Beijing Chieftain Control Technology Group Co.,Ltd — Interim / Quarterly Report 2020

Sep 30, 2020

证券代码：300430 证券简称：诚益通 公告编号：2020-063

北京诚益通控制工程科技股份有限公司

关于对深圳证券交易所《关于对北京诚益通控制工程科技股份有 限公司的2020 年半年报问询函》之回复的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。

北京诚益通控制工程科技股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到深 圳证券交易所《关于对北京诚益通控制工程科技股份有限公司的2020 年半年报 问询函》（创业板年报问询函[2020]第67 号，以下简称“问询函”）。公司根 据深圳证券交易所要求，就提出的有关问题进行认真分析整理，具体回复如下：

1. 报告期内，并购子公司广州龙之杰科技有限公司（以下简称龙之杰）盈利 81.77 万元，同比下降 95.96% ；并购子公司北京博日鸿科技发展有限公司（以 下简称博日鸿升）亏损 439.57 万元，同比下降 205.85% 。本报告期未对收购龙 之杰及博日鸿升形成的合计 50,094.01 万元商誉计提减值准备。

（ 1 ）请结合行业环境、龙之杰及博日鸿的生产经营情况、在手订单等补充 说明报告期内龙之杰及博日鸿净利润大幅下降的原因及合理性，下降趋势是否 具有持续性；

回复：

今年年初突然爆发的新冠疫情对经济产生短期冲击，对龙之杰和博日鸿的短 期经营亦产生明显影响，但同时我们也看到，在中国政府领导下，疫情得到有效 控制，与此同时，龙之杰和博日鸿的经营情况也开始逐步恢复，因此，我们认为， 龙之杰及博日鸿的经营下降是受疫情不可抗力短期冲击的结果，下降趋势不具有 可持续性。具体分析如下：

龙之杰主要产品为康复医疗器械，其终端客户是综合医院康复科和康复医 院。今年二至四月份，受疫情影响，医院人员流动受到极大限制，康复科作为非 抗疫核心科室，其设备采购计划普遍延后，对龙之杰相应时间段内正常经营造成

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1

极大冲击。随着疫情得到有效控制，龙之杰经营情况快速好转。具体数据如下： 今年一季度龙之杰实现收入1583.20 万元，实现净利润-871.03 万元，第二 季度实现收入3933.1 万元，实现净利润952.8 万元，收入环比增长148.43%， 第二季度利润顺利扭亏。尽管仍有疫情影响，但第二季度经营业绩已经接近去年 同期水平，预计下半年，随着疫情进一步得到控制，龙之杰经营将进一步恢复。 展望未来，我国的人口老龄化的日益加剧，医疗服务行业的市场才刚刚开始， 专科医院、综合医院、分级诊疗、养老健康、CRO 等行业未来发展空间巨大，特 别是越来越需要配备针对性的康复、理疗等设备的县级、乡镇卫生所具有极大的 发展空间。近年来医疗器械行业规模增速较快，行业市场空间巨大。高性能医疗 器械产品虽然大部分被国际品牌垄断，但部分国内公司已经在部分高端医疗器械 领域积累了一定的竞争力，将逐步实现进口替代。

龙之杰的主营业务是康复医疗器械的研发、生产、销售（含嵌入的软件）及 提供康复整体解决方案。龙之杰产品包括功能评定、运动训练、物理因子等多个 系列，历经数十年发展，并逐步形成集研发、设计、制造、市场推广于一体化的 成熟体系，“龙之杰”已成为国内康复理疗设备市场中高端产品的知名企业品 牌。

同时，龙之杰致力于成为国际一流康复设备制造商、国内一流康复医学专业 建设综合服务商，技术研发和产品创新是其发展的核心驱动力，对应产品的技术 成熟、自有技术含量高，并且龙之杰近年通过外延式并购快速进入更多行业细分 领域，获得更多互补产品线，实现产品组合的多元化，康复整体解决方案目前已 涵盖神经康复、疼痛康复、骨科康复、心肺康复、老年康复及孕产康复等多个领 域。未来，龙之杰将继续延续以往渠道销售为主的业务模式，坚定不移的发展区 域代理商及产品代理商，并在此基础上全力推进康复整体解决方案。龙之杰积极 响应国家政策，增强产品服务功能，健全产品服务体系，积极推进基层医疗卫生 机构的医疗康复建设。另外，龙之杰成立的国际销售部布局海外市场，通过与全 球经销商、代理商合作，“longest”品牌已先后进入德国、瑞士等全球多个国 家，继续拓展海外市场。

