Beijing Chieftain Control Technology Group Co.,Ltd — Audit Report / Information 2017

Aug 21, 2017

北京诚益通控制工程科技股份有限公司

审 计 报 告

大信审字[ 2017 ]第 2-01216 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

审 计 报 告

大信审字[2017]第2-01216 号

北京诚益通控制工程科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京诚益通控制工程科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务 报表，包括2017 年6 月30 日的合并及母公司资产负债表，2017 年1－6 月份的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone ： +86 （ 10 ） 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax ： +86 （ 10 ） 82327668 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet ： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2017 年6 月30 日的财务状况以及2017 年1－6 月份的经营成果和现金流量。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

北京诚益通控制工程科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经北京市工 商行政管理局登记注册，统一社会信用代码为91110000752630339B。

住 所：北京市昌平区科技园区超前路9 号B 座2172 号

法定代表人：梁学贤

注册资本：11,333.704 万元

类型：其他股份有限公司（上市）

经营范围：生产加工工业自动化控制系统、执行器、阀门；技术开发、技术服务；销售 机械电子设备、仪器仪表、计算机软硬件及外围设备；货物进出口；物业管理；出租办公用 房。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准 后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

本财务报表由本公司董事会于2017 年8 月21 日批准报出。根据本公司章程，本财务报 表将提交股东大会审议。

截至2017 年6 月30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称	子公司类型
盐城市诚益通机械制造有限责任公司	一级全资子公司
北京欧斯莱软件有限责任公司	一级全资子公司
北京东方诚益通科技有限责任公司	一级全资子公司
北京诚益通科技有限公司	一级全资子公司
北京博日鸿科技发展有限公司	一级全资子公司
广州龙之杰科技有限公司	一级全资子公司
华丰通远（北京）资本管理有限公司	二级全资子公司
龙之杰医疗集团（香港）有限公司	二级全资子公司
广州龙之杰医疗设备有限公司	二级全资子公司
广州龙之杰康复养老科技有限公司	二级控股子公司

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其 他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营：公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。

三、 重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2017 年6 月30 日的财务状况、2017 年1－6 月份的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

(三)营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标

准。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五)企业合并

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。

(六)合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1、合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。

2、共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的 资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理。

3、合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计 处理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务及外币财务报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

计入当期损益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所 有者权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率折算。汇率变动对现 金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。

(十)金融工具

1、金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性 金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。

2、金融工具的计量

本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。

3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时，以该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，计提减值准备。发生的减值损失， 一经确认，不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

(十一) 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收款项期末余额中500万元（含500万元）以上，有客观证据表明可收回 性与以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合存在明显 差异的应收款项，确定为单项金额重大并单项计提坏账的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	对于单项金额重大、有客观证据表明可收回性与以信用期和账龄作为风 险特征组成类似信用风险特征组合存在明显差异的应收款项，单独进行 减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备的应收款项

2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
按款项账龄的组合	未按单项计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
按款项账龄的组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	5	5
1至2年	10	10
2至3年	30	30
3至4年	50	50
4至5年	60	60
5年以上	100	100

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	应收款项期末余额中500万元以下，有客观证据表明可收回性与以信用期和账龄作为风险特征 组成类似信用风险特征组合存在明显差异的应收款项，确定为单项金额虽不重大但单项计提坏 账的应收款项。
坏账准备的计提方法	对于单项金额不重大、有客观证据表明可收回性与以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用 风险特征组合存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

(十二) 存货

• 1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、 产成品（库存商品）等。

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

2、发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

• 5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三) 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该 非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将 在一年内完成。

(十四) 长期股权投资

1、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根 据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十五) 投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十六) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账

的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	20-40	3-5	2.38-4.85
机器设备	8-10	3-5	9.50-12.13
运输设备	5-10	3-5	9.50-19.40
其他设备	3-8	3-5	11.88-32.33

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。

(十七) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十八) 借款费用

• 1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

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(十九) 无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实

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质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十一)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公

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允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。

2、离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。

(二十三)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

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价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。

(二十五)收入

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

对于公司的控制系统收入确认原则具体说明如下：公司的产品完工后由客户对产品进行 终验收，终验收合格代表公司产品风险的真正转移。依据企业会计准则的有关规定并结合公 司的实际经营特点，公司控制系统销售以终验收合格作为收入确认时点。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供劳务 交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经 发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。

3、让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。

(二十六)政府补助

1、与资产相关的政府补助会计处理

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关

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资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

2、与收益相关的政府补助会计处理

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

• 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补 助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项 目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比 例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表 述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十八)租赁

1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。

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2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。

(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1、主要会计政策变更说明

财政部于2017 年修订了《企业会计准则第16 号——政府补助》，修订后的准则规定与 企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。该准则自2017 年6 月12 日起施行， 对于2017 年1 月1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017 年1 月1 日至施行日新 增的政府补助，按照修订后的准则进行调整。

2、主要会计估计变更说明

报告期内，公司无会计估计变更事项。

四、 税项

(一)主要税种及税率

(一) 主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	17%、6%、5%
城市维护建设税	应纳流转税额	5%、7%
教育费附加	应纳流转税额	3%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

(二)重要税收优惠及批文

1、增值税

子公司北京欧斯莱软件有限责任公司属于增值税一般纳税人软件企业，根据《国务院关 于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号）和《财 政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的有关精神，公 司销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3% 的部分实行即征即退政策。

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子公司广州龙之杰科技有限公司属于增值税一般纳税人软件企业，根据《国务院关于印 发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号）和《财政部、 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的有关精神，公司销售 其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分 实行即征即退政策。

2、企业所得税

公司于2011 年度被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市 地方税务局认定为高新技术企业，2014 年10 月30 日公司通过高新技术企业复审并获得由北 京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新 技术企业证书》，有效期三年。公司按15%税率征收企业所得税。

子公司北京欧斯莱软件有限责任公司于2016 年度被北京市科学技术委员会、北京市财政 局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，有效期三年。公司按15% 税率征收企业所得税。

子公司北京诚益通科技有限公司于2016 年度被北京市科学技术委员会、北京市财政局、 北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，有效期三年。公司按15%税率征 收企业所得税。

子公司广州龙之杰科技有限公司于2016 年度被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东 省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，有效期三年。公司按15%税率征收企 业所得税。

