Beijing Creative Group Co., Ltd — Annual Report 2009

Mar 22, 2010

北京科锐 2009 年度财务报告

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北京科锐配电自动化股份有限公司

2009 年度财务报告

审计报告

大信审字（2010）第 1-0057 号

北京科锐配电自动化股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京科锐配电自动化股份有限公司（以下简称“贵公司”） 财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年度 的利润表和合并利润表，2009 度的现金流量表和合并现金流量表，2009 度的所 有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

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北京科锐

年度财务报告

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三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果 和现金流量。

大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：密惠红

中 国· 北 京 中国注册会计师：邹崇波

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北京科锐 2009 年度财务报告

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合并资产负债表

合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表
编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司2009年12月31日 单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	五、1	167,765,812.40	160,111,690.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	五、2	600,000.00	100,000.00
应收账款	五、3	159,565,060.67	133,098,253.68
预付款项	五、4	4,386,800.21	3,088,334.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	五、5	7,220,724.73	7,440,948.94
买入返售金融资产
存货	五、6	111,950,348.12	84,466,397.99
一年内到期的非流动资产
流动资产合计		451,488,746.13	388,305,626.00
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五、7	1,020,000.00
投资性房地产
固定资产	五、8	54,745,900.05	54,228,520.66
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、9	15,032,423.87	16,208,546.75
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	五、10	3,467,178.97	2,156,422.31
其他非流动资产

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北京科锐 2009 年度财务报告

非流动资产合计		74,265,502.89	74,265,502.89	72,593,489.72
资产总计		525,754,249.02		460,899,115.72
合并资产负债表（续） 编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司2009年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 五、12 79,000,000.00 70,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 五、13 93,735,237.48 76,189,596.19 预收款项 五、14 11,138,107.43 7,643,002.25 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、15 9,953,762.57 4,666,275.88 应交税费 五、16 11,867,422.09 8,840,918.33 应付利息 应付股利 其他应付款 五、17 4,958,425.37 4,430,487.52 一年内到期的非流动负债 五、18 1,087,478.10 482,950.00 其他流动负债 五、19 2,040,000.00 860,000.00 流动负债合计 213,780,433.04 173,113,230.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 五、20 3,997,216.80 4,530,071.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 五、10 78,465.02 非流动负债合计 3,997,216.80 4,608,536.02 负债合计 217,777,649.84 177,721,766.19 所有者权益： 股本 五、21 80,000,000.00 80,000,000.00 资本公积 五、22 3,478,000.00 3,478,000.00 减：库存股 盈余公积 五、23 40,280,251.33 34,204,970.98 未分配利润 五、24 166,598,159.17 150,686,875.77 归属于母公司所有者权益合计 290,356,410.50 268,369,846.75
项 目	附注		期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款	五、12		79,000,000.00	70,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	五、13		93,735,237.48	76,189,596.19
预收款项	五、14		11,138,107.43	7,643,002.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、15		9,953,762.57	4,666,275.88
应交税费	五、16		11,867,422.09	8,840,918.33
应付利息
应付股利
其他应付款	五、17		4,958,425.37	4,430,487.52
一年内到期的非流动负债	五、18		1,087,478.10	482,950.00
其他流动负债	五、19		2,040,000.00	860,000.00
流动负债合计			213,780,433.04	173,113,230.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款	五、20		3,997,216.80	4,530,071.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	五、10			78,465.02
非流动负债合计			3,997,216.80	4,608,536.02
负债合计			217,777,649.84	177,721,766.19
所有者权益：
股本	五、21		80,000,000.00	80,000,000.00
资本公积	五、22		3,478,000.00	3,478,000.00
减：库存股
盈余公积	五、23		40,280,251.33	34,204,970.98
未分配利润	五、24		166,598,159.17	150,686,875.77
归属于母公司所有者权益合计			290,356,410.50	268,369,846.75

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北京科锐 2009 年度财务报告

少数股东权益		17,620,188.68	14,807,502.78
所有者权益合计		307,976,599.18	283,177,349.53
负债和所有者权益总计		525,754,249.02	460,899,115.72

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母公司资产负债表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项 目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		151,391,431.97	143,731,941.34
交易性金融资产
应收票据		600,000.00
应收账款	十一、1	154,923,588.78	129,253,560.04
预付款项		3,653,535.72	2,180,179.08
应收利息
应收股利
其他应收款	十一、2	6,975,053.71	7,232,853.94
存货		81,614,982.25	57,021,052.96
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		399,158,592.43	339,419,587.36
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十一、3	15,993,119.08	10,973,119.08
投资性房地产
固定资产		37,204,793.79	39,759,141.08
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		12,086,391.19	13,196,311.03
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		2,967,961.02	1,657,284.19
其他非流动资产
非流动资产合计		68,252,265.08	65,585,855.38
资产总计		467,410,857.51	405,005,442.74

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北京科锐 2009 年度财务报告

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母公司资产负债表（续）

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项 目	附注	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款		72,000,000.00	65,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款		113,394,087.22	81,855,785.19
预收款项		8,463,196.41	7,409,683.25
应付职工薪酬		7,936,232.74	3,338,617.89
应交税费		10,417,375.32	6,594,846.64
应付利息
应付股利
其他应付款		3,082,826.14	2,615,382.44
一年内到期的非流动负债		1,087,478.10	482,950.00
其他流动负债		2,040,000.00	860,000.00
流动负债合计		218,421,195.93	168,157,265.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款		3,997,216.80	4,530,071.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债			78,465.02
其他非流动负债
非流动负债合计		3,997,216.80	4,608,536.02
负债合计		222,418,412.73	172,765,801.43
所有者权益：
股本		80,000,000.00	80,000,000.00
资本公积		3,478,000.00	3,478,000.00
减：库存股
专项储备
盈余公积		35,286,047.81	29,210,767.46
一般风险准备
未分配利润		126,228,396.97	119,550,873.85
所有者权益合计		244,992,444.78	232,239,641.31
负债和所有者权益总计		467,410,857.51	405,005,442.74

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合并利润表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		560,537,831.83	483,055,133.11
其中：营业收入	五、25	560,537,831.83	483,055,133.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		475,727,104.96	412,094,326.30
其中：营业成本	五、25	336,097,706.17	291,801,898.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、26	4,032,307.38	3,689,449.74
销售费用		85,915,691.24	75,784,175.56
管理费用		43,198,606.31	33,158,070.80
财务费用	五、27	4,180,387.80	4,100,624.76
资产减值损失	五、28	2,302,406.06	3,560,106.62
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		84,810,726.87	70,960,806.81
加：营业外收入	五、29	1,545,300.42	3,137,857.14
减：营业外支出	五、30	92,323.20	882,850.93
其中：非流动资产处置净损失		19,510.31	202,351.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		86,263,704.09	73,215,813.02
减：所得税费用	五、31	13,163,908.30	12,538,871.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		73,099,795.79	60,676,941.78
其中：归属于母公司所有者的净利润		69,986,563.75	58,492,436.27
少数股东损益		3,113,232.04	2,184,505.51
六、每股收益：
基本每股收益（元/股）	五、32	0.87	0.73
七、其他综合收益
八、综合收益总额		73,099,795.79	60,676,941.78
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额		69,986,563.75	58,492,436.27

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北京科锐 2009 年度财务报告

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十一、4	545,347,580.02	479,295,608.33
减：营业成本	十一、4	355,272,355.47	313,115,769.00
营业税金及附加		3,584,689.72	3,231,638.75
销售费用		80,485,151.32	71,701,785.98
管理费用		30,681,387.90	22,767,227.35
财务费用		3,915,199.23	3,774,565.62
资产减值损失		2,366,739.17	2,971,830.00
加：公允价值变动收益
投资收益	十一、5	699,453.86	2,559,563.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润		69,741,511.07	64,292,354.72
加：营业外收入		1,343,420.40	2,328,480.00
减：营业外支出		92,323.20	847,911.79
其中：非流动资产处置净损失		19,510.31	169,227.39
三、利润总额		70,992,608.27	65,772,922.93
减：所得税费用		10,239,804.80	9,844,557.32
四、净利润		60,752,803.47	55,928,365.61
五、每股收益
基本每股收益（元/股）		0.76	0.70
六、其他综合收益
七、综合收益总额		60,752,803.47	55,928,365.61

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合并现金流量表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		629,238,495.85	543,123,246.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		193,830.02	78,206.14
收到其他与经营活动有关的现金	五、33	2,595,141.60	4,727,555.41
经营活动现金流入小计		632,027,467.47	547,929,007.64
购买商品、接受劳务支付的现金		367,696,138.67	306,556,445.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		55,492,285.62	49,225,972.51
支付的各项税费		56,939,232.87	53,547,909.01
支付其他与经营活动有关的现金	五、33	91,125,022.65	75,841,234.06
经营活动现金流出小计		571,252,679.81	485,171,560.76
经营活动产生的现金流量净额		60,774,787.66	62,757,446.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		61,550.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		61,550.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		8,413,785.38	10,209,774.20
投资支付的现金		1,020,000.00
质押贷款净增加额

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北京科锐 2009 年度财务报告

项 目	附注	本期金额	上期金额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		9,433,785.38	10,209,774.20
投资活动产生的现金流量净额		-9,372,235.38	-10,209,774.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		94,000,000.00	70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		94,000,000.00	70,000,000.00
偿还债务支付的现金		85,000,000.00	55,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		52,748,430.64	29,594,019.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		300,546.14	740,436.91
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		137,748,430.64	84,594,019.34
筹资活动产生的现金流量净额		-43,748,430.64	-14,594,019.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		7,654,121.64	37,953,653.34
加：期初现金及现金等价物余额		160,111,690.76	122,158,037.42
六、期末现金及现金等价物余额		167,765,812.40	160,111,690.76