综上所述，我们认为龙之杰上半年经营下滑是受短期疫情影响导致的，其下 降趋势不具有可持续性。

博日鸿主营业务为药品包装设备及相关生产线的工程实施。其收入确认的依

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2

据为生产线调试合格并取得客户验收单。今年上半年，博日鸿正常经营同样受到 疫情严重影响，并且，博日鸿总部在北京，受今年六月份北京市第二次疫情反弹 影响，项目实施人员外出普遍受限，继续对其正常生产经营产生接近两个月的冲 击，导致博日鸿上半年收入确认明显滞后，经营出现亏损。但是，从新签订单情 况来看，上半年博日鸿虽然受到两轮疫情影响，但仍保持在较为正常水平，博日 鸿2020 年上半年新签订单1864.78 万元，去年同期2720.53 万元，同比下降 31.46%，与收入和净利润相比，新签订单所受影响明显较小。博日鸿经营模式决 定了，其在项目调试全部结束之后才能确认收入，由于项目实施需要一定周期， 随着疫情得到有效控制，博日鸿的经营情况在三季度已经有所好转。因此，博日 鸿的短期经营下降同样是受疫情影响的短期现象，其下降趋势不具有可持续性。

展望未来，博日鸿主要从事研发、生产、销售包装设备，致力于为客户提供 智能包装设备及个性包装问题解决方案，产品包括贴标、装盒、称重、裹包、视 觉检测、二级赋码系统、激光打码系统、装箱、捆扎等在内的一站式个性化包装 系统。目前，博日鸿主要产品以外包装生产线为主，以包装设备的模具等为补充， 具体包括DXHPX200 自动装盒机、DXHPX300 自动装盒机、BC240A 缠绕式薄膜包装 机、BZ400 折叠式薄膜包装机、DXHPX150 自动装盒机、DPP280 铝塑包装机、DPH270 铝塑包装机、DX600 自动装箱机等。博日鸿与北京同仁堂集团、天津中新药业集 团、石药集团、扬子江、天津天士力集团、天津郁美净集团等企业建立了良好的 合作关系，在实际工作中共同发展进步，获得客户的认同。

博日鸿不断对各类产品进行完善创新，力求走在行业前端，在未来将一直以 品牌战略、精细化营销战略、技术创新和人才战略、信息化战略为支撑，将继续 加大科研投入，加大对各类人才的引进培养和对新产品、新工艺的研究与开发， 坚持做中高端产品，走高端品牌发展路线，继续提升行业地位，扩大营销网络规 模，提高市场占有率和市场地位，实现品牌价值的最大化，实现渠道效益的最大 化。继续拓展业务范围，包括后道包装生产线整体方案的设计制造，在现有铝塑 包装机、装盒机、薄膜包装机、全自动装箱码垛机等设备基础上，研发更高端的 包装设备，并在更新的领域探索，推出智能服务性软件，进军智能装备领域，在 设备、物流、机器人应用等方面实现突破。

（ 2 ）请分别列表说明最近两年及一期龙之杰及博日鸿升前十名销售的具体 情况，包括客户名称、销售内容、金额、货款收回时间及金额、截至目前应收

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3

账款余额、是否存在销售退回情形，相关客户与公司、 5% 以上股东、实际控制 人、控股股东、董监高是否存在关联关系，收入确认是否合规；

回复：

龙之杰最近两年及一期前十名销售的具体情况分别如下表所示：

2018 年销售客户前十名情况

单位：元

					2020
					年6	是否存	是否	收入
			货款
				回款金	月应	在销售	存在	确认
客户名称	销售内容	收入金额	收回
				额	收账	退回情	关联	是否
			时间
					款余	形	关系	合规
					额
客户1	气压弹道式体外冲击波 治疗仪、2510 配件组件 (eclipse 定制）等	5,478,89 2	2018 年	6,129, 866	-	否	否	是
客户2	空气波压力循环治疗 仪、气压弹道式体外冲击 波治疗仪等	3,963,05 4	2018 年	3,973, 134	-	否	否	是
客户3	技术服务费	3,960,00 0	2018 年	20,000	4,784 ,698	否	否	是
客户4	空气波压力循环治疗 仪、上下肢主被动康复训 练器等	3,882,30 8	2018 年	3,532, 308	-	否	否	是
客户5	气压弹道式体外冲击波 治疗仪、上下肢主被动康 复训练器等	3,868,67 8	2018 年	3,041, 200	747,0 00	否	否	是
客户6	空气波压力循环治疗 仪、上下肢主被动康复训 练器等	3,423,69 2	2018 年	1,580, 120	1,027 ,440	否	否	是
客户7	技术服务费	3,200,00 0	2018 年	70,000	3,198 ,400	否	否	是
客户8	空气波压力循环治疗仪 等	3,106,80 4	2018 年	867,04 5	629,7 80	否	否	是
客户9	气压弹道式体外冲击波 治疗仪、上下肢主被动康 复训练器等	3,106,67 0	2018 年	1,922, 770	1,494 ,000	否	否	是

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4

客户10	气压弹道式体外冲击波 治疗仪等	2,882,27 0	2018 年	460,43 2	6,385 ,531	否		是
							是
合计	-	36,872,36 8	0	21,596, 875	18,26 6,849	-		-
							-

说明：

• 1、龙之杰与客户 1 在 2018 年有 12 个合同确认收入，合同内容包含气压弹道式 体外冲击波治疗仪、2510 配件组件等，回款自 2018 年 1 月至 2018 年 11 月一共 15 笔 6,129,865.54 元；

