Beijing Chieftain Control Technology Group Co.,Ltd — Audit Report / Information 2014

Apr 26, 2015

北京诚益通控制工程科技股份有限公司

内部控制自评报告

本公司审计部组织有关部门和人员，考虑了内部环境、目标设定、事项识别、 风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等要素的要求，严格执 行了必要的内部控制评价程序，具体包括观察、询问、访谈、检查、抽查、监盘 等审计程序。

本公司按照内部控制的各项目标，遵循内部控制的合法、全面、重要、有效、 制衡、适应和成本效益的原则，在各公司内部的各个业务环节建立了有效的内部 控制，基本形成了健全的内部控制系统。评估情况如下：

一、公司内部控制的综述

（一）内部控制的目标

合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实、公允、 准确、完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展目标。

（二）公司内部控制建立和实施的原则

1、全面性原则。内部控制贯穿了决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公 司的各种业务、事项和人员，任何个人都无超越内控制度的权力；

2、重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险 领域；

3、制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方 面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；

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4、适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平 等相适应，并随着情况的变化及时调整；

5、成本效益原则。内部控制在权衡实施成本与预期效益时，以适当的成本实 现有效控制。

（三）公司内部控制责任主体

公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立与实施 内部控制进行监督。董事会下设的审计部负责审查公司内部控制，监督内部控制 的有效实施，进行内部控制自我评价，协调内部控制审计及其他相关事宜等。公 司经营层负责内部控制的贯彻、执行，公司全体员工参与内部控制的具体实施。

二、内部控制制度的主要要素的实际状况

（一）内部环境

1. 公司治理与组织架构

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求， 建立和完善法人治理结构，建立现代企业制度、规范公司运作，制定或修订了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会专门委员会 工作细则》及《总经理工作细则》等规章制度，制定了重大事项的决策方法。完 善的法人治理结构保障了公司规范、高效运作，符合中国证监会有关法人治理结 构的规范要求。同时还建立了基于ISO9001：2008 的内部管理流程，建立的制度 和流程已得到有效的贯彻执行。公司治理的具体情况如下：

股东与股东大会：股东大会是公司最高权力机构。公司严格按照《公司章程》 和《股东大会议事规则》的要求召开股东大会，确保所有股东享有平等的地位并 能充分行使相应的权利。股东大会作出普通决议，由出席股东大会的股东(包括股 东代理人)所持表决权的二分之一以上通过；股东大会作出特别决议，由出席股东 大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的三分之二以上通过，公司在业务、资 产、人员、机构、财务等方面均独立于股东，充分保护全体股东的权益。公司股 东大会还聘请律师出席并进行见证，运作规范。

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董事和董事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定选举产生 董事，独立董事占全体董事的三分之一，董事会的人员构成符合法律、法规和《公 司章程》的要求。公司董事会下审计委员会、战略委员会、薪酬和提名委员会三 个专门委员会和部门。公司董事会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》开 展工作。

监事和监事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定选举产生 监事，监事会的人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司监事会按 照法律法规和《公司章程》的要求履行职责，强化对公司董事、高级管理人员和 财务的监督职能，维护了公司和全体股东的权益。

公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和 性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学的划分了每个组织单位内部的 责任权限，形成相互制衡机制。

2. 内部审计机构设置

公司审计部门直接对董事会审计委员会负责，在审计委员会的指导下，独立行 使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计部门负责人由董事会直接聘任， 并配备了专职审计人员，对公司及下属子公司所有经营管理、财务状况、内控执 行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。

3. 企业文化

公司通过多年发展，逐步构建了一套涵盖理念、价值观、行为准则和道德规范 的企业文化体系，并在公司内部形成了诚信、共赢、沟通的企业核心价值观，这 种创新企业文化得到了全体员工的认同、接受，并在实际工作中将其转化为实际 自觉行动，成为全体员工共同的价值观念和行为规范，成为推动公司发展的力量。

4. 人力资源管理

公司将人力资源开发作为公司根本的发展动力，高度重视人才队伍的建设，充 分的尊重、理解和关心员工，实施员工职业生涯规划，并通过科学的培训，将员 工塑造成为职业化的优秀人才，坚持企业与员工共同成长、共同发展。