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北京科锐 2009 年度财务报告

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母公司现金流量表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		604,709,027.06	532,207,181.26
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		2,686,590.96	3,941,234.88
经营活动现金流入小计		607,395,618.02	536,148,416.14
购买商品、接受劳务支付的现金		374,598,719.58	337,092,424.09
支付给职工以及为职工支付的现金		42,098,720.86	36,828,427.00
支付的各项税费		47,550,613.49	44,130,747.31
支付其他与经营活动有关的现金		83,636,039.98	68,941,663.96
经营活动现金流出小计		547,884,093.91	486,993,262.36
经营活动产生的现金流量净额		59,511,524.11	49,155,153.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		699,453.86	2,559,563.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		59,650.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		759,103.86	2,559,563.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		2,430,230.34	8,415,437.33
投资支付的现金		4,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		1,020,000.00
投资活动现金流出小计		7,450,230.34	8,415,437.33
投资活动产生的现金流量净额		-6,691,126.48	-5,855,874.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		87,000,000.00	65,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		87,000,000.00	65,000,000.00
偿还债务支付的现金		80,000,000.00	50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		52,160,907.00	28,588,368.54
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		132,160,907.00	78,588,368.54
筹资活动产生的现金流量净额		-45,160,907.00	-13,588,368.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		7,659,490.63	29,710,911.00
加：期初现金及现金等价物余额		143,731,941.34	114,021,030.34

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北京科锐2009年度财务报告	北京科锐2009年度财务报告	北京科锐2009年度财务报告	北京科锐2009年度财务报告
六、期末现金及现金等价物余额		151,391,431.97	143,731,941.34

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北京科锐 2009 年度财务报告

合并所有者权益变动表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元

项 目				本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额
				归属于母公司所有者权益						少数股东 权益	所有者权益 合计
	股本	资本公积	减：库存 股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其 他	小计
一、上年年末余额	80,000,000.00	3,478,000.00			34,204,970.98		150,686,875.77		268,369,846.75	14,807,502.78	283,177,349.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	80,000,000.00	3,478,000.00			34,204,970.98		150,686,875.77		268,369,846.75	14,807,502.78	283,177,349.53
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）					6,075,280.35		15,911,283.40		21,986,563.75	2,812,685.90	24,799,249.65
（一）净利润							69,986,563.75		69,986,563.75	3,113,232.04	73,099,795.79
（二）其他综合收益
上述（一）和（二） 小计							69,986,563.75		69,986,563.75	3,113,232.04	73,099,795.79
（三）所有者投入和减少 资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权 益的金额
3.其他

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北京科锐 2009 年度财务报告

项 目		本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额
		归属于母公司所有者权益								少数股东 权益	所有者权益 合计
	股本	资本公积	减：库存 股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其 他	小计
（四）利润分配					6,075,280.35		-54,075,280.35		-48,000,000.00	-300,546.14	-48,300,546.14
1.提取盈余公积					6,075,280.35		-6,075,280.35
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配							-48,000,000.00		-48,000,000.00	-300,546.14	-48,300,546.14
4.其他
（五）所有者权益内部结 转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额	80,000,000.00	3,478,000.00			40,280,251.33		166,598,159.17		290,356,410.50	17,620,188.68	307,976,599.18

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北京科锐 2009 年度财务报告

合并所有者权益变动表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元

项 目				上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额
				归属于母公司所有者权益						少数股东 权益	所有者权益 合计
	股本	资本公积	减：库存 股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其 他	小计
一、上年年末余额	80,000,000.00	2,858,800.00			28,612,134.42		121,787,276.06		233,258,210.48	13,363,434.18	246,621,644.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	80,000,000.00	2,858,800.00			28,612,134.42		121,787,276.06		233,258,210.48	13,363,434.18	246,621,644.66
三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列）		619,200.00			5,592,836.56		28,899,599.71		35,111,636.27	1,444,068.60	36,555,704.87
（一）净利润							58,492,436.27		58,492,436.27	2,184,505.51	60,676,941.78
（二）其他综合收益
上述（一）和（二） 小计							58,492,436.27		58,492,436.27	2,184,505.51	60,676,941.78
（三）所有者投入和减少 资本		619,200.00							619,200.00		619,200.00
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权 益的金额
3.其他		619,200.00							619,200.00		619,200.00

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北京科锐 2009 年度财务报告

项 目		上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额
		归属于母公司所有者权益								少数股东 权益	所有者权益 合计
	股本	资本公积	减：库存 股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其 他	小计
（四）利润分配					5,592,836.56		-29,592,836.56		-24,000,000.00	-740,436.91	-24,740,436.91
1.提取盈余公积					5,592,836.56		-5,592,836.56
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配							-24,000,000.00		-24,000,000.00	-740,436.91	-24,740,436.91
4.其他
（五）所有者权益内部结 转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额	80,000,000.00	3,478,000.00			34,204,970.98		150,686,875.77		268,369,846.75	14,807,502.78	283,177,349.53

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北京科锐 2009 年度财务报告

母公司所有者权益变动表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元

项 目				本 期 金 额	本 期 金 额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	80,000,000.00	3,478,000.00			29,210,767.46		119,550,873.85	232,239,641.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	80,000,000.00	3,478,000.00			29,210,767.46		119,550,873.85	232,239,641.31
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					6,075,280.35		6,677,523.12	12,752,803.47
（一）净利润							60,752,803.47	60,752,803.47
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							60,752,803.47	60,752,803.47
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配					6,075,280.35		-54,075,280.35	-48,000,000.00
1.提取盈余公积					6,075,280.35		-6,075,280.35
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配							-48,000,000.00	-48,000,000.00

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北京科锐 2009 年度财务报告

项 目	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额	本 期 金 额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额	80,000,000.00	3,478,000.00			35,286,047.81		126,228,396.97	244,992,444.78

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北京科锐 2009 年度财务报告

母公司所有者权益变动表

编制单位：北京科锐配电自动化股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元

项 目				上 期 金 额	上 期 金 额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	80,000,000.00	2,858,800.00			23,617,930.90		93,215,344.80	199,692,075.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	80,000,000.00	2,858,800.00			23,617,930.90		93,215,344.80	199,692,075.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）		619,200.00			5,592,836.56		26,335,529.05	32,547,565.61
（一）净利润							55,928,365.61	55,928,365.61
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							55,928,365.61	55,928,365.61
（三）所有者投入和减少资本		619,200.00						619,200.00
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他		619,200.00						619,200.00
（四）利润分配					5,592,836.56		-29,592,836.56	-24,000,000.00
1.提取盈余公积					5,592,836.56		-5,592,836.56
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配							-24,000,000.00	-24,000,000.00

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北京科锐 2009 年度财务报告

项 目	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额	上 期 金 额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额	80,000,000.00	3,478,000.00			29,210,767.46		119,550,873.85	232,239,641.31

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北京科锐

年度财务报告

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北京科锐配电自动化股份有限公司 2009 年度财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、公司的基本情况

北京科锐配电自动化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经北京 市人民政府经济体制改革办公室京政体改股函（2001）30 号文批准，在北京科 锐配电自动化技术有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司。公司由北京 科锐北方科技发展有限公司、鲁能英大集团有限公司等六家公司共同发起设立， 以北京科锐配电自动化技术有限公司 2000 年 10 月 31 日经审计的净资产 7,470.00 万元，按 1：1 的比例折合股份总额 7,470.00 万股。并于 2001 年 5 月 18 日在北 京市工商行政管理局登记注册，领取 1100001501638 号企业法人营业执照号，注 册资本人民币 7,470.00 万元。

2006 年 5 月 15 日，公司通过 2005 年度股东会决议，同意以未分配利润向 全体股东转增股本 530 万元，转增后公司注册资本变更为 8,000.00 万元,并于 2006 年 6 月办理了工商变更手续。

2007 年 6 月 18 日，鲁能英大集团有限公司与北京科锐北方科技发展有限公 司、北京万峰达电力电子有限责任公司、陕西中加投资有限公司签订股份转让协 议，将其持有的本公司 22%的股份全部转让给上述三家公司。其中北京科锐北方 科技发展有限公司受让本公司 8.5%的股份、北京万峰达电力电子有限责任公司 受让本公司 7%的股份、陕西中加投资有限公司受让本公司 6.5%的股份。本公司 已于 2007 年 7 月办理了工商变更手续。

2008 年 8 月 6 日河南开祥电力实业股份有限公司与北京科锐北方科技发展 有限公司签订了股份转让协议，将其持有的本公司 7%的股份全部转让给北京科 锐北方科技发展有限公司。转让完成后河南开祥电力实业股份有限公司不再持有 本公司股份。本公司已于 2008 年 8 月办理了工商变更手续。

2008 年 12 月 17 日中国电力科学研究院与下属公司北京智深电力技术有限 责任公司、北京电研凤翔电力技术有限责任公司、北京电研人工程咨询有限责任 公司签订了股份无偿划转协议，无偿受让上述三家公司持有的本公司 23%的股

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北京科锐 2009 年度财务报告

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份，其中受让北京智深电力技术有限责任公司持有的本公司 9.23%的股份、北京 电研凤翔电力技术有限责任公司持有的本公司 8.39%的股份、北京电研人工程咨 询有限责任公司持有的本公司 5.38%的股份。中国电力科学研究院已于 2008 年 12 月 30 日取得了北京产权交易所出具的产权交易凭证。股权划转完成后上述三 家公司不再持有本公司股份。

截至 2009 年 12 月 31 日,本公司各股东所持股份数及比例为：

股东名称	注册地	持股数（万股）	持股比例
北京科锐北方科技发展有限公司	北京	5,080.00	63.50%
中国电力科学研究院	北京	1,840.00	23.00%
北京万峰达电力电子有限责任公司	北京	560.00	7.00%
陕西中加投资有限公司	陕西	520.00	6.50%
合 计		8,000.00	100.00%

