Beijing Chieftain Control Technology Group Co.,Ltd — Annual Report 2019

Apr 22, 2020

2019 年度财务报告

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司

二○一九年度财务报告

目 录 页 次 ______ 1．资产负债表 2－5 2．利润表 6－7 3．现金流量表 8－9 4．所有者权益变动表 10－13

5．财务报表附注1－62

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1

2019 年度财务报告

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注	2019年12月31日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	五、（一）	159,632,573.95	233,812,491.75
交易性金融资产	五、（二）	42,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	五、（三）	540,093.43	102,369,186.63
应收账款	五、（四）	382,346,580.24	422,664,592.44
应收款项融资	五、（五）	56,772,157.37
预付款项	五、（六）	124,562,929.72	123,005,484.31
其他应收款	五、（七）	8,865,484.09	9,901,160.29
其中：应收利息
应收股利
存货	五、（八）	488,677,711.36	370,537,136.42
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、（九）	2,886,720.47	6,027,470.22
流动资产合计		1,266,784,250.63	1,268,317,522.06
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产			3,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五、（十）	15,032,228.41	15,674,329.95
其他权益工具投资	五、（十一）	52,555,500.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	五、（十二）	9,234,096.71	10,293,837.74
固定资产	五、（十三）	203,467,281.72	197,387,636.07
在建工程	五、（十四）	59,251,547.52
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、（十五）	67,205,391.01	45,947,463.90
开发支出
商誉	五、（十六）	522,880,455.87	517,029,569.19
长期待摊费用	五、（十七）	8,293,736.69	6,809,402.54
递延所得税资产	五、（十八）	12,473,736.71	7,696,164.69
其他非流动资产	五、（十九）	129,702,445.00	51,328,179.44
非流动资产合计		1,080,096,419.64	855,166,583.52
资产总计		2,346,880,670.27	2,123,484,105.58

企业法定代表人：梁学贤 主管会计工作负责人：乌吉斯古楞 会计机构负责人：冯双

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2019 年度财务报告

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注	2019年12月31日	2018年12月31日
流动负债：
短期借款	五、（二十）	148,899,273.81	75,039,735.97
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、（二十一）	163,025,656.01	132,897,033.84
应付账款	五、（二十二）	123,736,770.57	104,912,133.11
预收款项	五、（二十三）	132,443,500.56	120,118,523.24
应付职工薪酬	五、（二十四）	8,156,779.38	10,874,588.80
应交税费	五、（二十五）	21,304,281.08	21,743,329.95
其他应付款	五、（二十六）	12,372,096.17	6,624,459.01
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		609,938,357.58	472,209,803.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五、（二十七）	9,919,085.32	10,307,593.76
递延所得税负债	五、（十八）	1,019,494.52	1,261,597.22
其他非流动负债
非流动负债合计		10,938,579.84	11,569,190.98
负债合计		620,876,937.42	483,778,994.90
股东权益：
股本	五、（二十八）	272,008,896.00	272,008,896.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、（二十九）	904,208,120.39	904,208,120.39
减：库存股
其他综合收益	五、（三十）	-43,380.37
专项储备
盈余公积	五、（三十一）	36,248,843.29	33,858,333.85
未分配利润	五、（三十二）	492,656,994.51	414,541,286.28
归属于母公司股东权益合计		1,705,079,473.82	1,624,616,636.52
少数股东权益		20,924,259.03	15,088,474.16
股东权益合计		1,726,003,732.85	1,639,705,110.68
负债和股东权益总计		2,346,880,670.27	2,123,484,105.58

企业法定代表人：梁学贤 主管会计工作负责人：乌吉斯古楞 会计机构负责人：冯双

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2019 年度财务报告

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 母公司资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注	2019年12月31日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金		79,560,037.75	112,339,502.74
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		540,093.43	95,219,457.90
应收账款	十四、（一）	233,177,765.76	262,417,416.36
应收款项融资		47,669,964.78
预付款项		129,815,361.36	113,387,702.75
其他应收款	十四、（二）	154,953,726.04	54,729,921.35
其中：应收利息
应收股利
存货		290,498,505.75	220,128,326.31
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		936,215,454.87	858,222,327.41
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十四、（三）	917,391,676.41	911,765,276.41
其他权益工具投资		49,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产		9,234,096.71	10,293,837.74
固定资产		12,002,788.76	13,612,269.32
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产		2,888,591.84	1,311,729.31
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		4,482,332.32	4,038,029.08
其他非流动资产
非流动资产合计		994,999,486.04	941,021,141.86
资产总计		1,931,214,940.91	1,799,243,469.27

企业法定代表人：梁学贤 主管会计工作负责人：乌吉斯古楞 会计机构负责人：冯双

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2019 年度财务报告

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注	2019年12月31日	2018年12月31日
流动负债：
短期借款		81,809,273.81	38,888,675.27
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		131,431,468.82	99,023,663.31
应付账款		90,770,754.34	76,568,852.55
预收款项		91,518,454.98	85,854,957.15
应付职工薪酬		135,627.25	161,997.59
应交税费		2,197,761.25	2,178,442.10
其他应付款		25,467,439.30	12,487,814.53
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		423,330,779.75	315,164,402.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		300,000.00	400,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		300,000.00	400,000.00
负债合计		423,630,779.75	315,564,402.50
股东权益：
股本		272,008,896.00	272,008,896.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		904,240,240.62	904,240,240.62
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		36,248,843.29	33,858,333.85
未分配利润		295,086,181.25	273,571,596.30
股东权益合计		1,507,584,161.16	1,483,679,066.77
负债和股东权益总计		1,931,214,940.91	1,799,243,469.27

企业法定代表人：梁学贤 主管会计工作负责人：乌吉斯古楞 会计机构负责人：冯双

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2019 年度财务报告

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	五、（三十三）	689,199,686.20	689,136,877.33
减：营业成本	五、（三十三）	396,462,703.11	400,587,404.55
税金及附加	五、（三十四）	6,892,053.78	7,162,747.47
销售费用	五、（三十五）	75,530,274.78	72,080,825.20
管理费用	五、（三十六）	69,840,643.44	59,263,752.45
研发费用	五、（三十七）	44,359,681.26	34,534,968.73
财务费用	五、（三十八）	6,174,691.83	447,741.58
其中：利息费用		6,097,052.03	2,859,324.34
利息收入		662,262.34	2,584,021.72
加：其他收益	五、（三十九）	10,026,939.05	12,768,429.51
投资收益（损失以“－”号填列）	五、（四十）	581,070.78	3,574,766.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-642,101.54	2,372,365.75
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）	五、（四十一）	-8,092,941.37
资产减值损失（损失以“－”号填列）	五、（四十二）	-244,233.89	-12,480,512.14
资产处置收益（损失以“－”号填列）	五、（四十三）	93,875.60
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		92,304,348.17	118,922,121.40
加：营业外收入	五、（四十四）	5,634.89	366,468.16
减：营业外支出	五、（四十五）	401,483.83	306,435.32
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		91,908,499.23	118,982,154.24
减：所得税费用	五、（四十六）	8,641,781.23	15,080,514.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		83,266,718.00	103,901,639.99
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		83,266,718.00	103,901,639.99
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）		81,391,942.86	102,304,940.61
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）		1,874,775.14	1,596,699.38
五、其他综合收益的税后净额		-43,380.37
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		-43,380.37
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		-43,380.37
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（8）外币财务报表折算差额		-43,380.37
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		83,223,337.63	103,901,639.99
（一）归属于母公司股东的综合收益总额		81,348,562.49	102,304,940.61
（二）归属于少数股东的综合收益总额		1,874,775.14	1,596,699.38
七、每股收益
（一）基本每股收益		0.30	0.38
（二）稀释每股收益
项 目

企业法定代表人：梁学贤 主管会计工作负责人：乌吉斯古楞 会计机构负责人：冯双

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2019 年度财务报告

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 母公司利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十四、（四）	328,990,003.21	321,884,021.42
减：营业成本	十四、（四）	233,723,212.73	232,261,174.65
税金及附加		1,671,920.43	1,816,853.65
销售费用		19,529,978.10	16,125,208.85
管理费用		30,592,157.27	30,084,620.11
研发费用		10,362,276.25	10,391,001.09
财务费用		3,400,508.25	-493,817.81
其中：利息费用		3,560,621.01	590,658.56
利息收入		474,781.63	2,329,075.86
加：其他收益		580,401.20	747,734.91
投资收益（损失以“－”号填列）	十四、（五）	-163,444.73	141,842.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）		-3,508,975.64
资产减值损失（损失以“－”号填列）		1,126,923.52	-5,221,911.39
资产处置收益（损失以“－”号填列）		103,960.78
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		27,848,815.31	27,366,647.08
加：营业外收入
减：营业外支出		137,109.54	16,219.27
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		27,711,705.77	27,350,427.81
减：所得税费用		3,228,637.32	2,998,782.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		24,483,068.45	24,351,645.00
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		24,483,068.45	24,351,645.00
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额		24,483,068.45	24,351,645.00
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

企业法定代表人：梁学贤 主管会计工作负责人：乌吉斯古楞 会计机构负责人：冯双

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7

2019 年度财务报告

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		685,950,805.02	586,662,342.85
收到的税费返还		7,513,231.29	8,848,917.44
收到其他与经营活动有关的现金	五、（四十七）	18,879,972.02	15,896,263.34
经营活动现金流入小计		712,344,008.33	611,407,523.63
购买商品、接受劳务支付的现金		293,737,398.57	320,800,903.55
支付给职工以及为职工支付的现金		150,792,649.40	135,301,648.81
支付的各项税费		56,962,379.99	65,640,200.09
支付其他与经营活动有关的现金	五、（四十七）	95,364,105.02	75,310,064.90
经营活动现金流出小计		596,856,532.98	597,052,817.35
经营活动产生的现金流量净额		115,487,475.35	14,354,706.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		317,500,000.00	419,000,000.00
取得投资收益收到的现金		1,521,276.45	1,202,400.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		579,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		319,600,276.45	420,202,400.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		169,819,352.09	89,136,729.53
投资支付的现金		404,555,500.00	390,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	五、（四十八）	8,570,487.54	20,927,266.17
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		582,945,339.63	500,063,995.70
投资活动产生的现金流量净额		-263,345,063.18	-79,861,594.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		158,899,273.81	77,038,735.97
收到其他与筹资活动有关的现金	五、（四十七）	27,416,233.53	17,139,230.73
筹资活动现金流入小计		186,315,507.34	94,177,966.70
偿还债务支付的现金		85,039,735.97	28,083,066.49
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		6,373,598.03	12,001,590.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、（四十七）	16,990,000.00	35,052,182.60
筹资活动现金流出小计		108,403,334.00	75,136,839.50
筹资活动产生的现金流量净额		77,912,173.34	19,041,127.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		442,604.18	655,158.13
五、现金及现金等价物净增加额		-69,502,810.31	-45,810,603.16
加：期初现金及现金等价物余额		194,587,872.35	240,398,475.51
六、期末现金及现金等价物余额	五、（四十八）	125,085,062.04	194,587,872.35