• 2、龙之杰与客户 2 在 2018 年有 15 个合同确认收入，合同内容包含空气波压力 循环治疗仪、气压弹道式体外冲击波治疗仪等，回款自 2018 年 1 月至 2018 年 12 月一共 34 笔 3,973,134 元；

• 3、龙之杰与客户 5 在 2018 年有 19 个合同确认收入，合同内容包含气压弹道式 体外冲击波治疗仪、上下肢主被动康复训练器等，回款自 2018 年 3 月至 2018 年 12 月一共 23 笔 3,041,200 元；

• 4、龙之杰与客户 6 在 2018 年有 11 个合同确认收入，合同内容包含空气波压力 循环治疗仪、上下肢主被动康复训练器等，回款自 2018 年 8 月至 2018 年 12 月 一共 16 笔 1,580,120 元；

• 5、龙之杰与客户 8 在 2018 年有 7 个合同确认收入，合同内容包含空气波压力循 环治疗仪等，回款自 2018 年 1 月至 2018 年 12 月一共 11 笔 867,045 元。

2019 年销售客户前十名情况

单位：元

					2020
						是否存	是否	收入
			货款		年6 月
				回款金		在销售	存在	确认
客户名称	销售内容	收入金额	收回		应收
				额		退回情	关联	是否
			时间		账款
						形	关系	合规
					余额
客户1	空气波压力循 环治疗仪等	6,531,806	2019 年	2,995, 906	5,191 ,300	否	否	是
客户2	电动移位机	6,500,000	2019 年	590,00 0	5,850 ,000	否	否	是
客户3	干扰电治疗仪 等	5,272,120	2019 年	1,224, 120	4,048 ,000	否	否	是

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5

客户4	磁振热治疗仪 等	3,963,693	2019 年	-	6,385 ,531	否		是
							是
客户5	空气波压力循 环治疗仪、盆底 肌肉治疗头等	3,314,240	2019 年	4,111, 040	-	否	否	是
客户6	空气波压力循 环治疗仪等	3,170,904	2019 年	3,251, 382	747,0 00	否	否	是
客户7	气压弹道式体 外冲击波治疗 仪、2500F 定制配 件组件等	3,115,195	2019 年	2,900, 273	-	否	否	是
客户8	空气波压力循 环治疗仪等	2,954,952	2019 年	3,310, 261	-	否	否	是
客户9	空气波压力循 环治疗仪、气座 等	2,908,417	2019 年	2,908, 417	-	否	否	是
客户10	气压弹道式体 外冲击波治疗仪 等	2,349,000	2019 年	249,00 0	2,100 ,000	否	否	是
合计	-	40,080,327	0	21,540, 399	24,321 ,831	-	-	-

说明：

• 1、龙之杰与客户 1 在 2019 年有 21 个合同确认收入，合同内容包含空气波压力 循环治疗仪、短波治疗仪 265（标配）等，回款自 2019 年 1 月至 2019 年 12 月 一共 23 笔 2,995,906 元；

• 2、龙之杰与客户 2 在 2019 年有 1 个合同确认收入，合同内容包含电动移位机， 回款月份是 2019 年 4 月和 2019 年 9 月一共 2 笔 590,000 元；

• 3、龙之杰与客户 3 在 2019 年有 12 个合同确认收入，合同内容包含干扰电治疗 仪、生物反馈神经肌肉刺激治疗工作站等，回款自 2019 年 3 月至 2019 年 12 月 一共 12 笔 1,224,120 元；

• 4、龙之杰与客户 5 在 2019 年有 13 个合同确认收入，合同内容包含空气波压力 循环治疗仪、盆底肌肉治疗头等，回款自 2019 年 2 月至 2019 年 12 月一共 15 笔 4,111,040 元；

• 5、龙之杰与客户 7 在 2019 年有 2 个合同确认收入，合同内容包含气压弹道式体

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6

外冲击波治疗仪、2500F 定制配件组等等，回款自 2019 年 1 月至 2019 年 10 月 一共 12 笔 2,900,272.61 元。

2020 年1-6 月销售客户前十名情况

单位：元

					2020年6	是否存
			货款				是否存	收入确
				回款金	月应收	在销售
客户名称	销售内容	收入金额	收回				在关联	认是否
				额	账款余	退回情
			时间				关系	合规
					额	形
客户1	空气波压力循 环治疗仪等	1,574,47 0	2020 年	231,17 0	5,191,3 00	否	否	是
客户2	诊断图像处理 软件	1,494,00 0	2020 年	-	1,494,0 00	否	否	是
客户3	三维步态动作 捕捉与训练系统 等	1,260,00 0	2020 年	882,00 0	378,000	否	否	是
客户4	诊断图像处理 软件	1,200,00 0	2020 年	-	1,200,0 00	否	否	是
客户5	3 芯气座大腿+ 小腿组合气套包 装组件英文版（S 码）	1,177,27 0	2020 年	1,177, 270	-	否	否	是
客户6	医用一次性普 通口罩	1,104,02 8	2020 年	1,104, 028	-	否	否	是
客户7	医用外科口罩、 额温枪等	990,127	2020 年	990,12 7	-	否	否	是
客户8	1 芯气座大腿气 套包装组件	877,693	2020 年	877,69 3	-	否	否	是
客户9	上下肢主被动 康复训练器等	862,100	2020 年	970,10 0	-	否	否	是
客户10	上下肢主被动 康复训练器等	762,260	2020 年	703,16 0	-	否	否	是
合计	-	11,301,94 8	-	6,935,5 48	8,263,30 0	-	-	-