公司法定代表人：张新育。公司住所：北京市海淀区上地创业路 8 号 3 号楼 4 层。公司组织机构代码编号：10209313-X。

本公司属电力设备制造业中的配电设备制造业。本公司经营范围为：法律、 法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定 审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。

公司主要产品：本公司目前主要从事环网柜、箱式变电站、永磁机构真空开 关设备、故障指示器、重合器及其他配电自动化产品的研发、生产和销售。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、 其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企 业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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北京科锐 2009 年度财务报告

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4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照 合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关 规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的 股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股 东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表 时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企 业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期 的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

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7、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币交易及外币财务报表折算

（1）外币交易

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资 产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的 外币非货币性项目，仍采用原记账汇率折算，不改变其记账本位币金额。

外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产 生的汇兑差额，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的 资产成本，其余均计入当期损益。

（2）外币财务报表折算

本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本 位币对外币财务报表折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中 的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外 币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现 金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置 当期损益。

9、金融工具

（1）金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产和金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的 金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债、其他金融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值 计量，除持有到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可 靠计量仍采用历史成本外。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产 转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计 入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

（3）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除 的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金 融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。 采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特 定相关的参数。

（5）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值， 则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

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金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流 量现值部分计提减值准备。

预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后 的金额确定。

预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持 有过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量；折现率是根据当前市场货币 时间价值和金融资产特定风险的税前利率，是持有资产所要求的必要报酬率。

• （6）金融资产重分类

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

• 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该

• 金融资产投资持有至到期；

• 2）管理层没有意图持有至到期；

• 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

• 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后 决定。

10、应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债 表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间差额确认减值损失。

（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大指应收款项期末余额 100 万元及以上的应收款项。对于单项 金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值， 应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款 项坏账准备的确定依据、计提方法：

本公司制定的信用政策在充分考虑了不同市场、不同客户的风险情况下，将 单项金额不重大的应收款项以及单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收 款项，以账龄作为风险特征组合，并按组合在资产负债表日余额的一定比例计提

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坏账准备，具体如下：

坏账准备，具体如下：	坏账准备，具体如下：	坏账准备，具体如下：
类别			风险特征组合			计提比例
1年以内（含1年）的应收账款			账龄			5%
1－2年（含2年）的应收账款			账龄			10%
2－3年（含3年）的应收账款			账龄			30%
3－4年（含4年）的应收账款			账龄			50%
4－5年（含5年）的应收账款			账龄			80%
5年以上的应收账款			账龄			100%
其他应收款以账龄作为风险特征确定坏账准备的计提比例如下：
账龄	1年以内	1-2年		2-3年	3-4年		4-5年	5年以上
计提比例	5%	10%		30%	50%		80%	100%

11、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材 料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产 成品（库存商品）等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计 提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌 价准备。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准 备金额为限予以转回，计入当期损益。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去相关税费 后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本 时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现 净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额确定。

（4）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。

12、长期股权投资

（1）初始投资成本确定

• ①企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本：同一控制下的企业合并，

• 应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制 下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本。

• ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

• ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券

• 的公允价值；

• ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同回协议约定的价值；

⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规 定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股 权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益， 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值。

采用成本法核算的长期股权投资，当宣告分派的利润或现金股利计算应分得 的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法 核算。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协 议约定被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的共同 控制情形。

• ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：符合下列条件之一：

• a. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

• b. 参与被投资单位的政策制定过程

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• c. 向被投资单位派出管理人员

• d. 依赖投资本公司的技术或技术资料

• e. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象， 当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额 孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的 现值之间孰高确定。

长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协 议价格减去相关税费；或不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场，按照市 场价格减去相关税费；或无法可靠估计出售的公允价值净额，则以该长期股权投 资持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。

13、投资性房地产

（1）投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准 备增值后转让的土地使用权。

本公司投资性房地产采用成本模式计量

（2）采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政 策与固定资产部分相同。

本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使 用权采用直线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。 14、固定资产

（1）固定资产确认条件

为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产确认为固定资产。

（2）固定资产分类和折旧方法

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本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产 的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值 和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足 折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产 计提折旧。

计提折旧。
资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率	年折旧率
房屋建筑物	20	5%	4.75%
机器设备	5-10	5%	9.5%-19.0%
办公设备	5	5%	19.0%
运输设备	5-10	5%	9.5%-19.0%
其他设备	5	5%	19.0%

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存 在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低 计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产应当测试其可收回金额。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未 来现金流量的现值两者孰高确定。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：a. 在租赁期届满 时，租赁资产的所有权转移给承租人；b. 承租人有购买租赁资产的选择权，所 订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开 始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；c. 即使资产的所有权不转移， 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；d. 承租人在租赁开始日的最低租赁付 款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；e. 租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日 租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

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融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折 旧及减值准备。

15、在建工程

（1）在建工程的类别

自营方式建造、出包方式建造两种

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

工程完工达到预定可使用状态时点，结转固定资产。

预定可使用状态的判断标准：符合下列情况之一

• a. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部

完成；

• b. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地

• 生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

• c. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

• d. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本

相符。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存 在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低 计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金 额。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未 来现金流量的现值两者孰高确定。

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间 的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房

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地产和存货等资产。

（2）资本化金额确认方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率为一般借 款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会 计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。 其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价 值所使用的利率。

17、无形资产

（1）无形资产的计价方法

按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作 为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成 本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无 形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

（2）使用寿命有限的无形资产，为可以预见带来经济利益期限，其使用寿 命估计按该资产使用寿命的年限确定；或者其使用寿命估计按该资产生产产量等 类似计量单位数量确定；

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了， 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。

（3）使用寿命不确定的判断依据

无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等。

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使用寿命不确定的无形资产不予摊销。但在年度终了，对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计 其使用寿命，按直线法进行摊销。其复核程序为重新估计该资产为公司带来经济 利益期限，估计情况是否发生变化、是否有证据表明使用寿命是有限等，

（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存 在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低 计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金 额。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未 来现金流量的现值两者孰高确定。

（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支 出符合资本化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： - 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；

• 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；

• 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的 各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受 益期限分期摊销。

19、预计负债

（1）预计负债的确认标准

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该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该 义务的金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存 在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围 内中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估 计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整。

20、收入

（1）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或 协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流 入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的 合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完 工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够 得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可

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靠的计量时确认让渡资产使用权收入。

21、政府补助

（1）政府补助类型

财政拨款、财政贴息、税收返还、无偿划拨非货币性资产。

（2）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益 相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。②用于补偿 企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

22、递延所得税资产和递延所得税负债

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计 税基础存在暂时性差异，按照暂时性差异对未来期间应税金额的影响，分为应纳 税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。存在应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异 按照规定确认递延所得税负债和递延所得税资产。

23、持有待售资产

（1）持有待售资产的确认标准

同时满足下列条件：公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签 订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。

（2）持有待售资产的会计处理

对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定 资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有 待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差 额，应作为资产减值损失计入当期损益。

对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产 包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资 产。

24、会计政策变更、会计估计变更的说明

（1）本期财务报告会计政策变更

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本期无会计政策变更事项。

（2）本期财务报告会计估计变更 本期无会计估计变更事项。

25、前期会计差错更正

本期无会计差错更正事项。

三、税项

1、主要税种及税率：

税种	计税依据	税率
增值税	应税销售额	17%
城市维护建设税	应缴流转税	1%、7%（注）
企业所得税	应纳税所得额	25%

注：本公司之子公司北京科锐博华电气设备有限公司按应缴流转税税额的 5%计缴城市 维护建设税，子公司深圳科锐南方电气设备有限公司、上海科锐环保科技有限公司按应缴流 转税税额的 1%计缴城市维护建设税，本公司及其余纳入合并范围的子公司按应缴流转税税 额的 7%计缴城市维护建设税。

2、税收优惠及批文：

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局、海关总署财税字[2000]25 号文关于《鼓励软件 产业和集成电路产业发展有关税收政策问题》的通知，并经北京市海淀区国税局 批准，本公司之子公司北京科锐屹拓科技有限公司被认定为软件开发企业，享受 增值税实际税负超过 3%的部分即征即退的优惠政策。

（2）所得税

本公司于 2008 年 12 月被认定为高新技术企业，证书号：GR200811001940， 2008 年度至 2010 年度适用企业所得税税率为 15%。

本公司子公司武汉科锐电气有限公司 2009 年 12 月 31 日被认定为高新技术 企业，证书号：GR200942000163，2009 年度至 2011 年度适用企业所得税税率为 15%。

四、企业合并及合并财务报表

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关

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规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的 股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股 东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表 时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企 业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期 的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

1、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

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子公司全称	类型	注册 地	业务性 质	注册资 本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股比 例（%）	表决权 比例 （%）	是否 合并 报表	少数股东权 益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额
北京科锐博华电 气设备有限公司	有限 责任	北京 怀柔	制造业	100万元	制造、组装、 销售箱式变 压器等	80万元		80.00	80.00	是	6,893,232.90	631,281.50
武汉科锐电气有 限公司	有限 责任	湖北 武汉	制造业	1000万 元	电力合成、 电缆附件等 相关技术的 研制、生产、 销售	558.31万		69.95	69.95	是	9,499,298.96	2,236,371.36
北京科锐屹拓科 技有限公司	有限 责任	北京 海淀	制造业	118万元	软件开发、 销售及技术 服务等	59万元		50.00	50.00	是	1,227,656.82	245,579.18
深圳科锐南方电 气设备有限公司	有限 责任	深圳 龙岗	制造业	400万元	非金属电气 设备、设备 外壳及电气 设备的生产 加工、研发 与销售	400万元		100.00	100.00	是
上海科锐环保科 技有限公司	有限 责任	上海 奉贤	制造业	400万元	电力设备研 发、制造、 销售	400万元		100.00	100.00	是

