		本期减少额	期末余额
一、账面原值合计	101,647,108.19	81,923,451.41		5,940,197.13	177,630,362.47
房屋及建筑物	47,441,247.95	74,252,000.00			121,693,247.95
机器设备	35,645,967.45	5,288,743.23		5,795,503.56	35,139,207.12
运输工具	6,838,379.71	558,907.00			7,397,286.71
其他	11,721,513.08	1,823,801.18		144,693.57	13,400,620.69
	——	本期新增	本期计提	——	——
二、累计折旧合计	49,601,534.47		9,364,731.75	3,730,320.65	55,235,945.57
房屋及建筑物	16,493,449.50		2,617,340.33		19,110,789.83
机器设备	20,673,022.27		3,845,486.28	3,587,093.37	20,931,415.18
运输工具	5,025,210.91		689,598.70		5,714,809.61
其他	7,409,851.79		2,212,306.44	143,227.28	9,478,930.95
三、固定资产账面净值合计	52,045,573.72				122,394,416.90
房屋及建筑物	30,947,798.45				102,582,458.12
机器设备	14,972,945.18				14,207,791.94
运输工具	1,813,168.80				1,682,477.10
其他	4,311,661.29				3,921,689.74
四、减值准备合计
房屋及建筑物

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
机器设备
运输工具
其他
五、固定资产账面价值合计	52,045,573.72			122,394,416.90
房屋及建筑物	30,947,798.45			102,582,458.12
机器设备	14,972,945.18			14,207,791.94
运输工具	1,813,168.80			1,682,477.10
其他	4,311,661.29			3,921,689.74

注：本期折旧额为9,364,731.75 元，本期由在建工程转入固定资产原值为74,010,000.00 元。

9. 在建工程

（ 1 ） 在建工程基本情况

项目 配电自动化设备技术改造项目 配网故障定位及自动化装置技术 改造项目 变配电技术研发中心项目 武汉科锐电气有限公司2号厂房 智能研发中心和公司总部综合楼 合计	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	3,456,691.96		3,456,691.96	20,095,161.34		20,095,161.34
	6,019,809.33		6,019,809.33	11,756,807.72		11,756,807.72
	3,844,876.55		3,844,876.55	9,017,672.36		9,017,672.36
	11,516,422.00		11,516,422.00	133,290.00		133,290.00
	6,313,810.38		6,313,810.38	1,400.00		1,400.00
	31,151,610.22		31,151,610.22	41,004,331.42		41,004,331.42

（ 2 ） 重大在建工程项目变动情况

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----- Start of picture text -----

工
工程投入 利息资 其中：本期利 本期利息
转入固定 其他 程 资金
项目名称 预算数 年初数 本期增加 期末数 占预算比 本化累 息资本化金 资本化率
资产 减少 进 来源
例 (%) 计金额 额 (%)
度
募集
配电自动化设备 12,300.00
技术改造项目 万元 [20,095,161.34 10,091,530.62 26,730,000.00 ] 3,456,691.96 24.54 资金及自
有资金
配网故障定位及 募集
8,000.00 万
自动化装置技术 元 [11,756,807.72 22,631,001.61 28,368,000.00 ] 6,019,809.33 42.98 资金及自
改造项目 有资金
变配电技术研发 2,600.00 万 募集
中心项目 元 [9,017,672.36 13,739,204.19 18,912,000.00 ] 3,844,876.55 87.53 资金
武汉科锐电气有 1,500.00 万
133,290.00 11,383,132.00 11,516,422.00 76.78 其他来源
限公司 2 号厂房 元
募集
智能研发中心和 15,600.00
1,400.00 6,312,410.38 6,313,810.38 4.05 资金及自
公司总部综合楼 万元
有资金
40,000.00
合计 万元 [41,004,331.42 64,157,278.80 74,010,000.00 ] 31,151,610.22 —— —— —— ——-
----- End of picture text -----

10. 无形资产

（ 1 ） 无形资产情况

（1） 无形资产情况
项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、账面原值合计	20,806,905.19	2,986,034.17		23,792,939.36

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
土地使用权	12,241,242.19			12,241,242.19
专利		2,700,000.00		2,700,000.00
非专利技术	7,086,228.00			7,086,228.00
软件	1,479,435.00	286,034.17		1,765,469.17
二、累计摊销额合计	6,432,969.40	1,217,654.04		7,650,623.44
土地使用权	1,776,523.28	266,931.12		2,043,454.40
专利		122,727.27		122,727.27
非专利技术	3,661,217.80	708,622.80		4,369,840.60
软件	995,228.32	119,372.85		1,114,601.17
三、无形资产账面净值合计	14,373,935.79			16,142,315.92
土地使用权	10,464,718.91			10,197,787.79
专利				2,577,272.73
非专利技术	3,425,010.20			2,716,387.40
软件	484,206.68			650,868.00
四、减值准备合计
土地使用权
专利
非专利技术
软件
五、无形资产账面价值合计	14,373,935.79			16,142,315.92
土地使用权	10,464,718.91			10,197,787.79
专利				2,577,272.73
非专利技术	3,425,010.20			2,716,387.40
软件	484,206.68			650,868.00

• 注1：本期摊销额为1,217,654.04 元；

注2：本期新增专利系由子公司陕西科锐宝同永磁开关有限公司股东宝鸡同步电器有限公司出资投入资产。

11. 长期待摊费用

用
期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
	612,490.00	122,490.00		490,000.00
	612,490.00	122,490.00		490,000.00

• 注：本期新增长期待摊费用系子公司郑州祥和科锐环保设备有限公司预付厂房租赁费，将于2013 年末摊销完毕。

12. 递延所得税资产、递延所得税负债

（ 1 ） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 已确认的递延所得税资产和递延	所得税负债
项 目	期末余额	期初余额
递延所得税资产：

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北京科锐配电自动化股份有限公司 财务报表附注

项 目	期末余额	期初余额
资产减值准备	3,508,754.22	3,047,462.76
合并财务报表抵销内部未实现销售损益	656,508.54	408,822.11
本期计提未发放的应付工资	2,570,956.31	1,077,879.45
计入递延收益的政府补助	322,500.00	465,000.00
预提费用	1,389,000.00	480,000.00
贷款利息支出		7,645.00
小 计	8,447,719.07	5,486,809.32
递延所得税负债：
定期存款利息收入		63,234.76
小计		63,234.76

