BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) CO., LTD — Interim / Quarterly Report 2014

Aug 26, 2014

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

北京中关村科技发展 ( 控股 ) 股份有限公司

BEIJING CENTERGATE

TECHNOLOGIES (HOLDING) CO., LTD. （ （ 证 证 券 券 代 代 码 码 ： ： 00 00 00 99 33 11 ） ）

2014 年半年度财务报告

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一 一 二 二 ○ ○ 四 四 年 年 八 八 月 月 二 二 十 十 六 六 日 日

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1

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

目 录

一、审计报告.............................................................. 3 二、财务报表.............................................................. 3 三、公司基本情况 ......................................................... 17 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 ................................. 17 五、税项 ................................................................ 33 六、企业合并及合并财务报表 ............................................... 34 七、合并财务报表主要项目注释 ............................................. 42 八、关联方及关联交易 ..................................................... 74 九、或有事项............................................................. 77 十、承诺事项............................................................. 79 十一、资产负债表日后事项 ................................................. 80 十二、其他重要事项 ....................................................... 80 十三、母公司财务报表主要项目注释 ......................................... 81 十四、补充资料 ........................................................... 89

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2

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

2014 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	188,368,816.33	537,452,316.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	47,392,216.02	96,617,855.25
应收账款	1,347,128,038.91	1,534,086,009.77
预付款项	102,911,011.34	70,368,301.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	372,009,527.41	303,195,726.91
买入返售金融资产
存货	1,228,822,395.79	1,035,328,868.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	21,794,082.49	16,945,651.11
流动资产合计	3,308,426,088.29	3,593,994,729.66
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产	9,952,862.00	8,067,120.60
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	57,897,312.86	58,181,302.65
投资性房地产	114,149,347.02	115,957,543.63

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3

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

固定资产	497,943,711.02	509,268,091.24
在建工程	13,784,140.09	11,754,772.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	9,932,210.17	10,166,260.92
开发支出	1,270,290.16	1,270,290.16
商誉	5,164,750.18	5,164,750.18
长期待摊费用	5,526,372.11	6,450,052.26
递延所得税资产	15,145,098.77	14,649,620.22
其他非流动资产	9,690,644.37	10,513,319.91
非流动资产合计	740,456,738.75	751,443,124.37
资产总计	4,048,882,827.04	4,345,437,854.03
流动负债：
短期借款	426,300,000.00	352,300,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	34,400,000.00	11,500,000.00
应付账款	1,476,235,797.07	1,530,576,706.74
预收款项	212,258,715.46	216,663,934.82
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	34,766,730.78	32,167,641.16
应交税费	177,538,262.46	205,624,385.12
应付利息	12,460,002.13	3,115,000.61
应付股利	7,182,152.88	7,182,152.88
其他应付款	806,478,320.50	1,139,370,279.17
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	188,617,777.85	188,099,444.49
其他流动负债
流动负债合计	3,376,237,759.13	3,686,599,544.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款	2,000,000.00	2,000,000.00
专项应付款	7,250,000.00	7,250,000.00
预计负债	12,288,397.27	12,288,397.27

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4

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

递延所得税负债	2,386,523.24	1,915,087.74
其他非流动负债
非流动负债合计	23,924,920.51	23,453,485.01
负债合计	3,400,162,679.64	3,710,053,030.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	674,846,940.00	674,846,940.00
资本公积	968,185,754.39	910,966,571.39
减：库存股
专项储备
盈余公积	83,015,164.70	83,015,164.70
一般风险准备
未分配利润	-1,147,948,360.67	-1,105,650,730.44
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	578,099,498.42	563,177,945.65
少数股东权益	70,620,648.98	72,206,878.38
所有者权益（或股东权益）合计	648,720,147.40	635,384,824.03
负债和所有者权益（或股东权益）总计	4,048,882,827.04	4,345,437,854.03

法定代表人：侯占军 主管会计工作负责人：宋学武 会计机构负责人：黄瑛

2 、母公司资产负债表

编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	22,010,793.96	5,314,715.67
交易性金融资产
应收票据
应收账款	1,275,033.25	1,275,033.25
预付款项
应收利息
应收股利	959,322.90	959,322.90
其他应收款	318,376,672.54	306,755,917.03
存货	404,718,189.84	414,180,977.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,619,562.77	445,049.65
流动资产合计	748,959,575.26	728,931,016.28
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,007,175,296.64	1,007,347,262.85
投资性房地产	53,958,078.79	54,911,959.75

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5

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

固定资产	10,323,150.00	9,007,366.52
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产	6,500,000.00	6,500,000.00
非流动资产合计	1,077,956,525.43	1,077,766,589.12
资产总计	1,826,916,100.69	1,806,697,605.40
流动负债：
短期借款	80,000,000.00	84,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款	51,457,920.07	51,827,083.44
预收款项	64,697,696.99	52,549,417.71
应付职工薪酬	1,659,149.88	1,473,039.48
应交税费	29,063,123.96	27,965,148.39
应付利息
应付股利	7,002,152.88	7,002,152.88
其他应付款	1,203,010,264.22	1,226,427,762.62
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,436,890,308.00	1,451,244,604.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债	12,288,397.27	12,288,397.27
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	12,288,397.27	12,288,397.27
负债合计	1,449,178,705.27	1,463,533,001.79
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	674,846,940.00	674,846,940.00
资本公积	982,654,472.57	926,707,372.95
减：库存股
专项储备

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6

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

盈余公积	83,015,164.70	83,015,164.70
一般风险准备
未分配利润	-1,362,779,181.85	-1,341,404,874.04
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	377,737,395.42	343,164,603.61
负债和所有者权益（或股东权益）总计	1,826,916,100.69	1,806,697,605.40

法定代表人：侯占军 主管会计工作负责人：宋学武 会计机构负责人：黄瑛

3 、合并利润表

编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

	单位：元	单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	1,119,316,217.99	1,385,139,082.70
其中：营业收入	1,119,316,217.99	1,385,139,082.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,163,331,664.95	1,401,307,170.79
其中：营业成本	917,153,160.04	1,134,259,950.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	24,977,521.42	33,399,801.59
销售费用	104,881,005.21	122,526,785.16
管理费用	73,731,721.49	73,702,165.58
财务费用	41,422,106.78	37,953,036.44
资产减值损失	1,166,150.01	-534,568.78
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	-244,789.79	1,008,253.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-283,989.79	-946,716.07
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-44,260,236.75	-15,159,834.74
加：营业外收入	10,064,099.73	593,090.13
减：营业外支出	2,127,271.16	1,228,939.00
其中：非流动资产处置损失	4,459.67	100,029.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-36,323,408.18	-15,795,683.61
减：所得税费用	7,702,673.93	12,292,276.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-44,026,082.11	-28,087,959.84

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7

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润	-42,297,630.23	-26,251,698.03
少数股东损益	-1,728,451.88	-1,836,261.81
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	-0.0627	-0.0389
（二）稀释每股收益	-0.0627	-0.0389
七、其他综合收益	1,414,305.86	-1,525,254.44
八、综合收益总额	-42,611,776.25	-29,613,214.28
归属于母公司所有者的综合收益总额	-41,025,546.85	-27,606,616.23
归属于少数股东的综合收益总额	-1,586,229.40	-2,006,598.05