（2）公司无同一控制下企业合并取得的子公司；

（3）公司无非同一控制下企业合并取得的子公司。

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2、本公司拥有其半数或半数以下表决权纳入合并范围内的子公司

公司名称	表决权比例	表决权比例	纳入合并范围的原因	纳入合并范围的原因
北京科锐屹拓科技有限公司	50.00%		本公司为第一大股东，其他股东股权比例较 小，公司实际能控制其财务和经营决策。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1）本期新纳入合并范围的子公司情况
名 称		期末净资产		本期净利润
上海科锐环保科技有限公司		3,847,596.08		-152,403.92

（2）本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或 承租等方式形成控制权的经营实体。

五、合并财务报表重要项目注释

1、货币资金

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	外币金额	折算 率	人民币金额	外币金额	折算 率	人民币金额
现金：	——	——	25,609.87	——	——	40,926.78
其中：人民币	——	——	25,609.87	——	——	40,926.78
银行存款：	——	——	167,740,202.53	——	——	160,070,763.98
其中：人民币	——	——	167,740,202.53	——	——	160,070,763.98
合 计	——	——	167,765,812.40	——	——	160,111,690.76

注：公司期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的

款项。

2、应收票据

（1）应收票据按类别列示如下：

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	600,000.00	100,000.00
商业承兑汇票
合 计	600,000.00	100,000.00

（2）期末已背书但尚未到期的应收票据金额为 10,679,775.28 元，其中金额

最大前五项列示如下：

最大前五项列示如下：
出票单位 1．安徽宏鼎电气设备制造有限责任公司 2．安徽宏鼎电气设备制造有限责任公司 3．山东中茂电气设备有限公司	出票日期	到期日	金额	备注
	2009.08.31	2010.01.29	1,000,000.00
	2009.12.07	2010.01.29	1,000,000.00
	2009.12.28	2010.04.10	500,000.00

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出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
4．宁夏电力公司银川供电局	2009.12.28	2010.04.16	500,000.00
5．宣城南天电力工程公司	2009.12.14	2010.04.09	500,000.00

3、应收账款

（1）应收账款按金额大小及风险程度列示如下：

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
单项金额重大的 应收账款	89,748,039.61	52.33	5,169,347.04	5.76	71,613,924.30	50.03	3,975,090.64	5.55
单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款	2,179,530.55	1.27	1,185,921.13	54.41	1,917,372.00	1.34	1,045,396.80	54.52
其他不重大应收 账款	79,565,826.57	46.40	5,573,067.89	7.00	69,618,936.72	48.63	5,031,491.90	7.23
合 计	171,493,396.73	100.00	11,928,336.06	6.96	143,150,233.02	100.00	10,051,979.34	7.02

（2）应收账款按账龄结构列示如下：

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
1年以内	148,055,773.74	86.33	7,402,788.69	123,230,693.52	86.08	6,161,534.58
1至2年	15,709,215.44	9.16	1,570,921.54	12,778,011.46	8.93	1,277,801.15
2至3年	5,028,669.00	2.93	1,508,600.70	5,224,156.04	3.65	1,567,246.81
3至4年	2,379,219.02	1.39	1,189,609.51	1,628,336.00	1.14	814,168.00
4至5年	320,519.53	0.19	256,415.62	289,036.00	0.20	231,228.80
5年以上
合 计	171,493,396.73	100.00	11,928,336.06	143,150,233.02	100.00	10,051,979.34

（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准

备计提：

备计提：
应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提 比例	理由
单项金额重大的应收 账款	89,748,039.61	5,169,347.04	5.76	单独测试后未发生减值按 账龄分析法计提坏账准备
其他不重大应收账款	79,565,826.57	5,573,067.89	7.00	单独测试后未发生减值按 账龄分析法计提坏账准备
合 计	169,313,866.18	10,742,414.93	——	——

（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账

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款：

款：
账 龄	期末余额			期初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
3至4年	1,859,011.02	85.29	929,505.51	1,628,336.00	84.93	814,168.00
4至5年	320,519.53	14.71	256,415.62	289,036.00	15.07%	231,228.80
5年以上
合 计	2,179,530.55	100.00	1,185,921.13	1,917,372.00	100.00	1,045,396.80

（5）期末应收账款金额前五名单位情况：

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账 款总额的 比例（%）
唐山供电物资供应公司	客户	8,961,696.00	1年以内	5.23
山东电力集团公司物流公司	客户	8,918,798.50	1年以内	5.20
山西省电力公司	客户	7,188,380.00	1年以内	4.19
云南龙源风力发电有限公司	客户	5,340,060.00	1年以内	3.11
湖南省电力公司	客户	4,553,460.00	1年以内	2.66
合 计		34,962,394.50		20.39

（6）应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位或关联方欠款。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示如下：

账 龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	计提比例 （%）	金额	计提比例 （%）
1年以内	4,386,800.21	100.00	2,730,288.41	88.41
1至2年			358,046.22	11.59
2至3年
3年以上
合 计	4,386,800.21	100.00	3,088,334.63	100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况：

单位名称	与公司关系	金额	时间	未结算原因
中国电力科学研究院	供应商	629,000.00	1年以内	项目未结束
广州穂西能电气有限公司	供应商	523,000.00	1年以内	项目未结束
苏州阿海珐开关有限公司	供应商	429,576.07	1年以内	项目未结束
华展鑫荣国际招标代理（北京）有限公司	供应商	301,188.46	1年以内	项目未结束

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单位名称	与公司关系	金额	时间	未结算原因
北京长应化机电设备有限公司	供应商	254,285.47	1年以内	项目未结束
合 计		2,137,050.00

（3）本报告期预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单

位或关联方情况：

位或关联方情况：
单位名称	期末余额		期初余额
	金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
中国电力科学研究院	629,000.00
合 计	629,000.00

5、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
单项金额重大 的其他应收款
单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的其他应 收款
其他不重大其 他应收款	7,604,447.08	100.00	383,722.35	5.05	7,832,930.46	100.00	391,981.52	5.00
合 计	7,604,447.08	100.00	383,722.35	5.05	7,832,930.46	100.00	391,981.52	5.00

（2）其他应收款账龄及坏账准备分析

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
1年以内	7,534,447.08	99.08	376,722.35	7,826,230.46	99.91	391,311.52
1至2年	70,000.00	0.92	7,000.00	6,700.00	0.09	670.00
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合 计	7,604,447.08	100.00	383,722.35	7,832,930.46	100.00	391,981.52

（3）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款；

• （4）期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的

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其他应收款；

（5）其他应收款金额前五名单位情况：

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占其他 应收款 总额的 比例（%）	欠款性质
华北电力物资总公司	客户	986,578.00	1年内	12.97	投标保证金
鲁能三公招标有限公司	客户	894,060.00	1年内	11.76	投标保证金
广东省电力物资总公司	客户	492,116.00	1年内	6.47	投标保证金
辽宁省电力有限公司	客户	485,188.00	1年内	6.38	投标保证金
神华贸易有限公司	客户	350,000.00	1年内	4.60	投标保证金
合 计	——	3,207,942.00	——	42.18

（6）期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方

欠款。

6、存货

（1）按存货种类分项列示如下：

	（1）按存货种类分项列示如下：	（1）按存货种类分项列示如下：	（1）按存货种类分项列示如下：
存货项目	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	31,481,978.96	1,862,831.47	29,619,147.49	23,206,167.75	1,428,522.96	21,777,644.79
在产品	22,788,669.73		22,788,669.73	19,647,839.00		19,647,839.00
产成品	29,711,792.45		29,711,792.45	22,192,642.31		22,192,642.31
发出商品	26,750,490.29		26,750,490.29	16,913,174.41		16,913,174.41
委托加工 物资	3,080,248.16		3,080,248.16	3,935,097.48		3,935,097.48
合 计	113,813,179.59	1,862,831.47	111,950,348.12	85,894,920.95	1,428,522.96	84,466,397.99

注：存货期末账面余额比期初账面余额增长 27,918,258.64 元，增幅 32.50%，主要系公

司本期因销售订单增加，生产规模扩大，期末用于生产的原材料、在产品相应增加及待发运、 安装的产成品相应增加所致。

（2）各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下：

存货项目	期初余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末余额
			转回	转销
原材料	1,428,522.96	434,308.51			1,862,831.47
在产品
库存商品
合 计	1,428,522.96	434,308.51			1,862,831.47
7、长期股权投资

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被投资 单位	核算 方法	初始投资成 本	期 初 余 额	增减变动	期末余额	在被 投资 单位 持股 比例 （%）	在被 投资 单位 表决 权比 例（%）	在被投 资单位 持股比 例与表 决权比 例不一 致的说 明	减 值 准 备	本 期 计 提 减 值 准 备	本 期 现 金 红 利
郑州祥 和科锐 环保设 备有限 公司 （筹）	成本 法	1,020,000.00		1,020,000.00	1,020,000.00
合 计	——	1,020,000.00		1,020,000.00	1,020,000.00	——	——	——