企业法定代表人：梁学贤 主管会计工作负责人：乌吉斯古楞 会计机构负责人：冯双

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8

2019 年度财务报告

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 母公司现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		358,987,495.92	281,431,556.66
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		81,305,401.88	19,441,481.69
经营活动现金流入小计		440,292,897.80	300,873,038.35
购买商品、接受劳务支付的现金		198,457,436.79	235,200,002.74
支付给职工以及为职工支付的现金		43,010,988.26	46,425,059.63
支付的各项税费		17,792,662.29	21,884,948.56
支付其他与经营活动有关的现金		196,568,616.24	55,845,078.77
经营活动现金流出小计		455,829,703.58	359,355,089.70
经营活动产生的现金流量净额		-15,536,805.78	-58,482,051.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			42,000,000.00
取得投资收益收到的现金		32,007.43	141,842.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		170,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		202,007.43	42,141,842.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		2,277,370.21	5,758,061.78
投资支付的现金		54,626,400.00	72,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			16,500,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		56,903,770.21	94,258,061.78
投资活动产生的现金流量净额		-56,701,762.78	-52,116,219.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		81,809,273.81	38,888,675.27
收到其他与筹资活动有关的现金		2,822,468.86	1,279,125.70
筹资活动现金流入小计		84,631,742.67	40,167,800.97
偿还债务支付的现金		38,888,675.27
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		3,560,621.01	10,745,653.34
支付其他与筹资活动有关的现金			4,256,478.42
筹资活动现金流出小计		42,449,296.28	15,002,131.76
筹资活动产生的现金流量净额		42,182,446.39	25,165,669.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-30,056,122.17	-85,432,601.24
加：期初现金及现金等价物余额		80,946,882.34	166,379,483.58
六、期末现金及现金等价物余额		50,890,760.17	80,946,882.34

企业法定代表人：梁学贤 主管会计工作负责人：乌吉斯古楞 会计机构负责人：冯双

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9

2019 年度财务报告

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 (除特别注明外，金额单位均为人民币元）

						本 期	本 期	本 期	本 期	本 期	本 期	本 期
		~~归~~				~~属于母公司股东权益~~							股东
项 目		其他权益工具				减：库存	其他综	专项储				少数股东权益
	股本				资本公积				盈余公积	未分配利润	小计		权益合计
		~~优先股~~	~~永续债~~	~~其他~~
一、上年期末余额	272,008,896.00				904,208,120.39	~~股~~	~~合收益~~	~~备~~	33,858,333.85	414,541,286.28	1,624,616,636.52	15,088,474.16	1,639,705,110.68
加：会计政策变更									-57,797.41	-827,927.78	-885,725.19	-138,512.83	-1,024,238.02
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	272,008,896.00				904,208,120.39				33,800,536.44	413,713,358.50	1,623,730,911.33	14,949,961.33	1,638,680,872.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”							-43,380.3		2,448,306.85	78,943,636.01	81,348,562.49	5,974,297.70	87,322,860.19
（一）综合收益总额							-43,380.3			81,391,942.86	81,348,562.49	1,874,775.14	83,223,337.63
（二）股东投入和减少资本												4,099,522.56	4,099,522.56
1.股东投入的普通股												2,000,000.00	2,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
4.其他												2,099,522.56	2,099,522.56
（三）利润分配									2,448,306.85	-2,448,306.85
1.提取盈余公积									2,448,306.85	-2,448,306.85
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	272,008,896.00				904,208,120.39		-43,380.3		36,248,843.29	492,656,994.51	1,705,079,473.82	20,924,259.03	1,726,003,732.85

企业法定代表人：梁学贤 主管会计工作负责人： 乌吉斯古楞 会计机构负责人：冯双

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• 10 -

2019 年度财务报告

==> picture [84 x 31] intentionally omitted <==

北京诚益通控制工程科技股份有限公司 合并所有者权益变动表

(除特别注明外，金额单位均为人民币元）

						~~上~~ ~~期~~	~~上~~ ~~期~~	~~上~~ ~~期~~	~~上~~ ~~期~~	~~上~~ ~~期~~	~~上~~ ~~期~~	~~上~~ ~~期~~
		归				属于母公司股东权益							股东
项 目		~~其他权益工具~~				减：库存	其他综	专项				少数股东权益
	股本				资本公积				盈余公积	未分配利润	小计		权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	181,339,264.00				994,877,752.39	~~股~~	~~合收益~~	~~储备~~	31,423,169.35	324,826,504.95	1,532,466,690.69	1,509,129.49	1,533,975,820.18
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	181,339,264.00				994,877,752.39				31,423,169.35	324,826,504.95	1,532,466,690.69	1,509,129.49	1,533,975,820.18
三、本期增减变动金额（减少以“－”	90,669,632.00				-90,669,632.00				2,435,164.50	89,714,781.33	92,149,945.83	13,579,344.67	105,729,290.50
（一）综合收益总额										102,304,940.61	102,304,940.61	1,596,699.38	103,901,639.99
（二）股东投入和减少资本												11,982,645.29	11,982,645.29
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
4.其他												11,982,645.29	11,982,645.29
（三）利润分配									2,435,164.50	-12,590,159.28	-10,154,994.78		-10,154,994.78
1.提取盈余公积									2,435,164.50	-2,435,164.50
2.对股东的分配										-10,154,994.78	-10,154,994.78		-10,154,994.78
3.其他
（四）股东权益内部结转	90,669,632.00				-90,669,632.00
1.资本公积转增股本	90,669,632.00				-90,669,632.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	272,008,896.00				904,208,120.39				33,858,333.85	414,541,286.28	1,624,616,636.52	15,088,474.16	1,639,705,110.68

企业法定代表人：梁学贤 主管会计工作负责人： 乌吉斯古楞 会计机构负责人：冯双

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• 11 -

2019 年度财务报告

==> picture [84 x 31] intentionally omitted <==

北京诚益通控制工程科技股份有限公司 母公司所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

		~~本~~	~~本~~	~~本~~	~~本~~	~~本~~	~~期~~	~~期~~	~~期~~	~~期~~	~~期~~
项 目		其他权益工具					其他综合收
	股本				资本公积	减：库存股		专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		~~优先股~~	~~永续债~~	~~其他~~
一、上年期末余额	272,008,896.00				904,240,240.62		~~益~~		33,858,333.85	273,571,596.30	1,483,679,066.77
加：会计政策变更									-57,797.41	-520,176.65	-577,974.06
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	272,008,896.00				904,240,240.62				33,800,536.44	273,051,419.65	1,483,101,092.71
三、本期增减变动金额（减少以									2,448,306.85	22,034,761.60	24,483,068.45
（一）综合收益总额										24,483,068.45	24,483,068.45
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资
3.股份支付计入所有者权益的
4.其他
（三）利润分配									2,448,306.85	-2,448,306.85
1.提取盈余公积									2,448,306.85	-2,448,306.85
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	272,008,896.00				904,240,240.62				36,248,843.29	295,086,181.25	1,507,584,161.16
企业法定代表人：梁学贤 主管会计工作负责人： 乌吉斯古楞 会计机构负责人：冯双

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• 12 -

2019 年度财务报告

==> picture [84 x 31] intentionally omitted <==

北京诚益通控制工程科技股份有限公司 母公司所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

		~~上~~ ~~期~~	~~上~~ ~~期~~	~~上~~ ~~期~~	~~上~~ ~~期~~	~~上~~ ~~期~~	~~上~~ ~~期~~	~~上~~ ~~期~~	~~上~~ ~~期~~	~~上~~ ~~期~~	~~上~~ ~~期~~
项 目		其他权益工具					其他综合收
	股本				资本公积	减：库存股		专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他			~~益~~
一、上年期末余额	181,339,264.00				994,909,872.62				31,423,169.35	261,810,110.58	1,469,482,416.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	181,339,264.00				994,909,872.62				31,423,169.35	261,810,110.58	1,469,482,416.55
三、本期增减变动金额（减少以	90,669,632.00				-90,669,632.00				2,435,164.50	11,761,485.72	14,196,650.22
（一）综合收益总额										24,351,645.00	24,351,645.00
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资
3.股份支付计入所有者权益的
4.其他
（三）利润分配									2,435,164.50	-12,590,159.28	-10,154,994.78
1.提取盈余公积									2,435,164.50	-2,435,164.50
2.对股东的分配										-10,154,994.78	-10,154,994.78
3.其他
（四）股东权益内部结转	90,669,632.00				-90,669,632.00
1.资本公积转增股本	90,669,632.00				-90,669,632.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	272,008,896.00				904,240,240.62				33,858,333.85	273,571,596.30	1,483,679,066.77
企业法定代表人：梁学贤 主管会计工作负责人： 乌吉斯古楞 会计机构负责人：冯双

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• 13 -

北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

北京诚益通控制工程科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经北京市工 商行政管理局登记注册，统一社会信用代码为91110000752630339B。

住 所：北京市大兴区中关村科技园区大兴生物医药产业基地永大路38 号 法定代表人：梁学贤

注册资本：272,008,896.00 元

类型：其他股份有限公司（上市）

经营范围：生产加工工业自动化控制系统、执行器、阀门；技术开发、技术服务；销售 机械电子设备、仪器仪表、计算机软硬件及外围设备；货物进出口；物业管理；出租办公用 房；施工总承包、专业承包、劳务分包；工程设计。（企业依法自主选择经营性项目，开展 经营活动；工程设计以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）

本财务报表由本公司董事会于2020 年4 月22 日批准报出。根据本公司章程，本财务报 表将提交股东大会审议。

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其 他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营 能力的重大事项。

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• 1 -

北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

三、 重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019 年12 月31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

(三)营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• (五)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。