子公司北京博日鸿科技发展有限公司于2016 年度通过高新技术企业复审并获得由北京市 科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术 企业证书》，有效期三年。公司按15%税率征收企业所得税。

公司其他子公司无企业所得税税收优惠情况。

五、 合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

(一) 货币资金
类 别	期末余额	期初余额
现金	609,813.94	215,489.88
银行存款	307,930,435.04	93,007,820.99

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类 别	期末余额	期初余额
其他货币资金	15,640,636.32	8,609,088.18
合 计	324,180,885.30	101,832,399.05

(二)应收票据

(二) 应收票据
类 别	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	85,221,735.35	77,394,476.90
合 计	85,221,735.35	77,394,476.90

• 注：（1）期末应收票据无质押等受限情况；

• （2）截止2017 年6 月30 日，已背书但尚未到期的应收票据为8,274,137.68 元。

(三)应收账款

1、应收账款分类

1、应收账款分类
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	315,398,106.17	100.00	23,847,876.77	7.56
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	315,398,106.17	100.00	23,847,876.77	7.56

种 类	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	227,300,047.12	100.00	20,671,599.53	9.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	227,300,047.12	100.00	20,671,599.53	9.09

按组合计提坏账准备的应收账款

采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
1 年以内	246,239,380.89	5.00	12,311,969.05	167,290,706.66	5.00	8,364,535.33

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账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
1 至2 年	53,719,166.35	10.00	5,371,916.64	37,301,073.01	10.00	3,730,107.30
2 至3 年	9,229,108.16	30.00	2,768,732.45	15,427,595.59	30.00	4,628,278.68
3 至4 年	4,457,873.74	50.00	2,228,936.88	5,842,464.33	50.00	2,921,232.17
4 至5 年	1,465,638.20	60.00	879,382.92	1,026,903.69	60.00	616,142.21
5 年以上	286,938.83	100.00	286,938.83	411,303.84	100.00	411,303.84
合计	315,398,106.17	7.56	23,847,876.77	227,300,047.12	9.09	20,671,599.53

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
联邦制药（内蒙古）有限公司	26,364,662.90	8.36	1,421,616.44
内蒙古伊品生物科技有限公司	22,539,168.50	7.15	1,126,958.43
伊犁川宁生物技术有限公司	16,019,749.92	5.08	1,128,438.50
宜昌东阳光药业股份有限公司	14,555,450.02	4.61	727,772.50
海正药业（杭州）有限公司	14,289,403.00	4.53	714,470.15
合 计	93,768,434.34	29.73	5,119,256.02

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	41,231,404.30	79.86	17,839,171.28	68.61
1 至2 年	3,497,139.91	6.77	3,217,771.80	12.37
2 至3 年	1,733,454.31	3.36	3,622,357.88	13.93
3 年以上	5,169,952.32	10.01	1,323,111.14	5.09
合计	51,631,950.84	100.00	26,002,412.10	100.00

账龄超过1 年的大额预付款项情况

债权单位	债务单位	期末余额	账龄	未结算原因
北京诚益通控制工程科技 股份有限公司	无锡市张华医药设备有 限公司	2,107,147.44	2-3年及3 年以上	合同未执行完毕
北京诚益通控制工程科技 股份有限公司	北京爱普横川仪表有限公 司	1,331,176.37	1-3年	合同未执行完毕
合计		3,438,323.81

2、预付款项金额前五名单位情况

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单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
霍尼韦尔（天津）有限公司	2,973,975.30	5.76
无锡恒晟净化工程安装有限公司	2,838,000.00	5.50
南通海发水处理工程有限公司	2,375,000.00	4.60
重庆灏合商贸有限公司	2,108,337.81	4.08
无锡市张华医药设备有限公司	2,107,147.44	4.08
合 计	12,402,460.55	24.02

(五)其他应收款

1、其他应收款分类

1、其他应收款分类
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	12,215,781.59	100.00	1,800,643.37	14.74
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	12,215,781.59	100.00	1,800,643.37	14.74

种 类	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	8,265,405.99	100.00	1,723,978.47	20.86
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	8,265,405.99	100.00	1,723,978.47	20.86

按组合计提坏账准备的其他应收款

采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
1 年以内	7,080,682.88	5.00	354,034.14	2,964,200.79	5.00	148,210.03
1 至2 年	3,241,337.37	10.00	324,133.73	2,652,851.87	10.00	265,285.19
2 至3 年	95,317.00	30.00	28,595.10	610,781.83	30.00	183,234.55
3 至4 年	286,720.00	50.00	143,360.00	1,387,800.00	50.00	693,900.00
4 至5 年	1,403,009.84	60.00	841,805.90	541,057.00	60.00	324,634.20

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
5 年以上	108,714.50	100.00	108,714.50	108,714.50	100.00	108,714.50
合计	12,215,781.59	14.74	1,800,643.37	8,265,405.99	20.86	1,723,978.47

2、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
保证金	8,957,489.34	7,133,445.50
备用金	2,020,139.19	1,087,834.21
其他往来	1,238,153.06	44,126.28
合 计	12,215,781.59	8,265,405.99

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 余额
海正药业（杭州）有限公司	保证金	1,510,000.00	2年以内	12.36	142,500.00
宜昌东阳光长江药业股份有 限公司	保证金	1,000,000.00	1年以内	8.19	50,000.00
浙江华海药业股份有限公司	保证金	595,700.00	2年以内	4.88	39,035.00
北京市财政局	保证金	458,408.00	5年以内	3.75	275,044.80
东北制药集团股份有限公司	保证金	400,000.00	5年以内	3.27	212,500.00
合 计		3,964,108.00		32.45	719,079.80

(六)存货

存货类别	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	66,923,032.68		66,923,032.68	16,165,386.39		16,165,386.39
低值易耗品	707,072.18		707,072.18	561,630.60		561,630.60
在产品	164,993,260.83		164,993,260.83	179,906,962.19		179,906,962.19
产成品（库存 商品）	104,697,801.83		104,697,801.83	74,497,922.47		74,497,922.47
合 计	337,321,167.52		337,321,167.52	271,131,901.65		271,131,901.65