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7

说明：

• 1、龙之杰与客户 1 在 2020 年 1-6 月有 15 个合同确认收入，合同内容包含空气 波压力循环治疗仪、生物反馈神经肌肉刺激治疗工作站等，回款自 2020 年 1 月 至 2020 年 6 月一共 14 笔 231,170 元；

• 2、龙之杰与客户 3 在 2020 年 1-6 月有 1 个合同确认收入，合同内容包含三维步 态动作捕捉与训练系统等，回款自 2020 年 5 月至 2020 年 6 月一共 2 笔 882,000 元；

• 3、龙之杰与客户 5 在 2020 年 1-6 月有 5 个合同确认收入，合同内容包含空气波 压力循环治疗仪、3 芯气座大腿+小腿组合气套包装组件英文版（S 码）等，回 款自 2020 年 1 月至 2020 年 6 月一共 6 笔 1,477,305.09 元；

• 4、龙之杰与客户 7 在 2020 年 1-6 月有 4 个合同确认收入，合同内容包含医用外 科口罩、额温枪，回款自 2020 年 2 月至 2020 年 5 月一共 7 笔 1,542,820.17 元。

博日鸿最近两年及一期前十名销售的具体情况分别如下表所示： 博日鸿2018年销售前十名具体情况

单位：元

						是否 存在 销售 退回 情形
					2020 年 6 月应收 账款余 额		是否 存在 关联 关系	收入 确认 是否 合规
客户名 称			货款收回时 间
	销售内容	收入金额		回款金额
客户1	DXHPX300 装盒机、 装箱码垛 一体机等	10,696,9 82.76	2018 年7 月、2020 年 5 月等	10,265,3 99.30	2,006,4 76.56	否	否	是
客户2	背封装盒 包装线、 装盒机及 尼龙扣等 备件	8,446,04 9.53	2018 年1 月、2019 年 12 月等	7,196,16 4.40	2,289,3 21.57	否	否	是
客户3	单丸装盒 生产线	8,022,22 2.22	2017 年3 月、2019 年 5 月	4,667,15 1.28	5,699,8 67.92	否	否	是
客户4	DXHPX200 装盒机	4,251,34 8.34	2017 年10 月、2020 年 5 月等	4,523,86 2.83	688,281 .64	否	否	是
客户5	包装生产	4,189,65	2018 年6	1,458,00	3,979,0	否	否	是

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8

	线、板框 过滤器	5.01	月、2018 年 10 月	0.00	80.00
客户6	下料机器 人	2,444,44 4.44	2018 年2 月、2018 年 8 月、2019 年9 月	2,835,55 5.56		否	否	是
客户7	自动装箱 码垛一体 机、夹具 等备件	1,966,97 7.76	2018 年1 月、2019 年 6 月等	2,288,30 5.40	357,673 .96	否	否	是
客户8	DXHPX200 装盒机及 并道机构 等备件	1,550,73 2.39	2018 年1 月、2019 年 10 月等	1,717,20 0.00	40,000. 00	否	否	是
客户9	自动装盒 机	1,517,24 1.38	2018 年9 月、2018 年 12 月、2019 年11 月等	1,584,00 0.00	176,000 .00	否	否	是
客户 10	装盒机及 改造	1,436,04 4.78	2018 年4 月、2020 年 3 月等	1,670,00 0.00		否	否	是
合计	-	44,521,6 98.61	-	38,205,6 38.77	15,236, 701.65	-	-	-

说明：

• 1、博日鸿与客户1 在2018 年有4 个合同确认收入，合同内容包含DXHPX300 装 盒机、装箱码垛一体机等，回款自2018 年7 月至2020 年6 月一共13 笔 10,265,399.30 元；

• 2、博日鸿与客户2 在2018 年有19 个合同确认收入，合同内容包含背封装盒包 装线、装盒机及尼龙扣等备件，回款自2018 年1 月至2020 年6 月一共24 笔 7,196,164.40 元；

• 3、博日鸿与客户4 在2018 年有5 个合同确认收入，合同内容为DXHPX200 装盒 机，回款自2017 年10 月至2020 年6 月一共17 笔4,523,862.83 元；

• 4、博日鸿与客户7 在2018 年有7 个合同确认收入，合同内容包含自动装箱码垛 一体机、夹具等备件，回款自2018 年1 月至2020 年6 月一共7 笔2,288,305.40 元；

• 5、博日鸿与客户8 在2018 年有5 个合同确认收入，合同内容包含DXHPX200 装 盒机及并道机构等备件，回款自2018 年1 月至2020 年6 月一共1,717,200.00