• (六)合并财务报表的编制方法

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• 2 -

北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

• 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

• 3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

• (七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

• 1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有

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• 3 -

北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出 售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的规定对合 营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处 理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (九)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率

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折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现 金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

• (十)金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债

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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，包括应收款项融资，其 他债权投资等。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法 计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收 益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入 当期损益。

④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认 后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的 除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。 （2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易

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性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两

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项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终 止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准 备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增 加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

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如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14 号——收入》规范的交 易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信 用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合：本公司应收票据组合包括商业承兑汇票，该部分承兑人为信用风险较高 的非银行类金融机构。预期信用损失率按照应收账款组合确定。

应收账款组合1：账龄组合

应收账款组合2：合并范围内组合

应收融资款项组合：银行承兑汇票组合，管理层评级该类款项具有较低信用风险。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项和《企 业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型 计量损失准备。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在 确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

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力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风 险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合 为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险， 以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

• 2.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。

• (十二) 存货

• 1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、 自制半成品、产成品（库存商品）等。

• 2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

• 3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

• 4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

• 5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

• (十三) 长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

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投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行 权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重 组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》的有关 规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十四) 投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

• (十五) 固定资产

• 1.固定资产确认条件

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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-40	3-5	2.38-4.85
机器设备	8-10	3-5	9.50-12.13
运输设备	5-10	3-5	9.50-19.40
其他设备	3-8	3-5	11.88-32.33

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。

• (十六) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

• (十七) 借款费用

• 1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

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资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十八) 无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍

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无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

• 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条

• 件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无 形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该 无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其 有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。

• (十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

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测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。

(二十二)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。

(二十四)收入

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额

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能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

对于公司的控制系统收入确认原则具体说明如下：公司的产品完工后由客户对产品进行 验收，验收合格代表公司产品风险的真正转移。依据企业会计准则的有关规定并结合公司的 实际经营特点，公司控制系统销售以验收合格作为收入确认时点。

对于公司医疗康复设备和其他产品销售收入确认原则如下：公司将商品委托给具备资质 的第三方货运公司承运或公司自行运送，货物送至客户指定地点签收后收入确认。 2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供劳务 交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经 发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。

3、让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。

(二十五)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分

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的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予 以确认。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十七)租赁

1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产

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成本或当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。

(二十八)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1.会计政策变更及依据

（1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。

新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的 业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规 定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预 期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下， 本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。

（2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会 [2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业 会计准则和该通知的要求编制财务报表。

（3）财政部于2019 年5 月9 日发布了修订后的《企业会计准则第7 号——非货币性资 产交换》，修订后的准则自2019 年6 月10 日起施行，对于2019 年1 月1 日之前发生的非货 币性资产交换，不需要进行追溯调整，对于2019 年1 月1 日至施行日之间发生的非货币性资 产交换，要求根据修订后的准则进行调整。

（4）财政部于2019 年5 月16 日发布了修订后的《企业会计准则第12 号——债务重组》， 修订后的准则自2019 年6 月17 日起施行，对于2019 年1 月1 日之前发生的债务重组，不需 要进行追溯调整，对于2019 年1 月1 日至施行日之间发生的债务重组，要求根据修订后的准 则进行调整。

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本公司于2019 年1 月1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内 容进行调整。

2.会计政策变更的影响

（1）执行新金融工具准则的影响

合并报表项目	2018年12月31日	影响金额	2019年1月1日
资产：
交易性金融资产		5,000,000.00	5,000,000.00
应收票据	102,369,186.63	-102,369,186.63
应收账款	422,664,592.44	720,242.50	423,384,834.94
应收融资款项		102,369,186.63	102,369,186.63
其他应收款	9,901,160.29	-1,912,429.94	7,988,730.35
其他流动资产	6,027,470.22	-5,000,000.00	1,027,470.22
可供出售金融资产	3,000,000.00	-3,000,000.00
其他权益工具投资		3,000,000.00	3,000,000.00
递延所得税资产	7,696,164.69	167,949.42	7,864,114.11
股东权益：
盈余公积	33,858,333.85	-57,797.41	33,800,536.44
未分配利润	414,541,286.28	-827,927.78	413,713,358.50
少数股东权益	15,088,474.16	-138,512.83	14,949,961.33

母公司报表项目	2018年12月31日	影响金额	2019年1月1日
资产：
应收票据	95,219,457.90	-95,219,457.90
应收账款	262,417,416.36	215,933.31	262,633,349.67
应收融资款项		95,219,457.90	95,219,457.90
其他应收款	54,729,921.35	-895,902.80	53,834,018.55
递延所得税资产	4,038,029.08	101,995.43	4,140,024.51
股东权益：
盈余公积	33,858,333.85	-57,797.41	33,800,536.44
未分配利润	273,571,596.30	-520,176.65	273,051,419.65

本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整， 将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间 的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。

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（2）执行修订后财务报表格式的影响

根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票 据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了 比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。

3.会计估计变更

报告期内，公司无会计估计变更。

四、 税项

(一)主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	16%、13%、10%、9%、6%、5%
城市维护建设税	应纳流转税额	5%、7%
教育费附加	应纳流转税额	3%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

(二)重要税收优惠及批文

1、增值税

根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国 发[2011]4 号）和《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的有关精神，公司销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分 实行即征即退政策。子公司北京诚益通科技有限公司、北京欧斯莱软件有限责任公司、广州 龙之杰科技有限公司、广州龙之杰康复养老科技有限公司、广州市章和智能科技有限责任公 司、广州市施瑞医疗科技有限公司、北京东方诚益通科技有限责任公司销售软件产品享受该 增值税优惠政策。

2、企业所得税

公司于2017 年度通过高新技术企业复审并获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、 北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，有效期三年，2019 年 度按15%税率征收企业所得税。

子公司北京欧斯莱软件有限责任公司于2019 年度被北京市科学技术委员会、北京市财政 局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，有效期三年，2019 年度按15%税率征

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收企业所得税。

子公司北京诚益通科技有限公司于2019 年度被北京市科学技术委员会、北京市财政局、 国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，有效期三年，2019 年度按15%税率征收企 业所得税。

子公司广州龙之杰科技有限公司于2019 年度被广东省科学技术厅、广东省财政局、广东 省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，有效期三年，2019 年度按15%税率 征收企业所得税。

子公司广州市施瑞医疗科技有限公司于2018 年度被广东省科学技术厅、广东省财政局、 国家税务总局广东省税务局认定为高新技术企业，有效期三年，2019 年度按15%税率征收企 业所得税。

子公司广州市章和智能科技有限责任公司于2018 年度被广东省科学技术厅、广东省财政 局、国家税务总局广东省税务局认定为高新技术企业，有效期三年，2019 年度按15%税率征 收企业所得税。

子公司北京博日鸿科技发展有限公司于2019 年度通过高新技术企业复审并获得由北京市 科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术 企业证书》，有效期三年，2019 年度按15%税率征收企业所得税。

子公司浙江金安制药机械有限公司于2019 年度被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙 江省国家税务局、浙江省地方税务局认定为高新技术企业，有效期三年，2019 年度按15%税 率征收企业所得税。

子公司盐城市诚益通机械制造有限责任公司于2018 年度被江苏省科学技术厅、江苏省财 政厅、江苏省税务局认定为高新技术企业，有效期三年，2019 年度按15%税率征收企业所得 税。

公司其他子公司无企业所得税税收优惠情况。

五、 合并财务报表重要项目注释

说明：期初指2019 年1 月1 日，期末指2019 年12 月31 日，上期指2018 年度，本期指2019 年度。

(一)货币资金

类 别 期末余额 期初余额

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类 别	期末余额	期初余额
现金	146,862.29	162,647.09
银行存款	124,938,199.75	194,425,225.26
其他货币资金	34,547,511.91	39,224,619.40
合 计	159,632,573.95	233,812,491.75
其中：存放在境外的款项总额	5,070,763.64

注：其他货币资金中银行承兑汇票保证金33,420,449.01 元，信用证保证金927,062.90 元，借款保证 金200,000.00 元。

(二)交易性金融资产

(二) 交易性金融资产
类 别	期末余额	期初余额
分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产	42,500,000.00	5,000,000.00
其中：其他	42,500,000.00	5,000,000.00
合计	42,500,000.00	5,000,000.00

(三)应收票据

(三) 应收票据
类 别	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	678,989.24
减：坏账准备	138,895.81
合 计	540,093.43

(四)应收账款

1.应收账款分类披露

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	428,165,672.65	100.00	45,819,092.41	10.70
其中：账龄组合	428,165,672.65	100.00	45,819,092.41	10.70

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
合计	428,165,672.65	100.00	45,819,092.41	10.70

类 别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	461,286,297.47	100.00	37,901,462.53	8.22
其中：账龄组合	461,286,297.47	100.00	37,901,462.53	8.22
合计	461,286,297.47	100.00	37,901,462.53	8.22

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备
1 年以内	224,856,946.94	4.87	10,950,533.32	326,756,061.85	4.87	15,913,020.21
1 至2 年	161,018,668.90	10.11	16,278,987.43	106,405,384.06	10.11	10,757,584.33
2 至3 年	24,023,292.74	24.99	6,003,420.86	18,827,651.84	24.99	4,705,030.19
3 至4 年	11,264,288.61	55.65	6,268,576.61	3,783,342.98	55.65	2,105,430.37
4 至5 年	2,208,646.46	68.99	1,523,745.19	3,526,150.64	68.99	2,432,691.33
5 年以上	4,793,829.00	100.00	4,793,829.00	1,987,706.10	100.00	1,987,706.10
合计	428,165,672.65	10.70	45,819,092.41	461,286,297.47	8.22	37,901,462.53

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为7,928,946.21 元。本期核销坏账准备金额为34,836.33 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
悦康药业集团股份有限公司	19,752,700.00	4.61	1,962,151.97
内蒙古伊品生物科技有限公司	17,228,664.76	4.02	1,363,880.46
联邦制药（内蒙古）有限公司	14,428,097.53	3.37	1,105,572.47
黑龙江伊品新材料有限公司	12,503,221.00	2.92	608,906.86

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
黑龙江伊品生物科技有限公司	11,679,950.59	2.73	937,820.51
合计	75,592,633.88	17.65	5,978,332.27

(五)应收款项融资

(五) 应收款项融资
项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	56,772,157.37	102,369,186.63
合计	56,772,157.37	102,369,186.63