法定代表人：侯占军 主管会计工作负责人：宋学武 会计机构负责人：黄瑛

4 、母公司利润表

编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	12,995,088.13	36,746,022.66
减：营业成本	10,048,090.42	18,006,652.19
营业税金及附加	636,330.86	2,084,984.89
销售费用	566,385.00	294,447.00
管理费用	12,054,854.48	13,799,287.97
财务费用	19,829,922.51	19,044,791.53
资产减值损失	61,833.55	-4,590.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	-171,966.21	-569,284.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-171,966.21	-569,284.75
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-30,374,294.90	-17,048,834.74
加：营业外收入	9,000,000.00
减：营业外支出	12.91
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-21,374,307.81	-17,048,834.74
减：所得税费用	0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-21,374,307.81	-17,048,834.74
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	-0.0317	-0.0253
（二）稀释每股收益	-0.0317	-0.0253
六、其他综合收益
七、综合收益总额	-21,374,307.81	-17,048,834.74

法定代表人：侯占军 主管会计工作负责人：宋学武 会计机构负责人：黄瑛

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8

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

5 、合并现金流量表

编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	860,268,331.09	1,043,527,864.62
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	450,360.43	369,959.25
收到其他与经营活动有关的现金	69,738,465.64	65,078,359.15
经营活动现金流入小计	930,457,157.16	1,108,976,183.02
购买商品、接受劳务支付的现金	720,351,966.71	763,970,402.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	79,657,619.40	87,847,715.39
支付的各项税费	90,741,453.81	113,003,211.94
支付其他与经营活动有关的现金	444,593,410.89	150,456,925.59
经营活动现金流出小计	1,335,344,450.81	1,115,278,255.46
经营活动产生的现金流量净额	-404,887,293.65	-6,302,072.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	7,000,000.00	5,918,787.44
取得投资收益所收到的现金		48,772.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	42,000.00	120,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	1,600,000.00
收到其他与投资活动有关的现金	592,561.40	1,698,137.95
投资活动现金流入小计	9,234,561.40	7,785,998.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	8,337,366.02	17,437,697.36
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		37,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金

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9

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

投资活动现金流出小计	8,337,366.02	54,437,697.36
投资活动产生的现金流量净额	897,195.38	-46,651,699.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		15,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		15,000,000.00
取得借款收到的现金	285,000,000.00	162,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		34,920.59
筹资活动现金流入小计	285,000,000.00	177,034,920.59
偿还债务支付的现金	211,000,000.00	130,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	28,969,993.43	13,997,008.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	992,340.99	1,273,479.35
筹资活动现金流出小计	240,962,334.42	145,270,488.23
筹资活动产生的现金流量净额	44,037,665.58	31,764,432.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-359,952,432.69	-21,189,339.24
加：期初现金及现金等价物余额	512,798,552.68	149,277,645.40
六、期末现金及现金等价物余额	152,846,119.99	128,088,306.16

法定代表人：侯占军 主管会计工作负责人：宋学武 会计机构负责人：黄瑛

6 、母公司现金流量表

编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司
		单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	21,039,727.00	55,838,711.27
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	124,995,090.45	191,910,820.20
经营活动现金流入小计	146,034,817.45	247,749,531.47
购买商品、接受劳务支付的现金	52,795.87	1,383,415.00
支付给职工以及为职工支付的现金	4,770,459.46	4,494,186.11
支付的各项税费	1,783,475.53	6,361,556.00
支付其他与经营活动有关的现金	112,266,200.81	173,938,116.63
经营活动现金流出小计	118,872,931.67	186,177,273.74
经营活动产生的现金流量净额	27,161,885.78	61,572,257.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	7,955.69	21,856.29

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

投资活动现金流入小计	7,955.69	21,856.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	2,367,316.00	1,116,812.70
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		61,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	2,367,316.00	62,116,812.70
投资活动产生的现金流量净额	-2,359,360.31	-62,094,956.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金	4,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	3,706,658.78	6,877,900.00
支付其他与筹资活动有关的现金	6,509.18	8,134.80
筹资活动现金流出小计	7,713,167.96	6,886,034.80
筹资活动产生的现金流量净额	-7,713,167.96	-6,886,034.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	17,089,357.51	-7,408,733.48
加：期初现金及现金等价物余额	3,167,346.54	13,093,628.00
六、期末现金及现金等价物余额	20,256,704.05	5,684,894.52

法定代表人：侯占军 主管会计工作负责人：宋学武 会计机构负责人：黄瑛

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目	归属于母公司所有者权益
									少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	674,846,940.00	910,966,571.39			83,015,164.70		-1,105,650,730.44		72,206,878.38	635,384,824.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	674,846,940.00	910,966,571.39			83,015,164.70		-1,105,650,730.44		72,206,878.38	635,384,824.03
三、本期增减变动金额（减少
		57,219,183.00					-42,297,630.23		-1,586,229.40	13,335,323.37
以“－”号填列）
（一）净利润							-42,297,630.23		-1,728,451.88	-44,026,082.11
（二）其他综合收益		1,272,083.38							142,222.48	1,414,305.86
上述（一）和（二）小计		1,272,083.38					-42,297,630.23		-1,586,229.40	-42,611,776.25
（三）所有者投入和减少资本		55,947,099.62								55,947,099.62
1．所有者投入资本										0.00
2．股份支付计入所有者权益
										0.00
的金额
3．其他		55,947,099.62								55,947,099.62
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）

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	2．盈余公积转增资本（或股
	本）
	3．盈余公积弥补亏损
	4．其他
	（六）专项储备
	1．本期提取
	2．本期使用
	（七）其他
	四、本期期末余额	674,846,940.00	968,185,754.39	0.00	0.00	83,015,164.70		-1,147,948,360.67	0.00	70,620,648.98	648,720,147.40
											单位：元

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2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	674,846,940.00	968,185,754.39	0.00	0.00	83,015,164.70		-1,147,948,360.67	0.00	70,620,648.98	648,720,147.40
										单位：元
	上年金额
项目	归属于母公司所有者权益
									少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	674,846,940.00	911,990,070.14			83,015,164.70		-908,720,661.45		68,639,386.28	829,770,899.67
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	674,846,940.00	911,990,070.14			83,015,164.70		-908,720,661.45		68,639,386.28	829,770,899.67
三、本期增减变动金额（减少
		-1,023,498.75					-196,930,068.99		3,567,492.10	-194,386,075.64
以“－”号填列）
（一）净利润							-196,930,068.99		-13,598,815.98	-210,528,884.97
（二）其他综合收益		-1,023,498.75							-137,261.25	-1,160,760.00
上述（一）和（二）小计		-1,023,498.75					-196,930,068.99		-13,736,077.23	-211,689,644.97
（三）所有者投入和减少资本									17,303,569.33	17,303,569.33
1．所有者投入资本									15,000,000.00	15,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他									2,303,569.33	2,303,569.33

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（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	674,846,940.00	910,966,571.39			83,015,164.70		-1,105,650,730.44		72,206,878.38	635,384,824.03

法定代表人：侯占军 主管会计工作负责人：宋学武 会计机构负责人：黄瑛

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

单位：元

					本期金额	本期金额
项目
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	674,846,940.00	926,707,372.95			83,015,164.70		-1,341,404,874.04	343,164,603.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他