(七)其他流动资产

(七)其他流动资产
项 目	期末余额	期初余额
银行理财	34,781,281.21	29,000,000.00

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项 目	期末余额	期初余额
税金	2,618,109.94	186,648.24
合 计	37,399,391.15	29,186,648.24

(八)可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	3,000,000.00		3,000,000.00
其中：按成本计量的	3,000,000.00		3,000,000.00
合 计	3,000,000.00		3,000,000.00

2、期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	跌价准备	跌价准备	跌价准备	跌价准备	在被投资 单位持股 比例(%)	本期 现金 红利
	期初	本期增加	本期 减少	期末	期 初	本期 增加	本期 减少	期 末
北京健租宝 科技有限公 司		3,000,000.00		3,000,000.00					7.50
合 计		3,000,000.00		3,000,000.00

(九)长期股权投资

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营公司投资	11,792,448.96		11,792,448.96
合 计	11,792,448.96		11,792,448.96

对联营企业投资

对联营企业投资
投资单位	期初余额	本期增减变动		期末余额
					减值准备
		合并范围增加	权益法下确认 的投资损益		期末余额
联营企业
南京瀚雅健康科技有限公司		11,783,735.39	8,713.57	11,792,448.96
合 计		11,783,735.39	8,713.57	11,792,448.96

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(十)投资性房地产

按成本计量的投资性房地产

按成本计量的投资性房地产
项 目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	19,147,734.26	19,147,734.26
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	19,147,734.26	19,147,734.26
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	6,741,396.36	6,741,396.36
2.本期增加金额	526,379.52	526,379.52
其中：计提或摊销	526,379.52	526,379.52
3.本期减少金额
4.期末余额	7,267,775.88	7,267,775.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	11,879,958.38	11,879,958.38
2.期初账面价值	12,406,337.90	12,406,337.90

(十一) 固定资产

(十一) 固定资产
项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	138,043,004.71	18,966,451.44	5,500,598.25	10,694,570.08	173,204,624.48
2.本期增加金额	38,739,351.26	3,503,999.63	1,631,604.66	2,837,249.55	46,712,205.10
其中：购置		1,541,610.66	654,266.67	517,497.92	2,713,375.25
在建工程转入	38,739,351.26				38,739,351.26
合并范围增加		1,962,388.97	977,337.99	2,319,751.63	5,259,478.59
3.本期减少金额			25,000.00	598.29	25,598.29
其中：处置或报废			25,000.00	598.29	25,598.29
4.期末余额	176,782,355.97	22,470,451.07	7,107,202.91	13,531,221.34	219,891,231.29
二、累计折旧

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项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
1.期初余额	7,665,304.56	6,279,450.57	2,007,697.44	4,866,805.66	20,819,258.23
2.本期增加金额	1,737,349.20	1,163,504.76	412,960.40	809,395.36	4,123,209.72
其中：计提	1,737,349.20	1,163,504.76	412,960.40	809,395.36	4,123,209.72
3.本期减少金额			23,750.00	350.39	24,100.39
其中：处置或报废			23,750.00	350.39	24,100.39
4.期末余额	9,402,653.76	7,442,955.33	2,396,907.84	5,675,850.63	24,918,367.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	167,379,702.21	15,027,495.74	4,710,295.07	7,855,370.71	194,972,863.73
2.期初账面价值	130,377,700.15	12,687,000.87	3,492,900.81	5,827,764.42	152,385,366.25

(十二) 在建工程

1、在建工程基本情况

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
大兴生物医药 产业基地项目				10,517,441.96		10,517,441.96
合计				10,517,441.96		10,517,441.96

2、重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算 数 (万元)	期初数	本期增加	转入固定资 产	其他 减少	期末数	工程 进度%	利息资本 化累计金 额	其中：本 期利息资 本化金额	本期利 息资本 化率(%)	资金 来源
大兴生物医药 产业基地项目	16,000	10,517,441.96	28,221,909.30	38,739,351.26			100.00	5,471,224.80			募股资金、银 行贷款、其他

(十三) 无形资产

(十三) 无形资产
项 目	土地使用权	专利权	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	33,067,408.16		911,391.46	33,978,799.62
2.本期增加金额		3,669,166.67	9,392,521.20	13,061,687.87
其中：购置			45,213.67	45,213.67
合并范围增加		3,669,166.67	9,347,307.53	13,016,474.20
3.本期减少金额

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项 目	土地使用权	专利权	其他	合计
4.期末余额	33,067,408.16	3,669,166.67	10,303,912.66	47,040,487.49
二、累计摊销
1.期初余额	2,876,633.47		274,024.02	3,150,657.49
2.本期增加金额	314,799.24	92,499.99	351,952.33	759,251.56
其中：计提	314,799.24	92,499.99	351,952.33	759,251.56
3.本期减少金额
4.期末余额	3,191,432.71	92,499.99	625,976.35	3,909,909.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	29,875,975.45	3,576,666.68	9,677,936.31	43,130,578.44
2.期初账面价值	30,190,774.69		637,367.44	30,828,142.13

(十四) 商誉

(十四) 商誉
项 目	期初余额	本期企业合并形成的增加额	本期减少额	期末余额
广州龙之杰科技有限公司		390,814,599.42		390,814,599.42
北京博日鸿科技发展有限公司		110,125,485.08		110,125,485.08
合 计		500,940,084.50		500,940,084.50

(十五) 长期待摊费用

类 别	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
办公楼装修费	5,541,368.46	892,564.05	741,290.52		5,692,641.99
合计	5,541,368.46	892,564.05	741,290.52		5,692,641.99

(十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目	期末余额 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异	期末余额 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异	期初余额	期初余额
		可抵扣/应纳税 暂时性差异	递延所得税 资产/负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异
递延所得税资产：

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项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	递延所得税资 产/负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异	递延所得税 资产/负债	可抵扣/应纳税 暂时性差异
资产减值准备	3,948,966.69	25,640,395.14	3,411,014.41	22,395,578.00
政府补助	247,682.86	1,210,731.42	256,933.91	1,267,735.64
未实现内部利润	535,038.60	3,566,923.98
可抵扣亏损	536,857.89	2,681,121.15	721,862.07	3,529,779.02
小 计	5,268,546.04	33,099,171.69	4,389,810.39	27,193,092.66
递延所得税负债：
可辨认净资产公允价值差额	2,311,221.72	15,408,144.76
小 计	2,311,221.72	15,408,144.76