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公司实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资源管理制度，对人员录用、员 工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等进行了详细规 定，并建立了一套完善的绩效考核体系。

5. 2014 年度公司为建立和完善内部控制进行的重要活动

（1）按《公司法》、《公司章程》等规定，按时召开股东大会、董事会、监 事会，确保三会和经理层各司其职、正常运转和运作规范。

（2）公司注重发挥独立董事的作用,按照公司有关规定，独立董事对公司财务、 人力资源等方面的管理进行了专题研究，对公司的战略、投资项目、关联交易等 重大事项进行了决策，充分发挥外部专家资源优势，使董事会的决策更加科学、 高效。

（3）根据有关规定和公司的实际情况,对公司内控制度做了进一步的修订和完 善,对公司各项管理制度做了进一步的梳理和调整，为增强公司自身的抗风险能力 提供了有力的制度保障。目前,公司相关规章制度已基本完善,符合法律法规的规 定,内部控制进一步加强,法人治理结构更加完善。

（二）风险识别与评估

根据公司战略目标及发展规划，结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估 体系：根据设定的控制目标，由审计部负责内部相关信息的收集，总经理定期召 集各职能部门负责人、各控股子公司负责人参加总经理办公会，进行风险识别和 风险评估，并依据评估的结果，及时采取相应的措施，做到风险可控。

（三）信息与沟通控制

公司制定并公布实施了《信息披露管理制度》，明确内部控制有关信息的收集、 处理和传递程序及传递范围，利用公司网络化办公系统等现代化信息平台，使得 各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递迅速、顺畅， 沟通便捷、有效。

（四）监督控制

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1、持续监督

公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情况 进行监督，对股东大会负责。

公司董事会设立了审计委员会，负责公司内部、外部审计的沟通、监督和核查 工作。确保董事会对经理层的有效监督。公司内部还建立有独立的审计部门，并 配置了专职工作人员，负责对公司及控股子公司的日常财务情况及其它重大事项 进行审计、监督和核查。

2、内部审计

公司审计部门负责对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和 实施等情况进行检查监督，具体包括：负责审查各企业、部门经理任职资格和责 任目标完成情况；负责审查各控股子公司、部门的财务账目和会计报表；负责对 经理人员进行离任审计；协助公司其它部门建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的 重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在 的舞弊行为。通过定期的日常审计及专项审计，及时发现内部控制的缺陷和不足， 详细分析问题的性质和产生的原因，提出整改方案并监督落实，并以适当的方式 及时报告董事会。

三、重点业务控制活动

（一）采购和费用及付款活动控制

为了规范采购、费用报销及付款活动，公司制定了《财务管理制度》、《授权管 理制度》、《采购管理制度》、《外协生产管理制度》等相关管理制度，合理设置了 采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善了采购与付款的控制程序，明确了对 请购、审批、采购、验收、付款等环节的职责和审批权限，做到了比质比价采购， 采购决策透明，并建立了价格监督机制，尽可能堵塞了采购环节的漏洞。公司对 应付账款和预付账款的支付，必须在相关手续办理齐备后才能办理付款，在付款 上尽量做到按月按计划付款。在付款方式控制方面，除了向不能转账的个人购买

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货物以及不足转账金额起点的，可以支付现金外，货款一般通过银行转账或使用 银行承兑汇票等方式结算。财务部定期与采购部核对数据，确保了应付账款数据 的准确。

公司制定了预算与费用报销管理规定，明确了各级管理人员的权限，通过费用 报销执行分析、预算执行分析及时准确反应公司费用执行情况，确保了公司经营 管理的正常运行，有利于公司达成经营目标，实现利润计划。