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14

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

二、本年年初余额	674,846,940.00	926,707,372.95			83,015,164.70		-1,341,404,874.04	343,164,603.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”
		55,947,099.62					-21,374,307.81	34,572,791.81
号填列）
（一）净利润							-21,374,307.81	-21,374,307.81
（二）其他综合收益								0.00
上述（一）和（二）小计		0.00					-21,374,307.81	-21,374,307.81
（三）所有者投入和减少资本		55,947,099.62						55,947,099.62
1．所有者投入资本								0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额								0.00
3．其他		55,947,099.62						55,947,099.62
（四）利润分配		0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他		0.00
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他		0.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	674,846,940.00	982,654,472.57			83,015,164.70		-1,362,779,181.85	377,737,395.42

单位：元

					上年金额	上年金额
项目
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	674,846,940.00	926,707,372.95			83,015,164.70		-992,954,868.88	691,614,608.77

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	674,846,940.00	926,707,372.95			83,015,164.70		-992,954,868.88	691,614,608.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”
							-348,450,005.16	-348,450,005.16
号填列）
（一）净利润							-348,450,005.16	-348,450,005.16
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							-348,450,005.16	-348,450,005.16
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	674,846,940.00	926,707,372.95			83,015,164.70		-1,341,404,874.04	343,164,603.61

法定代表人：侯占军 主管会计工作负责人：宋学武 会计机构负责人：黄瑛

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

三、公司基本情况

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称本公司）经北京市人民政府批准，由北京住总集团有限责任公司（以 下简称住总集团）联合北京市国有资产经营有限责任公司（以下简称北京国资公司）等六家发起人，于1999年6月发起设立， 注册资本30,000万元。1999年6月18日，注册资本变更为48,742.347万元。1999年8月，经中国证券监督委员会证监发行字（1999） 97号文批准，本公司发行人民币普通股18,742.347万股，注册资本变更为67,484.694万元。

2006年4月10日，北京国资公司与北京鹏泰投资有限公司（2011年已更名为国美控股集团有限公司，以下简称鹏泰投资或国 美控股）签署《股权转让协议》，北京国资公司将其所持有的本公司1,100万股股权转让给鹏泰投资。2006年7月20日，住总 集团分别与鹏泰投资、广东粤文音像实业有限公司（以下简称广东粤文）、海源控股有限公司（以下简称海源控股）签署《股 权转让协议》，住总集团将其所持有的本公司27,000万股股权分别转让给以上三家公司。以上转让事项已经取得国务院国有 资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会审批同意，并已办理股权过户手续。

2007年初，公司实施股权分置改革，方案的股份变更登记日为2007年1月8日。股权分置改革方案为流通股股东每持有10股流 通股将获得非流通股股东支付的1.6股对价股份。流通股股东获得的对价股份到账日为2007年1月9日。2007年1月9日，原非 流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。对价股份上市流通日为2007年1月9日。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营运管理中心、财务管理中心、人事行政中心等部门，拥 有北京中关村开发建设股份有限公司、北京中关村四环医药开发有限责任公司等子公司。

本公司经营范围主要包括：高新技术和产品的开发、销售；科技项目、建设项目投资；各类工业、民用、能源、交通、市政、 地铁、城市铁路、高速公路建设项目工程总承包；建筑设计；建筑装饰、装修；设备安装；房地产开发；销售商品房；物业 管理；购销金属材料、木材、建筑材料、机械电器设备；经济信息咨询；技术服务；互联网接入服务。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关 规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务 报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。

2 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关 规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务 报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。

3 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并 日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资 本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作为该项投资的初始投资成本；初始投 资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不 足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的 调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净 资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投 资收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之 和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额 计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期 投资收益。

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进 行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持 有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。

6 、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策

（ 1 ）“一揽子交易”的判断原则

分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一 揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，

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18

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。

在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控 制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额。

（ 2 ）“一揽子交易”的会计处理方法

属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。

（ 3 ）非“一揽子交易”的会计处理方法

不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当 期的损益。

7 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后， 由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余 额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末 的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏 损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母 公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价 的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量； 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投 资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（ 2 ）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

无

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。

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9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）外币财务报表的折算

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产 负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，计入当期损益。

10 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的 衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利 得或损失，直接计入当期损益。

（ 1 ）金融工具的分类

金融资产的分类：

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收 款项、可供出售金融资产。

金融负债的分类：

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产的计量

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当 期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资 产相关的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持 有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期 损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。应收款 项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

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可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供 出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融 资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产 终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

金融负债的计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负 债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本 进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可 能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估 值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当 前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。

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（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观 证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资 产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资 成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信 用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物 的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金 额不重大的金融资产单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损 益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益 的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

如果可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难，很可能倒闭或进行财务重组等导致公允价值持续下降，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应计提减值准备，确认减值损失。

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如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的50%，预期这种下降趋势属于非暂时性的，持 续时间超过半年，且在整个持有期间得不到根本改变时，也可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应计提减值准备，确 认减值损失。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

无

11 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

应收款项包括应收账款、其他应收款。

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

期末余额达到 1000 万元（含 1000 万元）以上的应收款项为单项金额重大 单项金额重大的判断依据或金额标准 的应收款项。 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	按组合计提坏账准备的计提方法	确定组合的依据
账龄组合	账龄分析法	账龄状态
行业组合	余额百分比法	行业分布
		与本公司关系，本公司与控股子公司及子公司之间的应收款项不计提坏账准
其他组合	其他方法
		备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	应收账款计提比例	其他应收款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）		5.00%	5.00%
1－2年		10.00%	10.00%
2－3年		15.00%	15.00%
3年以上
3－4年		30.00%	30.00%
4－5年		80.00%	80.00%
5年以上		100.00%	100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用
组合名称		应收账款计提比例		其他应收款计提比例
行业组合		1.00%		5.00%

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

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（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

12 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货分为原材料、低值易耗品、物料用品、库存商品、开发成本、开发产品、出租开发产品、工程施工、在产品、周 转材料、委托加工物资等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

计价方法：加权平均法 本公司存货取得时按实际成本计价。

原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

开发成本、开发产品、出租开发产品等按实际成本进行初始计量。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、 建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法 确定其实际成本。

建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同 累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生 的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成 本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。

为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满 足上述条件的，则计入当期损益。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存 货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产 负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（ 4 ）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法

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13 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的 被合并方所有者权益的账面价值份额。

（ 2 ）后续计量及损益确认

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。本公司长期股权投资采用权益法核算时， 对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本； 对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调 整，差额计入投资当期的损益。本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额 确认当期投资损益。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分， 在抵销基础上确认投资损益。对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投 资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权 的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投 资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响， 除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或 者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见 10（6）。

14 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持 有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象 的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项 资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

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当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

15 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定 资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产 按照取得时的实际成本进行初始计量。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而 在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大 部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如 果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租 赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资 产时停止计提折旧。

类别	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	30-40	3.00%	3.23%-2.43%
机器设备	4-14	3.00%	24.25%-6.93%
电子设备	4-12	3.00%	24.25%-8.08%
运输设备	6-12	3.00%	16.17%-8.08%

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测 试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项 资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。

（ 5 ）其他说明

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残

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值。

大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不 符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

16 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本 化的借款费用以及其他相关费用等。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测 试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项 资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。

17 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借 款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息 债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（ 3 ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正 常中断期间的借款费用继续资本化。

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（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

无

18 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起， 采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的， 采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数， 并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年
软件	5年

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

无

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测 试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项 资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。

（ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述 条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