2、未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	期初余额
资产减值准备	8,125.00
可抵扣亏损	1,141,140.51	4,575.52
合 计	1,149,265.51	4,575.52

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年 度	期末余额	期初余额
2021年度		4,575.52
2022年度	1,141,140.51
合 计	1,141,140.51	4,575.52

(十七) 其他非流动资产

(十七) 其他非流动资产
项 目	期末余额	期初余额
预付工程及设备款	1,394,310.63	5,867,218.04
合 计	1,394,310.63	5,867,218.04

(十八) 短期借款

(十八) 短期借款
借款条件	期末余额	期初余额
信用借款	3,000,000.00
保证借款	5,844,417.96
合 计	8,844,417.96

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(十九) 应付票据

(十九) 应付票据
项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	91,705,061.11	56,390,775.14
合 计	91,705,061.11	56,390,775.14

(二十) 应付账款

(二十) 应付账款
项 目	期末余额	期初余额
1 年以内（含1 年）	70,075,600.46	59,087,102.85
1 年以上	22,972,337.34	17,023,599.76
合 计	93,047,937.80	76,110,702.61

账龄超过1 年的大额应付账款

债权单位名称	期末余额	未偿还原因
河北久睿辉成贸易有限公司	3,210,406.05	合同尚未结算完毕
北京兴兴昊际不锈钢材料有限公司	2,584,407.11	合同尚未结算完毕
合 计	5,794,813.16

(二十一)预收款项

(二十一) 预收款项
项 目	期末余额	期初余额
1 年以内（含1 年）	122,152,096.18	91,731,764.34
1 年以上	31,926,454.93	43,526,477.53
合 计	154,078,551.11	135,258,241.87

账龄超过1 年的大额预收款项

账龄超过1 年的大额预收款项
债权单位名称	期末余额	未结转原因
国药集团大同威奇达中抗制药有限公司	4,011,029.24	合同未执行完毕
江西东风药业股份有限公司	3,690,000.00	合同未执行完毕
悦康药业集团安徽生物制药有限公司	2,206,885.60	合同未执行完毕
中科鸿基生物科技有限公司	2,062,658.89	合同未执行完毕
唐山境界仓储有限公司	1,482,000.00	合同未执行完毕
哈尔滨菊花生物科技有限公司	1,213,731.00	合同未执行完毕
浙江华海药业股份有限公司	1,060,300.00	合同未执行完毕
合 计	15,726,604.73

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(二十二)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬分类列示

项 目	期初余额	合并范围增 加	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、短期薪酬	2,946,154.43	1,956,147.51	40,478,415.67	39,950,197.56	5,430,520.05
二、离职后福利-设定提存计划			2,620,039.12	2,620,039.12
三、辞退福利			104,532.00	104,532.00
合 计	2,946,154.43	1,956,147.51	43,202,986.79	42,674,768.68	5,430,520.05

2、短期职工薪酬情况

2、短期职工薪酬情况
项 目	期初余额	合并范围增 加	本期增加	本期减少	期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴	1,079,000.62	1,956,147.51	34,698,323.34	33,765,286.89	3,968,184.58
2.职工福利费			1,312,862.45	1,312,862.45
3.社会保险费	1,733.95		1,878,834.76	1,877,114.86	3,453.85
其中：医疗保险费	802.50		1,694,389.11	1,692,919.11	2,272.50
工伤保险费	599.20		58,400.28	58,239.63	759.85
生育保险费	332.25		126,045.37	125,956.12	421.50
4.住房公积金			1,479,387.24	1,479,387.24
5.工会经费和职工教育经费	1,865,419.86		1,109,007.88	1,515,546.12	1,458,881.62
合 计	2,946,154.43	1,956,147.51	40,478,415.67	39,950,197.56	5,430,520.05

3、设定提存计划情况

3、设定提存计划情况
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.基本养老保险费		2,526,882.02	2,526,882.02
2.失业保险费		93,157.10	93,157.10
合 计		2,620,039.12	2,620,039.12

(二十三)应交税费

(二十三) 应交税费
税 种	期末余额	期初余额
企业所得税	4,615,703.46	2,075,194.86
增值税	11,506,508.64	1,624,605.12
城市维护建设税	681,855.83	101,781.97
教育费附加	369,983.34	61,069.16
地方教育附加	246,655.54	40,712.77
房产税	21,101.14	21,101.14
印花税	398,890.58	1.73

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税 种	期末余额	期初余额
个人所得税	489,440.44	131,808.32
合 计	18,330,138.97	4,056,275.07

(二十四)其他应付款

(二十四) 其他应付款
款项性质	期末余额	期初余额
股权转让款	50,015,930.12
往来款	1,697,017.41	229,721.10
合 计	51,712,947.53	229,721.10

(二十五)递延收益

1、递延收益按类别列示

项目	期初余额	合并范围增 加	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
政府补助	10,974,610.64	104,000.00		188,254.22	10,890,356.42	财政补助
合计	10,974,610.64	104,000.00		188,254.22	10,890,356.42

2、政府补助项目情况

项目	期初余额	合并范围 增加	本期计入营 业外收入金 额	其他变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
技术改造项目补助	600,000.00		50,000.00		550,000.00	与资产相关
盐城新厂房建设项 目	667,735.64		7,004.22		660,731.42	与资产相关
产业转型升级项目 补助	9,706,875.00		125,250.00		9,581,625.00	与资产相关
气压弹道式体外冲 击波治疗仪专项项 目		104,000.00	6,000.00		98,000.00	与资产相关
合计	10,974,610.64	104,000.00	188,254.22		10,890,356.42

(二十六)股本

项目	期初余额	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	期末余额
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	97,280,000.00	16,057,040.00				16,057,040.00	113,337,040.00

注：经中国证券监督管理委员会《关于核准北京诚益通控制工程科技股份有限公司向罗院龙等发行股份购买资产并募 集配套资金的批复》（证监许可[2017]127 号）核准，公司向罗院龙、罗小兵、罗小柱、田壮、敏杰康复医疗有限公司（Agile