（ 2 ） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

（2） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应	的暂时性差异
项 目	金额
可抵扣差异项目
资产减值准备		22,466,243.01
合并财务报表抵销内部未实现销售损益		4,376,723.63
本期计提未发放的应付工资		15,795,615.50
计入递延收益的政府补助		2,150,000.00
预提费用		9,260,000.00
小 计		54,048,582.14

13. 资产减值准备明细

13.资产减值准备明细
项目	期初余额	本期计提额	本期减少额		期末余额
			转回	转销
一、坏账准备	18,287,082.84	2,163,770.16			20,450,853.00
二、存货跌价准备	1,460,774.28	1,442,318.62	887,702.89		2,015,390.01
合计	19,747,857.12	3,606,088.78	887,702.89		22,466,243.01

14. 所有权受到限制的资产

14.所有权受到限制的资产
项 目	期末余额	所有权或使用权受限制的原因
一、用于担保的资产
固定资产-房屋建筑物	3,584,948.84	用于子公司武汉科锐对交通银行借款的担保
无形资产-土地使用权	2,813,626.60	用于子公司武汉科锐对交通银行借款的担保
合 计	6,398,575.44

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

15. 短期借款

（ 1 ） 短期借款按分类列示如下

（1） 短期借款按分类列	示如下
借款条件	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款	5,000,000.00	5,000,000.00
保证借款	5,000,000.00	5,000,000.00
信用借款	50,000,000.00	30,000,000.00
合 计	60,000,000.00	40,000,000.00

注：抵押借款为子公司武汉科锐电气有限公司抵押借款，抵押物为武汉科锐位于东湖开发区关南工业园的房产及土地， 房屋所有权证号为武房权证湖字第200606285 号，土地使用权证号为武新国用（2006）第056 号。保证借款为子公司武汉 科锐电气有限公司借款，担保人为北京科锐配电自动化股份有限公司。

16. 应付账款

（ 1 ） 应付账款按账龄列示如下

（1） 应付账款按账	龄列示如下	龄列示如下
项目	期末余额		期初余额
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1年以内	236,255,876.04	99.79	135,344,011.78	99.92
1至2年	421,793.25	0.18	101,918.67	0.08
2至3年	74,413.00	0.03
3年以上
合计	236,752,082.29	100.00	135,445,930.45	100.00

（ 2 ） 应付账款中无应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位或关联方款项。

17. 预收款项

（ 1 ） 预收款项按账龄列示如下

（1） 预收款项按账	龄列示如下	龄列示如下
项 目	期末余额		期初余额
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1年以内	42,685,147.98	99.98	11,385,972.72	99.85
1至2年	5,070.00	0.01	16,730.00	0.15
2至3年	4,000.00	0.01
3年以上
合 计	42,694,217.98	100.00	11,402,702.72	100.00

• （ 2 ） 预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

18. 应付职工薪酬

18.应付职工薪酬
项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	8,068,298.74	84,415,299.60	76,512,691.46	15,970,906.88
二、职工福利费		3,769,165.15	3,769,165.15
三、社会保险费	903,770.49	13,221,129.20	12,943,313.01	1,181,586.68
其中：医疗保险费	263,247.08	3,736,148.09	3,679,728.98	319,666.19
基本养老保险费	589,598.72	8,697,083.99	8,481,471.32	805,211.39
年金缴费
失业保险费	25,793.83	422,311.14	414,809.32	33,295.65
工伤保险费	14,401.65	210,695.50	210,471.66	14,625.49
生育保险费	10,729.21	154,890.48	156,831.73	8,787.96
四、住房公积金		3,892,268.00	3,892,268.00
五、辞退福利		179,840.00	179,840.00
六、其他	397,352.08	597,584.01	706,346.98	288,589.11
其中.工会经费	369,780.87	4,200.00	112,962.97	261,017.90
职工教育经费	27,571.21	593,384.01	593,384.01	27,571.21
合计	9,369,421.31	106,075,285.96	98,003,624.60	17,441,082.67

注：期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的薪酬项目；

19. 应交税费

19.应交	税费
税种	期末余额	期初余额	备注
增值税	9,611,289.28	6,135,294.68
营业税	195,910.55	56,000.00
城建税	672,992.26	410,869.83
企业所得税	5,746,046.05	2,730,084.89
土地使用税	12,559.96	12,559.96
个人所得税	460,315.63	254,009.02
印花税	5,887.69	6,952.48
教育费附加	298,729.74	185,578.62
地方教育附加	29,402.06	3,651.67
其他	16,653.37	12,840.01
合 计	17,049,786.59	9,807,841.16

20. 应付利息

20.应付利息
项 目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	100,222.22	50,966.67
合 计	100,222.22	50,966.67

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

21. 其他应付款

（ 1 ） 其他应付款按账龄列示如下

（1） 其他应付款按	账龄列示如下	账龄列示如下
项 目	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	16,902,922.51	97.04	5,326,648.46	98.76
1至2年	448,797.16	2.58	40,941.00	0.76
2至3年	40,941.00	0.24	5,703.10	0.11
3年以上	25,703.10	0.14	20,000.00	0.37
合 计	17,418,363.77	100.00	5,393,292.56	100.00

注：本期其他应付款大幅增加主要系因销售大幅增长，导致期末应付未付的销售代理费和运输费增加所致。

（ 2 ） 其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。

22. 一年内到期的非流动负债

（ 1 ） 一年内到期的非流动负债按类别列示如下

类 别	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	1,000,000.00
一年内到期的长期应付款	1,216,272.10	1,153,651.50
合 计	2,216,272.10	1,153,651.50

（ 2 ） 一年内到期的长期借款

a. 一年内到期的长期借款

a.一年内到期的长期借款
借款条件	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款	1,000,000.00
保证借款
信用借款
合 计	1,000,000.00