注：公司 2009 年 12 月对郑州祥和科锐环保设备有限公司（筹）投资 1,020,000.00 元,

截至 2009 年 12 月 31 日该公司尚未取得工商营业执照，未开业经营，本期亦未纳入合并范 围。

8、固定资产

8、固定资产
项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、原价合计	88,449,103.78	8,838,455.04	1,076,842.06	96,210,716.76
房屋及建筑物	47,404,202.86	1,217,998.50		48,622,201.36
机器设备	26,583,434.90	5,373,889.49	359,855.06	31,597,469.33
运输工具	6,304,474.25	363,131.23	422,400.00	6,245,205.48
办公设备	7,093,972.15	1,149,808.80	294,587.00	7,949,193.95
其他	1,063,019.62	733,627.02		1,796,646.64
二、累计折旧合计	34,220,583.12	7,900,011.68	655,778.09	41,464,816.71
房屋及建筑物	11,646,616.35	2,491,941.70		14,138,558.05
机器设备	12,932,038.87	3,566,512.35		16,498,551.22
运输工具	4,427,177.38	595,550.23	401,280.00	4,621,447.61
办公设备	4,979,570.71	935,586.04	254,498.09	5,660,658.66
其他	235,179.81	310,421.36		545,601.17
三、固定资产减值准备累计金 额合计
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备
其他
四、固定资产账面价值合计	54,228,520.66			54,745,900.05
房屋及建筑物	35,757,586.51			34,483,643.31
机器设备	13,651,396.03			15,098,918.11

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项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
运输工具	1,877,296.87			1,623,757.87
办公设备	2,114,401.44			2,288,535.29
其他	827,839.81			1,251,045.47

注：（1）本期计提折旧额为 7,900,011.68 元，本期由在建工程转入固定资产原价为

929,998.50 元。

（2）期末用于抵押的房屋及建筑物原值为 24,673,735.37 元，净值为 15,645,593.04 元。

9、无形资产

9、无形资产
项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、账面原值合计	20,282,605.19			20,282,605.19
武汉土地使用权	3,310,149.17			3,310,149.17
怀柔土地使用权1	2,039,593.00			2,039,593.00
怀柔土地使用权2	6,891,500.02			6,891,500.02
非专利技术－GRC项目	7,086,228.00			7,086,228.00
易飞ERP软件	955,135.00			955,135.00
二、累计摊销额合计	4,074,058.44	1,176,122.88		5,250,181.32
武汉土地使用权	297,913.43	66,203.03		364,116.46
怀柔土地使用权1	266,516.63	44,419.45		310,936.08
怀柔土地使用权2	678,230.98	156,308.64		834,539.62
非专利技术－GRC项目	2,243,972.20	708,622.80		2,952,595.00
易飞ERP软件	587,425.20	200,568.96		787,994.16
三、无形资产账面净值合计	16,208,546.75			15,032,423.87
武汉土地使用权	3,012,235.74			2,946,032.71
怀柔土地使用权1	1,773,076.37			1,728,656.92
怀柔土地使用权2	6,213,269.04			6,056,960.40
非专利技术－GRC项目	4,842,255.80			4,133,633.00
易飞ERP软件	367,709.80			167,140.84
四、减值准备合计
武汉土地使用权
怀柔土地使用权1
怀柔土地使用权2
非专利技术－GRC项目
易飞ERP软件
五、无形资产账面价值合计	16,208,546.75			15,032,423.87
武汉土地使用权	3,012,235.74			2,946,032.71
怀柔土地使用权1	1,773,076.37			1,728,656.92
怀柔土地使用权2	6,213,269.04			6,056,960.40

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北京科锐 2009 年度财务报告

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项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
非专利技术－GRC项目	4,842,255.80			4,133,633.00
易飞ERP软件	367,709.80			167,140.84

注：（1）本期无形资产摊销额为 1,176,122.88 元；

（2）武汉土地使用权座落于武汉东湖新技术开发区关南工业园，面积 16,746.61 平方米， 土地使用证号为：武新国用（2006）第 056 号，现已用于向交通银行武汉东湖开发区支行抵 押贷款；怀柔土地使用权 2 座落于怀柔区北房镇龙云路 2 号，面积 23212 平方米，土地使用 证号为：京怀国用（2004 出）字第 0155 号,现已用于向北京中关村科技担保有限公司为本公 司在建行上地支行的贷款担保设定反担保；

（3）本公司未发现由于技术更新、市价当期大幅下跌、超过法律保护时限，而导致无 形资产可收回金额低于其账面价值的情况。

10、递延所得税资产、递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

	项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
		暂时性差异	递延所得税资 产（负债）	暂时性差异		递延所得税 资产（负债）
	递延所得税资产：
	坏账准备	12,311,777.50	1,843,599.31	10,376,640.23		1,590,953.88
	存货跌价准备	1,862,831.47	324,700.60	1,428,522.96		255,480.79
	合并财务报表抵销内部未实 现销售损益	775,289.88	116,293.48	2,066,584.29		309,987.64
	本期计提未发放的应付工资	5,421,490.35	876,585.58
	计入递延收益的政府补助	2,040,000.00	306,000.00
	小 计	22,411,389.20	3,467,178.97	13,871,747.48		2,156,422.31
	递延所得税负债：
	汇兑损益			523,100.10		78,465.02
	小 计			523,100.10		78,465.02
	（2）本公司未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 280.91 67,320.63 合 计 280.91 67,320.63
	项 目		期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异		280.91		67,320.63
	合 计		280.91		67,320.63

• 注：由于子公司上海科锐环保科技有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确

• 定性，因此可抵扣暂时性差异没有确认为递延所得税资产。

11、资产减值准备明细

	项 目	期初余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末余额
				转回	转销

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北京科锐 2009 年度财务报告

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项 目	期初余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末余额
			转回	转销
一、坏账准备	10,443,960.86	1,868,097.55			12,312,058.41
二、存货跌价准备	1,428,522.96	434,308.51			1,862,831.47
合 计	11,872,483.82	2,302,406.06			14,174,889.88

12、短期借款

（1）短期借款按分类列示如下：

借款条件	期末余额	期初余额
抵押借款	22,000,000.00	20,000,000.00
保证借款	57,000,000.00	50,000,000.00
合 计	79,000,000.00	70,000,000.00

（2）期末无已到期未偿还的短期借款；

（3）借款明细列示如下：

贷款机构名称 中国光大银行海淀支行 中国建设银行上地支行 华夏银行东单支行 中国建设银行上地支行 交通银行武汉东湖开发区支行 合 计	金 额 （人民币）	月利率	贷 款 期 限	担保形式
	15,000,000.00	3.8475‰	2009-10-22至2010-4-22	保证①
	30,000,000.00	4.425‰	2009-06-09至2010-06-08	保证②
	12,000,000.00	4.425‰	2009-09-07至2010-09-07	保证③
	15,000,000.00	4.425‰	2009-08-17至2010-08-16	抵押①
	7,000,000.00	4.425‰	2009-3-31至2010-3-30	抵押②
	79,000,000.00

注：保证①担保方为北京科锐北方科技发展有限公司；

保证②担保方为北京中关村科技担保有限公司。反担保方为北京科锐北方科技发展有限 公司、张新育；反担保抵押物为本公司位于北京市怀柔区北房镇龙云路 2 号房产与土地：房 屋所有权证号为京房权证书怀股字第 20087 号，房产原值 8,048,036.40 元，净值 5,397,228.37 元；土地使用权证号为京市怀股国用 2004 出字第 0155 号，土地原值 6,213,269.04 元，摊余 价值 6,056,960.40 元；

保证③担保方为北京科锐北方科技发展有限公司及自然人张新育；

抵押①包括位于海淀区上地创业路 8 号楼 3-6 号（942.59 平方米）房地产，房产原值 11,211,574.50 元，净值 6,091,390.23 元，房屋所有证号为京房权证海股字第 3170007 号，土 地使用证号为京市海股国用（2004 出）字第 3170007 号；以及位于海淀区上地四街 1 号 3 层（392.90 平方米）房地产，房产原值 3,143,940.00 元，净值 1,574,752.68 元，房屋所有证 号为京房权证海股字第 1240028 号，土地使用证号为京市海股国用（2001 出）字第 1240028 号；

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抵押②为子公司武汉科锐电气有限公司抵押借款，抵押物为武汉科锐位于东湖开发区关 南工业园的房产及土地，房产原值 5,414,124.47 元，净值 4,156,974.44 元；土地使用权原值 3,310,149.17 元，摊余价值 3,012,235.74 元；房屋所有权证号为武房权证湖字第 200606285 号，土地使用权证号为武新国用（2006）第 056 号。

13、应付账款

（1）应付账款按账龄列示如下：

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	93,437,274.58	99.68	75,701,730.71	99.36
1-2年	297,962.90	0.32	413,452.48	0.54
2-3年			74,413.00	0.10
3年以上
合 计	93,735,237.48	100.00	76,189,596.19	100.00

（2）应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位或关联方的款项。

14、预收款项

（1）预收款项按账龄列示如下：

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	11,138,107.43	100.00	7,643,002.25	100.00
1-2年
2-3年
3年以上
合 计	11,138,107.43	100.00	7,643,002.25	100.00

（2）预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 或关联方款项。

（3）预收款项期末余额比期初增加 3,495,105.18 元，增幅 45.73%，主要系 本期因销售订单增加，预收客户款项相应增加所致。

15、应付职工薪酬

15、应付职工薪酬
项 目	期初余额	本期增加额	本期支付额	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	3,666,340.69	48,664,423.39	43,529,299.15	8,801,464.93
二、职工福利费		2,602,753.04	2,602,753.04
三、社会保险费	344,206.21	7,686,184.35	7,390,939.00	639,451.56
其中：1．医疗保险费	201.86	2,309,637.69	2,110,427.37	199,412.18

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北京科锐 2009 年度财务报告

项 目	期初余额	本期增加额	本期支付额	期末余额
2．基本养老保险费	306,589.25	4,733,060.96	4,637,896.47	401,753.74
3．年金缴费		-	-	-
4．失业保险费	22,491.31	417,683.30	420,646.12	19,528.49
5．工伤保险费	8,938.77	126,758.55	125,069.63	10,627.69
6．生育保险费	5,985.02	99,043.85	96,899.41	8,129.46
四、住房公积金	7,784.25	2,468,299.47	2,476,083.72
五、工会经费	538,530.72		53,255.85	485,274.87
六、职工教育经费	109,414.01	74,968.50	156,811.30	27,571.21
七、非货币性福利				-
八、因解除劳动关系给予的补偿		13,189.00	13,189.00	-
九、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计	4,666,275.88	61,509,817.75	56,222,331.06	9,953,762.57