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（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司开发阶段的支出为发生于创新药的研发项目。在取得国家药监局 《临床试验批件》之前（含取得《临床试验批件》之时点）所从事的工作为研究阶段，该阶段所发生的支出全部费用化，计 入当期损益；取得国家药监局《临床试验批件》之后至获得新药证书之前所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出在 符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，如果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》之前或之后发 生的支出，则将其发生的支出全部费用化，计入当期损益。获得新药证书后，开发阶段发生的资本化支出转为无形资产。

19 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目， 其摊余价值全部计入当期损益。

20 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币 时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产 单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

21 、股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的 期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益 工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负 债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或

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费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行 权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以 及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取 得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益 工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用 了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除 非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权 益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

22 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或 取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。房地产销售在房产完 工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，并将房产交付买方，取得了买方按销售合同约定的全部价款时确认销售收 入的实现。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

（ 3 ）确认提供劳务收入的依据

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业； C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已 发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

（ 4 ）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法

于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果 不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本 在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。

合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益很可能流入企业； C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

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23 、政府补助

（ 1 ）类型

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（ 2 ）会计政策

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的， 可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价 值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如 果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费 用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相 关递延收益的，直接计入当期损益。

24 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递 延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基 础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账 面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产 的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递 延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基 础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非 该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营 企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 于资产负债表日，本公司对递延所得税负债，按照预期清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。

25 、经营租赁、融资租赁

（ 1 ）经营租赁会计处理

本公司将融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 本公司作为出租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 本公司作为承租人

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经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期 损益。

（ 2 ）融资租赁会计处理

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。 本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保 余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在 租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用 在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产 折旧。

（ 3 ）售后租回的会计处理

无

26 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售资产确认标准

同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订 了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。

持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

（ 2 ）持有待售资产的会计处理方法

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售， 并按照下列两项金额中较低者计量：

① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊 销或减值进行调整后的金额；

• ② 决定不再出售之日的再收回金额。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

27 、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否

（ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

□ 是 √ 否

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（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否

28 、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否

五、税项

1 、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	6%、17%
消费税
营业税	应税收入	3%、5%
城市维护建设税	应纳流转税额	5%、7%
企业所得税	应纳税所得额	25%

2 、税收优惠及批文

（1）本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司下属北京华素制药股份有限公司2013年取得北京市科学技术 委员会发放的GF201311001402号《高新技术企业证书》，该证书有效期为2013年1月1日至2015年12月31日。根据2008年1月 1日执行的《中华人民共和国企业所得税法》，高新技术企业减按15％的税率征收企业所得税。

（2）根据财政部、国家税务总局颁布的《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税［2008］156号），本公 司控股子公司北京中实混凝土有限责任公司本期接到北京市海淀区国家税务局出具的税务事项通知书（海国税[2014]00104 号），通知书规定自2014年1月1日至2014年12月31日，公司享受生产销售的符合文件规定的产品免征增值税的优惠政策。

（3）根据海南省洋浦经济开发区财政局颁布的《洋浦经济开发区优惠政策》（浦局[2007]127号），本公司控股子公司北京 中关村四环医药开发有限责任公司之间接控制公司海南华素医药营销有限公司享受开发区内仓储物流企业年实际缴纳增值 税额10万元以上的内资商贸企业，分别按其所缴税额的不同比例给予基金扶持：10万元至100万元(含100万元)部分按8%扶持； 100万元以上至1000万元以下部分按11%扶持；达1000万元的按增值税全额的14%扶持；城建税及教育费附加按实纳税额的 40%给予财政扶持；在一个会计年度内，缴纳所得税10万元以上（含10万），流转税达到所得税10%的企业，按洋浦地方留 成部分给予80%财政扶持；不到10%，按洋浦地方留成部分给予60%财政扶持的优惠政策。

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六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

							实质					少数股东权
							上构
							成对 子公						从母公司所有者权益冲减
子公司全	子公 司类 型	注册地	业务性	注册资本	经营范围	期末实际投资	司净	持股比	表决权	是否合	少数股东权益	益中用于冲	子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司年初所有者权益中
称			质			额	投资	例	比例	并报表		减少数股东
							的其 他项					损益的金额	所享有份额后的余额
							目余
							额
北京中关
村青年科			信息咨
技创业投	控制	北京	询、服	80,000,000.00	项目投资、投资管理	71,000,000.00		88.75%	88.75%	是	8,749,665.42	-55,590.69
					及咨询等
资有限公			务
司
北京中实
			混凝土
混凝土有	全资	北京	制造销	30,000,000.00	制造销售商品混凝	30,000,000.00		100.00%	100.00%	是
限责任公					土水泥制品等
司			售		、
北京中关					数据中心业务、提供
			计算机
村数据科	全资	北京	应用服	99,354,000.00	设备及网络管理服	57,218,100.00		57.50%	100.00%	是
技有限公					务技术开发技术
司			务		、、 支持及信息服务
					法律、法规未规定审
北京中科					批的，企业自主选择
泰和物业	全资	北京	物业管	3,000,000.00	经营项目，开展经营	3,464,000.00		100.00%	100.00%	是
服务有限			理		活动；取得专项审批
公司					之后可停车场经营；
					餐饮

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

										北京中关	村科技发展(控股	)股份有限公司	2014年半年度财务报告
					承办北京中关村科
北京中关					贸电子城；上市商 品销售计算机软硬
村科贸电	全资	北京	物业管	3,000,000.00	； 件及外围设备、五金	40,000.00		92.00%	100.00%	是
子城有限			理
公司					交电、电子元器件、 机械、电器设备、日
					用百货
					科技园区开发与建
					设；公路工程总承
成都中关			房地产		包、市政公用工程总
村科技发	全资	成都	开发、	50,000,000.00	承包、机电安装工程	50,000,000.00		90.00%	100.00%	是
展有限公			建安施		总承包、房屋建设工
司			工		程总承包（凭资质许
					可证从事经营）；房
					地产开发、销售。
					房地产开发；销售商
					品房；房地产信息咨
北京美仑					询(中介除外)；自由
房地产开	控制	北京	房地产	50,000,000.00	房屋的物业管理；接	41,331,800.00		90.00%	90.00%	是	3,120,936.57	-66.32
发有限责			开发		受委托提供劳务服
任公司					务；销售建筑材料、
					装饰材料、机电电器
					设备、五金交电
哈尔滨中					按资质证书核定的
关村开发	全资	哈尔滨	房地产	50,000,000.00	范围从事建筑开发、	57,500,000.00		100.00%	100.00%	是
建设有限			开发		施工总承包；销售商
责任公司					品房
北京中科
霄云资产	全资	北京	资产管	100,000,000.00	资产管理；投资管	191,000,000.00		100.00%	100.00%	是
管理有限			理		理；出租办公用房
公司
					医药技术开发；以自
山东中关					有资金对国家法律
村医药科	全资	威海	房地产	30,000,000.00	法规允许范围进行	24,000,000.00		80.00%	100.00%	是
技发展有			开发		投资；科技园区开发
限公司					及建设；房地产开发
					及销售

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通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明

A、通过北京中关村青年科技创业投资有限公司控制的孙公司情况

孙公司全称 取得方式 孙公司 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 类型 北京中盛智诚科技有限公司 ① 控制 有限责任公司 北京 李斌 监控设备安装

通过北京中关村青年科技创业投资有限公司控制的孙公司情况（续1）：

孙公司全称	注册	组织机构	经营	持股	表决权	是否合并报
	资本	代码	范围	比例%	比例%	表
北京中盛智诚科技	400	73821826-8	法律、行政法规、国务院决定禁止的，	65.00	65.00	是
有限公司	万元		不得经营；法律、行政法规、国务院决
			定规定应经许可的，经审批机关批准并
			经工商行政管理机关登记注册后方可经
			营；法律、行政法规、国务院决定未规
			定许可的，自主选择经营项目开展经营
			活动。