（二）销售与收款活动控制

为了促进公司销售稳定增长，扩大市场份额，规范销售行为，防范销售风险， 公司制定了《营销中心管理办法》、《合同管理制度》等相关管理制度。根据上述 制度，结合公司实际情况，公司已制定了较为可行的销售政策，对定价原则、信 用标准和信用条件、收款方式以及销售人员的职责权限等相关内容作了明确规定。 公司规范了从接受客户订单到安排组织货源、发货、确认收入、管理应收账款等 一系列工作，公司和下属企业将收款责任落实到销售部门，将销售货款回收情况 作为主要考核指标之一，保证了公司销售业务的正常开展和货款及时安全回收。

（三）固定资产管理控制

公司制订了《内部控制制度》、《财务管理制度》等制度，对固定资产的管理 进行了规范。按照归口管理原则，实行由使用部门、管理部门、财务部门分工负 责的原则，使用部门、管理部门对实物负直接管理责任，财务部门负核算、监督、 考核、检查的责任。规定了购置、验收、使用维护、转移、报废等相关流程，每 年年底进行一次清查盘点，做到账、卡、物相符，确保资产安全完整，账实相符。

（四）财务管理及报告活动控制

根据财政部颁布的《企业会计准则》，结合公司的具体情况制定了公司的财务 管理制度。财务管理制度对公司的会计核算原则、流动资产管理、固定资产管理、 无形资产及其他资产的管理、投资管理、筹资管理、成本和费用管理、营业收入 管理、利润和利润分配管理、外币业务管理、财务会计报告、财务分析制度、清 算管理制度等作了明确规定和规范，保证了财务部门按照国家会计准则相关规定

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编制会计报表、会计报表附注等，及时准确反映企业的财务状况和经营成果。同 时，结合财务分析总结公司业务运营过程中出现的问题，公司组织各业务部门进 行及时有效的沟通，保证了各项业务的正常进行。

（五）对控股子公司的管理控制

公司向子公司委派或推荐董事、监事及主要高级管理人员，公司职能部门对子 公司的对口部门进行专业指导及监督，从公司治理、日常经营及财务管理等各方 面对子公司实施了有效的管理。公司明确要求子公司按照《公司法》的有关规定 规范运作，并严格遵守《公司章程》等的相关规定；对子公司实行公司统一的会 计政策，建立对各子公司的绩效综合考核体系，对子公司在确保自主经营的前提 下，实施了有效的内部控制，确保了母公司投资的安全、完整以及企业集团合并 财务报表的真实可靠。

（六）关联交易的控制

为规范关联方之间的经济行为，确保公司权益不受侵害，公司制定《授权管理 制度》、《规范与关联方资金往来的管理制度》，明确了关联方的界定，关联交易的 定价、审批、执行和信息披露等内容，能较严格的控制关联交易的发生。报告期 内，公司严格按照《公司章程》、《授权管理制度》及《规范与关联方资金往来的 管理制度》等有关文件规定，对公司关联交易行为进行全方位管理和控制。

（七）对外担保的控制

为加强企业担保管理，防范担保业务风险，公司制定了《授权管理制度》，用 以规范对外担保行为，控制对外担保风险，保护股东合法权益和公司财务安全。 公司也严格按《公司章程》和《授权管理制度》的规定规范对外担保行为。从股 改到现在，公司未发生任何对外担保事项。

（八）重大投资的控制

为加强公司投资的决策与管理，严格控制投资风险，公司制定了《对外投资管 理制度》，管理办法对公司对外投资的原则、形式、投资项目的提出、审批、投资 运作与管理、投资项目的监督等做出了明确的规定。公司实行重大投资决策的责

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任制度，明确了投资的审批程序、采取不同的投资额分别由不同层次的权力机构 决策的机制，合理保证了对外投资的效率，保障了投资资金的安全和投资效益。

股份公司成立以来，公司的重大投资决策、审批程序均完全符合《公司章程》 等的相关规定，按规定履行了相应的法定审批程序。

四、整体评价

本公司认为建立健全内部控制并保证其有效性是公司管理层的责任，公司业已 建立各项制度，其目的在于合理保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完 整，防止或及时发现、纠正错误及舞弊行为，以及保证会计资料的真实性、合法 性、完整性。

根据内部控制部门对公司与财务报告相关的内部控制进行评估的结果，本公司 按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于2014 年12 月31 日在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

2015 年4 月24 日

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