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9

元。

博日鸿2019 年销售前十名具体情况

单位：元

						是否 存在 销售 退回 情形
					2020 年6 月 应收账 款余额			收入 确认 是否 合规
							是否存 在关联 关系
客户名 称			货款收回 时间	回款金 额
	销售内容	收入金额
客户1	DXHPX200 装盒机	4,424,77 8.76	2019 年9 月、2019 年12 月	4,500,0 00.00	500,00 0.00	否	否	是
客户2	DXHPX300 装盒机	3,870,70 7.96	2019 年4 月	1,312,1 70.00	3,061, 730.00	否	否	是
客户3	铝塑包装线 及立盒皮带 棍等备件	3,629,94 0.48	2019 年8 月、2019 年12 月等	2,546,2 80.00	1,481, 870.00	否	否	是
客户4	泡罩包装 机、枕式包 装机及吸盘 等备件	3,404,16 1.93	2018 年11 月、2019 年8 月等	3,467,3 46.51		否	否	是
客户5	装箱码垛一 体机	3,166,37 9.31	2019 年1 月、2019 年9 月	3,616,0 05.17		否	否	是
客户6	铝塑包装机 及装盒机连 线、吸盘等 备件	2,869,52 2.12	2019 年12 月、2020 年6 月等	2,921,5 60.00	205,93 0.00	否	否	是
客户7	DXHPX200 装盒机	2,345,13 2.74	2019 年12 月、2020 年5 月	2,385,0 00.00	270,99 4.00	否	否	是
客户8	半自动包装 线装盒机	2,230,08 8.50	2019 年6 月	504,000 .00	2,061, 000.00	否	否	是
客户9	后道包装设 备及切刀等 备件	2,163,30 2.87	2019 年8 月、2020 年3 月等	1,506,3 65.00	945,20 0.00	否	否	是
客户10	铝塑泡罩生 产线	1,965,51 7.24	2019 年1 月	1,368,0 00.00	853,03 4.48	否	否	是
合计	-	30,069,5 31.91	-	24,126, 726.68	9,379, 758.48	-	-	-

说明：

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10

• 1、博日鸿与客户3 在2019 年有5 个合同确认收入，合同内容包含铝塑包装线及 立盒皮带棍等零星产品，回款自2018 年12 月至2020 年6 月一共8 笔 2,546,280.00 元；

• 2、博日鸿与客户4 在2019 年有3 个合同确认收入，合同内容包含泡罩包装机、 枕式包装机及吸盘等备件，回款自2018 年11 月至2020 年6 月一共4 笔 3,467,346.51 元；

• 3、博日鸿与客户6 在2019 年有8 个合同确认收入，合同内容包含铝塑包装机及 装盒机连线、吸盘等备件，回款自2019 年5 月至2020 年6 月一共10 笔 2,921,560.00 元；

• 4、博日鸿与客户9 在2019 年有9 个合同确认收入，合同内容包含后道包装设备 及切刀等备件，回款自2019 年8 月至2020 年6 月一共10 笔1,506,365.00 元。

博日鸿2020 年1-6 月销售前十名具体情况

单位：元

					2020 年 6 月应收 账款余 额	是否存 在销售 退回情 形
							是否存 在关联 关系	收入确 认是否 合规
客户 名称	销售内 容	收入金 额	货款收回 时间	回款金 额
客户 1	拨快链 轮轴、弹 簧片等 备件	436,66 3.72	2020 年3 月、2020 年4 月等	437,503 .00	2,289,3 21.57	否	否	是
客户 2	海绵吸 盘、光纤 放大器 等备件	427,56 1.06	2020 年5 月、2020 年8 月	127,144 .00	357,673 .96	否	否	是
客户 3	包装自 动流水 线	327,43 3.63	2019 年12 月、2020 年3 月	333,000 .00	50,500. 00	否	否	是
客户 4	电磁阀、 热电偶 等备件	137,79 6.46	2019 年10 月、2020 年6 月等	140,810 .00	1,481,8 70.00	否	否	是
客户 5	热封辊 总成、塑 料机字 模等备 件	117,81 8.56	2020 年3 月、2020 年4 月等	133,135 .00		否	否	是

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11

客户 6	推手、水 平夹子 等备件	65,371 .67	2019 年11 月、2020 年3 月、 2020 年4 月	73,870. 00	2,000.0 0	否	否	是
客户 7	两管两 枪热熔 胶机	57,079 .65	2020 年3 月	64,500. 00	799,185 .00	否	否	是
客户 8	立盒皮 带、主动 轴、从动 轴等备 件	23,008 .84	2019 年10 月	26,000. 00		否	否	是
客户 9	拨盘、绞 龙、下料 吸头等 备件	18,969 .01	2019 年12 月、2019 年12 月	21,435. 00		否	否	是
客户 10	走盒链 条、走盒 链条导 轨	15,752 .21	2020 年3 月	17,800. 00		否	否	是
合计	-	1,627, 454.81	-	1,375,1 97.00	4,980,5 50.53	-	-	-