注：截止报告期末终止确认的已背书转让尚未到期的应收票据55,812,657.31 元。

(六)预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄列示	账龄列示
期末余额		期初余额
金额	比例(%)	金额	比例(%)
60,518,485.46	48.58	95,626,050.28	77.74
58,224,774.82	46.74	22,100,402.08	17.96
1,332,771.25	1.07	1,224,676.35	1.00
4,486,898.19	3.61	4,054,355.60	3.30
124,562,929.72	100.00	123,005,484.31	100.00

账龄超过1 年的大额预付款项情况

债务单位	期末余额	账龄	未结算原因
河北和歌山建设有限公司	55,828,317.41	2年以内	合同尚未执行完毕
内蒙古联重金属工程有限责任公司	19,060,000.00	1-2年	合同尚未执行完毕
上海横河电机有限公司	2,245,999.60	2年以内	合同尚未执行完毕
无锡市张华医药设备有限公司	2,107,147.44	3年以上	合同尚未执行完毕
合计	79,241,464.45

2.预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
河北和歌山建设有限公司	55,828,317.41	44.82
内蒙古联重金属工程有限责任公司	19,060,000.00	15.30
霍尼韦尔（天津）有限公司	3,503,562.34	2.81
温州上嘉机械科技有限公司	2,504,336.04	2.01
上海横河电机有限公司	2,245,999.60	1.80

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
合计	83,142,215.39	66.74

(七)其他应收款

(七) 其他应收款
类 别	期末余额	期初余额
其他应收款项	12,783,061.17	11,854,812.37
减：坏账准备	3,917,577.08	3,866,082.02
合计	8,865,484.09	7,988,730.35

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
保证金	5,849,163.76	7,932,576.34
备用金	4,281,677.31	3,326,711.25
其他往来	2,652,220.10	595,524.78
减：坏账准备	3,917,577.08	3,866,082.02
合计	8,865,484.09	7,988,730.35

（2）其他应收款项账龄分析

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	账面余额	比例（%）	账面余额	比例（%）
1 年以内	8,207,611.12	64.21	6,094,953.38	51.41
1 至2 年	1,579,380.74	12.36	3,024,478.02	25.51
2 至3 年	1,598,886.34	12.51	1,240,036.43	10.46
3 至4 年	722,747.43	5.65	939,880.00	7.93
4 至5 年	196,500.00	1.54	127,397.20	1.07
5 年以上	477,935.54	3.73	428,067.34	3.62
合计	12,783,061.17	100.00	11,854,812.37	100.00

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预 期信用损失	整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值）
期初余额	3,866,082.02			3,866,082.02
本期计提	25,099.35			25,099.35
本期转回
本期核销
其他变动	26,395.71			26,395.71

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12 个月预 期信用损失	整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值）
期末余额	3,917,577.08			3,917,577.08

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备余额
宜昌东阳光长 江药业股份有 限公司	保证金	1,000,000.00	3年以内	7.82	385,004.00
山东新时代药 业有限公司	保证金	581,800.00	1年以内	4.55	122,252.32
新疆合源正达 生物化学有限 公司	其他往来	460,000.00	1年以内	3.60	96,692.00
广州凯得控股 有限公司	保证金	378,672.84	5年以上	2.96	378,672.84
李宁	备用金	370,000.00	1年以内	2.89	77,774.00
合计		2,790,472.84		21.82	1,060,395.16

(八)存货

1.存货的分类

存货类别	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	54,943,323.49		54,943,323.49	72,103,011.48		72,103,011.48
低值易耗品	1,231,979.64		1,231,979.64	1,335,661.03		1,335,661.03
在产品	264,265,664.17	2,603,981.31	261,661,682.86	167,278,537.26	2,359,747.42	164,918,789.84
库存商品	170,840,725.37		170,840,725.37	132,179,674.07		132,179,674.07
合计	491,281,692.67	2,603,981.31	488,677,711.36	372,896,883.84	2,359,747.42	370,537,136.42

2.存货跌价准备的增减变动情况

存货类别	期初余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末余额
			转回	转销
在产品	2,359,747.42	2,603,981.31	2,359,747.42		2,603,981.31
合计	2,359,747.42	2,603,981.31	2,359,747.42		2,603,981.31

(九)其他流动资产

(九) 其他流动资产
项目	期末余额	期初余额
税金	2,886,720.47	1,027,470.22

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

项目	期末余额	期初余额
合计	2,886,720.47	1,027,470.22

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北京诚益通控制工程科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日

(十)长期股权投资

被投资单 位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值 准备 期末 余额
		追 加 投 资	减 少 投 资	权益法下 确认的投 资损益	其 他 综 合 收 益 调 整	其 他 权 益 变 动	宣告发 放现金 股利或 利润	计 提 减 值 准 备	其 他
联营企业
南京瀚雅 健康科技 有限公司	15,674,329.95			-642,101.54						15,032,228.41
合计	15,674,329.95			-642,101.54						15,032,228.41

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• 29 -

2019 年度财务报告

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(十一) 其他权益工具投资

项目	投资成本	期初余额	期末余额	本期确认 的股利收 入	本期累计利得和损失从 其他综合收益转入留存 收益的金额	转入 原因
宁夏伊品生物科 技股份有限公司	49,000,000.00		49,000,000.00
北京健租宝科技 有限公司	3,000,000.00	3,000,000.00	3,000,000.00
北京世纪凯歌菁 泓健康管理有限 公司	555,500.00		555,500.00
合计	52,555,500.00	3,000,000.00	52,555,500.00

(十二) 投资性房地产

按成本计量的投资性房地产

按成本计量的投资性房地产
项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	19,147,734.26	19,147,734.26
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	19,147,734.26	19,147,734.26
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	8,853,896.52	8,853,896.52
2.本期增加金额	1,059,741.03	1,059,741.03
（1）计提或摊销	1,059,741.03	1,059,741.03
3.本期减少金额
4.期末余额	9,913,637.55	9,913,637.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	9,234,096.71	9,234,096.71
2.期初账面价值	10,293,837.74	10,293,837.74

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• 30 -

2019 年度财务报告

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(十三) 固定资产

(十三) 固定资产
类 别	期末余额	期初余额
固定资产	203,467,281.72	197,387,636.07
减：减值准备
合计	203,467,281.72	197,387,636.07

固定资产情况

固定资产情况
项目	房屋及建筑 物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	178,436,941.34	31,270,127.54	8,613,721.68	20,060,596.04	238,381,386.60
2.本期增加金额	6,659,964.44	8,793,070.33	1,707,973.42	1,549,291.89	18,710,300.08
（1）购置	2,782,500.00	8,793,070.33	1,431,697.42	1,299,354.60	14,306,622.35
（2）在建工程转入	3,877,464.44				3,877,464.44
（3）企业合并增加			276,276.00	249,937.29	526,213.29
3.本期减少金额			1,375,250.50	19,955.74	1,395,206.24
（1）处置或报废			1,375,250.50	19,955.74	1,395,206.24
4.期末余额	185,096,905.78	40,063,197.87	8,946,444.60	21,589,932.19	255,696,480.44
二、累计折旧
1.期初余额	16,563,299.21	11,501,413.01	3,998,172.94	8,930,865.37	40,993,750.53
2.本期增加金额	4,796,445.45	3,655,251.63	1,209,747.73	2,504,293.91	12,165,738.72
（1）计提	4,796,445.45	3,655,251.63	1,209,747.73	2,504,293.91	12,165,738.72
3.本期减少金额			911,353.96	18,936.57	930,290.53
（1）处置或报废			911,353.96	18,936.57	930,290.53
4.期末余额	21,359,744.66	15,156,664.64	4,296,566.71	11,416,222.71	52,229,198.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	163,737,161.12	24,906,533.23	4,649,877.89	10,173,709.48	203,467,281.72
2.期初账面价值	161,873,642.13	19,768,714.53	4,615,548.74	11,129,730.67	197,387,636.07

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• 31 -

2019 年度财务报告

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(十四) 在建工程

(十四) 在建工程
类 别	期末余额	期初余额
在建工程项目	59,251,547.52
减：减值准备
合计	59,251,547.52

1.在建工程项目

（1）在建工程项目基本情况

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
盐城除尘安装 工程	65,166.52		65,166.52
广州龙之杰康 复医疗设备生 产建设项目(一 期)	1,237,046.04		1,237,046.04
江苏诚益通厂 房工业园	57,949,334.96		57,949,334.96
合计	59,251,547.52		59,251,547.52

（2）重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	期初余额	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末余额
广州龙之杰康复医疗设 备生产建设项目(一期)	250,000,000.00		1,237,046.04			1,237,046.04
江苏诚益通厂房工业园	150,000,000.00		57,949,334.96			57,949,334.96
盐城市诚益通机械制造 有限责任公司	5,660,000.00		3,877,464.44	3,877,464.44
合计			63,063,845.44	3,877,464.44		59,186,381.00

重大在建工程项目变动情况（续）

项目名称	工程投入占 预算比例(%)	工程进度 (%)	利息资本化 累计金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源
广州龙之杰康复医疗设 备生产建设项目(一期)	0.49	0.49				其他来源
江苏诚益通厂房工业园	38.63	38.63				其他来源
盐城市诚益通机械制造 有限责任公司	100.00	100.00				其他来源

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• 32 -

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2019 年度财务报告

工程投入占 预算比例(%)	工程进度 (%)	利息资本化 累计金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源

(十五) 无形资产

(十五) 无形资产
项目	土地使用权	商标权	专利权及非专利技 术	软件及其 他	合计
一、账面原值
1.期初余额	37,845,685.96	4,023,650.07	9,050,030.47	2,849,295.73	53,768,662.23
2.本期增加金额	19,888,650.00		2,300,000.00	2,335,316.17	24,523,966.17
（1）购置	19,888,650.00		300,000.00	2,253,649.90	22,442,299.90
（2）企业合并增加				81,666.27	81,666.27
（3）股东投资			2,000,000.00		2,000,000.00
3.本期减少金额
4.期末余额	57,734,335.96	4,023,650.07	11,350,030.47	5,184,611.90	78,292,628.40
二、累计摊销
1.期初余额	4,183,613.23	706,175.33	1,755,514.17	1,175,895.60	7,821,198.33
2.本期增加金额	990,346.08	403,528.78	1,249,047.99	623,116.21	3,266,039.06
（1）计提	990,346.08	403,528.78	1,249,047.99	623,116.21	3,266,039.06
3.本期减少金额
4.期末余额	5,173,959.31	1,109,704.11	3,004,562.16	1,799,011.81	11,087,237.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	52,560,376.65	2,913,945.96	8,345,468.31	3,385,600.09	67,205,391.01
2.期初账面价值	33,662,072.73	3,317,474.74	7,294,516.30	1,673,400.13	45,947,463.90