• 注：（1）期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的薪酬项目；

• （2）应付职工薪酬期末余额比上期末增加 5,287,486.69 元，增幅 113.31%，主要是因为

• 本年计提的次年 1 月发放的工资比上年增加所致。

16、应交税费

16、应交税费
税 种	期末余额	期初余额
增值税	3,776,227.99	3,707,552.24
营业税	501.88	26,500.00
城建税	309,727.04	359,757.23
企业所得税	7,393,074.10	4,375,171.43
土地使用税	12,559.96	12,559.96
个人所得税	224,250.22	184,719.83
印花税	8,350.00	8,383.73
教育费附加	134,236.37	154,765.46
地方教育附加	3,607.96	3,321.07
其他	4,886.57	8,187.38
合 计	11,867,422.09	8,840,918.33

• 注：应交税费期末余额比期初增加 3,026,503.76 元，增幅 34.23%，主要是因为本期应

交所得税增加所致。

17、其他应付款

（1）其他应付款按账龄列示如下：

	项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		金额	比例（%）	金额	比例（%）

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北京科锐 2009 年度财务报告

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	4,930,122.27	99.43	2,878,260.09	64.96
1-2年	8,303.10	0.17	1,250,591.01	28.23
2-3年	20,000.00	0.40	301,636.42	6.81
3年以上
合 计	4,958,425.37	100.00	4,430,487.52	100.00

（2）其他应付款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单

位或关联方欠款。

18、一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的长期应付款情况

借款单位	借款单位	期限	初始金额	初始金额	初始金额	利率 （%）	应计 利息	应计 利息	期末余额	期初余额	期初余额	借款条件
法国GRC 专 利款		10年	744,000.00欧元						1,087,478.10	482,950.00		商业信用
（2）一年内到期的长期应付款外币余额及折算汇率 期末余额 期初余额 类别 原币（欧元） 折算汇率 折算人民币 原币（欧元） 折算汇率 折算人民币 法国GRC 专利款 111,000.00 9.7971 1,087,478.10 50,000.00 9.6590 482,950.00
类别	期末余额							期初余额
	原币（欧元）			折算汇率	折算人民币			原币（欧元）		折算汇率	折算人民币
法国GRC 专利款	111,000.00			9.7971	1,087,478.10			50,000.00		9.6590	482,950.00

“ 注：非专利技术使用费 2010 年需要支付 111,000.00 欧元。详见 附注五、20”。

19、其他流动负债

19、其他流动负债
项 目 北京市工业促进局企业技术中心专项补助资金 北京中小企业发展专项资金-研发与信息计入管理信息化平台 北京中小企业发展专项资金 京高技术创业服务中心高成长企业自主创新科技专项资金 北京市海淀区财政局2008年促进非公有制经济及中小企业发展专项 支持资金 合 计	期末余额	期初余额
	1,000,000.00
	800,000.00
	240,000.00
		560,000.00
		300,000.00
	2,040,000.00	860,000.00

20、长期应付款

（1）长期应付款情况：

单 位 法国GRC 专利 款	期限	初始金额	利率 （%）	应计 利息	期末余额	期初余额	借款 条件
	10年	744,000.00 欧元			3,997,216.80	4,530,071.00	商业 信用

（2）长期应付款外币余额及折算汇率

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单位	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	原币（欧元）	折算汇率	折算人民币	原币（欧元）	折算汇率	折算人民币
法国GRC 专利款	408,000.00	9.7971	3,997,216.80	469,000.00	9.6590	4,530,071.00
合 计			3,997,216.80			4,530,071.00

注：本公司 2005 年 11 月从法国购买非专利技术—GRC 技术，其许可使用费总金额为 744,000.00 欧元，到 2015 年之前付清。截至 2009 年 12 月 31 日,公司已支付 225,000.00 欧元， 2010 年需支付 111,000.00 欧元。

21、股本

2010年需支付111,000.00欧元。 21、股本
股东名称	期末余额		期初余额
	金额	持股 比例	金额	持股 比例
北京科锐北方科技发展有限公司	50,800,000.00	63.50%	50,800,000.00	63.50%
北京万峰达电力电子有限责任公司	5,600,000.00	7.00%	5,600,000.00	7.00%
陕西中加投资有限公司	5,200,000.00	6.50%	5,200,000.00	6.50%
中国电力科学研究院	18,400,000.00	23.00%	18,400,000.00	23.00%
合 计	80,000,000.00	100.00%	80,000,000.00	100.00%

22.、资本公积

合 计 22.、资本公积	80,	000,000.00 100	.00% 80,000,0	00.00 100.00%
项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
资本溢价
其他资本公积	3,478,000.00			3,478,000.00
合 计	3,478,000.00			3,478,000.00

23、盈余公积

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	34,204,970.98	6,075,280.35		40,280,251.33
合 计	34,204,970.98	6,075,280.35		40,280,251.33

24、未分配利润

（1）未分配利润明细如下：

（1）未分配利润明细如下：
项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	150,686,875.77	——
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		——
调整后期初未分配利润	150,686,875.77	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	69,986,563.75	——
减：提取法定盈余公积	6,075,280.35	10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	48,000,000.00

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北京科锐 2009 年度财务报告

项 目	金 额	提取或分配比例
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	166,598,159.17

（2）未分配利润说明如下：

根据公司 2009 年 2 月 2 日召开的 2008 年度股东大会决议通过的利润分配方 案，2008 年度利润分配以公司 2008 年 12 月 31 日股本总数 8000 万股为基数， 向股东派发每 10 股 6 元现金（含税），共分配现金股利 4800 万元。

25、营业收入和营业成本

（1）营业收入明细如下：

（1）营业收入明细如下：
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	550,071,363.28	475,986,076.26
其他业务收入	10,466,468.55	7,069,056.85
营业收入合计	560,537,831.83	483,055,133.11

（2）营业成本明细如下：

营业收入合计 （2）营业成本明细如下：	560,537,831.83	483,055,133.11
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	327,962,235.47	288,090,425.12
其他业务成本	8,135,470.70	3,711,473.70
营业成本合计	336,097,706.17	291,801,898.82

（3）主营业务按产品分项列示如下：

	营业成本合计 336, （3）主营业务按产品分项列示如下：	营业成本合计 336, （3）主营业务按产品分项列示如下：	营业成本合计 336, （3）主营业务按产品分项列示如下：	097,706.17 291,801,898.82	097,706.17 291,801,898.82	097,706.17 291,801,898.82
产品 名称	本期发生额			上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务利润	主营业务收入	主营业务成本	主营业务利润
环网柜	200,614,453.35	104,295,490.43	95,318,962.92	178,721,915.97	92,177,120.17	86,544,795.80
箱变	167,507,421.93	126,033,292.01	41,474,129.92	155,379,959.81	118,302,471.99	37,077,487.82
永磁机构真 空开关设备	61,731,123.03	47,756,010.41	13,975,112.62	65,218,143.50	47,243,922.22	17,974,221.28
故障指示器	61,240,447.24	18,363,394.67	42,877,052.57	41,762,255.53	11,507,730.23	30,254,525.30
其他	58,977,917.73	31,514,047.96	28,463,869.77	34,903,801.45	18,859,180.51	16,044,620.94
合计	550,071,363.28	327,962,235.47	222,109,127.81	475,986,076.26	288,090,425.12	187,895,651.14

（4）本期公司前五名客户的营业收入情况：

项 目	营业收入	占公司全部营业收入的比例 （%）
1.广东电网中山供电局	35,035,635.90	6.25
2.广东电网深圳供电局	21,045,546.15	3.75
3.山西省电力公司	16,556,273.50	2.95
4.山东鲁能电力物资配送中心	16,279,660.68	2.90

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北京科锐 2009 年度财务报告

项 目	营业收入	占公司全部营业收入的比例 （%）
5.广电网公司东莞供电局	14,859,991.45	2.65
合 计	103,777,107.68	18.50

26、营业税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	61,827.55	55,512.04	5%
城市建设税	2,682,547.18	2,557,993.10	1-7%
教育附加	1,180,480.52	1,075,944.60	3%
其他	107,452.13
合 计	4,032,307.38	3,689,449.74

27、财务费用

	项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出		4,449,942.00	4,898,054.37
减：利息收入		459,722.97	517,184.41
汇兑损益		71,673.90	-551,152.40
手 续 费		118,494.87	270,907.20
	合 计	4,180,387.80	4,100,624.76

28、资产减值损失

合 计 28、资产减值损失	4,180,387.80	4,100,624.76
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	1,868,097.55	2,131,583.66
二、存货跌价损失	434,308.51	1,428,522.96
合 计	2,302,406.06	3,560,106.62

29、营业外收入

（1）营业外收入明细如下：

（1）营业外收入明细如下：
项 目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	62,820.40
其中：固定资产处置利得	62,820.40
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
捐赠利得
政府补助利得	1,476,330.02	3,109,377.14
其他	6,150.00	28,480.00
合 计	1,545,300.42	3,137,857.14

（2）政府补助明细如下：

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北京科锐 2009 年度财务报告

项 目	本期发生额	上期发生额
中关村企业上市补助		2,000,000.00
海淀区财政局专项资金	300,000.00	300,000.00
北京高技术创业服务中心高成长企业自主创新科技 专项资金	560,000.00
软件企业增值税退税	193,830.02	78,206.14
怀柔区高新企业奖励基金		731,171.00
北京市工业促进局增贷贴息	120,000.00
海淀区财政局临时补贴	302,500.00
合 计	1,476,330.02	3,109,377.14