说明：

1、博日鸿与客户1 在2020 年1-6 月有4 个合同确认收入，合同内容包含拨快链 轮轴、弹簧片等备件，回款自2020 年3 月至2020 年6 月共5 笔437,503.00 元； 2、博日鸿与客户4 在2020 年1-6 月有3 个合同确认收入，合同内容包含电磁阀、 热电偶等备件，回款自2019 年10 月至2020 年6 月共4 笔140,810.00 元； 3、博日鸿与客户5 在2020 年1-6 月有5 个合同确认收入，合同内容包含热封辊 总成、塑料机字模等备件，回款自2019 年10 月至2020 年6 月共6 笔133,135.00 元。

（ 3 ）请补充说明商誉减值测试选取的具体参数、假设及详细测算过程，本 期未计提减值准备的合理性、充分性。

回复：

公司子公司商誉测算如下表所示：

单位：万元

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12

	广州龙之杰	北京博日鸿科	广州市施瑞医	浙江金安制	广州市章和智能
项目	科技有限公	技发展有限公	疗科技有限公	药机械有限	科技有限责任公
	司	司	司	公司	司
商誉账面余额①	41,012.38	11,012.55	1,345.83	263.12	585.09
商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③＝ ①-②	41,012.38	11,012.55	1,345.83	263.12	585.09
未确认归属于少数股 东权益的商誉价值④	651.51		336.46	215.28	315.05
调整后整体商誉的账 面价值⑤=④+③	41,663.89	11,012.55	1,682.29	478.40	900.14
资产组的账面价值⑥	8,041.06	288.43	21.24	166.22	19.60
包含整体商誉的资产 组的账面价值⑦=⑤+ ⑥	49,704.95	11,300.98	1,703.53	644.62	919.74
资产组预计未来现金 流量的现值（可回收金 额）⑧	51,271.91	12,208.76	3,821.06	2,421.61	996.84
商誉减值损失（大于0 时）⑨=⑦-⑧

（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组或资产组组合的构成：上述公司商誉减值测试时以收购的公司整体资 产及业务作为资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的 现金流入，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一 致。

（2）商誉减值测试的过程与方法

1) 重要假设及依据

①假设被评估单位持续性经营，被评估资产按管理层对资产组预计的用途和 使用的方式、规模、频度、环境等情况继续使用，或者在有所改变的基础上使用， 相应确定评估方法、参数和依据；

②假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在 的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；

③假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上 不断改进、不断完善，能随着经济的发展，进行适时调整和创新；

④假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施能 按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；

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13

⑤假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化

等。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增 长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

单位			关键参数
	预测期	预测 期增长 率	稳定期 增长率	利润率	折现率
广州龙之杰科 技有限公司	2020 年-2024 年 （后续为稳定 期）	[注1]	持平	根据预测的收 入、成本、费用 等计算	13.79%
北京博日鸿科 技发展有限公 司	2020 年-2024 年 （后续为稳定 期）	[注 2]	持平	根据预测的收 入、成本、费用 等计算	13.70%
广州市施瑞医 疗科技有限公 司	2020 年-2024 年 （后续为稳定 期）	[注 3]	持平	根据预测的收 入、成本、费用 等计算	14.11%
浙江金安制药 机械有限公司	2020 年-2024 年 （后续为稳定 期）	[注 4]	持平	根据预测的收 入、成本、费用 等计算	13.98%
广州市章和智 能科技有限责 任公司	2020 年-2024 年 （后续为稳定 期）	[注 5]	持平	根据预测的收 入、成本、费用 等计算	13.70%

说明：（1）2020 年至 2024 年预计的销售收入增长率为：8.45%、11.49%、 24.87%、14.13%、7.22%。；

• （2）2020 年至 2024 年预计销售收入增长率为：8.38%、6.61%、5.82%、

• 4.92%、4.05%。；

• （3）2020 年至 2024 年预计销售收入增长率为：1.08%、3.40%、6.56%、

• 5.85%、1.1%。；

• （4）2020 年至 2024 年预计销售收入增长率为：12.55%、7.41%、4.73%、

• 3.74%、3.36%。；

• （5）2020 年至 2024 年预计销售收入增长率为：44.88%、7.39%、8.73%、

• 2.53%、2.27%。

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14

受疫情影响，龙之杰上半年尤其是第一季度销售收入出现明显下滑，随着疫 情得到有效控制其生产经营已经逐步回复；博日鸿受疫情影响，同时由于其总部 在北京，上半年生产经营受到两次冲击，疫情期间人员流动受限，项目实施及验 收滞后，上半年收入及净利润大幅下滑，但新签订单受影响相对较小。但我们认 为，两公司的经营下降均是由于疫情不可抗力原因带来的，如问题（1）所答， 随着疫情得到有效控制，两公司经营情况均在不同程度的恢复中，2020 年上半 年的生产经营下滑是短期现象，不具有可持续性，亦不影响公司长期价值。因此， 我公司从市场实际情况出发，2020 年不计提减值准备，具有合理性、充分性。