(十六) 商誉

1.商誉账面原值

1.商誉账面原值
项目	期初余额	本期企业合并 形成的增加额	本期减少额	期末余额
广州龙之杰科技有限公司	390,814,599.42			390,814,599.42
北京博日鸿科技发展有限公司	110,125,485.08			110,125,485.08

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• 33 -

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2019 年度财务报告

项目	期初余额	本期企业合并 形成的增加额	本期减少额	期末余额
广州市施瑞医疗科技有限公司	13,458,313.67			13,458,313.67
浙江金安制药机械有限公司	2,631,171.02			2,631,171.02
广州市章和智能科技有限责任 公司		5,850,886.68		5,850,886.68
合计	517,029,569.19	5,850,886.68		522,880,455.87

2.商誉减值情况

单位：万元

					单位：万元
项目 商誉账面余额① 商誉减值准备余额② 商誉的账面价值③＝①-② 未确认归属于少数股东权益的 商誉价值④ 调整后整体商誉的账面价值⑤= ④+③ 资产组的账面价值⑥ 包含整体商誉的资产组的账面 价值⑦=⑤+⑥ 资产组预计未来现金流量的现 值（可回收金额）⑧ 商誉减值损失（大于0 时）⑨= ⑦-⑧	广州龙之杰 科技有限公 司	北京博日鸿科 技发展有限公 司	广州市施瑞医 疗科技有限公 司	浙江金安制药 机械有限公司	广州市章和智 能科技有限责 任公司
	41,012.38	11,012.55	1,345.83	263.12	585.09
	41,012.38	11,012.55	1,345.83	263.12	585.09
	651.51		336.46	215.28	315.05
	41,663.89	11,012.55	1,682.29	478.40	900.14
	8,041.06	288.43	21.24	166.22	19.60
	49,704.95	11,300.98	1,703.53	644.62	919.74
	51,271.91	12,208.76	3,821.06	2,421.61	1,096.28

（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组或资产组组合的构成：上述公司商誉减值测试时以收购的公司整体资产及业务作 为资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该资产组与 购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。

（2）商誉减值测试的过程与方法

• 1) 重要假设及依据

①假设被评估单位持续性经营，被评估资产按管理层对资产组预计的用途和使用的方式、

规模、频度、环境等情况继续使用，或者在有所改变的基础上使用，相应确定评估方法、参 数和依据；

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• 34 -

2019 年度财务报告

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②假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在的地区有关 法律、法规、政策与现时无重大变化；

③假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、 不断完善，能随着经济的发展，进行适时调整和创新；

④假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时 间和进度如期实现，并取得预期效益；

⑤假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。

2)关键参数

2)关键参数
单位	关键参数
	预测期	预测 期增长率	稳定期增 长率	利润率	折现率
广州龙之杰科技有 限公司	2020 年-2024 年 （后续 为稳定期）	[注1]	持平	根据预测的收入、成 本、费用等计算	13.79%
北京博日鸿科技发 展有限公司	2020 年-2024 年 （后续 为稳定期）	[注 2]	持平	根据预测的收入、成 本、费用等计算	13.70%
广州市施瑞医疗科 技有限公司	2020 年-2024 年 （后续 为稳定期）	[注 3]	持平	根据预测的收入、成 本、费用等计算	14.11%
浙江金安制药机械 有限公司	2020 年-2024 年 （后续 为稳定期）	[注 4]	持平	根据预测的收入、成 本、费用等计算	13.98%
广州市章和智能科 技有限责任公司	2020 年-2024 年 （后续 为稳定期）	[注 5]	持平	根据预测的收入、成 本、费用等计算	13.70%

• 注：（1）2020 年至2024 年预计的销售收入增长率为：8.45%、11.49%、24.87%、14.13%、7.22%。

（2）2020 年至2024 年预计销售收入增长率为：8.38%、6.61%、5.82%、4.92%、4.05%。

• （3）2020 年至2024 年预计销售收入增长率为：1.08%、3.40%、6.56%、5.85%、1.10%。

• （4）2020 年至2024 年预计销售收入增长率为：12.55%、7.41%、4.73%、3.74%、3.36%。

• （5）2020 年至2024 年预计销售收入增长率为：44.88%、7.39%、8.73%、2.53%、2.27%。

(十七) 长期待摊费用

类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额

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• 35 -

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2019 年度财务报告

期初余额	本期增加额	本期摊销额	期末余额 8,164,875.50 128,861.19 8,293,736.69
6,809,402.54	4,368,219.76	3,012,746.80
	165,678.71	36,817.52
6,809,402.54	4,533,898.47	3,049,564.32

(十八) 递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	递延所得税资产 /负债	可抵扣/应纳税暂 时性差异	递延所得税资产 /负债	可抵扣/应纳税暂 时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备	8,303,873.12	52,383,066.25	6,979,193.52	44,044,217.95
政府补助	138,856.55	925,710.32	219,929.69	1,039,718.76
未实现的内部利润	1,133,430.70	7,556,204.66	194,764.96	1,298,433.09
可抵扣亏损	2,897,576.34	19,317,175.58	470,225.94	1,880,903.75
小 计	12,473,736.71	80,182,156.81	7,864,114.11	48,263,273.55
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产 评估增值	1,019,494.52	6,796,630.18	1,261,597.22	8,410,648.19
小计	1,019,494.52	6,796,630.18	1,261,597.22	8,410,648.19

2.未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	96,480.36	83,074.03
可抵扣亏损	4,660,617.65	2,003,781.07
合计	4,757,098.01	2,086,855.10

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度	期末余额	期初余额
2020年度	291,776.35
2022年度		1,722,456.31
2023年度	2,076,515.56	281,324.76
2024年度	2,292,325.74
合计	4,660,617.65	2,003,781.07

(十九) 其他非流动资产

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• 36 -

2019 年度财务报告

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项目	期末余额	期初余额
预付工程及设备款	129,702,445.00	51,328,179.44
合计	129,702,445.00	51,328,179.44

(二十) 短期借款

(二十) 短期借款
借款条件	期末余额	期初余额
保证借款	119,109,273.81	11,420,060.70
质押借款		10,000,000.00
抵押借款	24,600,000.00	53,618,675.27
信用借款	5,190,000.00	1,000.00
合计	148,899,273.81	75,039,735.97

注：（1）保证借款11,910.93 万元，其中本公司为北京博日鸿科技发展有限公司提供担保取得借款550.00 万元；北 京诚益通科技有限公司为本公司提供担保取得借款6,220.93 万元；本公司为广州龙之杰科技有限公司提供担保取得借款 1,500.00 万元；本公司和广州龙之杰医疗设备有限公司共同为广州龙之杰科技有限公司提供担保取得借款2,000.00 万元； 罗院龙、罗小兵、罗小柱、田壮、罗小平、广州龙之杰医疗设备有限公司为广州龙之杰科技有限公司提供担保取得借款 1,000.00 万元；瑞安市金安车辆技能实业有限公司为浙江金安制药机械有限公司提供担保取得借款640.00 万元。

（2）抵押借款2,460.00 万元，其中盐城市诚益通机械制造有限责任公司以房产和土地作为抵押物取得借款500.00 万 元；本公司以房产作为抵押物取得借款1,960.00 万元。

(二十一)应付票据

(二十一) 应付票据
项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	153,121,542.23	132,897,033.84
商业承兑汇票	9,904,113.78
合计	163,025,656.01	132,897,033.84

(二十二)应付账款

(二十二) 应付账款
项目	期末余额	期初余额
1 年以内（含1 年）	105,458,683.99	95,116,983.42
1 年以上	18,278,086.58	9,795,149.69
合计	123,736,770.57	104,912,133.11

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• 37 -

2019 年度财务报告

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(二十三)预收款项

(二十三) 预收款项
项目	期末余额	期初余额 84,133,365.32 35,985,157.92 120,118,523.24
1 年以内（含1 年）	113,200,463.88
1 年以上	19,243,036.68
合计	132,443,500.56

账龄超过1 年的大额预收账款

债权单位名称	期末余额	未结转原因
四川远大蜀阳药业股份有限公司	4,509,128.20	合同尚未执行完毕
芍花堂国药股份有限公司	3,130,000.00	合同尚未执行完毕
修正药业集团临沂修正制药有限公 司	1,915,000.00	合同尚未执行完毕
贵州五新农业科技有限责任公司	1,844,827.71	合同尚未执行完毕
合计	11,398,955.91

(二十四)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

1.应付职工薪酬分类列示
项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	10,874,408.76	138,255,581.89	140,976,129.82	8,153,860.83
离职后福利-设定提存计划	180.04	9,332,118.39	9,329,379.88	2,918.55
辞退福利		425,880.00	425,880.00
合计	10,874,588.80	148,013,580.28	150,731,389.70	8,156,779.38

2.短期职工薪酬情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	9,094,486.88	119,228,202.44	122,221,733.65	6,100,955.67
职工福利费		3,907,070.02	3,907,070.02
社会保险费	1,290.02	6,783,607.05	6,782,117.34	2,779.73
其中：医疗保险费	696.00	6,014,134.70	6,012,858.33	1,972.37
工伤保险费		284,629.45	284,563.22	66.23
生育保险费	594.02	484,842.90	484,695.79	741.13
住房公积金	17,360.00	4,612,622.78	4,627,678.78	2,304.00
工会经费和职工教育经费	1,761,271.86	3,724,079.60	3,437,530.03	2,047,821.43
合计	10,874,408.76	138,255,581.89	140,976,129.82	8,153,860.83

3.设定提存计划情况

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• 38 -

2019 年度财务报告

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项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		7,927,925.94	7,925,270.42	2,655.52
失业保险费	180.04	1,404,192.45	1,404,109.46	263.03
合计	180.04	9,332,118.39	9,329,379.88	2,918.55

(二十五)应交税费

(二十五) 应交税费
税种	期末余额	期初余额
企业所得税	8,713,489.95	9,486,858.57
增值税	11,580,701.71	11,484,504.58
城市维护建设税	486,907.06	337,727.35
教育费附加	314,356.89	212,783.62
房产税	21,101.14	21,101.14
土地使用税	38,635.42	38,635.42
个人所得税	149,087.18	159,720.33
其他	1.73	1,998.94
合计	21,304,281.08	21,743,329.95