注：（1）2008 年 12 月 29 日，公司收到北京市海淀区财政局 2008 年促进非公有制经济 及中小企业发展专项支持资金 300,000.00 元，用于“配电系统短路接地二合一故障指示器” 项目的实施，2008 年计入递延收益该项目，该项目于 2009 年实施完成并转为营业外收入。

（2）2008 年 12 月 25 日，公司收到北京高技术创业服务中心高成长企业自主创新科技 专项资金 560,000.00 元，用于“玻璃纤维增强型水泥箱体”项目研究开发任务,2008 年计入递 延收益，该项目于 2009 年实施完成并转为营业外收入。

（3）2009 年度增值税退税款 193,830.02 元、2008 年增值税退税款 78,206.14 元,系根据 财政部、国家税务总局、海关总署财税字[2000]25 号文关于《鼓励软件产业和集成电路产业 发展有关税收政策问题》的通知，并经海淀国税局批准，本公司之子公司北京科锐屹拓科技 有限公司收到的增值税实际税负超过 3%的部分的即征即退增值税款。

（4）2009 年 12 月 24 日收到北京市工业促进局依据《北京市经济和信息化委员会关于 下达 2009 年度第三批工业企业流动资金贷款贴息补助资金的通知》（京经信委发[2009]45 号） 拨付的贷款贴息补助资金 120,000.00 元。

（5）2009 年 12 月 1 日收到北京市海淀区财政局依据《北京市海淀区人民政府关于印 发本区促进中小企业融资临时性补贴措施的通知》（海政发[2009]2 号） 拨付的补贴资金 302,500.00 元，用于本公司 2009 年度发生融资行为的贴息、担保和信用评估费用的补贴。

30、营业外支出

30、营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计	19,510.31	202,351.53
其中：固定资产处置损失	19,510.31	202,351.53
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出		680,499.40
非常损失

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北京科锐 2009 年度财务报告

项 目	本期发生额	上期发生额
盘亏损失
其他	72,812.89
合 计	92,323.20	882,850.93

注：2008 年度捐赠支出 680,499.40 元,其中本公司对四川地震灾区捐赠一体化变电站设 备配置一套，该设备成本为 678,684.40 元。

31、所得税费用

31、所得税费用
项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	14,553,129.98	13,001,777.01
递延所得税调整	-1,389,221.68	-462,905.77
其中：递延所得税资产	-1,310,756.66	-541,370.79
递延所得税负债	-78,465.02	78,465.02
合 计	13,163,908.30	12,538,871.24

32、基本每股收益的计算过程

合 计 32、基本每股收益的计算过程	13,163,908.30	12,538,871.24
项 目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的当期净利润	69,986,563.75	58,492,436.27
期初发行在外普通股股数	80,000,000.00	80,000,000.00
当期新发行普通股股数
已发行时间
当期回购普通股股数
已回购时间
发行在外普通股的加权平均数	80,000,000.00	80,000,000.00
基本每股收益	0.8748	0.7312

33、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目	金额
利息收入	459,722.97
中小企业专项发展补助资金	2,040,000.00
其他	95,418.63
合 计	2,595,141.60
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	金额
业务招待费	5,010,892.37
工程费（安装调试费）	11,510,677.32
差旅费	9,049,410.56
代理费	11,502,038.53

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北京科锐 2009 年度财务报告

项 目	金额
科技开发费	12,012,218.92
运输费	10,507,928.83
办公费	4,266,192.32
通讯费	2,809,197.74
会务费	5,435,730.19
投标费	8,785,715.85
交通费	1,922,979.58
广告展览费	856,126.00
租赁费	2,333,891.89
其他	5,122,022.55
合 计	91,125,022.65

34、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	73,099,795.79	60,676,941.78
加：资产减值准备	2,302,406.06	3,560,106.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	7,900,011.68	7,235,443.93
无形资产摊销	1,176,122.88	1,210,557.90
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	-43,310.09	202,090.53
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		261.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	4,449,942.00	4,346,901.97
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,310,756.66	-541,370.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-78,465.02	78,465.02
存货的减少（增加以“－”号填列）	-27,918,258.64	-3,159,361.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-28,045,048.36	-24,709,287.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	29,242,348.02	13,856,697.60
其他
经营活动产生的现金流量净额	60,774,787.66	62,757,446.88
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

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北京科锐 2009 年度财务报告

项 目	本期金额	上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	167,765,812.40	160,111,690.76
减：现金的期初余额	160,111,690.76	122,158,037.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	7,654,121.64	37,953,653.34
（2）现金及现金等价物

现金及现金等价物净增加额 （2）现金及现金等价物	7,654,121.64	37,953,653.34
项 目	期末数	期初数
一、现金	167,765,812.40	160,111,690.76
其中：库存现金	25,609.87	40,926.78
可随时用于支付的银行存款	167,740,202.53	160,070,763.98
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	167,765,812.40	160,111,690.76

六、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况：

母公司名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法人代 表	业务 性质	注册 资本	母公司 对本企 业的持 股比例 （%）	母公司 对本企 业的表 决权比 例（%）	本企业 最终控 制方	组织机构代码
北京科锐北方科技 发展有限公司	母公司	有限 责任	北京市海 淀区	周兰芬	对外 投资	2362 万元	63.50	63.50	张新育	70026623－X

注：张新育是本公司控股股东北京科锐北方科技发展有限公司的第一大股东，持有北京

科锐北方科技发展有限公司 25.82%的股权。

2、本公司的子公司情况：

子公司全称	子公 司 类型	企业 类型	注册 地	法人 代表	业务性质	注册 资本	持股 比例 （%）	表决权 比例 （%）	组织机 构代码
北京科锐博华电 气设备有限公司	控股	有限 责任	北京 怀柔	张新 育	制造、组 装、销售箱 式变压器 等	100 万元	80.00	80.00	72148554-6
武汉科锐电气有 限公司	控股	有限 责任	湖北 武汉	何大 海	电力合成、 电缆附件 等相关技	1000 万元	69.95	69.95	72576786-6

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北京科锐 2009 年度财务报告

子公司全称	子公 司 类型	企业 类型	注册 地	法人 代表	业务性质	注册 资本	持股 比例 （%）	表决权 比例 （%）	组织机 构代码
					术的研制、 生产、销售
北京科锐屹拓科 技有限公司	控股	有限 责任	北京 海淀	袁钦 成	软件开发、 销售及技 术服务等	118 万元	50.00	50.00	75960429-9
深圳科锐南方电 气设备有限公司	全资	有限 责任	深圳 龙岗	申威	非金属电 气设备、设 备外壳及 电气设备 的生产加 工、研发与 销售	400 万元	100.00	100.00	66852709-9
上海科锐环保科 技有限公司	全资	有限 责任	上海 奉贤	申威	电力设备 研发、制 造、销售	400 万元	100.00	100.00	69164968-4

3、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
中国电力科学研究院	股东	40000720-1
张新育	实际控制人

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方	关联交 易类型	关联交易 内容	关联交易定价方式 及决策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
				金额	占同类 交易金 额的比 例（%）	金额	占同类 交易金 额的比 例（%）
中国电力科 学研究院	接受劳 务	新产品的 技术性能 和指标进 行检测	按双方所签订的《检 测合同》、《技术服务 合同》执行,交易价 格根据市场价格制 定	305,000.00	100.00	443,020.00	100.00

（2）关联担保情况：

担保方 北京科锐北方 科技发展有限 公司 北京科锐北方 科技发展有限 公司 张新育	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
	北京科锐配电自动化 股份有限公司	15,000,000.00	2009-10-22	2010-4-22	否
	北京科锐配电自动化 股份有限公司	12,000,000.00	2009-09-07	2010-09-07	否
	北京科锐配电自动化 股份有限公司	12,000,000.00	2009-09-07	2010-09-07	否

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北京科锐 2009 年度财务报告

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5、关联方应收应付款项

5、关联方应收应付款项
项目名称	关联方	期末金额	期初金额
预付款项	中国电力科学研究院	629,000.00

七、或有事项

截至 2009 年 12 月 31 日，公司未到期履约保函余额 4,257,305.00 元，未到 期投标保函余额 100,000.00 元。

八、承诺事项

无

九、资产负债表日后事项

1、经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]39 号文核准，本公司于 2010 年 1 月 20 日在深交所公开发行 2,700.00 万股新股，增加注册资本人民币 2,700.00 万元，变更后的注册资本为人民币 10,700.00 万元。增加的注册资本已经大信会 计师事务有限公司审验，并出具大信验字[2010]第 1-0004 号验资报告，工商变更 登记手续正在办理中。

本公司公开发行新股中无流通限制及锁定安排的股份 2,160 万股于 2010 年 2 月 3 日在深圳证券交易所上市，股票代码为“002350”。

2、根据公司董事会审议的 2009 年度利润分配预案，采取发放现金股利和股 票股利相结合的方式进行。以 2010 年 1 月 20 公司完成首次公开发行股票后的总 股本 10,700 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 5.00 元（含税）、送 2 股股票，共计分配现金股利 53,500,000.00 元、股票股利 21,400,000.00 元，本 年度不进行公积金转增股本。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

十、其他重要事项

无

十一、母公司财务报表重要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按种类列示如下：

	种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
		账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
		金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）

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北京科锐 2009 年度财务报告

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
单项金额重大的 应收账款	90,672,397.37	54.44	5,215,564.93	5.75	70,337,827.62	50.64	3,911,285.81	5.56
单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款	2,165,220.55	1.30	1,174,473.13	54.24	1,866,980.00	1.34	1,020,200.80	54.64
其他不重大应收 账款	73,724,090.51	44.26	5,248,081.59	7.12	66,700,137.66	48.02	4,719,898.63	7.08
合 计	166,561,708.43	100.00	11,638,119.65	6.99	138,904,945.28	100.00	9,651,385.24	6.95