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

Rehab Technologies Limited）、乌玉权、常海光、沙志刚、周运波、张祺、刘洋、周雷宁、王超、胥春立共计发行9,479,140 股股份及支付现金购买其持有的广州龙之杰科技有限公司和北京博日鸿科技发展有限公司100%股权，发行价格53.08 元/ 股；另向全国社保基金五零四组合、嘉实基金－浦发银行－嘉实睿思5 号资产管理计划、嘉实基金－兴业银行－上海兴瀚 资产管理有限公司、嘉实基金－工商银行－主题精选系列之嘉实睿思七号资产管理计划、嘉实基金－广发银行－国投瑞银 资本管理有限公司、嘉实基金－平安银行－华润深国投信托－华润信托·增盈单一资金信托、南京智谟投资企业（有限合 伙）非公开发行人民币普通股6,577,900 股，发行价格46.94 元/股。

(二十七)资本公积

(二十七) 资本公积
类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、股本溢价	280,518,294.36	782,321,638.87		1,062,839,933.23
二、其他资本公积	40,043.16			40,043.16
合 计	280,558,337.52	782,321,638.87		1,062,879,976.39

注：本期资本溢价增加原因如下：

（1）经中国证券监督管理委员会《关于核准北京诚益通控制工程科技股份有限公司向罗院龙等发行股份购买资产并募 集配套资金的批复》（证监许可[2017]127 号）核准，公司发行股份购买资产并募集配套资金形成股本溢价782,286,702.06 元；

（2）发行股份时舍去不足1 股部分后取整，不足1 股份部分的对价由交易对方赠予公司形成股本溢价48.80 元；

（3）子公司广州龙之杰科技有限公司在不丧失控制权的情况下转让广州龙之杰康复养老科技有限公司股权形成股本溢 价34,888.01 元。

(二十八)盈余公积

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	27,130,038.05			27,130,038.05
合 计	27,130,038.05			27,130,038.05

(二十九)未分配利润

(二十九) 未分配利润
项 目	期末余额
	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	249,718,541.75
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	249,718,541.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润	34,645,296.38
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

项 目	期末余额	期末余额
	金额	提取或分配比例
应付普通股股利	10,200,333.60
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	274,163,504.53

(三十) 营业收入和营业成本

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	242,943,713.52	153,230,934.09	200,341,638.58	128,466,499.61
其中：控制系统	161,845,372.26	104,573,086.33	155,152,062.54	101,513,633.63
产品销售及其他	77,505,747.39	47,193,787.92	39,296,008.94	26,399,979.41
技术服务	3,592,593.87	1,464,059.84	5,893,567.10	552,886.57
二、其他业务小计	1,847,887.54	1,213,467.20	1,225,080.70	873,097.98
其中：其他业务	1,847,887.54	1,213,467.20	1,225,080.70	873,097.98
合 计	244,791,601.06	154,444,401.29	201,566,719.28	129,339,597.59

(三十一)税金及附加

(三十一) 税金及附加
项 目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,137,557.33	723,791.34
教育费附加	619,406.87	431,397.53
地方教育附加	412,937.93	287,598.37
房产税	840,858.77
土地使用税	55,097.99
车船使用税	800.00
印花税	493,790.61
其他	2,250.00
合 计	3,562,699.50	1,442,787.24

(三十二)销售费用

(三十二) 销售费用
项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	10,066,772.13	5,821,844.25
广告及宣传费	2,042,594.21	278,241.95
办公及差旅费	3,973,755.80	2,936,194.70

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

项 目	本期发生额	上期发生额
运输包装费	861,508.82	467,696.14
其他	981,521.85	44,334.43
合 计	17,926,152.81	9,548,311.47

(三十三)管理费用

(三十三) 管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	10,749,767.68	8,745,120.13
业务招待费	375,670.51	164,219.97
中介机构费用	1,965,973.96	1,089,005.96
办公及差旅费	2,827,626.05	2,145,511.40
研发费用	9,179,747.71	5,092,580.39
税金		936,891.55
折旧与摊销	4,052,986.40	2,868,540.48
其他	2,745,107.51	2,085,389.16
合 计	31,896,879.82	23,127,259.04

(三十四)财务费用

(三十四) 财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	48,483.10
减：利息收入	796,379.85	808,529.05
汇兑损失	14,232.06
减：汇兑收益	27,175.48	2,443.44
手续费及其他支出	113,161.62	93,885.78
合 计	-647,678.55	-717,086.71

(三十五)资产减值损失

(三十五) 资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	1,414,508.25	2,752,439.76
合 计	1,414,508.25	2,752,439.76

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

(三十六)投资收益

(三十六) 投资收益
类 别	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	8,713.57
其他	256,581.38
合 计	265,294.95

(三十七)其他收益

(三十七) 其他收益
产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
软件退税	1,265,453.74
合 计	1,265,453.74

(三十八)营业外收入

1、营业外收入分项列示

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的 金额
非流动资产处置利得合计		80,931.57
其中：固定资产处置利得		80,931.57
政府补助利得	1,833,963.22	527,962.18	1,833,963.22
其他	0.31		0.31
合 计	1,833,963.53	608,893.75	1,833,963.53

2、计入当期损益的政府补助

项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
增值税即征即退		23,818.97	与收益相关的政府补助
智能制造装备发展专项补助		384,513.99	与收益相关的政府补助
技术改造项目支持资金	50,000.00	50,000.00	与资产相关的政府补助
盐城新厂房建设项目	7,004.22	7,004.22	与资产相关的政府补助
产业转型升级项目补助	125,250.00	62,625.00	与资产相关的政府补助
广州高新技术企业通过认定 奖励资金	700,000.00		与收益相关的政府补助
广州市知识产权局专利资助	8,800.00		与收益相关的政府补助
外经贸发展专项资金外贸中 小企业开拓市场项目资金	100,309.00		与收益相关的政府补助
广州市企业研发经费投入后 补助区级经费知识产权资助 经费	102,200.00		与收益相关的政府补助
气压弹道式体外冲击波治疗 仪专项项目	6,000.00		与资产相关的政府补助

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
昌平管理委员会补助款	524,400.00		与收益相关的政府补助
中国技术交易所奖励	200,000.00		与收益相关的政府补助
首都知识产权服务业协会资 助款	10,000.00		与收益相关的政府补助
合 计	1,833,963.22	527,962.18