注：抵押借款为子公司武汉科锐电气有限公司抵押借款，抵押物为武汉科锐位于东湖开发区关南工业园的房产及土地， 房屋所有权证号为武房权证湖字第200606285 号，土地使用权证号为武新国用（2006）第056 号。

b. 金额前五名的一年内到期的长期借款

b.金额前五名的	一年内到期	的长期借款
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）	期末余额
					外币金额	本币金额
1.交通银行	2011-2-10	2012-2-10	人民币	7.315%		500,000.00
1.交通银行	2011-2-10	2012-8-10	人民币	7.315%		500,000.00
合 计	——	——		——	——-	1,000,000.00

注：资产负债表日后已偿还的金额为500,000.00 元。

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

（ 3 ） 一年内到期的长期应付款

（3） 一年内到期	的长期	应付款
借款单位	期限	初始金额	利率（%）	应计利息	期末余额	借款条件
GRC专有技术使用年费	10年	744,000.00欧元			1,216,272.10	商业信用

23. 其他流动负债

23.其他流动负债
项目	期末余额	期初余额
北京市工业促进局企业技术中心专项补助资金		500,000.00
北京中小企业发展专项资金-研发与信息计入管 理信息化平台	400,000.00	400,000.00
北京市科学技术委员会国产非晶变压器技术开发 专项资金	1,000,000.00	1,000,000.00
国产非晶带材风电专用变压器应用技术开发资金		900,000.00
北京市怀柔区财政局拨付PLM研发与技术管理信 息化平台专项资金	300,000.00	300,000.00
国产非晶带材在电力系统中的应用开发及工程化	450,000.00
合计	2,150,000.00	3,100,000.00

24. 长期借款

（ 1 ） 长期借款按分类列示如下

（1） 长期借款按分类列	示如下
借款条件	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款	8,500,000.00
保证借款
信用借款
合计	8,500,000.00

注：抵押借款为子公司武汉科锐电气有限公司抵押借款，抵押物为武汉科锐位于东湖开发区关南工业园的房产及土地， 房屋所有权证号为武房权证湖字第200606285 号，土地使用权证号为武新国用（2006）第056 号。

（ 2 ） 金额前五名的长期借款

（2） 金额前五名	的长期借款
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）	期末余额
					外币金额	本币金额
1.交通银行	2011-2-10	2013-2-10	人民币	7.315%		8,500,000.00
合 计	——	——		——	——-	8,500,000.00

25. 长期应付款

（ 1 ） 长期应付款按项目列示如下

（1） 长期应付款按项目列	示如下
项目	期限	期末余额	期初余额
GRC专有技术使用年费	10年	2,114,191.10	2,976,597.00
合计		2,114,191.10	2,976,597.00

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

（ 2 ） 金额前五名长期应付款情况

（2） 金额前五名	长期应	付款情况
单位	期限	初始金额	利率（%）	应计利息	期末余额	借款条件
GRC专有技术使用年费	10年	744,000.00欧元			2,114,191.10	商业信用

26. 股本

26.股	本	本
项目	期初余额		本次变动增减（+、-）					期末余额
	金额	比例 (%)	发行 新股	送 股	公积 金转 股	其他	小计	金额	比例 (%)
一、有限售条件股份	96,000,000.00	74.77				-35,040,000.00	-35,040,000.00	60,960,000.00	47.48
1、国家持股
2、国有法人持股	22,080,000.00	17.20				-22,080,000.00	-22,080,000.00
3、其他内资持股	73,920,000.00	57.57				-12,960,000.00	-12,960,000.00	60,960,000.00	47.48
其中：境内非国有法 人持股	73,920,000.00	57.57				-12,960,000.00	-12,960,000.00	60,960,000.00	47.48
4、外资持股
其中：境外非国有法 人持股
境外自然人持股
5、高管股份
其他-网下配售
二、无限售条件股份	32,400,000.00	25.23				35,040,000.00	35,040,000.00	67,440,000.00	52.52
1、人民币普通股	32,400,000.00	25.23				35,040,000.00	35,040,000.00	67,440,000.00	52.52
2、境外上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	128,400,000.00	100.00						128,400,000.00	100.00

注：本期中国电力科学研究院、北京万峰达电力电子有限责任公司、陕西中加投资有限公司和全国社会保障基金理事 会转持三户所持公司股份35,0400,000.00 股于2011 年2 月9 日上市流通。

27. 资本公积

27.资本公积
项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
资本溢价	576,644,653.86			576,644,653.86
其他资本公积	3,478,000.00			3,478,000.00
合计	580,122,653.86			580,122,653.86

28. 盈余公积

28.盈余公积
项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	45,348,425.10	7,573,543.60		52,921,968.70
任意盈余公积

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
储备基金
企业发展基金
其他
合 计	45,348,425.10	7,573,543.60		52,921,968.70

29. 未分配利润

（ 1 ） 未分配利润明细如下

（1） 未分配利润明细如下
项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	136,302,710.30	——
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		——
调整后年初未分配利润	136,302,710.30	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	86,233,755.69	——
减：提取法定盈余公积	7,573,543.60
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	25,680,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	189,282,922.39

30. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下

（1） 营业收入明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	905,067,805.88	557,490,952.38
其他业务收入	17,187,226.53	8,810,148.07
营业收入合计	922,255,032.41	566,301,100.45

（ 2 ） 营业成本明细如下

（2） 营业成本明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	609,461,995.67	357,611,463.33
其他业务成本	11,251,816.94	6,127,795.97
营业成本合计	620,713,812.61	363,739,259.30

（ 3 ） 主营业务按产品分项列示如下

（3） 主营业务按产	品分项列示如下	品分项列示如下
产品名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
环网柜	274,429,848.36	168,076,583.57	179,828,261.36	96,320,622.68

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北京科锐配电自动化股份有限公司 财务报表附注

产品名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
箱变	263,875,766.58	218,679,812.15	179,821,125.33	143,976,546.56
永磁机构真空开关设备	158,537,996.56	109,066,738.78	64,919,738.14	49,381,691.68
故障定位类产品	95,656,896.03	40,048,495.98	53,015,873.57	18,732,107.40
柱上开关	46,137,286.23	35,940,714.06	27,044,066.06	21,632,961.97
其他产品	66,430,012.12	37,649,651.13	52,861,887.92	27,567,533.03
合 计	905,067,805.88	609,461,995.67	557,490,952.38	357,611,463.33