取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并

通过北京中关村青年科技创业投资有限公司控制的孙公司情况（续2）：

孙公司全称	期末实际出资额（万	实质上构成对孙公司净	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少
	元）	投资的其他项目余额		数股东损益的金额
北京中盛智诚科技	400.00	--	-11,083.67	-112.00
有限公司

B、通过北京中科泰和物业服务有限公司控制的孙公司情况

孙公司全称	取得方式	孙公司	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
		类型
北京中力物业管理有限公司	①	全资	有限责任公司	北京	漆华东	物业管理

通过北京中科泰和物业服务有限公司控制的孙公司情况（续1）：

孙公司全称	注册资本	组织机构	经营	持股	表决权	是否合并报
		代码	范围	比例%	比例%	表
北京中力物业管理	500	80204754-8	技术开发、转让、咨询、服务、培训；	100.00	100.00	是
有限公司	万元		组织文化艺术交流活动；会议服务；劳
			务服务；园林绿化服务；机动车公共停
			车场服务；家居装饰；承办展览展示；
			销售办公设备、计算机及外围设备、五
			金交电、化工产品（不含危险化学品及
			一类易制毒化学品）、建筑材料、机械
			电器设备、工艺美术品；物业管理。

取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并 通过北京中科泰和物业服务有限公司控制的孙公司情况（续2）：

孙公司全称	期末实际出资额（万	实质上构成对孙公司净	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少
	元）	投资的其他项目余额		数股东损益的金额
北京中力物业管理	538.21	--	--	--
有限公司

C、通过北京中关村科贸电子城有限公司控制的孙公司情况

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孙公司全称	取得方式	孙公司	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
		类型
北京科炬广告有限公司	①	全资	有限责任公司	北京	苏庆宇	广告发布

通过北京中关村科贸电子城有限公司控制的孙公司情况（续1）：

孙公司全称	注册资本	组织机构	经营	持股	表决权	是否合并
		代码	范围	比例%	比例%	报表
北京科炬广告有限公司	50	77040231-3	设计、制作、代理、发布国内广	80.00	100.00	是
	万元		告；广告信息咨询；承办展览展
			示；组织文艺术交流活动；机动
			车公共停车场服务。

取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并

通过北京中关村科贸电子城有限公司控制的孙公司情况（续2）：

孙公司全称 期末实际出资额（万 实质上构成对孙公司净 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少 元） 投资的其他项目余额 数股东损益的金额 北京科炬广告有限 50.00 -- -- -- 公司

D、通过北京中实混凝土有限责任公司控制的孙公司情况

孙公司全称	取得方式	孙公司	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
		类型
葫芦岛中实混凝土有限	①	控制	有限责任公司	葫芦岛	赵长余	混凝土制造销
公司						售

通过北京中实混凝土有限责任公司控制的孙公司情况（续1）：

孙公司全称	注册资本	组织机构	经营	持股	表决权	是否合并
		代码	范围	比例%	比例%	报表
葫芦岛中实混凝土有限	1000	57722373-5	制造销售商品混凝土；自有资产	51.00	51.00	是
公司	万元		租赁。

取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并

通过北京中实混凝土有限责任公司控制的孙公司情况（续2）：

孙公司全称	期末实际出资额（万	实质上构成对孙公司净	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少
	元）	投资的其他项目余额		数股东损益的金额
葫芦岛中实混凝土	510.00	--	1,825,422.56	-950,802.74
有限公司

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37

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

													单位： 元
子公 司全 称	子公 司类 型	注 册 地	业务性 质	注册资本	经营范围	期末实际投 资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股 比例	表决 权比 例	是否合 并报表	少数股东权 益	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额	从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 年初所有者权益中所 享有份额后的余额
					科技园区开发；
					建设项目投资；
北京中					多类工程项目施
关村开					工总承包；建设
发建设	控制	北京	土木工程	400,000,000.00	装饰装修；设备	337,115,400.00		94.00%	94.00%	是	-1,801,298.02	-994,058.72
			建筑
股份有					安装工程施工；
限公司					房地产开发、销
					售；物业管理；
					各类建材销售

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38

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

通过北京中关村开发建设股份有限公司控制的孙公司情况

孙公司全称	取得方式	孙公司	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
		类型
北京中昊市政机械工程有限	①	控制	有限责任公司	北京	谷向阳	建安
责任公司						施工
北京中泰恒设备安装有限责	①	全资	有限责任公司	北京	谷向阳	建安
任公司						施工
北京中科远太商贸有限公司	①	全资	有限责任公司	北京	侯占军	商贸
北京中盛劳务有限责任公司	①	全资	有限责任公司	北京	侯占军	服务
北京中宏成模架租赁有限责	①	控制	有限责任公司	北京	牛霆	建安
任公司						施工
北京元鸿投资有限公司	①	控制	有限责任公司	北京	王云龙	房地产
						开发
珠海市中关村投资有限公司	①	控制	有限责任公司	珠海	王云龙	建安
						施工
北京中冠建筑装饰有限责任	②	全资	有限责任公司	北京	谷向阳	建筑
公司						装饰
中关村（沈阳）建设有限公	①	全资	有限责任公司	沈阳	亢永	建安
司						施工
北京富宏房地产开发有限责	③	控制	有限责任公司	北京	赵钧泰	房地产
任公司						开发

通过北京中关村开发建设股份有限公司控制的孙公司情况（续1）：

孙公司全称	注册资	组织机构	经营	持股	表决权	是否合并
	本	代码	范围	比例%	比例%	报表
北京中昊市政机械工程有	3000万	72260371-9	承担市政公用工程的施工	85.00	85.00	是
限责任公司	元
北京中泰恒设备安装有限	3000万	72260416-4	安装工程施工及空调制冷、暖	100.00	100.00	是
责任公司	元		卫工程的施工
北京中科远太商贸有限公	100万元	80201802-6	建材销售	70.00	100.00	是
司
北京中盛劳务有限责任公	100万元	80173218-0	对劳务服务提供管理和服务，	72.50	100.00	是
司			劳务信息咨询，技术培训，技
			术服务等
北京中宏成模架租赁有限	1000万	72149909-1	租赁及修理模架	70.00	70.00	是
责任公司	元
北京元鸿投资有限公司	2000万	74884755-1	投资管理、技术开发、转让、	52.00	52.00	是
	元		咨询；家居装饰装修；房地产
			开发；销售商品房等
珠海市中关村投资有限公	1000万	76060137-8	科技项目、建设项目投资；建	50.00	50.00	是
司	元		筑工程施工（凭资质证经营）；
			国内贸易
北京中冠建筑装饰有限责	1500万	72260127-0	建筑装饰施工；建筑及装饰设	100.00	100.00	是
任公司	元		计
中关村（沈阳）建设有限公	2200万	55079847-5	屋建筑工程、工程市政施工（凭	100.00	100.00	是
司	元		资质证经营）
北京富宏房地产开发有限	2800万	72358985-9	房地产开发，投资管理，接受	80.00	80.00	是
责任公司	元		委托从事物业管理，信息咨询
			（不含中介服务），家居装饰；
			销售：建筑材料，装饰材料，
			金属材料，机电设备，木材