2. 报告期末，公司预付账款余额为 14,514.69 万元，前五名预付账款占比为 63.67% ，河北和歌山建设有限公司等四家供应商预付账款账龄超过 1 年，未及 时结算的原因均为合同尚未执行完毕。请补充说明前十名预付账款的基本情况， 包括供应商名称、合同签订时间、采购内容、约定及实际付款时间、约定交货 时间、长期未结算的原因及合理性，相关供应商与公司、控股股东、实际控制 人、 5% 以上股东是否存在关联关系，是否存在资金占用或财务资助，相关坏账 准备计提是否充分。

回复：

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15

报告期末公司前十名预付账款基本情况如下表所示：

									单位：元	单位：元
序 号									是否存在资	坏账计
					约定及实际付			是否存在
	供应商名称	预付金额	合同签订时间	采购内容		约定交货时间	长期未结算的原因		金占用或财	提是否
					款时间			关联关系
									务资助	充分
1	供应商1	47,874,984.75	2018\2019\2020 年共5 笔合同	安装材料及 服务	2018\2019 年	按项目进度	项目实施进度尚未完成	否	否	是
2	供应商2	19,060,000.00	2018\2019 年	安装材料及 服务	2018\2019 年	按项目进度	项目实施进度尚未完成	否	否	是
3	供应商3	4,373,832.88	2019\2020 年共 19 笔合同	电池，电源， 操作台，导轨	2019\2020 年	按项目进度	多个采购合同预付款	否	否	是
4	供应商4	4,000,000.00	2019\2020 年共 19 笔合同	木箱，木托盘 等包装物	2019\2020 年	按项目进度	多个采购合同预付款	否	否	是
5	供应商5	2,504,336.04	2017\2018年共4 笔合同	2017 、2018 年加工费	2019\2020 年	按项目进度	2020 年8 月份项目已完成 部分结算，剩余部分正在 执行中	否	否	是
6	供应商6	2,320,000.00	2020 年5 月	医用外科口 罩	2020 年5 月	第一批2020 年4 月，第二批2020 年8 月	合同尚在执行中	否	否	是
7	供应商7	2,307,161.50	2020 年1 月	消毒设备生 产管理系统 技术开发	2020 年2 月、4 月	按项目进度	项目实施进度尚未完成	否	否	是
8	供应商8	2,220,532.24	2018\2019\2020 年共38 笔合同	钢管，法兰	2018\2019\2020 年	按项目进度	多个采购合同预付款	否	否	是

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16

9	供应商9	2,145,999.60	2018\2019\2020 年共19 笔合同	横河流量计	2018\2019\2020 年	按项目进度	多个采购合同预付款	否	否	是
10	供应商10	2,107,147.44	2014 年	无菌设备	2014 年	按项目进度	项目实施进度尚未完成	否	否	是
	合计	88,913,994.45	-	-	-	-	-	-	-	-

说明：1、公司对供应商1 及供应商2 的预付款为江西国药有限责任公司异地技术改造项目工业部分EPC 总承包项目、江苏公 司发酵车间、提取车间、公用工程生产控制系统、仪表阀门执行器供货、调试项目等销售订单对应的采购支付的款项，采购内容为安 装材料及服务。江西国药项目合同金额2.1 亿元、江苏项目合同金额9678 万元，两个项目分别于2018 年及2019 年启动，由于公 司医药生物自动化控制系统的销售以调试验收合格作为收入确认时点，目前两个项目仍在执行中，对应的采购合同也未执行完；

2、上表中其他供应商为公司工程项目核心零部件、原材料等的长期供应商，以霍尼韦尔为例，与公司合作时间超过十年，其所 产PLC 等产品可用于公司所有自控系统项目中，预付款为多笔合同累计所致。

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17

3. 报告期末，公司其他非流动资产—预付工程及设备款余额为 12,435.02 万 元。请补充说明前十名工程及设备供应商的基本情况，包括供应商名称、合同 签订时间、采购内容、约定及实际付款时间、约定交货时间、截至期末未结算 的原因及合理性，相关供应商与公司、控股股东、实际控制人、 5% 以上股东是 否存在关联关系，是否存在资金占用或财务资助，相关坏账准备计提是否充分。 回复：

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18

公司前十名工程及设备供应商的基本情况如下表所示：

单位：元

									单位：元
序 号	单位名称	金额	合同签订日 期	采购内容	约定及实际付款 时间	约定交货时间	未结算的原因	关联 关系	资金占用 或财务资 助
1	供应商1	44,500,000. 00	2018.7.15	建设工程施工合同	2018\2019 年	按工程进度计划交付	施工进度未达到结算节点	否	否
2	供应商2	36,314,915. 00	2018.4.20	建设工程施工合同	2018\2019 年	按工程进度计划交付	施工进度未达到结算节点	否	否
3	供应商3	26,500,000. 00	2019.12.01	建设工程施工合同	2020 年6 月	按工程进度计划交付	施工进度未达到结算节点	否	否
4	供应商4	10,380,000. 00	2019.10.8	建设工程施工合同	2019 年11 月	按工程进度计划交付	施工进度未达到结算节点	否	否
5	供应商5	6,400,000.0 0	2020.3.15	建设工程施工合同	2020 年1 月\2020 年3 月	按工程进度计划交付	施工进度未达到结算节点	否	否
6	供应商6	212,800.00	2019.3.09	建筑图纸设计费合同	2019\2020 年	按工程进度计划交付	施工进度未达到结算节点	否	否
7	供应商7	42,435.00	2019.4.26	地质勘测费合同	2019\2020 年	按工程进度计划交付	施工进度未达到结算节点	否	否
	合计	124,350,150 .00	-	-	-	-	-	-	-