（ 4 ） 主营业务按地区分项列示如下

（4） 主营业务按	地区分项列示如下	地区分项列示如下
地区名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
华北地区	259,578,298.33	179,268,807.13	208,863,945.12	134,593,655.64
东北地区	174,506,006.19	125,477,560.38	59,939,163.93	41,875,414.58
华中地区	86,528,689.55	56,835,852.59	64,565,532.97	36,905,036.79
华东地区	114,417,241.82	78,197,895.23	73,952,270.73	50,958,584.21
华南地区	139,471,585.23	85,357,493.67	101,014,640.35	61,090,207.03
西北地区	50,486,364.84	32,040,304.30	18,417,349.58	12,141,262.68
西南地区	80,079,619.92	52,284,082.37	30,738,049.70	20,047,302.40
合 计	905,067,805.88	609,461,995.67	557,490,952.38	357,611,463.33

（ 5 ） 本期公司前五名客户的营业收入情况

（5） 本期公司前五名客户的营业收	入情况
项目	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
1.山东电力集团公司物流服务中心	64,889,672.75	7.04
2.广东电网公司佛山供电局	50,680,922.27	5.50
3.辽宁省电力有限公司营口供电公司	29,499,069.31	3.20
4.青海省电力公司	23,558,768.29	2.55
5.安徽省电力公司物流服务中心	22,609,016.23	2.45
合计	191,237,448.85	20.74

31. 营业税金及附加

31.营业税金	及附加
项 目	计缴标准	本期发生额	上期发生额
营业税	5%	453,815.82	116,762.48
城市建设税	1%、5%、7%	4,913,788.85	2,633,599.94
教育费附加	3%	2,154,305.07	1,153,420.72
其他		257,595.28	147,524.94
合 计		7,779,505.02	4,051,308.08

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

32. 销售费用

32.销售费用
项 目	本期发生额	上期发生额
代理费	18,576,857.52	13,764,263.40
职工工资	22,418,991.16	12,465,714.08
安装调试费	14,932,197.08	9,734,554.31
运输费	18,885,738.16	8,533,185.40
投标费	15,297,054.18	7,609,013.82
差旅费	9,665,625.11	6,847,426.81
业务招待费	4,928,739.64	4,388,502.83
会务费	4,871,504.10	2,898,322.50
劳动保险费	3,608,641.13	2,884,647.23
办公费	2,743,363.46	2,591,128.38
广告宣传费	984,744.00	2,309,326.00
劳动保护费	2,749,112.01	2,293,277.10
交通费	1,144,835.69	1,035,850.50
通讯费	511,870.16	841,680.10
其他	4,216,506.70	1,553,203.21
合 计	125,535,780.10	79,750,095.67

33. 管理费用

33.管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
科技开发费	31,472,244.98	23,620,844.75
职工工资	14,786,560.55	11,656,787.82
折旧	2,946,309.91	3,009,121.44
会务费	105,800.00	1,627,820.83
税金	1,872,205.52	1,457,984.27
劳动保险费	3,395,065.78	2,494,539.30
中介机构费	2,568,637.58	1,566,493.91
无形资产摊销	1,211,948.64	1,182,788.08
交通费	1,292,484.35	1,163,743.43
低值易耗品摊销	205,150.26	926,413.04
办公费	1,067,153.32	979,387.95
物管费	760,387.25	917,261.17
职工福利费	1,035,257.02	818,314.17
业务招待费	500,495.04	780,395.38
差旅费	460,912.61	599,794.00
通讯费	754,263.66	570,068.82
其他	2,897,946.83	4,128,394.36
合 计	67,332,823.30	57,500,152.72

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

34. 财务费用

34.财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	3,541,802.04	2,025,568.33
减：利息收入	10,721,870.61	5,817,068.64
汇兑损失
减：汇兑收益	179,768.78	485,937.20
手续费支出	295,638.07	77,337.94
其他支出
合 计	-7,064,199.28	-4,200,099.57

35. 资产减值损失

35.资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	2,163,770.16	5,975,024.43
二、存货跌价损失	554,615.73	-266,334.41
合 计	2,718,385.89	5,708,690.02

36. 营业外收入

（ 1 ） 营业外收入明细如下

项 目	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
	金额	计入当期非经常 性损益的金额	金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得合计	15,400.23	15,400.23	196,224.69	196,224.69
其中：固定资产处置利得	15,400.23	15,400.23	196,224.69	196,224.69
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	2,056,090.54	2,003,082.00	4,810,370.23	4,699,937.77
其他	372,100.00	372,100.00	62,215.14	62,215.14
合 计	2,443,590.77	2,390,582.23	5,068,810.06	4,958,377.60

（ 2 ） 政府补助明细如下

（2） 政府补助明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
中关村企业上市补助		500,000.00
海淀区财政局临时补贴		300,000.00
北京中关村科技担保有限公司贴息款	546,930.00	1,337,937.77
北京市经济和信息化委员会2009年度工业保增长奖励		100,000.00

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北京科锐配电自动化股份有限公司 财务报表附注

项 目	本期发生额	上期发生额
北京市海淀财政局循环经济发展专项资金		700,000.00
北京市工业促进局“研究与技术管理信息化平台”专项资金		400,000.00
北京市工业促进局企业技术中心专项补助资金	500,000.00	500,000.00
国产非晶带材风电专用变压器应用技术开发"课题款注：[注：（1）]	900,000.00	600,000.00
软件企业增值税退税[注：（2）]	53,008.54	110,432.46
社保中心特殊岗位补贴[注：（3）]	7,500.00	12,000.00
北京市怀柔区北房镇十佳先进企业和安全先进单位奖励资金[注：（4）]	15,000.00	10,000.00
北京高技术创业服务中心高成长企业自主创新科技专项资金		240,000.00
收到上海市奉贤区杨王工业园区补贴款[注：（5）]	33,652.00
合 计	2,056,090.54	4,810,370.23

注：（1）2010 年1 月18 日收到安泰科技股份有限公司转付的依据《北京市科学技术委员会关于下达“国产化非晶配 电变压器技术开发及产业化能力建设”经费的通知》拨付资金1,500,000.00 元,根据该项目的实施进度，本年度确认收入 900,000.00 元。