取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并

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39

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

通过北京中关村开发建设股份有限公司控制的孙公司情况（续2）：

孙公司全称	期末实际出资额（万	实质上构成对孙公司净	少数股东权益	少数股东权益中用于冲
	元）	投资的其他项目余额		减少数股东损益的金额
北京中昊市政机械工程有限	8,397.58	--	-1,345,028.77	-89,627.13
责任公司
北京中泰恒设备安装有限责	2,236.77	--	--	--
任公司
北京中科远太商贸有限公司	3,103.53	--	--	--
北京中盛劳务有限责任公司	114.23	--	--	--
北京中宏成模架租赁有限责	100.00	--	1,170,601.32	28,208.30
任公司
北京元鸿投资有限公司	700.00	--	8,269,612.83	--
珠海市中关村投资有限公司	1,040.00	--	800,000.00	--
北京中冠建筑装饰有限责任	1,875.31	--	--	--
公司
中关村（沈阳）建设有限公	2,200.00	--	--	--
司
北京富宏房地产开发有限责	211.00	--	2,301,534.33	---
任公司

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40

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

													从母公司所有
													者权益冲减子
							实质上构成					少数股东 权益中用	公司少数股东 分担的本期亏
子公司	子公司	注册地	业务性	注册资本	经营范围	期末实际投资额	对子公司净	持股比例	表决权比例	是否合	少数股东	于冲减少	损超过少数股
全称	类型		质				投资的其他			并报表	权益
							项目余额					数股东损 益的金额	东在该子公司 年初所有者权
													益中所享有份
													额后的余额
					许可经营项目：歌舞厅、住
					宿、公共浴室、游泳池；大
重庆海					型餐馆；零售卷烟、雪茄烟；
					打字、复印。一般经营项目：
德实业	全资	重庆	服务业	238,300,000.00	房屋租赁，物业管理，机械	270,000,000.00		100.00%	100.00%	是
有限公
司					设备租赁、安装、采购，旅
					游商品零售、批发，酒店管
					理咨询及酒店经营管理，停
					车场，代订飞机票、火车票。
北京中
关村四
环医药	全资	北京	医药制	210,000,000.00	外用试剂、片剂、注射剂、	210,000,000.00		99.00%	100.00%	是
开发有			造		胶囊制剂的技术开发、制造
限责任
公司

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41

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

①通过北京中关村四环医药开发有限责任公司控制的孙公司情况

孙公司全称	取得方	孙公司 企业类型	注册地	法人代表	法人代表	业务性质
	式	类型
北京华素制药股份有限公司	①	控制 股份有限公司	北京		侯占军	医药制造
通过北京中关村四环医药开发有限责任公司控制的孙公司情况（续1）：
孙公司全称	注册资本	组织机构 经营		持股	表决权	是否合并报
		代码 范围		比例%	比例%	表
北京华素制药股份有限公	10,560.05	72260971-5外用药剂、片剂、注射剂、		94.21	94.21	是
司	万元	原料药、胶囊制剂的技术 开
		发、制造。

取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并

通过北京中关村四环医药开发有限责任公司控制的孙公司情况（续2）：

孙公司全称	期末实际出资额（万元） 实质上构成对孙公司	期末实际出资额（万元） 实质上构成对孙公司	少数股东权益	少数股东权益中用于
		净投资的其他项目余		冲减少数股东损益的
		额		金额
北京华素制药股份有限公司	20,136.91	--	33,077,948.13	--

说明：上述投资中表决权比例大于持股比例的原因为子公司间持股。

七、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

		期末数			期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	2,904,472.73	--	--	2,302,277.52
人民币	--	--	2,904,472.73	--	--	2,302,277.52
银行存款：	--	--	161,274,504.09	--	--	515,055,940.34
人民币	--	--	161,274,504.09	--	--	515,055,940.34
其他货币资金：	--	--	24,189,839.51	--	--	20,094,098.64
人民币	--	--	24,189,839.51	--	--	20,094,098.64
合计	--	--	188,368,816.33	--	--	537,452,316.50

说明：截止到2014年6月30日，本公司被冻结的账户十六个，存款金额26,486,965.57元，因涉诉事项被法院冻结的账户十一 个，存款金额为9,035,730.77元。 除上述被冻结银行账户外，本公司在银行存款或现金运用方面未受其他限制。

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42

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

单位： 元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	47,392,216.02	96,617,855.25
合计	47,392,216.02	96,617,855.25

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

单位： 元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
中国中铁航空港建设集团有限公司第六分公司	2014年06月17日	2014年12月17日	5,000,000.00
中铁电气化局集团有限公司北京地铁十号线二期14标项目部	2014年01月23日	2014年07月23日	3,225,782.50
中国建筑第八工程局青岛分公司	2014年01月26日	2014年07月26日	2,000,000.00
中国建筑一局（集团）有限公司	2013年12月27日	2014年06月26日	2,000,000.00
上海医药分销控股股份有限公司	2014年04月28日	2014年07月25日	1,082,880.00
合计	--	--	13,308,662.50	--

说明

公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 47,136,355.43 元。

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合	91,594,182.95	6.47%	29,964,544.93	32.71%	83,438,713.28	5.20%	29,335,091.77	35.16%
行业组合	1,298,357,440.09	91.64%	12,983,574.40	1.00%	1,494,805,912.16	93.13%	14,948,059.10	1.00%
组合小计	1,389,951,623.04	98.10%	42,948,119.33	3.09%	1,578,244,625.44	98.33%	44,283,150.87	2.81%
单项金额虽不
重大但单项计
	26,800,109.16	1.90%	26,675,573.96	99.54%	26,800,109.16	1.67%	26,675,573.96	99.54%
提坏账准备的
应收账款
合计	1,416,751,732.20	--	69,623,693.29	--	1,605,044,734.60	--	70,958,724.83	--

应收账款种类的说明

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到1000万元（含1000万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户 应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备应收款项。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由_涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法_根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

（3）按组合计提坏账准备应收款项：

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项， 按以下信用风险组合计提坏账准备。

组合类型_确定组合的依据_按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合_账龄状态_账龄分析法 行业组合_行业分布_余额百分比法 其他组合_与本公司关系及期后收回情况_-A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 5% 5% 1-2年 10% 10% 2-3年 15% 15% 3-4年 30% 30% 4-5年 80% 80% 5年以上 100% 100% B、对行业组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下： 组合名称 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 行业组合 1% 5%

C、对其他组合中，本公司与控股子公司及子公司之间的应收款项不计提坏账准备；期后已全额收回的应收款项不计提坏账 准备。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
	64,591,335.44	70.52%	3,372,025.96	56,451,522.33	67.66%	2,822,576.13
1年以内小计	64,591,335.44	70.52%	3,372,025.96	56,451,522.33	67.66%	2,822,576.13
1至2年	34,103.71	0.04%	3,410.37	91,597.04	0.11%	9,159.70
2至3年	155,018.91	0.25%	23,252.84	429,505.23	0.51%	64,425.78
3年以上	26,813,724.89	29.27%	26,565,855.76	26,466,088.68	31.72%	26,438,930.16
3至4年	347,696.21	0.38%	104,308.86	22,468.91	0.03%	6,740.67
4至5年	22,408.91	0.02%	17,927.13	57,151.40	0.07%	45,721.12
5年以上	26,443,619.77	28.87%	26,443,619.77	26,386,468.37	31.62%	26,386,468.37
合计	91,594,182.95	--	29,964,544.93	83,438,713.28	--	29,335,091.77