(三十九)营业外支出

(三十九) 营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的 金额
非流动资产处置损失合计	527.03	52,739.46	527.03
其中：固定资产处置损失	527.03	52,739.46	527.03
其他	3,135.01		3,135.01
合 计	3,662.04	52,739.46	3,662.04

(四十) 所得税费用

1、所得税费用明细

1、所得税费用明细
项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	6,675,643.01	6,406,684.09
递延所得税费用	-1,515,598.36	-527,107.63
合 计	5,160,044.65	5,879,576.46

2、会计利润与所得税费用调整过程

2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目	金额
利润总额	39,555,688.12
按法定/适用税率计算的所得税费用	5,933,353.22
适用不同税率的影响	197,004.36
调整以前期间所得税的影响	-348,588.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	60,640.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-189,640.37
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响	241,251.56
权益法核算的投资收益	-1,307.04
研究开发费附加扣除额的影响	-732,669.52
所得税费用	5,160,044.65

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

(四十一)现金流量表

1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金	3,869,714.22	1,279,077.30
其中：收到的政府补助	1,645,709.00
利息收入	767,280.10	695,606.45
收到的往来款及其他	1,456,725.12	583,470.85
支付其他与经营活动有关的现金	23,316,210.48	13,739,670.35
其中：支付的销售费用	7,726,614.20	3,672,145.81
支付的管理费用	13,398,826.77	5,156,141.81
支付的往来款及其他	2,190,769.51	4,911,382.73

2、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金	245,281.02	112,922.60
其中：收回票据、信用证、保函保证金	15,000.00
募集资金利息	230,281.02	112,922.60
支付其他与筹资活动有关的现金	8,669,929.51	1,943,521.63
其中：支付票据、信用证、保函保证金	7,046,558.52	1,943,521.63
发行费用	1,623,370.99

(四十二)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料
项 目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	34,395,643.47	30,749,988.72
加：资产减值准备	1,414,508.25	2,752,439.76
固定资产折旧、投资性房地产摊销	4,649,589.24	3,712,734.21
无形资产摊销	759,251.56	399,847.17
长期待摊费用摊销	741,290.52	360,793.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）	527.03	-28,192.11
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-194,741.34	-112,922.60
投资损失（收益以“－”号填列）	-265,294.95

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

项 目	本期发生额	上期发生额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-420,165.19	-460,179.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,095,433.17
存货的减少（增加以“－”号填列）	-15,022,485.60	-7,226,515.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-90,459,151.27	-74,658,829.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	51,769,193.17	33,126,031.81
其他
经营活动产生的现金流量净额	-13,727,268.28	-11,384,805.00
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	308,540,248.98	135,350,947.50
减：现金的期初余额	93,223,310.87	169,961,038.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	215,316,938.11	-34,610,091.39

2、本期支付的取得子公司的现金净额

2、本期支付的取得子公司的现金净额
项 目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	88,831,269.88
其中：广州龙之杰科技有限公司	73,231,269.88
北京博日鸿科技发展有限公司	15,600,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	9,625,311.10
其中：广州龙之杰科技有限公司	9,511,523.39
北京博日鸿科技发展有限公司	113,787.71
取得子公司支付的现金净额	79,205,958.78

3、现金及现金等价物

3、现金及现金等价物
项 目	期末余额	期初余额
一、现金	308,540,248.98	93,223,310.87
其中：库存现金	609,813.94	215,489.88
可随时用于支付的银行存款	307,930,435.04	93,007,820.99
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

项 目	期末余额	期初余额
三、期末现金及现金等价物余额	308,540,248.98	93,223,310.87
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物

(四十三)所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
投资性房地产	11,879,958.38	综合授信抵押
合 计	11,879,958.38

(四十四)外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			6,352,893.66
其中：美元	580,378.25	6.7744	3,931,714.42
欧元	312,426.35	7.7496	2,421,179.24
应收账款			706,118.27
其中：美元	104,233.33	6.7744	706,118.27
预付款项			1,234,821.42
其中：欧元	159,340.02	7.7496	1,234,821.42
应付账款			322,995.58
其中：欧元	41,679.00	7.7496	322,995.58
预收账款			264,918.43
其中：美元	34,530.00	6.7744	233,920.03
欧元	4,000.00	7.7496	30,998.40

六、 合并范围的变更

本期发生的非同一控制下企业合并情况

1、 合并交易基本情况

被购买方名称 广州龙之杰科技有限公司
			股权取 得比例 （%）				购买日至期末 被购买方的收 入	购买日至期末
	股权取 得时点			股权取 得方式		购买日的确 定依据
		股权取得成本			购买日			被购买方的净
								利润
				发行股份及 支付现金购 买资产
	2017 年4 月 11 日				2017 年4 月
		512,000,000.00	100.00			股权上市日	20,232,387.39	5,682,386.35
					11 日

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

被购买方名称 北京博日鸿科技发展有限 公司 龙之杰医疗集团（香港）有 限公司 广州龙之杰医疗设备有限 公司 广州龙之杰康复养老科技 有限公司						购买日的确 定依据
			股权取				购买日至期末	购买日至期末
	股权取			股权取
		股权取得成本	得比例		购买日		被购买方的收	被购买方的净
	得时点			得方式
			（%）				入	利润
				发行股份及
	2017 年4 月				2017 年4 月 11 日
		130,000,000.00	100.00	支付现金购		股权上市日	15,622,205.12	4,396,908.63
	11 日
				买资产
				发行股份及
	2017 年4 月				2017 年4 月 11 日
		注	100.00	支付现金购		股权上市日
	11 日
				买资产
				发行股份及
	2017 年4 月				2017 年4 月 11 日
		注	100.00	支付现金购		股权上市日	21,234,717.42	1,102,857.83
	11 日
				买资产
				发行股份及
	2017 年4 月				2017 年4 月 11 日
		注	80.00	支付现金购		股权上市日	117,707.70	-889,735.98
	11 日
				买资产

注：该等公司系广州龙之杰科技有限公司之子公司。

2 、 合并成本及商誉

2、 合并成本及商誉
	广州龙之杰科技有 限公司	北京博日鸿科技发 展有限公司
合并成本
现金	73,231,269.88	15,600,000.00
承担的债务的公允价值	46,115,930.12	3,900,000.00
发行的权益性证券的公允价值	392,652,771.16	110,499,980.04
其他	28.84	19.96
合并成本合计	512,000,000.00	130,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	121,185,400.58	19,874,514.92
商誉	390,814,599.42	110,125,485.08