（2）根据财政部、国家税务总局财税字[2011]100 号文，为落实《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产 业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号）的有关精神，并经海淀国税局批准，本公司之子公司北京科锐屹拓科技有限公 司收到的增值税实际税负超过3%的部分的即征即退增值税款53,008.54 元。

(3)2011 年4 月6 日，子公司北京科锐博华电气设备有限公司收到怀柔区社会保险基金管理中心给予用人单位招用本 市农村就业困难人员的岗位补贴7,500.00 元，本期计入营业外收入。

（4）2011 年2 月22 日，子公司北京科锐博华电气设备有限公司被评为北京市怀柔区北房镇十佳先进企业和安全先进 单位，收到北房镇人民政府奖励资金15,000.00 元，本期计入营业外收入。

（5）子公司上海科锐环保科技有限公司收到上海市奉贤区杨王工业园区补贴款33,652.00 元。

37. 营业外支出

37.营业外支出
项 目	本期发生额		上期发生额
	金额	计入当期非经常 性损益的金额	金额	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计	2,637.85	2,637.85	1,525,714.25	1,525,714.25
其中：固定资产处置损失			1,525,714.25	1,525,714.25
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠			10,000.00	10,000.00
其他	20,001.60	20,001.60	180,605.86	180,605.86
合 计	22,639.45	22,639.45	1,716,320.11	1,716,320.11

38. 所得税费用

38.所得税费用
项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	20,525,833.73	11,780,634.70

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

项 目	本期发生额	上期发生额
递延所得税调整	-3,024,144.51	-1,956,395.59
其中：递延所得税资产	-2,960,909.75	-2,019,630.35
递延所得税负债	-63,234.76	63,234.76
合 计	17,501,689.22	9,824,239.11

39. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

—— 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号 净资产收益 率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公 —— 开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号 非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管 理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

项目	代码	本期发生额	上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)	P0	86,233,755.69	49,672,724.90
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P0	84,224,447.00	46,919,806.10
期初股份总数	S0	128,400,000.00	80,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1		21,400,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si		27,000,000.00
报告期因回购等减少股份数	Sj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	12	12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi		11
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj
发行在外的普通股加权平均数	S	128,400,000.00	126,150,000.00
基本每股收益(Ⅰ)		0.67	0.39
基本每股收益(Ⅱ)		0.66	0.37
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ)	P1
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)	P1
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数
稀释每股收益(Ⅰ)		0.67	0.39
稀释每股收益(Ⅱ)		0.66	0.37

（ 1 ） 基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报 告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报 告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（ 2 ） 稀释每股收益

稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润 或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释 程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

40. 现金流量表项目注释

（ 1 ） 收到的其他与经营活动有关的现金

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期金额	上期金额
利息收入	6,266,026.55	5,395,503.57
补贴收入	1,053,082.00	5,737,937.77
其他	1,200,614.77	438,583.42
合 计	8,519,723.32	11,572,024.76

（ 2 ） 支付的其他与经营活动有关的现金

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期金额	上期金额
业务招待费	5,635,538.47	5,384,935.41
安装调试费	14,052,428.08	9,734,958.39
差旅费	15,746,304.58	11,602,059.72
代理费	12,225,818.58	13,764,263.40
科技开发费	14,510,522.63	13,983,045.79
运输费	14,619,347.96	9,417,353.40
办公费	4,411,859.06	4,046,383.91
通讯费	1,817,570.82	1,404,990.62
会务费	5,076,324.10	4,526,143.33
投标费	12,917,884.61	7,630,441.32
交通费	3,413,934.96	2,812,141.01
广告宣传费	959,144.00	3,000,476.00
租赁费	4,970,142.37	3,928,089.06

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北京科锐配电自动化股份有限公司 财务报表附注

项 目	本期金额	上期金额
物管费	4,713,948.45	5,273,548.45
其他	5,870,308.64	5,809,991.70
合 计	120,941,077.31	102,318,821.51

（ 3 ） 支付的其他与投资活动有关的现金

（3） 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目	本期金额	上期金额
处置固定资产费用		163,000.00
合 计		163,000.00

（ 4 ） 支付的其他与筹资活动有关的现金

（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期金额	上期金额
上市筹资费用		5,475,346.14
合 计		5,475,346.14

41. 现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料
项目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	90,158,186.87	53,279,945.07
加：资产减值准备	2,718,385.89	5,708,690.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	9,364,731.75	9,224,843.42
无形资产摊销	1,217,654.04	1,182,788.08
长期待摊费用摊销	122,490.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	-12,762.38	1,328,817.56
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		672.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	3,541,802.04	2,025,568.33
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,960,909.75	-2,019,630.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-63,234.76	63,234.76
存货的减少（增加以“－”号填列）	-72,243,171.54	-9,981,272.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-103,536,136.40	-63,928,892.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	169,884,679.75	34,425,520.02
其他
经营活动产生的现金流量净额	98,191,715.51	31,310,283.21
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-

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北京科锐配电自动化股份有限公司 财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
一年内到期的可转换公司债券	-
融资租入固定资产	-
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	631,184,853.98	624,631,093.17
减：现金的期初余额	624,631,093.17	167,765,812.40
加：现金等价物的期末余额	-
减：现金等价物的期初余额	-
现金及现金等价物净增加额	6,553,760.81	456,865,280.77

2. 现金及现金等价物

2. 现金及现金等价物
项目	本期金额	上期金额
一、现金	631,184,853.98	624,631,093.17
其中：库存现金	99,324.59	75,453.14
可随时用于支付的银行存款	631,085,529.39	624,555,640.03
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	631,184,853.98	624,631,093.17

六、资产证券化业务的会计处理

无

七、关联方及关联交易

1. 本企业的母公司情况

1.本企	业的	母公	司情况
母公司名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册 资本	母公司对本企业 的持股比例(%)	母公司对本企业的 表决权比例(%)	本企业 最终控 制方	组织机构 代码
北京科锐北方科 技发展有限公司	母公 司	有限 责任	北京市 海淀区	何大 海	对外 投资	2362万 元	47.63	47.63	张新育	70026623－ X