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

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44

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

组合名称	账面余额	计提比例	坏账准备
行业组合	1,298,357,440.09	1.00%	12,983,574.40
合计	1,298,357,440.09	--	12,983,574.40

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
工程款	17,193,470.89	17,193,470.89	100.00%	收回可能性较小
工程款	908,272.83	783,737.63	86.29%	收回存在风险
砼款	4,662,176.60	4,662,176.60	100.00%	收回可能性较小
货款	3,183,195.54	3,183,195.54	100.00%	收回可能性较小
购房尾款	352,696.20	352,696.20	100.00%	收回可能性较小
物业管理费	264,309.90	264,309.90	100.00%	收回可能性较小
租金	135,807.00	135,807.00	100.00%	收回可能性较小
网络服务费	100,180.20	100,180.20	100.00%	收回可能性较小
合计	26,800,109.16	26,675,573.96	--	--

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

单位： 元

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
工程款	17,193,470.89	17,193,470.89	100.00%	收回可能性较小
工程款	908,272.83	783,737.63	86.29%	收回存在风险
砼款	4,662,176.60	4,662,176.60	100.00%	收回可能性较小
货款	3,183,195.54	3,183,195.54	100.00%	收回可能性较小
购房尾款	352,696.20	352,696.20	100.00%	收回可能性较小
物业管理费	264,309.90	264,309.90	100.00%	收回可能性较小
租金	135,807.00	135,807.00	100.00%	收回可能性较小
网络服务费	100,180.20	100,180.20	100.00%	收回可能性较小
合计	26,800,109.16	26,675,573.96	--	--

（ 2 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				单位：
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例 8.57% 5.53% 4.87% 4.42% 2.41% 25.80%
北京通州房地产开发有限责任公司	非关联方	121,125,963.14	1年以内
西安长岛置业盛业有限公司	非关联方	78,183,703.58	1年以内
内蒙古长融房地产开发有限公司	非关联方	68,831,278.00	1年以内
山西亿丰置业有限公司	非关联方	62,529,148.57	1年以内
山西水亿方生态旅游开发有限公司	非关联方	34,000,000.00	2至3年
合计	--	364,670,093.29	--

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45

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 3 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例
三边俱乐部有限公司	同一最终控制方	2,021,061.20	0.14%
上海鹏汇房地产开发有限公司	同一最终控制方	22,196,053.15	1.57%
重庆中房房地产开发有限公司	同一最终控制方	9,362,108.60	0.66%
新恒基（沈阳）置业有限公司	本公司最终控制方家庭成员的其他企业	392,112.23	0.03%
合计	--	33,971,335.18	2.40%

4 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	204,641,424.79	32.10%	187,222,823.54	91.49%	204,641,424.79	36.22%	187,222,823.54	91.49%
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合	44,470,562.73	6.98%	4,138,246.50	15.75%	36,821,010.14	6.52%	3,631,838.15	9.86%
行业组合	328,663,454.16	51.56%	16,433,172.71	5.00%	264,039,951.27	46.74%	13,201,997.60	5.00%
组合小计	373,134,016.89	58.54%	20,571,419.21	5.55%	300,860,961.41	53.26%	16,833,835.75	5.60%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	59,648,784.68	9.36%	57,620,456.20	96.60%	59,456,722.13	10.52%	57,706,722.13	97.06%
备的其他应收款
合计	637,424,226.36	--	265,414,698.95	--	564,959,108.33	--	261,763,381.42	--

其他应收款种类的说明

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到1000万元（含1000万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户 应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减 值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备应收款项。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由_涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

坏账准备的计提方法_根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

（3）按组合计提坏账准备应收款项：

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项， 按以下信用风险组合计提坏账准备。

组合类型_确定组合的依据_按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合_账龄状态_账龄分析法

行业组合_行业分布_余额百分比法

其他组合_与本公司关系及期后收回情况_--

A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

1年以内（含1年） 5% 5% 1-2年 10% 10% 2-3年 15% 15% 3-4年 30% 30% 4-5年 80% 80% 5年以上 100% 100% B、对行业组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下： 组合名称 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 行业组合 1% 5%

C、对其他组合中，本公司与控股子公司及子公司之间的应收款项不计提坏账准备；期后已全额收回的应收款项不计提坏账 准备。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
往来款1	77,449,000.00	77,449,000.00	100.00%	收回可能性较小
项目合作款	40,000,000.00	40,000,000.00	100.00%	无法全额收回
往来款2	27,437,164.54	27,437,164.54	100.00%	收回可能性较小
往来款3	25,185,768.00	25,185,768.00	100.00%	收回可能性较小
往来款4	19,569,492.25	2,150,891.00	10.99%	无法全额收回
项目研发费	15,000,000.00	15,000,000.00	100.00%	收回可能性较小
合计	204,641,424.79	187,222,823.54	--	--

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数			期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内
其中：
	40,359,834.50	90.76%	2,017,991.72	33,761,817.39	91.69%	1,688,090.87
1年以内小计	40,359,834.50	90.76%	2,017,991.72	33,761,817.39	91.69%	1,688,090.87
1至2年	1,067,699.48	2.40%	106,769.95	1,152,494.97	3.13%	115,249.50
2至3年	1,136,734.97	2.56%	170,510.25	92,000.00	0.25%	13,800.00
3年以上	1,906,293.78	4.29%	1,842,974.58	1,814,697.78	4.93%	1,814,697.78
3至4年	91,596.00	0.21%	28,276.80
4至5年
5年以上	1,814,697.78	4.08%	1,814,697.78	1,814,697.78	4.93%	1,814,697.78
合计	44,470,562.73	--	4,138,246.50	36,821,010.14	--	3,631,838.15

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

组合名称	账面余额	计提比例	坏账准备
行业组合	328,663,454.16	5.00%	16,433,172.71

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47

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

合计 328,663,454.16 -- 16,433,172.71

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
往来款	3,617,594.22	1,589,265.74	43.93%	无法全额收回
往来款	40,892,605.99	40,892,605.99	100.00%	收回可能性较小
代垫款项	14,030,177.74	14,030,177.74	100.00%	收回可能性较小
押金	670,399.69	670,399.69	100.00%	收回可能性较小
备用金	438,007.04	438,007.04	100.00%	收回可能性较小
合计	59,648,784.68	57,620,456.20	--	--

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提

单位： 元

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
往来款1	77,449,000.00	77,449,000.00	100.00%	收回可能性较小
项目合作款	40,000,000.00	40,000,000.00	100.00%	无法全额收回
往来款2	27,437,164.54	27,437,164.54	100.00%	收回可能性较小
往来款3	25,185,768.00	25,185,768.00	100.00%	收回可能性较小
往来款4	19,569,492.25	2,150,891.00	10.99%	无法全额收回
项目研发费	15,000,000.00	15,000,000.00	100.00%	收回可能性较小
往来款	3,617,594.22	1,589,265.74	43.93%	无法全额收回
往来款	40,892,605.99	40,892,605.99	100.00%	收回可能性较小
代垫款项	14,030,177.74	14,030,177.74	100.00%	收回可能性较小
押金	670,399.69	670,399.69	100.00%	收回可能性较小
备用金	438,007.04	438,007.04	100.00%	收回可能性较小
合计	264,290,209.47	244,843,279.74	--	--