注：其他系发行股份时舍去不足1 股部分后取整，不足1 股份部分的对价由交易对方赠予公司形成。

3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

	广州龙之杰科技有限公司	广州龙之杰科技有限公司	北京博日鸿科技发展有限公司	北京博日鸿科技发展有限公司
公司名称	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产：	138,783,163.81	123,489,735.22	47,404,492.74	39,986,888.73
货币资金	9,511,523.39	9,511,523.39	113,787.71	113,787.71
应收款项	23,599,556.85	23,599,556.85	14,395,563.69	14,395,563.69
存货	34,595,565.94	27,449,778.32	28,144,651.54	23,717,001.95
其他流动资产	41,811,806.62	41,630,525.41	8,354.10	8,354.10
固定资产	3,632,292.59	1,863,980.72	1,627,186.00	1,452,460.20
无形资产	10,201,245.58	4,003,197.69	2,815,228.62
其他资产	15,431,172.84	15,431,172.84	299,721.08	299,721.08

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

	广州龙之杰科技有限公司	广州龙之杰科技有限公司	北京博日鸿科技发展有限公司	北京博日鸿科技发展有限公司
公司名称	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值
负债：	16,133,003.50	13,838,989.21	27,529,977.82	26,417,337.22
借款	3,000,000.00	3,000,000.00
应付款项	8,571,715.16	8,571,715.16	26,195,388.14	26,195,388.14
递延所得税负债	2,294,014.29		1,112,640.60
其他负债	2,267,274.05	2,267,274.05	221,949.08	221,949.08
净资产：	122,650,160.31	109,650,746.01	19,874,514.92	13,569,551.51
减：少数股东权益	1,464,759.73	1,464,759.73
取得的归属于收购方份额	121,185,400.58	108,185,986.28	19,874,514.92	13,569,551.51

七、 在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

企业集团的构成

企业集团的构成
子公司名称	注册地	主要经 营地	业务性 质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
北京欧斯莱软件有限责任公司	北京市	北京市	软件业	100.00		投资设立
北京诚益通科技有限公司	北京市	北京市	制造业	100.00		投资设立
北京东方诚益通科技有限责任公司	北京市	北京市	制造业	100.00		同一控制下企业 合并
盐城市诚益通机械制造有限责任公司	江苏省 盐城市	江苏省 盐城市	制造业	100.00		同一控制下企业 合并
华丰通远（北京）资本管理有限公司	北京市	北京市	投资		100.00	投资设立
北京博日鸿科技发展有限公司	北京市	北京市	制造业	100.00		非同一控制下企 业合并
广州龙之杰科技有限公司	广州市	广州市	制造业	100.00		非同一控制下企 业合并
龙之杰医疗集团（香港）有限公司	香港	香港	制造业		100.00	非同一控制下企 业合并
广州龙之杰医疗设备有限公司	广州市	广州市	制造业		100.00	非同一控制下企 业合并
广州龙之杰康复养老科技有限公司	广州市	广州市	制造业		70.00	非同一控制下企 业合并

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• 1 、在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司广州龙之杰科技有限公司将持有的广州龙之杰康复养老科技有限公司10%的股权

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

转让给广州敏骄投资管理企业（有限合伙），转让价格750,000.00 元。

2 、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项 目	广州龙之杰康复养老科技有限公司
处置对价
其中：现金	750,000.00
购买成本/处置对价合计	750,000.00
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额	715,111.99
差额	34,888.01
其中：调整资本公积	34,888.01

（三）在联营企业中的权益

1、联营企业基本情况

公司名称	主要经 营地	注册 地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	投资的会 计处理方 法
				直接	间接
南京瀚雅健康科技 有限公司	南京	南京	健康技术研发、一类医疗器械、体 育用品、五金制品、机械设备生产、 销售；自营和代理各类商品及技术 的进出口业务；医疗器械批发	20.00		权益法

2、重要联营企业的主要财务信息

项 目	期末余额 / 本期发生额
流动资产	18,893,213.95
其中：现金和现金等价物	4,378,325.08
非流动资产	3,250,139.34
资产合计	22,143,353.29
流动负债	5,106,638.21
负债合计	5,106,638.21
所有者权益	17,036,715.08
按持股比例计算的净资产份额	3,407,343.02
其中：商誉	8,385,105.94
对联营企业权益投资的账面价值	11,792,448.96
营业收入	4,966,135.00
财务费用	-2,679.57
净利润	43,565.86
综合收益总额	43,565.86

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

八、 关联方关系及其交易

• (一)本公司的母公司

(一) 本公司的母公司
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	母公司对本公 司的持股比例 (%)	母公司对本 公司的表决 权比例(%)
北京立威特投资有限责任公司	北京市	投资与资产管理	1,950.00	25.41	25.41

注：公司实际控制人梁学贤、梁凯。

• (二)本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

九、 或有事项

（一）履约保函

（一）履约保函
受益人	金额	开立日期	保函撤销日
合盛电业（鄯善）有限公司	500,000.00	2017年6月29日	2017年9月29日
合 计	500,000.00

（二）除上述事项外，公司无重大需披露的或有事项。

十、 资产负债表日后事项

• 1．根据公司董事会利润分配预案，拟以总股本113,337,040 股为基数进行资本公积金转

• 增股本，向全体股东每10 股转增6 股。

• 2．除上述事项外，截止报告日，公司无重大需披露的资产负债表日后事项。

十一、 其他重要事项

截止报告日，公司无重大需要披露的其他重要事项。

十二、 母公司财务报表主要项目注释

• (一)应收账款

• 1、 应收账款分类披露

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	16,030,431.49	5.82
按组合计提坏账准备的应收账款	258,929,423.70	93.94	20,449,217.78	7.90
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	669,150.02	0.24
合 计	275,629,005.21	100.00	20,449,217.78	7.42

种 类	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	215,233,281.29	99.77	19,878,067.67	9.24
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	505,237.19	0.23
合 计	215,738,518.48	100.00	19,878,067.67	9.21