(二十六)其他应付款

(二十六) 其他应付款
类别	期末余额	期初余额
其他应付款项	12,372,096.17	6,624,459.01
合计	12,372,096.17	6,624,459.01

其他应付款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
股权转让款	3,900,000.00	3,900,000.00
往来款	8,472,096.17	2,724,459.01
合计	12,372,096.17	6,624,459.01

(二十七)递延收益

1.递延收益按类别列示

项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因

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• 39 -

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2019 年度财务报告

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
政府补助	10,307,593.76		388,508.44	9,919,085.32	财政补助
合计	10,307,593.76		388,508.44	9,919,085.32

2.政府补助项目情况

项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入损 益金额	其他 变动	期末 余额	与资产相关/与 收益相关
技术改造项目补助	400,000.00		100,000.00		300,000.00	与资产相关
盐城新厂房建设项目	639,718.76		14,008.44		625,710.32	与资产相关
产业转型升级项目补助	9,205,875.00		250,500.00		8,955,375.00	与资产相关
气压弹道式体外冲击波 治疗仪专项项目	62,000.00		24,000.00		38,000.00	与资产相关
合计	10,307,593.76		388,508.44		9,919,085.32

(二十八)股本

项目	期初余额	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	期末余额
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	272,008,896.00						272,008,896.00

(二十九)资本公积

(二十九) 资本公积
类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、股本溢价	904,168,077.23			904,168,077.23
二、其他资本公积	40,043.16			40,043.16
合计	904,208,120.39			904,208,120.39

(三十) 其他综合收益

项目	期初 余额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末 余额
		本期所 得税前 发生额	减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益	减：前期计 入其他综 合收益当 期转入留 存收益	减：所 得税费 用	税后归 属于母 公司	税后 归属 于少 数股 东
将重分类进损益的 其他综合收益		-43,380.37				-43,380.37		-43,380.37
外币财务报 表折算差额		-43,380.37				-43,380.37		-43,380.37
其他综合收益合计		-43,380.37				-43,380.37		-43,380.37

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• 40 -

2019 年度财务报告

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(三十一)盈余公积

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	33,800,536.44	2,448,306.85		36,248,843.29
合计	33,800,536.44	2,448,306.85		36,248,843.29

(三十二)未分配利润

(三十二) 未分配利润
项目	期末余额
	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	414,541,286.28
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-827,927.78
调整后期初未分配利润	413,713,358.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润	81,391,942.86
减：提取法定盈余公积	2,448,306.85	10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	492,656,994.51

注：由于会计政策变更，影响期初未分配利润-827,927.78 元。

(三十三)营业收入和营业成本

营业成本	营业成本
本期发生额		上期发生额
收入	成本	收入	成本
684,047,195.18	392,123,642.81	682,519,178.06	394,740,473.63
361,432,387.90	244,737,710.49	355,558,165.19	247,489,544.76
309,758,263.65	144,266,322.91	315,445,014.33	145,939,630.79
12,856,543.63	3,119,609.41	11,515,998.54	1,311,298.08
5,152,491.02	4,339,060.30	6,617,699.27	5,846,930.92 5,846,930.92 400,587,404.55
5,152,491.02	4,339,060.30	6,617,699.27
689,199,686.20	396,462,703.11	689,136,877.33

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• 41 -

2019 年度财务报告

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(三十四)税金及附加

(三十四) 税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,424,379.36	2,523,981.41
教育费附加	1,471,105.60	1,254,069.81
地方教育附加	520,146.41	820,750.89
房产税	1,868,280.81	2,047,269.75
土地使用税	241,656.48	107,660.90
车船使用税	12,556.92	11,156.30
印花税	320,328.20	372,658.41
环境保护税	33,600.00	25,200.00
合计	6,892,053.78	7,162,747.47

(三十五)销售费用

(三十五) 销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	35,720,727.23	35,725,471.48
广告及业务费	10,921,232.49	9,720,211.39
办公及差旅费	15,552,329.66	13,168,743.06
运输包装费	5,582,078.62	4,992,617.10
售后服务费	5,195,740.11	6,012,964.65
其他	2,558,166.67	2,460,817.52
合计	75,530,274.78	72,080,825.20

(三十六)管理费用

(三十六) 管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	32,810,378.38	29,293,526.16
业务招待费	1,286,983.15	1,272,175.11
中介机构费用	3,809,012.29	2,157,580.17
办公及差旅费	12,625,683.89	8,533,149.03
折旧与摊销	12,879,020.96	10,903,711.01
其他	6,429,564.77	7,103,610.97
合计	69,840,643.44	59,263,752.45

(三十七)研发费用

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• 42 -

2019 年度财务报告

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项目 材料 职工薪酬 折旧费用 其他费用 合计	本期发生额	上期发生额
	7,212,754.88	8,852,825.64
	33,497,314.33	22,698,434.46
	820,079.65	383,373.66
	2,829,532.40	2,600,334.97
	44,359,681.26	34,534,968.73

(三十八)财务费用

本期发生额	上期发生额
6,097,052.03	2,859,324.34
662,262.34	2,584,021.72
2,469,375.30	1,997,540.54
2,987,345.60	2,658,738.25
1,257,872.44	833,636.67
6,174,691.83	447,741.58

(三十九)其他收益

(三十九) 其他收益
项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
软件退税	7,384,181.18	8,784,060.22	与收益相关
广州开发区科技创新局专项扶持资金	550,000.00	1,500,000.00	与收益相关
北京市高新技术成果转化项目认定政策 落实经费		600,000.00	与收益相关
北京市经济和信息化局奖励性政府补助	300,000.00		与收益相关
高新技术企业奖励	200,000.00		与收益相关
递延收益分摊	388,508.44	388,508.44	与资产相关
其他补贴	1,204,249.43	1,495,860.85	与收益相关
合计	10,026,939.05	12,768,429.51

(四十) 投资收益

(四十) 投资收益
类 别	本期发生额	上期发生额 2,372,365.75
对联营企业和合营企业的投资收益	-642,101.54

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• 43 -

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2019 年度财务报告

类 别 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产终止确认收益 其他 合计	本期发生额	上期发生额
	-298,104.13
	1,521,276.45	1,202,400.93
	581,070.78	3,574,766.68

(四十一)信用减值损失

(四十一) 信用减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
应收账款信用减值损失	-7,928,946.21
其他应收款信用减值损失	-25,099.35
应收票据信用减值损失	-138,895.81
合计	-8,092,941.37

(四十二)资产减值损失

(四十二) 资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失		-10,120,764.72
存货跌价损失	-244,233.89	-2,359,747.42
合计	-244,233.89	-12,480,512.14

(四十三)资产处置收益

(四十三) 资产处置收益
项 目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资 产而产生的处置利得	93,875.60
合计	93,875.60

(四十四)营业外收入

本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
	75,500.00
5,634.89	290,968.16	5,634.89
5,634.89	366,468.16	5,634.89

(四十五)营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额

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2019 年度财务报告

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项目 对外捐赠 非流动资产损坏报废损失 其他 合计	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
		290,215.00
	1,019.17	16,219.27	1,019.17
	400,464.66	1.05	400,464.66
	401,483.83	306,435.32	401,483.83

(四十六)所得税费用

1.所得税费用明细

1.所得税费用明细
项目 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 递延所得税费用 合计	本期发生额	上期发生额
	13,460,545.16	17,755,187.71
	-4,818,763.93	-2,674,673.46
	8,641,781.23	15,080,514.25

2.会计利润与所得税费用调整过程

2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目	金额
利润总额	91,908,499.23
按法定/适用税率计算的所得税费用	13,786,274.88
子公司适用不同税率的影响	-866,861.90
调整以前期间所得税的影响	-878,558.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	377,364.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-88,154.15
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,043,747.69
研发费用加计扣除的影响	-4,879,998.23
其他	147,966.99
所得税费用	8,641,781.23

(四十七)现金流量表

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金	18,879,972.02	15,896,263.34
其中：收到的政府补助	2,741,547.43	3,671,360.85
利息收入	563,136.30	1,292,490.08
收到的往来款及其他	15,575,288.29	10,932,412.41

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2019 年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
支付其他与经营活动有关的现金	95,364,105.02	75,310,064.90
其中：支付的销售费用	39,278,412.65	36,259,496.07
支付的管理费用及研发费用	36,554,368.34	31,211,315.07
支付的往来款及其他	19,531,324.03	7,839,253.76

2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金	27,416,233.53	17,139,230.73
其中：收回票据、信用证保证金	4,877,107.49
募集资金利息	99,126.04	1,291,531.64
其他借款	22,440,000.00	15,847,699.09
支付其他与筹资活动有关的现金	16,990,000.00	35,052,182.60
其中：支付票据、信用证保证金		10,695,782.60
偿还其他借款	16,990,000.00	24,356,400.00

(四十八)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	83,266,718.00	103,901,639.99
加：信用减值损失	8,092,941.37
资产减值准备	244,233.89	12,480,512.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧	13,225,479.75	12,308,982.77
无形资产摊销	3,266,039.06	2,793,395.74
长期待摊费用摊销	3,049,564.32	2,360,393.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）	-93,875.60
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,019.17	16,219.27
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	6,000,134.42	-100,094.14
投资损失（收益以“－”号填列）	-879,174.91	-3,574,766.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-4,272,002.10	-1,898,771.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-546,761.83	-775,901.68
存货的减少（增加以“－”号填列）	-120,275,338.17	6,181,895.48

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2019 年度财务报告

项目 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	本期发生额	上期发生额
	68,794,845.64	-168,541,410.62
	55,613,652.34	49,202,612.14
	115,487,475.35	14,354,706.28
	125,085,062.04	194,587,872.35
	194,587,872.35	240,398,475.51
	-69,502,810.31	-45,810,603.16

2.本期支付的取得子公司的现金净额

2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	9,750,000.00
其中：广州市章和智能科技有限责任公司	9,750,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	1,179,512.46
其中：广州市章和智能科技有限责任公司	1,179,512.46
取得子公司支付的现金净额	8,570,487.54

3.现金及现金等价物

3.现金及现金等价物
项目	期末余额	期初余额
一、现金	125,085,062.04	194,587,872.35
其中：库存现金	146,862.29	162,647.09
可随时用于支付的银行存款	124,938,199.75	194,425,225.26
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	125,085,062.04	194,587,872.35

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2019 年度财务报告

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项目	期末余额	期初余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 物