2. 本企业的子公司情况

2.本企	业的子	公司	情况
子公司全称	子公司 类型	企业 类型	注册地	法人 代表	业务性质	注册 资本	持股比 例(%)	表决权比 例(%)	组织机构 代码
北京科锐博华 电气设备有限公司	控股	有限 责任	北京 怀柔	张新 育	制造、组装、 销售箱式变压器等	1000 万元	80.00	80.00	72148554-6
武汉科锐 电气有限公司	控股	有限 责任	湖北 武汉	安志 钢	电力合成、 电缆附件等相关技术的研制、生 产、销售	1000 万元	69.95	69.95	72576786-6
北京科锐屹 拓科技有限公司	控股	有限 责任	北京 海淀	袁钦 成	软件开发、销售及技术服务等	118万 元	50.00	50.00	75960429-9

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北京科锐配电自动化股份有限公司 财务报表附注

子公司全称	子公司 类型	企业 类型	注册地	法人 代表	业务性质	注册 资本	持股比 例(%)	表决权比 例(%)	组织机构 代码
深圳科锐南方 电气设备有限公司	全资	有限 责任	深圳 龙岗	申威	非金属电气设备、 设备外壳及电气设备的生产加工、 研发与销售	400 万元	100.00	100.00	66852709-9
上海科锐环 保科技有限公司	全资	有限 责任	上海 奉贤	申威	电力设备研发、制造、销售	400 万元	100.00	100.00	69164968-4
郑州祥和科锐 环保设备有限公司	控股	有限 责任	郑州经济 技术开发 区	申威	设计、生产和销售电气设备、 非金属壳体（GRC壳体）、电气 设备总成、电气设备技术咨询服务	200 万元	51.00	51.00	69999580-5
北京科锐先锋电气 销售有限公司	全资	有限 责任	北京 海淀	朱明	销售机械设备、电子产品、技术开 发、技术服务	1000 万元	100.00	100.00	57781414-8
陕西科锐宝同永磁 开关有限公司	控股	有限 责任	陕西咸阳	韩明	电气机械及器材，计算机软件、智 能化体统的研发	2000 万元	80.00	80.00	57123235-8

3. 本企业的其他关联方情况

3.本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
中国电力科学研究院	股东	40000720-1
张新育	实际控制人

4. 关联交易情况

（ 1 ） 采购商品、接受劳务的关联交易

（1） 采	（1） 采	购商品、接受劳务的关	购商品、接受劳务的关	联交易
关联方 名称		关联交易内容		关联交易定价方式 及决策程序	本期发生额
					金额	占同类交易金额的比 例%
中国电力科学研 究院		新产品的技术性能和指标进 行检测		按双方所签订的《检测合同》、《技术服 务合同》执行,交易价格根据市场价格制定	704,500.00	100.00
合计					704,500.00	100.00
关联方名称	关联交易内容			关联交易定价方式及决策程序	上期发生额
					金额		占同类交易金额 的比例%
中国电力科 学研究院	新产品的技术性能和 指标进行检测		按双方所签订的《检测合同》、《技术服务合同》执 行,交易价格根据市场价格制定		1,803,500.00		100.00
合 计					1,803,500.00		100.00

（ 2 ） 出售商品、提供劳务的关联交易

（2） 出售商品、提供劳	务的关联交易
关联方名称	关联交易内容	关联交易定价方 式及决策程序	本期发生额
			金额	占同类交易 金额的比例%
中国电力科学研究院	销售开关柜	市场价格	87,179.49	0.05
合 计			87,179.49	0.05

5. 关联方应收应付款项

Ⅰ.公司应收关联方款项情况如下表列示

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	中国电力科学研究院	71,400.00	3,570.00

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
预付账款	中国电力科学研究院	133,000.00		153,000.00
合 计		204,400.00	3,570.00	153,000.00

八、股份支付

无

九、或有事项

1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

无

2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

无

3. 其他或有负债及其财务影响

截至2011 年12 月31 日，公司未到期履约保函余额7,925,618.97.00 元，投标保函金额 1,230,000.00 元。

十、承诺事项

无

十一、资产负债表日后事项

1. 资产负债表日后利润分配情况说明

根据公司董事会审议的2011 年度利润分配预案，采取发放现金股利和资本公积转增资 本相结合的方式进行。以截至2011 年12 月31 日公司总股本128,400,000 股为基数，向全体 股东每10 股派发现金股利3.00 元（含税），共计分配现金股利38,520,000 元（含税），剩余 未分配利润结转下一年度，同时用资本公积金向全体股东按每10 股转增7 股的比例转增股份 89,880,000 股。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

2. 其他资产负债表日后事项说明

公司于2012 年1 月5 日召开的第四届董事会第十四次会议决定首次授予公司 76 名激 励对象合计 298 万份股票期权，授予日为2012 年1 月5 日，行权价格为23.72 元。

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

十二、其他重要事项

无

十三、母公司财务报表重要项目注释

1. 应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类列示如下

（1） 应收账款按种类列示如下
种类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款	280,760,913.63	100.00	18,481,214.26	6.58
其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合	280,760,913.63	100.00	18,481,214.26	6.58
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	280,760,913.63	100.00	18,481,214.26	6.58

种类	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款	214,836,117.34	100.00	16,803,620.20	7.82
其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合	214,836,117.34	100.00	16,803,620.20	7.82
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	214,836,117.34	100.00	16,803,620.20	7.82

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100 万元以上的客户的应收账款，按个别认定法计提 减值准备。单项金额不重大的应收账款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以 账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指有 确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款，按个别认定法计提减值准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1年以内	252,912,659.71	90.08	12,645,632.98	176,232,274.52	82.03	8,811,613.73
1至2年	20,567,731.18	7.33	2,056,773.12	27,190,968.99	12.66	2,719,096.90
2至3年	3,406,138.57	1.20	1,021,841.57	6,250,749.57	2.91	1,875,224.87
3至4年	1,734,869.17	0.62	867,434.59	2,626,268.00	1.22	1,313,134.00
4至5年	1,249,915.00	0.45	999,932.00	2,256,527.76	1.05	1,805,222.20

