BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) CO., LTD — Management Reports 2011

Apr 23, 2011

议案六： 2010 年度财务报告各项计提方案 共 4 页

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各位董事/监事：

根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准 则》以及《关于提高上市公司财务信息披露质量的通知》的要求，公司应当 对各项资产的潜在损失做出适当估计并计提必要的准备；对未决诉讼、仲裁、 为其他单位提供债务担保、持续经营能力可能存在问题等重大不确定事项做 出谨慎的判断，并应当按规定对可能承担的损失予以确认和计量。

另外《企业会计准则》、应用指南及其他相关规定也就如何合理计提预 计负债以及各项减值准备做出了明确解释。

在此基础上，本公司严格按照上述规定进行了各项计提。现将《2010 年度财务报告各项计提方案》提交董事会讨论并形成决议，以便 2010 年度 财务报告的顺利编制和及时披露。 请予审议

本议案经董事会、监事会审议通过后，须提交股东大会审议。

二 O 一一年四月二十一日

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议案六： 2010 年度财务报告各项计提方案 共 4 页

2010 年度财务报告各项计提方案（正文）

一、对对外担保计提预计负债

根据《企业会计准则》、应用指南及其他相关规定，企业对外提供担保等或有事项可 能产生的负债，如果符合有关确认条件，应当确认为预计负债。 公司目前将对外担保按是否计提预计负债分为两类：

（一）、已经计提预计负债的对外担保：

本公司为中华民族园蓝海洋有限公司2935 万元、为北京国信华电物资贸易中心1995 万元、为福州华电房地产开发公司1500 万元三笔借款所提供的担保，已经于以前年度全 额计提预计负债。2010 年度虽经多方努力，但由于对方财务状况持续恶化、反担保财产 难以变现等种种原因，均未取得实质性进展，暂不调整已经计提的预计负债。

（二）、未计提或有负债的对外担保

1.为中关村网络担保2.7 亿元

2002 年3 月26 日，北京中关村通信网络发展有限责任公司（以下简称：中关村网 络）向中国建设银行天津市分行（以下简称：天津建行）贷款2.7 亿元，该笔贷款已于 2003 年3 月25 日到期，本公司为该笔贷款提供第三方连带责任保证。为保证本公司合 法权益，规避担保风险，经协商重庆海德实业有限公司（以下简称：重庆海德）的全体 股东张明赓、孙英斌、马秋生、蓝瑞恒同意以其持有的重庆海德100%股权质押给本公司 作为本公司对上述天津建行2.7 亿元担保的反担保；同时珠海国利工贸有限公司（以下 简称：珠海国利，其持有中关村网络22.5％股权）出具书面《担保函》，为本公司对上述 天津建行2.7 亿元担保提供反担保。

重庆海德股权质押合同于2007 年12 月26 日签订，珠海国利的担保函已于2007 年 12 月26 日收到。

2010 年中关村网络偿还天津建行1000 万元，本公司担保余额减至2.6 亿元。2011 年2 月24 日，本公司第四届董事会2011 年度第二次临时会议审议通过关于受让重庆海 德实业有限公司股权的议案，同意本公司受让评估价值为3 亿元的重庆海德100%股权以 及该股权项下的所有权利，股权转让款人民币3 亿元整，三年内付清。该股权转让款由 本公司直接支付给中关村网络在中国建设银行股份有限公司天津分行开立的账户中，归 还其在中国建设银行股份有限公司天津分行的贷款。随着本公司逐步支付股权转让款， 将相应降低本公司担保余额。

本公司认为该项担保不需计提预计负债。

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2.公司其余对外担保均为为银行向商品房承购人发放的个人住房抵押贷款提供保 证，该保证责任将在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记后解除。

二、对应收款项计提坏账准备

公司根据《企业会计准则》、应用指南及其他相关规定、并结合自身情况，将余额大 于1000 万元的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。

对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明将无法按原有条款收回所有款 项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提 坏账准备。

对于单项金额不重大，但为涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项，将根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未 单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。

（一）已经个别认定且期内无情况变化的应收款项：

主要包括应收北京建隆公司2744 万元、应收澳大利亚澳西诺国际股份有限公司455 万元、应收中育房地产开发有限公司641 万元、应收武汉富城实业有限公司258 万元、 应收北京国信华电物资贸易中心350 万元，应收万佳房地产公司109 万元，应收富瑞达 164 万元。

上述债权已经在以前年度全额计提坏帐准备。2010 年内虽经多方催讨，但由于对方 公司处于资金紧张、财务状况恶化、濒临破产甚至被吊销营业执照的局面下，偿债能力 不足，债权收回风险依旧较大，因此2010 年度不调整以前所计提之坏帐准备。

（二）公司其他应收款项暂不存在明显风险，按期末应收账款余额1%、其他应收款 余额5%计提坏账准备。

三、长期股权投资减值准备

根据《企业会计准则》、应用指南及其他相关规定，当企业资产的可收回金额低于账 面价值时应当确认资产减值损失的，计提资产减值准备。

（一）以前年度已经计提减值准备、期内无情况变化的长期股权投资

投资中关村通信网络公司1788 万元，对方财务状况恶化，投资已无可收回金额；投 资中关村证券公司24600 万元，由于对方挪用客户交易结算资金违规经营被中国证券投 资者保护基金公司进行托管清算；投资北京中关村数据科技有限公司5722 万元，对方全 部资产已整体出售，无任何经营业务，且净资产为负值；投资北京中通华信信息安全技 术有限公司50 万元，对方业务已长期陷入停顿局面，上述四项投资可收回金额均存在较

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大风险，已经于以前年度全额计提减值准备，报告期内无明显变化。

• （二）公司的其他长期股权投资的可回收金额不存在明显风险，2010 年度不计提减

值准备 。

二○一一年四月二十一日

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