(四十九)所有权或使用权受到限制的资产

项目 货币资金 投资性房地产 固定资产 无形资产 合计	期末账面价值	受限原因
	34,547,511.91	银行承兑汇票保证金
	9,234,096.71	银行借款抵押
	7,664,555.48	银行借款抵押
	1,177,148.28	银行借款抵押
	52,623,312.38	--

(五十) 外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	4,399,341.04	6.9762	30,690,682.97
欧元	879,293.57	7.8155	6,872,118.90
应收账款
其中：美元	33,152.07	6.9762	231,275.47
欧元	40,351.70	7.8155	315,368.71

2.重要境外经营实体的记账本位币

重要境外经营实体	境外主要经营地	记账本位币	选择依据
CHIEFTAIN AMERICA INC	美国俄勒冈州	美元	经营主要货币来源

六、 合并范围的变更

• (一)本期发生的非同一控制下企业合并情况

1.合并交易基本情况

			股权取 得比例 （%）	股权 取得 方式			购买日至期末 被购买方的收 入	购买日至期 末被购买方 的净利润
	股权取得 时点					购买日的 确定依据
被购买方名称		股权取得成本			购买日
广州市章和智能科 技有限责任公司	2019 年6 月4 日				2019 年6 月4 日	取得控制 权
		9,750,000.00	65.00	现金			4,690,814.97	-41,474.55

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2019 年度财务报告

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2.合并成本及商誉

2.合并成本及商誉
合并成本	广州市章和智能科技有限责任公司
现金	9,750,000.00
合并成本合计	9,750,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	3,899,113.32
商誉	5,850,886.68

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
	广州市章和智能科技有限责任公司
公司名称
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
	8,051,778.87	6,020,718.02
货币资金
	1,179,512.46	1,179,512.46
应收款项
	284,062.76	284,062.76
存货
	5,774,648.09	3,860,605.47
固定资产
	526,213.29	409,195.06
无形资产
	81,666.27	81,666.27
其他资产
	205,676.00	205,676.00
负债：
	2,053,142.99	1,748,483.86
应付款项
	1,748,483.86	1,748,483.86
递延所得税负债
	304,659.13
净资产：
	5,998,635.88	4,272,234.16
减：少数股东权益
	2,099,522.56	1,495,281.96
取得的归属于收购方份额
	3,899,113.32	2,776,952.20

(二)合并范围发生变化的其他原因

2019 年7 月29 日，本公司经北京市商务局、北京市发展和改革委员会批准在美国俄勒冈 州投资设立美国子公司CHIEFTAIN AMERICA INC，批准投资总额1,000.00 万美元，持股比例 100.00%。公司于2019 年11 月7 月已实缴出资80.00 万美元。

2019 年6 月5 日，本公司子公司北京诚益通科技有限公司投资设立北京诚益通万杰朗生 物科技有限公司，持股比例55.00%。

2019 年8 月16 日，本公司子公司北京诚益通万杰朗生物科技有限公司投资设立温州诚益 通万杰朗生物科技有限公司，持股比例100.00%。

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2019 年度财务报告

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2019 年11 月20 日，本公司子公司广州龙之杰科技有限公司投资设成立广州龙之杰康养 科学技术研究院有限公司，持股比例100%。

七、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

1.企业集团的构成
子公司名称	注册地	主要经营 地	业务性 质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
北京欧斯莱软件有限责任公司	北京市	北京市	软件业	100.00		投资设立
北京诚益通科技有限公司	北京市	北京市	制造业	100.00		投资设立
北京东方诚益通科技有限责任 公司	北京市	北京市	制造业	100.00		同一控制下企业合 并
盐城市诚益通机械制造有限责 任公司	江苏省盐城 市	江苏盐城	制造业	100.00		同一控制下企业合 并
华丰通远（北京）资本管理有限 公司	北京市	北京市	投资		100.00	投资设立
北京博日鸿科技发展有限公司	北京市	北京市	制造业	100.00		非同一控制下企业 合并
广州龙之杰科技有限公司	广州市	广州市	制造业	100.00		非同一控制下企业 合并
龙之杰医疗集团（香港）有限公 司	香港	香港	制造业		100.00	非同一控制下企业 合并
广州龙之杰医疗设备有限公司	广州市	广州市	制造业		100.00	非同一控制下企业 合并
广州龙之杰康复养老科技有限 公司	广州市	广州市	制造业		70.00	非同一控制下企业 合并
广州市施瑞医疗科技有限公司	广州市	广州市	制造业		80.00	非同一控制下企业 合并
广州龙之杰康养科学技术研究 院有限公司	广州市	广州市	制造业		100.00	投资设立
浙江金安制药机械有限公司	浙江省瑞安 市	浙江瑞安	制造业	55.00		非同一控制下企业 合并
江苏诚益通智能装备有限责任 公司	江苏省盐城 市	江苏盐城	制造业		100.00	投资设立
CHIEFTAIN AMERICA INC	俄勒冈州	俄勒冈州	制造业	100.00		投资设立
广州市章和智能科技有限责任 公司	广州市	广州市	制造业		65.00	非同一控制下企业 合并
北京诚益通万杰朗生物科技有 限公司	北京市	北京市	制造业		55.00	投资设立
温州诚益通万杰朗生物科技有 限公司	浙江省温州 市	浙江省温 州市	制造业		100.00	投资设立

(二)在联营企业中的权益

联营企业基本情况

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2019 年度财务报告

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公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	投资的会计处理 方法
				直接	间接
南京瀚雅健康科技 有限公司	南京	南京	健康技术研发、 一类医疗器械、 体育用品、五金 制品、机械设备 生产、销售；自 营和代理各类商 品及技术的进出 口业务；医疗器 械批发等	18.75		权益法

八、 与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下： 1、 信用风险

本公司的信用风险主要与应收账款、其他应收款和应收票据有关。公司制定相关政策以 控制信用风险，同时基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他 因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，定期对客户信用记录进行 持续监控，并采取措施加强应收账款的回收管理。对于信用记录不良的客户，公司会采用书 面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 2、流动风险

为控制流动风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续 性与灵活性之间的平衡。截至2019 年12 月31 日，本公司流动性充足，流动性风险较低。本 公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	年末余额	年末余额
	一年以内	合计
短期借款	148,899,273.81	148,899,273.81
应付票据	163,025,656.01	163,025,656.01
应付账款	123,736,770.57	123,736,770.57

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2019 年度财务报告

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应付职工薪酬	8,156,779.38	8,156,779.38
其他应付款	12,372,096.17	12,372,096.17
合 计	456,190,575.94	456,190,575.94

3、市场风险

（1）利率风险

本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。公司目前短期借款是固定利率借款，因 此不存在利率风险。

（2）外汇风险

本公司主要经营位于中国，2019 年度在美国新设子公司，各公司以当地货币结算，与本 集团各公司记账本位币一致。本集团已确认资产和负债及未来交易主要以各公司记账本位币 计价。面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。

九、 公允价值

按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

项目	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	期末余额
持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产			42,500,000.00	42,500,000.00
分类为公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产			42,500,000.00	42,500,000.00
其中：其他			42,500,000.00	42,500,000.00
（二）其他权益工具投资			52,555,500.00	52,555,500.00
持续以公允价值计量的资产总额			95,055,500.00	95,055,500.00

持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

1. 对于购买理财产品，因到期日短且随时可赎回，所以公司按成本作为公允价值的合理 估计进行计量；

2. 对于其他权益工具投资，因投资企业宁夏伊品生物科技股份有限公司、北京健租宝科 技有限公司、北京世纪凯歌菁泓健康管理有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生

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2019 年度财务报告

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重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十、 关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持 股比例(%)	母公司对本公司的表 决权比例(%)
北京立威特投资 有限责任公司	北京市	投资与资产 管理	1,950.00	25.81	25.81

注：公司实际控制人梁学贤、梁凯。

• (二)本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

• (三)本企业的联营企业情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(四)本企业的其他关联方情况

(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
北京健租宝科技有限公司	公司持有其5%以上股权
北京世纪凯歌菁泓健康管理有限公司	公司持有其5%以上股权
北京健脊士康复技术有限公司	同一实际控制人
罗院龙	公司董事

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称	关联交易 类型	关联交 易内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
				金额	占同类交易金额 的比例（%）	金额	占同类交易 金额的比例 （%）
采购商品、接受 劳务：
北京健租宝科 技有限公司	产品采购	产品采 购	市场价	29,961.88	0.00	32,998.64	0.00
南京瀚雅健康 科技有限公司	产品采购	产品采 购	市场价	56,908.62	0.00	769,644.83	0.66
销售商品、提供 劳务：
北京健租宝科 技有限公司	商品销售	商品销 售	市场价	176.99	0.00	59,218.09	0.00
南京瀚雅健康 科技有限公司	商品销售	商品销 售	市场价	523,948.67	0.31
北京世纪凯歌 菁泓健康管理	商品销售	商品销 售	市场价	411,322.91	0.25

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2019 年度财务报告

有限公司
北京健脊士康 复技术有限公 司	商品销售	商品销 售	市场价	3,507,692.95	2.49	2,475,666.06	0.01

2.关联租赁情况

出租方名称 北京诚益通科技有限 公司	承租方名称	租赁 资产情况	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
	北京健脊士康复技术 有限公司	房屋建筑物	147,738.28	98,492.19

3.关联担保情况

担保方 罗院龙 罗院龙	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履 行完毕
	广州龙之杰科技有限公司	10,000,000.00	2019年9月17日	2021年9月16日	否
	广州龙之杰科技有限公司	15,000,000.00	2015年1月1日	2022年12月31日	否

4.报告期董事、监事及高级管理人员薪酬

董事、监事及高级管理人员薪酬	本期发生额	上期发生额
合计	3,072,533.99	3,039,501.13

5.关联方资产转让

2019 年3 月31 日，公司以4,900.00 万元收购北京立威特投资有限责任公司持有的宁夏 伊品生物科技股份有限公司 4,168,802 股股权（约占伊品生物总股本0.9%）。经中和资产评 估有限公司对标的公司市场价值进行估算，出具了【中和咨报字（2018）第YCU1005 号】《北 京诚益通控制工程科技股份有限公司拟收购北京立威特投资有限责任公司持有的宁夏伊品生 物科技股份有限公司4,168,802 股股权项目估值报告》（以下简称“估值报告”），根据估 值报告显示，于基准日2018 年9 月30 日，在符合本估值报告所列示的相关假设前提下，采 用市场法估算后，北京立威特投资有限责任公司持有宁夏伊品生物科技股份有限公司的 4,168,802 股股权市场价值为5,211.00 万元。本次交易以此为依据，双方协商确定本次交易 价格为4,900.00 万元。