（2）应收账款账龄及坏账准备分析

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
1年以内	143,450,073.44	86.12	7,172,503.68	120,117,612.62	86.47	6,005,880.53
1至2年	15,484,115.44	9.30	1,548,411.54	12,254,009.46	8.82	1,225,400.95
2至3年	4,942,091.00	2.97	1,482,627.30	4,666,343.20	3.36	1,399,902.96
3至4年	2,379,219.02	1.43	1,189,609.51	1,577,944.00	1.14	788,972.00
4至5年	306,209.53	0.18	244,967.62	289,036.00	0.21	231,228.80
5年以上
合 计	166,561,708.43	100.00	11,638,119.65	138,904,945.28	100.00	9,651,385.24

（3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准

备计提：

备计提：
应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提 比例	理由
单项金额重大的应收账款	90,672,397.37	5,215,564.93	5.75	单独测试后未发生减值按 账龄分析法计提坏账准备
其他不重大应收账款	73,724,090.51	5,248,081.59	7.12	单独测试后未发生减值按 账龄分析法计提坏账准备
合 计	164,396,487.88	10,463,646.52	——	——

（4）期末单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应

收账款：

	账 龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

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北京科锐 2009 年度财务报告

	金额	比例 （%）			金额	金额	比例 （%）
3至4年	1,859,011.02	85.86	929,505.51		1,577,944.00		84.52%	788,972.00
4至5年	306,209.53	14.14	244,967.62		289,036.00		15.48%	231,228.80
5年以上
合 计	2,165,220.55	100.00	1,174,473.13		1,866,980.00		100.00	1,020,200.80
（5）应收账款金额前五名单位情况：
单位名称		与本公司关系		金额		年限		占应收账款 总额的比例 （%）
唐山供电物资供应公司		非关联方		8,961,696.00		1年以内		5.38
山东电力集团公司物流公司		非关联方		8,918,798.50		1年以内		5.35
山西省电力公司		非关联方		7,188,380.00		1年以内		4.32
云南龙源风力发电有限公司		非关联方		5,340,060.00		1年以内		3.21
湖南省电力公司		非关联方		4,553,460.00		1年以内		2.73
合 计				34,962,394.50				20.99

（6）应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的

股东单位及关联方欠款。

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大的其 他应收款
单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款
其他不重大其他应 收款	7,342,161.80	100.00	367,108.09	5.00	7,613,530.46	100.00	380,676.52	5.00
合 计	7,342,161.80	100.00	367,108.09	5.00	7,613,530.46	100.00	380,676.52	5.00

（2）其他应收款账龄及坏账准备分析

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
1年以内	7,342,161.80	100.00	367,108.09	7,613,530.46	100.00	380,676.52

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北京科锐 2009 年度财务报告

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账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合 计	7,342,161.80	100.00	367,108.09	7,613,530.46	100.00	380,676.52

（3）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款；

（4）期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 其他应收款；

（5）期末其他应收款金额前五名单位情况：

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占其他 应收款 总额的 比例（%）	欠款性质
华北电力物资总公司	非关联方	986,578.00	1年内	13.44	投标保证金
鲁能三公招标有限公司	非关联方	894,060.00	1年内	12.18	投标保证金
广东省电力物资总公司	非关联方	492,116.00	1年内	6.70	投标保证金
辽宁省电力有限公司	非关联方	485,188.00	1年内	6.61	投标保证金
神华贸易有限公司	非关联方	350,000.00	1年内	4.77	投标保证金
合 计		3,207,942.00		43.69

（6）期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方

欠款。

3、长期股权投资

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北京科锐 2009 年度财务报告

被投资单位	核算方 法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投 资单位 持股比 例（%）	在被投 资单位 表决权 比例 （%）	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明	减值 准备	本期计 提减值 准备	本期现 金红利
北京科锐博华 电气设备有限 公司	成本法	800,000.00	800,000.00		800,000.00	80%	80%
武汉科锐电气 有限公司	成本法	1,020,000.00	5,583,119.08		5,583,119.08	69.95%	69.95%				699,453.86
北京科锐屹拓 科技有限公司	成本法	590,000.00	590,000.00		590,000.00	50%	50%
深圳科锐南方 电气设备有限 公司	成本法	4,000,000.00	4,000,000.00		4,000,000.00	100%	100%
上海科锐环保 科技有限公司	成本法	4,000,000.00		4,000,000.00	4,000,000.00	100%	100%
郑州祥和科锐 环保设备有限 公司（筹）	成本法	1,020,000.00		1,020,000.00	1,020,000.00
合 计	——	11,430,000.00	10,973,119.08	5,020,000.00	15,993,119.08	——	——	——			699,453.86

• 注：公司 2009 年 12 月对郑州祥和科锐环保设备有限公司（筹）投资 1,020,000.00 元,截至 2009 年 12 月 31 日该公司尚未取得工商营业执照，未开业

• 经营。

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4、营业收入和营业成本

（1）营业收入明细如下：

（1）营业收入明细如下：
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	536,968,628.02	471,696,551.48
其他业务收入	8,378,952.00	7,599,056.85
营业收入合计	545,347,580.02	479,295,608.33

（2）营业成本明细如下：

营业收入合计 （2）营业成本明细如下：	545,347,580.02	479,295,608.33
项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	349,077,059.68	308,469,632.21
其他业务成本	6,195,295.79	4,646,136.79
营业成本合计	355,272,355.47	313,115,769.00

（3）主营业务按产品分项列示如下：

	营业成本合计 355, （3）主营业务按产品分项列示如下：	营业成本合计 355, （3）主营业务按产品分项列示如下：	营业成本合计 355, （3）主营业务按产品分项列示如下：	272,355.47 313,115,769.00	272,355.47 313,115,769.00	272,355.47 313,115,769.00
产品名称	本期发生额			上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务利润	主营业务收入	主营业务成本	主营业务利润
环网柜	200,614,453.35	109,839,075.43	90,775,377.92	178,721,915.97	97,177,297.3	81,544,618.67
箱变	167,507,421.93	139,472,470.96	28,034,950.97	155,379,959.81	133,749,942.50	21,630,017.31
永磁机构真 空开关设备	61,731,123.03	47,756,010.41	13,975,112.62	65,218,143.50	47,243,922.22	17,974,221.28
故障指示器	61,240,447.24	18,363,394.67	42,877,052.57	41,762,255.53	11,507,730.23	30,254,525.30
其他	45,875,182.47	33,646,108.21	12,229,074.26	30,614,276.67	19,725,403.05	10,888,873.62
合计	536,968,628.02	349,077,059.68	187,891,568.34	471,696,551.48	309,404,295.30	162,292,256.18

（4）本期公司前五名客户的营业收入情况：

项 目	营业收入	占公司全部营业收入的比例 （%）
1.广东电网中山供电局	35,035,635.90	6.42
2.广东电网深圳供电局	21,045,546.15	3.86
3.山西省电力公司	16,556,273.50	3.04
4.山东鲁能电力物资配送中心	16,279,660.68	2.99
5.广电网公司东莞供电局	14,859,991.45	2.72
合计	103,777,107.68	19.03

5、投资收益

（1）投资收益明细情况

（1）投资收益明细情况
项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	699,453.86	2,559,563.09
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投

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北京科锐 2009 年度财务报告

项 目	本期发生额	上期发生额
资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计	699,453.86	2,559,563.09

（2）按成本法核算的长期股权投资收益：

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
北京科锐博华电气设备有限公司		2,000,000.00	本期未分配
武汉科锐电气有限公司	699,453.86	559,563.09	本期分配股利比上期增加
合 计	699,453.86	2,559,563.09

（3）投资收益的说明

公司投资收益汇回不存在重大限制。

6、现金流量表补充资料

6、现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	60,752,803.47	55,928,365.61
加：资产减值准备	2,366,739.17	3,302,823.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	4,923,368.72	4,863,742.65
无形资产摊销	1,109,919.84	1,109,919.88
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	-41,410.09	171,977.39
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	4,232,580.90	3,979,327.98
投资损失（收益以“－”号填列）	-699,453.86	-2,559,563.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,310,676.83	-433,757.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-78,465.02	78,465.02
存货的减少（增加以“－”号填列）	-24,987,502.48	684,446.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-26,354,811.33	-27,132,967.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	39,598,431.62	9,162,373.94
其他
经营活动产生的现金流量净额	59,911,524.11	49,155,153.78
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额

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北京科锐 2009 年度财务报告

项 目	本期金额	上期金额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额	151,391,431.97	143,731,941.34
减：现金等价物的期初余额	143,731,941.34	114,021,030.34
现金及现金等价物净增加额	7,659,490.63	29,710,911.00

十四、补充资料

当期非经常性损益明细表

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经

常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：

项 目	金 额	说 明
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	43,310.09
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外）	1,282,500.00
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-66,662.89
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额	-1,185.00
23．所得税影响额	-189,677.08
合 计	1,068,285.12

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北京科锐 2009 年度财务报告

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净资产收益率及每股收益

本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国 证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要 求计算的净资产收益率和每股收益如下：

（1）本年度

（1）本年度
报告期利润	加权平均净资 产收益率（%）	基本每股收益 （人民币元）
归属于公司普通股股东的净利润	26.18	0.87
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	25.78	0.86
（2）上年度
报告期利润	加权平均净资 产收益率（%）	基本每股收益 （人民币元）
归属于公司普通股股东的净利润	24.12	0.73
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	23.41	0.70

十五、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于 2010 年 3 月 21 日决议批准。

根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

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