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
5年以上	889,600.00	0.32	889,600.00	279,328.50	0.13	279,328.50
合 计	280,760,913.63	100.00	18,481,214.26	214,836,117.34	100	16,803,620.20

（ 2 ） 应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

（2） 应收账款中持有	公司5%(含5%)以上表决权股份的股东	公司5%(含5%)以上表决权股份的股东	单位情况	单位情况
单位名称	期末余额		期初余额
	金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
中国电力科学研究院	71,400.00	3,570.00
合 计	71,400.00	3,570.00

（ 3 ） 应收账款金额前五名单位情况

（3） 应收账款金额前五名	单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款 总额的比例 (%)
1.广东电网佛山供电局	客户	21,897,934.33	1年以内	7.80
2.辽宁省电力有限公司大连供电公司	客户	13,709,350.14	1年以内	4.88
3.青海省电力公司	客户	10,336,978.56	1年以内	3.68
4.湖南省电力公司	客户	8,477,415.10	1年以内和1-3年	3.02
5.辽宁省电力有限公司朝阳供电公司	客户	8,070,193.81	1年以内和1-3年	2.87
合 计	——	62,491,871.94	——	22.25

（ 4 ） 应收关联方账款情况

（4） 应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额 的比例(%)
郑州祥和科锐环保设备有限公司	子公司	986,142.76	0.35
合 计	——	986,142.76	0.35

2. 其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类列示如下

种 类 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
	19,437,864.81	100.00	1,134,492.64	5.84
	19,437,864.81	100.00	1,134,492.64	5.84
	19,437,864.81	100.00	1,134,492.64	5.84

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

种 类	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款	16,801,209.32	100.00	894,443.97	5.32
其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合	16,801,209.32	100.00	894,443.97	5.32
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	16,801,209.32	100.00	894,443.97	5.32

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100 万元以上的客户的其他应收款，按个别认定法 计提减值准备。单项金额不重大的其他应收款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分 后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款， 是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的其他应收款，按个别认定法计提减值准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	比例%	坏账准备	账面余额	比例%	坏账准备
1年以内	18,305,876.81	94.18	915,293.84	15,713,539.22	93.53	785,676.96
1至2年	601,988.00	3.10	60,198.80	1,087,670.10	6.47	108,767.01
2至3年	530,000.00	2.72	159,000.00
3至4年
4至5年
5年以上
合 计	19,437,864.81	100.00	1,134,492.64	16,801,209.32	100	894,443.97

（ 2 ） 其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

（ 3 ） 金额较大的其他应收款的性质或内容

（3） 金额较大的其他应收款	的性质或内容
单位名称	金额	其他应收款性质或内容
山东鲁能三公招标有限公司	2,590,040.00	投标保证金
辽宁省电力有限公司物流服务中心	2,299,944.01	投标保证金
合 计	4,889,984.01	——

（ 4 ） 其他应收款金额前五名单位情况

（4） 其他应收款金额前五名单位	情况
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
1.山东鲁能三公招标有限公司	客户	2,590,040.00	1年以内	13.32
2.辽宁省电力有限公司物流服务中心	客户	2,299,944.01	1年以内	11.83
3.广东省电力物资总公司	客户	1,324,000.00	1年以内	6.81
4.中招国际招标有限公司	客户	1,220,000.00	1年以内	6.28

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北京科锐配电自动化股份有限公司 财务报表附注

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
5.中国南方电网有限责任公司招标服务中心	客户	1,220,000.00	1年以内	6.28
合 计	——	8,653,984.01	——	44.52

（ 5 ） 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总 额的比例(%)
郑州祥和科锐环保设备有限公司	子公司	2,731.55	0.01
合 计	——	2,731.55	0.01

3. 长期股权投资

（ 1 ） 长期股权投资情况

被投资单位	核算 方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资 单位表决 权比例(%)	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明	减值准 备	本期计 提减值 准备	本期现 金红利
北京科锐博华电气设 备有限公司	成本法	800,000.00	800,000.00		800,000.00	80.00	80.00
武汉科锐电气有限公 司	成本法	1,020,000.00	5,583,119.08		5,583,119.08	69.95	69.95				699,453.75
北京科锐屹拓科技有 限公司	成本法	590,000.00	590,000.00		590,000.00	50.00	50.00
深圳科锐南方电气设 备有限公司	成本法	4,000,000.00	4,000,000.00		4,000,000.00	100.00	100.00
上海科锐环保科技有 限公司	成本法	4,000,000.00	4,000,000.00		4,000,000.00	100.00	100.00				600,000.00
郑州祥和科锐环保设 备有限公司	成本法	1,020,000.00	1,020,000.00		1,020,000.00	51.00	51.00
北京科锐先锋电气销 售有限公司	成本法	10,000,000.00		10,000,000.00	10,000,000.00	100.00	100.00
陕西科锐宝同永磁开 关有限公司	成本法	16,000,000.00		16,000,000.00	16,000,000.00	80.00	80.00
合计	——	37,430,000.00	15,993,119.08	26,000,000.00	41,993,119.08	——	——	——			1,299,453.75

4. 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下

（1） 营业收入明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	867,596,217.18	526,327,542.66
其他业务收入	14,590,583.36	8,778,175.18
营业收入合计	882,186,800.54	535,105,717.84

（ 2 ） 营业成本明细如下

（2） 营业成本明细如下
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	619,282,408.70	363,939,544.88
其他业务成本	8,813,893.58	5,631,968.74
营业成本合计	628,096,302.28	369,571,513.62

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

（ 3 ） 主营业务按产品分项列示如下

（3） 主营业务	按产品分项列示如下	按产品分项列示如下
行业名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
环网柜	274,429,848.36	172,324,042.22	179,828,261.36	100,814,265.64
箱变	263,875,766.58	239,883,913.02	179,821,125.33	157,157,476.77
永磁机构真空开关设备	158,537,996.56	109,066,738.78	64,919,738.14	49,381,691.68
故障定位类产品	95,656,896.03	42,321,373.67	53,015,873.57	18,732,107.40
柱上开关	46,137,286.23	35,940,714.06	27,044,066.06	21,632,961.97
其他产品	28,958,423.42	19,745,626.95	21,698,478.20	16,221,041.42
合 计	867,596,217.18	619,282,408.70	526,327,542.66	363,939,544.88