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账金额	账龄	计提比例(%)	计提理由
北京诚益通科技有限公司	16,030,431.49		1年以内		经单独进行减值测 试后不存在减值
合 计	16,030,431.49			——	——

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备	账面余额	计提比例 (%)	坏账准备
1 年以内	193,890,008.97	5.00	9,694,500.45	156,031,374.03	5.00	7,801,568.70
1 至2 年	50,458,093.66	10.00	5,045,809.37	36,837,556.00	10.00	3,683,755.60
2 至3 年	9,012,578.94	30.00	2,703,773.68	15,256,390.13	30.00	4,576,917.04
3 至4 年	4,140,893.14	50.00	2,070,446.57	5,766,746.64	50.00	2,883,373.32
4 至5 年	1,232,903.20	60.00	739,741.92	1,021,903.69	60.00	613,142.21
5 年以上	194,945.79	100.00	194,945.79	319,310.80	100.00	319,310.80
合计	258,929,423.70	7.90	20,449,217.78	215,233,281.29	9.24	19,878,067.67

• 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
联邦制药（内蒙古）有限公司	26,364,662.90	9.57	1,421,616.44

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• 42 -

北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
内蒙古伊品生物科技有限公司	22,539,168.50	8.18	1,126,958.43
北京诚益通科技有限公司	16,030,431.49	5.82
伊犁川宁生物技术有限公司	16,019,749.92	5.81	1,128,438.50
宜昌东阳光药业股份有限公司	14,555,450.02	5.28	727,772.50
合 计	95,509,462.83	34.66	4,404,785.87

(二)其他应收款

1、其他应收款分类

1、其他应收款分类
种 类	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	51,039,478.56	84.88
按组合计提坏账准备的其他应收款	7,086,773.12	11.79	1,027,667.09	14.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	2,000,000.00	3.33
合 计	60,126,251.68	100.00	1,027,667.09	1.71

种 类	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	47,829,478.56	88.42
按组合计提坏账准备的其他应收款	6,263,006.65	11.58	1,357,989.11	21.68
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	54,092,485.21	100.00	1,357,989.11	2.51

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

债务人名称	账面余额	坏账金额	账龄	计提比例(%)	计提理由
盐城市诚益通机械制造有 限责任公司	21,634,861.00		1年以内		经单独进行减值测 试后不存在减值
北京东方诚益通科技有限 责任公司	15,230,171.00		1年以内		经单独进行减值测 试后不存在减值
北京诚益通科技有限公司	14,174,446.56		2年以内		经单独进行减值测 试后不存在减值
合 计	51,039,478.56			——	——

• （2）按组合计提坏账准备的其他应收款

采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

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• 43 -

北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
1年以内	3,706,783.29	5.00	185,339.16	1,481,309.45	5.00	74,065.47
1至2年	2,340,589.33	10.00	234,058.93	2,612,851.87	10.00	261,285.19
2至3年	95,317.00	30.00	28,595.10	610,781.83	30.00	183,234.55
3至4年	284,620.00	50.00	142,310.00	1,371,200.00	50.00	685,600.00
4至5年	555,249.00	60.00	333,149.40	82,649.00	60.00	49,589.40
5年以上	104,214.50	100.00	104,214.50	104,214.50	100.00	104,214.50
合计	7,086,773.12	14.50	1,027,667.09	6,263,006.65	21.68	1,357,989.11

2、其他应收款按款项性质分类情况

类 别	期末余额	期初余额
关联方往来	53,039,478.56	47,829,478.56
保证金	6,188,463.50	5,230,065.50
备用金	898,309.62	1,029,091.15
其他往来		3,850.00
合 计	60,126,251.68	54,092,485.21

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 余额
盐城市诚益通机械制造有限责 任公司	关联方往来	21,634,861.00	1年以内	35.98
北京东方诚益通科技有限责任 公司	关联方往来	15,230,171.00	1年以内	25.33
北京诚益通科技有限公司	关联方往来	14,174,446.56	2年以内	23.57
北京博日鸿科技发展有限公司	关联方往来	2,000,000.00	1年以内	3.33
海正药业（杭州）有限公司	保证金	1,510,000.00	2年以内	2.51	142,500.00
合 计		54,549,478.56		90.72	142,500.00

(三)长期股权投资

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	855,265,276.41		855,265,276.41	213,265,276.41		213,265,276.41
合 计	855,265,276.41		855,265,276.41	213,265,276.41		213,265,276.41

对子公司投资

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

					本期 计提 减值 准备	减值 准备 期末 余额
		本期 增加	本期 减少
被投资单位	期初余额			期末余额
盐城市诚益通机械制造有限责 任公司
	13,746,981.12			13,746,981.12
北京东方诚益通科技有限责任 公司
	9,018,295.29			9,018,295.29
北京欧斯莱软件有限责任公司	500,000.00			500,000.00
北京诚益通科技有限公司	190,000,000.00			190,000,000.00
北京博日鸿科技发展有限公司		130,000,000.00		130,000,000.00
广州龙之杰科技有限公司		512,000,000.00		512,000,000.00
合 计	213,265,276.41	642,000,000.00		855,265,276.41

(四)营业收入和营业成本

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	178,346,092.00	121,089,631.80	188,380,775.02	126,436,224.56
其中：控制系统	143,016,090.12	98,199,418.03	153,593,942.94	106,493,842.14
产品销售及其他	31,737,408.01	21,691,969.66	28,893,264.98	19,389,495.85
技术服务	3,592,593.87	1,198,244.11	5,893,567.10	552,886.57
二、其他业务小计	1,013,783.22	526,379.52	875,796.06	350,919.68
其中：其他业务	1,013,783.22	526,379.52	875,796.06	350,919.68
合 计	179,359,875.22	121,616,011.32	189,256,571.08	126,787,144.24

十三、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项 目	金额	备注
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-527.03
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外）	1,833,963.22
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,134.70
所得税影响额	-274,932.15
合 计	1,555,369.34

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

(二) 净资产收益率和每股收益

(二) 净资产收益率和每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益 率（%）		每股收益
			基本每股收益
	本期	上期	本期	上期
归属于公司普通股股东的净利润	3.69	4.92	0.34	0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3.53	4.84	0.32	0.31

北京诚益通控制工程科技股份有限公司

二○一七年八月二十一日

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日

第1 页至第46 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期：

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