(六) 关联方

应收应付款项

1.应收项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

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2019 年度财务报告

		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京健租宝科技 有限公司	203,000.00	40,480.36	195,600.00	10,150.00
应收账款	北京健脊士康复 技术有限公司	6,540,656.05	445,434.25	2,421,837.80	121,091.89
预付账款	南京瀚雅健康科 技有限公司	1,380.53		26,405.60
合计		6,745,036.58	485,914.61	2,643,843.40	131,241.89

2.应付项目

2.应付项目
项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	北京健租宝科技有限公司	990.26	603.95
预收账款	北京世纪凯歌菁泓健康管理有限公司	787,500.00
预收款项	北京健租宝科技有限公司	7,400.00
合计		795,890.26	603.95

十一、 承诺及或有事项

（一）承诺事项

截止资产负债表日，公司无重大需披露的承诺事项。

（二）或有事项

截止资产负债表日，公司无重大需披露的或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

（1）新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020 年1 月在全国爆发以来，全国实行了较为严 格的疫情防控措施及交通管制，公司延迟复工和复产。本公司预计此次肺炎疫情及防控措施 将对本公司的生产和经营造成一定的影响，影响程度将取决于疫情防控的进展情况、持续时 间以及各地防控政策的实施情况，本公司将继续密切关注肺炎疫情情况，评估和积极应对其 对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。

（2）根据2020 年4 月22 日第三届董事会第二十一次会议审议通过的公司2019 年度利 润分配预案，2019 年度拟不转增、不分配。以上分配预案尚需提交公司2019 年度股东大会审 议。

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• 55 -

2019 年度财务报告

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十三、 其他重要事项

分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

本公司的报告分部按照经营业务类型的不同，主要划分为：自动化控制分部、康复医疗

分部。

2.分部报告的财务信息

2.分部报告的财务信息
项 目	自动化控制	康复医疗	分部间抵销	合并
一、营业收入	521,343,894.75	167,855,791.45		689,199,686.20
二、营业成本	348,528,981.26	47,848,316.92	85,404.93	396,462,703.11
三、对联营和合营企业的投资收益		-642,101.54		-642,101.54
四、信用减值损失	-6,022,198.12	-2,070,743.25		-8,092,941.37
五、资产减值损失	-244,233.89			-244,233.89
六、折旧费和摊销费	12,958,977.09	2,666,266.13	866,275.59	16,491,518.81
七、利润总额	34,624,615.11	58,235,564.64	-951,680.52	91,908,499.23
八、所得税费用	2,138,261.49	6,646,271.82	-142,752.08	8,641,781.23
九、净利润	32,486,353.62	51,589,292.82	-808,928.44	83,266,718.00
十、资产总额	2,134,489,268.63	330,425,770.71	-118,034,369.07	2,346,880,670.27
十一、负债总额	547,098,446.41	73,082,621.40	695,869.61	620,876,937.42

十四、 母公司财务报表主要项目注释

• (一)应收账款

1.应收账款分类披露

1.应收账款分类披露
类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	260,156,121.25	100.00	26,978,355.49	10.37
其中：组合1：账龄组合	258,657,607.86	99.42	26,978,355.49	10.43
组合2：合并范围内组合	1,498,513.39	0.58
合计	260,156,121.25	100.00	26,978,355.49	10.37

类 别 期初余额

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• 56 -

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2019 年度财务报告

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	285,678,729.55	100.00	23,045,379.88	8.07
其中：组合1：账龄组合	285,050,640.95	99.78	23,045,379.88	8.08
组合2：合并范围内组合	628,088.60	0.22
合计	285,678,729.55	100.00	23,045,379.88	8.07

（1）按组合计提坏账准备的应收账款

①组合1：账龄组合

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备
1 年以内	131,115,911.55	4.87	6,385,344.89	201,007,557.06	4.87	9,789,068.03
1 至2 年	106,127,051.47	10.11	10,729,444.90	68,811,513.36	10.11	6,956,844.00
2 至3 年	11,227,646.47	24.99	2,805,788.85	8,940,059.54	24.99	2,234,120.88
3 至4 年	5,866,361.70	55.65	3,264,630.29	3,160,641.03	55.65	1,758,896.73
4 至5 年	1,701,032.31	68.99	1,173,542.19	2,658,560.85	68.99	1,834,141.13
5 年以上	2,619,604.36	100.00	2,619,604.37	472,309.11	100.00	472,309.11
合计	258,657,607.86	10.43	26,978,355.49	285,050,640.95	8.08	23,045,379.88

②组合2：合并范围内组合

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	预期信用损失率 （%）	坏账准 备	账面余额	预期信用损失率 （%）	坏账准 备
合并范围内子公司	1,498,513.39			628,088.60
合计	1,498,513.39			628,088.60

2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
悦康药业集团股份有限公司	19,752,700.00	7.59	1,962,151.97
内蒙古伊品生物科技有限公司	17,228,664.76	6.62	1,363,880.46
联邦制药（内蒙古）有限公司	14,428,097.53	5.55	1,105,572.47
黑龙江伊品新材料有限公司	12,503,221.00	4.81	608,906.86
黑龙江伊品生物科技有限公司	11,679,950.59	4.49	937,820.51
合计	75,592,633.88	29.06	5,978,332.27

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• 57 -

2019 年度财务报告

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(二)其他应收款

(二) 其他应收款
类 别	期末余额	期初余额
其他应收款项	156,185,866.34	55,629,054.63
减：坏账准备	1,232,140.30	1,795,036.08
合计	154,953,726.04	53,834,018.55

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
关联方往来	151,996,094.24	50,107,809.29
保证金	2,468,820.72	3,941,245.72
备用金	1,118,951.38	1,511,999.62
其他往来	602,000.00	68,000.00
减：坏账准备	1,232,140.30	1,795,036.08
合计	154,953,726.04	53,834,018.55

（2）其他应收款项账龄分析

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1 年以内	107,962,070.24	69.12	52,496,425.01	94.37
1 至2 年	47,106,815.48	30.16	1,893,306.22	3.40
2 至3 年	906,406.22	0.58	263,359.90	0.47
3 至4 年	24,359.90	0.02	879,000.00	1.58
4 至5 年	152,000.00	0.10	62,749.00	0.11
5 年以上	34,214.50	0.02	34,214.50	0.07
合计	156,185,866.34	100.00	55,629,054.63	100.00

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段 未来12 个月预 期信用损失	第二阶段	第三阶段	合计
		整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值）
期初余额	1,795,036.08			1,795,036.08
本期计提	-562,895.78			-562,895.78
本期转回
本期核销
其他变动
期末余额	1,232,140.30			1,232,140.30

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

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• 58 -

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2019 年度财务报告

债务人名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备 余额
盐城市诚益通机械制造有 限责任公司	关联方往来	147,187,809.29	1-2年	94.24
北京博日鸿科技发展有限 公司	关联方往来	3,090,000.00	1年以内	1.98
北京诚益通科技有限公司	关联方往来	1,718,284.95	1年以内	1.10
宜昌东阳光长江药业股份 有限公司	保证金	1,000,000.00	1-3年	0.64	385,004.00
山东新时代药业有限公司	保证金	551,600.00	1年以内	0.35	115,946.32
合计		153,547,694.24		98.31	500,950.32

(三)长期股权投资

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
对子公司投资	917,391,676.41		917,391,676.41	911,765,276.41		911,765,276.41
合计	917,391,676.41		917,391,676.41	911,765,276.41		911,765,276.41

对子公司投资

对子公司投资
			本期 减少		本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
被投资单位	期初余额	本期增加		期末余额
盐城市诚益通机械制造有 限责任公司
	43,746,981.12			43,746,981.12
北京东方诚益通科技有限 责任公司
	19,018,295.29			19,018,295.29
北京欧斯莱软件有限责任 公司
	500,000.00			500,000.00
北京诚益通科技有限公司	190,000,000.00			190,000,000.00
北京博日鸿科技发展有限 公司
	130,000,000.00			130,000,000.00
广州龙之杰科技有限公司	512,000,000.00			512,000,000.00
浙江金安制药机械有限公 司
	16,500,000.00			16,500,000.00
Chieftain America INC		5,626,400.00		5,626,400.00
合计	911,765,276.41	5,626,400.00		917,391,676.41

(四)营业收入和营业成本

	项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		收入	成本	收入	成本

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• 59 -

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2019 年度财务报告

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	324,061,494.73	228,662,224.36	319,804,147.56	231,113,121.77
其中：控制系统	268,457,421.00	193,027,861.80	253,291,962.81	190,955,943.45
产品销售及其他	52,470,828.02	34,712,470.95	61,246,715.00	39,069,954.17
技术服务	3,133,245.71	921,891.61	5,265,469.75	1,087,224.15
二、其他业务小计	4,928,508.48	5,060,988.37	2,079,873.86	1,148,052.88 1,148,052.88 232,261,174.65
其中：其他业务	4,928,508.48	5,060,988.37	2,079,873.86
合计	328,990,003.21	233,723,212.73	321,884,021.42

(五)投资收益

(五) 投资收益
项 目	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产终止确认收益	-195,452.16
其他	32,007.43	141,842.68
合计	-163,444.73	141,842.68

十五、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	92,856.43
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外）	3,130,055.87
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益	1,521,276.45
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-394,829.77
5．所得税影响额	-650,582.04
6．少数股东影响额	-31,532.22
合计	3,667,244.72

(二) 净资产收益率和每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益

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• 60 -

2019 年度财务报告

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	（%）	（%）	基本每股收益	基本每股收益
	本年度	上年度	本年度	上年度
归属于公司普通股股东的净利润	4.89	6.46	0.30	0.38
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	4.67	6.25	0.29	0.36

北京诚益通控制工程科技股份有限公司 二○二○年四月二十二日

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• 61 -

2019 年度财务报告

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第1 页至第61 页的财务报表附注由下列负责人签署	第1 页至第61 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人	主管会计工作负责人	会计机构负责人
签名： 梁学贤	签名： 乌吉斯古楞	签名：	冯双
日期： 2020年4月22日	日期： 2020年4月22日	日期：	2020年4月22日

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• 62 -