（ 4 ） 主营业务按地区分项列示如下

行业名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
华北地区	258,400,572.40	188,005,521.34	206,632,847.12	145,730,369.87
东北地区	173,985,814.74	133,583,851.82	59,418,972.48	43,604,188.79
华中地区	78,984,523.97	56,017,130.65	57,031,887.03	35,833,723.62
华东地区	95,780,458.00	71,929,015.25	58,372,393.54	44,929,346.57
华南地区	130,430,306.86	83,090,482.87	96,162,324.38	61,586,040.20
西北地区	50,378,091.33	32,753,391.52	18,414,238.46	13,439,640.55
西南地区	79,636,449.88	53,903,015.25	30,294,879.65	18,816,235.28
合 计	867,596,217.18	619,282,408.70	526,327,542.66	363,939,544.88

（ 5 ） 本期公司前五名客户的营业收入情况

（5） 本期公司前五名客户	的营业收入情况
项 目	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
1.山东电力集团公司物流服务中心	64,889,672.75	7.36
2.广东电网公司佛山供电局	50,680,922.27	5.74
3.辽宁省电力有限公司营口供电公司	29,499,069.31	3.34
4.青海省电力公司	23,558,768.29	2.67
5.安徽省电力公司物流服务中心	22,609,016.23	2.56
合 计	191,237,448.85	21.67

5. 投资收益

（ 1 ） 投资收益明细情况

（1） 投资收益明细情况
项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	1,299,453.75	9,049,180.63
合 计	1,299,453.75	9,049,180.63

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

（ 2 ） 按成本法核算的长期股权投资收益

（2） 按成本法核算的	长期股权投资收	益
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
北京科锐博华电气设备有限公司		8,000,000.00
武汉科锐电气设备有限公司	699,453.75	1,049,180.63
上海科锐环保科技有限公司	600,000.00
合 计	1,299,453.75	9,049,180.63

6. 现金流量表补充资料

6.现金流量表补充资料
项目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	75,735,436.04	50,681,737.72
加：资产减值准备	1,979,615.33	5,159,292.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	5,020,106.71	5,417,896.62
无形资产摊销	1,022,210.85	1,116,585.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	-15,050.88	1,328,817.56
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	2,188,162.20	1,546,430.83
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,299,453.75	-9,049,180.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,960,952.27	-1,818,250.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-63,234.76	63,234.76
存货的减少（增加以“－”号填列）	-62,883,182.21	-13,538,803.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-88,780,509.74	-43,163,868.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	152,266,670.82	18,803,363.89
其他
经营活动产生的现金流量净额	83,209,818.34	16,547,255.98
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	583,874,537.57	605,362,032.96
减：现金的期初余额	605,362,032.96	151,391,431.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-21,487,495.39	453,970,600.99

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

十四、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

（ 1 ）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损

益（ 2008 ）》 [ 证监会公告（ 2008 ） 43 号 ] ，本公司非经常性损益如下：

项 目	金额	注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	12,762.38
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外）	2,003,082.00
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	352,098.40
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额	-46.49
23．所得税影响额	-358,587.60
合计	2,009,308.69

2. 净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（ 2010 年修订）》（ ― 中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益》（ ― 中国 证券监督管理委员会公告 [2008]43 号 ‖ ）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

（ 1 ） 本年度

（1） 本年度
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.37	0.67	0.67
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	9.15	0.66	0.66

（ 2 ） 上年度

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.93	0.39	0.39
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	5.60	0.37	0.37

3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

财务报表数据变动幅度达 30% （含 30% ）以上，且占公司报表日资产总额 5% （含 5% ） 或报告期利润总额 10% （含 10% ）以上项目分析：

（ 1 ） 资产负债表

（1） 资产负债	表
报表项目	期末余额	期初余额	变动金额	变动幅度%	注释
应收账款	274,118,446.94	208,405,063.35	65,713,383.59	31.53%	注1
存货	198,976,590.95	127,288,035.14	71,688,555.81	56.32%	注2
固定资产	122,394,416.90	52,045,573.72	70,348,843.18	135.17%	注3
应付账款	236,752,082.29	135,445,930.45	101,306,151.84	74.79%	注4
未分配利润	189,282,922.39	136,302,710.30	52,980,212.09	38.87%	注5

• 注1：主要系收入增长且集中于三、四季度，部分项目未到回款期所致；

• 注2：主要系公司销售规模增长使得原材料采购备货及发出商品增加所致；

• 注3：主要系公司募投项目基建工程完工验收转入固定资产所致；

• 注4：主要系公司备料需求增加且第四季度原材料采购金额较大，所形成应付款项尚未在期末结算所致；

• 注5：主要系本期利润增加导致期末未分配利润增加。

（ 2 ） 利润表

报表项目	本期发生额	上期发生额	变动金额	变动幅度%	注释
营业收入	922,255,032.41	566,301,100.45	355,953,931.96	62.86%	注1
营业成本	620,713,812.61	363,739,259.30	256,974,553.31	70.65%	注2
销售费用	126,175,780.10	79,750,095.67	46,425,684.43	58.21%	注3
所得税费用	17,501,689.22	9,824,239.11	7,677,450.11	78.15%	注4

• 注1：主要系国家电网投资规模增加，公司加大市场开拓力度使得公司产品销量增加所致；

• 注2：主要系本期营业收入增长使得相应的营业成本增长所致；

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

• 注3：主要系本期销售规模增长导致运输费、代理费以及加大市场投入导致投标费用、人工成本的增长所致；

注4：主要系本期利润增长而相应计提的当期所得税费用增加所致。

十五、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于 2012 年 3 月 26 日决议批准。

根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

北京科锐配电自动化股份有限公司

2012 年3 月26 日

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北京科锐配电自动化股份有限公司                                      财务报表附注

第 15 页至第 66 页的财务报表附注由下列负责人签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 签名： 张新育 签名： 王予省 签名： 李金明 日期： 2012 年 3 月 26 日 日期： 2012 年 3 月 26 日 日期： 2012 年 3 月 26 日

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