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19

说明：上述工程预付款为公司支付粉粒体工程及口服固体制剂智能装备数字化生 产建设项目（盐城项目）以及广州龙之杰康复医疗设备项目（广州项目）工程款， 上述项目分别于 2018 年及 2019 年启动，盐城项目计划总投资 4 亿元，广州项目 计划总投资 5 亿元。盐城项目建设的前提条件为所在工业园区必须配套建设环保 工程，暂未完工，公司项目实施进度受此影响，目前仍在建设期，预计 2022 年 完工并交付。广州项目于 2019 年启动，预计 2021 年底前完工并交付。

4. 报告期末，公司存货余额为 56,877.38 万元，其中在产品 31,837.44 万元， 库存商品 17,025.30 万元，未计提跌价准备。请补充说明在产品、库存商品的主 要内容、是否有对应订单，并结合相关产品市场需求、价格变动趋势、存货库 龄、周转情况、期末在手订单和执行情况及存货跌价准备测试过程等，说明存 货跌价准备计提是否充分，是否存在滞销风险。

回复：

公司报告期末存货账面余额56,877.38 万元，计提跌价准备260.40 万元， 存货账面价值56,616.98 万元，存货结构情况如下：

单位：万元

						单位：万元
序号	存货 类别	账面 余额	占比 情况	跌价准备	账面 价值	主要内容
1	原材料	7,852.07	13.81%	-	7,852.07	芯片、医疗器械核心零部件、 阀体、阀盖、不锈钢板、
2	低值易 耗品	162.57	0.29%	-	162.57	焊条、模具、刀片等
3	在产品	31,837.44	55.98%	260.40	31,577.04	在制的控制系统、阀门产 品 、机电产品、电子产品、 项目成本、康复产品等
4	库存商 品	17,025.30	29.93%	-	17,025.30	控制系统、阀门产品 、机电 产品、电子产品、康复产品 等
合计	-	56,877.38	100.00%	260.40	56,616.98	-

以上存货由两部分构成：其中智能制造板块存货余额51,938 万、康复医疗 器械板块存货余额为4,940 万；由于业务模式不同，龙之杰经营上以销售商品为 主，公司按照经营计划储备一定的库存用于支持销售。2019 年度，龙之杰销售

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20

收入为1.67 亿，2020 年上半年虽受疫情影响，销售收入仍达到5516 万，预计 下半年经营情况将进一步好转，因此，其存货具有合理性，不存在减值的风险， 不存在滞销风险。

智能制造板块，截止2019 年12 月31 日公司未确认收入订单70,883.1 万元， 截止2020 年6 月30 日公司未确认收入订单额79,320.97 万元，2020 年1-6 月 新签订单3.06 亿元，同比增长31%。公司产品及服务市场需求情况良好。公司 2019 年度存货周转天数为390 天，与同行业相比处于正常水平，公司存货均与 现有项目匹配。从上述存货结构表可以看出，公司存货中在产品占比最高，占比 为55.98%。公司客户大部分为大中型医药、生物企业，经营状况良好，有足够 的合同履行能力，公司主要产品为在客户现场实施调试的自动化控制系统，该类 系统从合同签订到调试验收，一般需要6-12 月的周期，质保期一般为12 个月， 在该类系统确认收入前，对应的成本全部放在在产品中。公司基本采用以销定产 的生产模式，因此绝大多数在产品均有对应的合同定价，原材料基本是为生产某 产品而计划采购的，按照合同约定的售价作为预计售价，结合继续生产实施的成 本费用税金及可回收金额，测算在产品可变现净值，对于账面价值高于可变现净 值的部分计提存货跌价准备260.4 万元。公司在手订单充裕，已充分计提了存货 跌价准备。公司存货不存在滞销风险。

长期来看，第四次工业革命引发的科技创新浪潮，将推动传统的生产方式向 数字化、智能化方式转变。“信息化、数字化、自动化、智能化”已形成了生物 医药产业和康复医疗未来发展的目标，信息网络化、数字智能化是智能制造的发 展趋势，制度正成为刚性约束和不可触碰的红线，信息化、网络化是现代企业运 营管理的重要手段，随着信息技术深度融入设计、研发、生产、服务等价值链的 各个环节，企业已经开始由提供产品向提供体验转变，从生产制造向服务制造转 变，从提供设备向提供整体解决方案转变。疫情之下的复工复产，使大家切身感 受到了办公网络化和生产自动化的优势，不仅节省了时间、节约了人力和成本， 还大幅度提高了生产效率。自动化、数字化、智能化是制造企业现代化水平的衡 量标准，公司所处行业仍具有很大发展空间。

北京诚益通控制工程科技股份有限公司 董事会 2020 年9 月30 日

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21