（ 2 ）金额较大的其他应收款的性质或内容

单位： 元

单位名称	金额	款项的性质或内容	占其他应收款总额的比例
北京泰诚实业发展公司	77,449,000.00	往来款	12.68%
中国人民解放军军事医学科学院	40,000,000.00	合作款	6.55%
定州市城宇建筑工程有限公司	32,503,745.79	往来款	5.32%
北京千业隆便利超市	29,268,000.82	往来款	4.79%
北京建隆建筑工程联合公司	27,437,164.54	往来款	4.49%
合计	206,657,911.15	--	33.83%

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例
北京泰诚实业发展公司	非关联方	77,449,000.00	5年以上	12.68%
中国人民解放军军事医学科学院	非关联方	40,000,000.00	5年以上	6.55%
定州市城宇建筑工程有限公司	非关联方	32,503,745.79	1年以内	5.32%
北京千业隆便利超市	非关联方	29,268,000.82	1年以内	4.79%
北京建隆建筑工程联合公司	非关联方	27,437,164.54	5年以上	4.49%
合计	--	206,657,911.15	--	33.83%

（ 4 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例
上海鹏汇房地产开发有限公司	同一最终控制方	96,000.00	0.02%
新恒基（沈阳）置业有限公司	本公司最终控制方家庭成员的其他企业	1,277,239.92	0.21%
合计	--	1,373,239.92	0.23%

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	102,911,011.34	100.00%	70,368,301.21	100.00%
1至2年
2至3年
3年以上
合计	102,911,011.34	--	70,368,301.21	--

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
金坛峨眉园林工程有限公司	非关联方	23,200,000.00	1年以内	尚未提供劳务
南通惠蒲劳务有限公司	非关联方	6,191,971.14	1年以内	尚未提供劳务
北京诚缘通装饰工程有限公司	非关联方	5,690,949.55	1年以内	尚未提供劳务
北京中辰创业建材贸易有限公司	非关联方	4,828,903.47	1年以内	尚未到货
北京都宇设备安装工程有限公司	非关联方	3,988,175.50	1年以内	尚未到货
合计	--	43,899,999.66	--	--

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

6 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	13,687,785.35		13,687,785.35	14,012,698.24		14,012,698.24
在产品	63,605,120.05		63,605,120.05	21,342,908.44		21,342,908.44
库存商品	95,315,722.77		95,315,722.77	11,109,249.81		11,109,249.81
周转材料	1,009,594.62		1,009,594.62	1,019,298.31		1,019,298.31
消耗性生物资产
低值易耗品	1,852,582.95		1,852,582.95	2,035,576.56		2,035,576.56
出租开发产品	323,606,394.19	11,402,801.51	312,203,592.68	401,481,526.76	11,402,801.51	390,078,725.25
开发产品	4,504,558.25		4,504,558.25	20,720,183.49		20,720,183.49
开发成本	581,622,953.82		581,622,953.82	538,721,158.07		538,721,158.07
工程施工	155,020,485.30		155,020,485.30	36,289,070.74		36,289,070.74
合计	1,240,225,197.30	11,402,801.51	1,228,822,395.79	1,046,731,670.42	11,402,801.51	1,035,328,868.91

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
出租开发产品	11,402,801.51				11,402,801.51
合 计	11,402,801.51				11,402,801.51

存货的说明

所有权受到限制的资产

①本公司以中关村科贸大厦房产5028.58平方米及相应土地使用权563.73平方米作为抵押，为本公司控股子公司北京中关村开 发建设股份有限公司向中国建设银行保利支行申请额度为1.05亿元，期限为2014年1月28日至2014年12月27日的流动资金贷 款提供担保，该房产账面余额为73,729,682.21元。

②本公司以豪成大厦房产4213.15平方米及相应土地使用权为中实混凝土向南京银行股份有限公司北京分行申请银行授信提 供抵押担保，该房产账面余额为35,979,329.86元，其中，存货账面价值30,818,805.16元，投资性房地产账面价值5,160,524.70 元。

③本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司下属北京华素制药股份有限公司以公司所有的北京市房山区西 潞街道金光北街1号土地使用权（面积为37,213.70平方米，该土地使用权期末账面余额为6,495,100.06元）、房屋建筑物（面 积为18,787.80平方米，该房屋建筑物期末账面余额为43,753,532.61元）以及豪成大厦房产（面积为903.50平方米，该房屋建 筑物期末账面余额为9,391,820.18元，其中存货期末账面余额为2,360,165.05元，投资性房地产账面余额为7,031,655.13元）为 抵押向中国建设银行股份有限公司北京石景山支行申请额度为5,130万元，期限为2013年8月23日至2014年8月22日的流动资 金贷款。

④本公司所有的吉庆里底商因诉讼事项由法院查封5套房屋共2,402.38平方米房产，该房产账面余额为31,841,445.53元。

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

⑤本公司子公司北京中关村开发建设股份有限公司所有的豪成大厦因诉讼案件被法院查封2套房屋共447.61平方米房产，该 房产账面余额为4,504,558.25元。

⑥本公司以豪成大厦203号、211号、212号、215号房产及地下二层109个车位为本公司控股子公司北京中关村开发建设股份 有限公司向南京银行申请额度分别为3,000万元（期限为2014年1月28日至2015年1月28日)及2,000万元(期限为2014年3月19日 至2015年3月19日)的流动资金贷款提供担保，该房产账面余额为51,081,574.73元。

7 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末数	期初数
预缴营业税	6,466,627.67	4,555,709.42
预缴城建税	452,663.94	318,899.67
预缴教育费附加	323,331.38	373,472.84
预缴防洪保安费	108,022.52	87,148.27
预缴土地增值税	14,443,436.98	11,610,420.91
合计	21,794,082.49	16,945,651.11

8 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

项目	期末公允价值	期初公允价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	9,952,862.00	8,067,120.60
其他
合计	9,952,862.00	8,067,120.60

本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额 的比例 0.00%。

9 、对合营企业投资和联营企业投资

单位： 元

		本企业在被投
被投资单位名	本企业持股比				期末净资产总	本期营业收入
		资单位表决权	期末资产总额	期末负债总额			本期净利润
称	例				额	总额
		比例
一、合营企业
二、联营企业
北京科领时代
环保技术有限	45.05%	45.05%	10,433,913.36	66,441.00	10,367,472.36	0.00	-248,665.00
公司
上海四通国际
科技商城物业	30.63%	30.63%	88,079,094.48	9,768,420.57	78,310,673.91	2,107,053.00	-561,522.31
公司

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51

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

10 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资明细情况

单位： 元

						在被投资	在被投资单	在被投资单位持股
	核算方									本期计提	本期现
被投资单位		投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股	位表决权比	比例与表决权比例	减值准备
	法									减值准备	金红利
						比例	例	不一致的说明
①对联营企业投资
北京科领时代环保技
	权益法	5,000,000.00	4,782,623.96	-112,023.58	4,670,600.38	45.05%	45.05%
术有限公司
上海四通国际科技商
	权益法	29,965,537.85	24,154,610.09	-171,966.21	23,982,643.88	30.63%	30.63%
城物业公司
②对其他企业投资
北京四通国际智能建
	成本法	3,150,878.15	3,150,878.15		3,150,878.15	13.87%	13.87%
筑系统集成有限公司
北京中关村通信网络
	成本法	17,884,974.37	17,884,974.37		17,884,974.37	5.00%	5.00%		17,884,974.37
发展有限责任公司
西安航天远征流体控
	成本法	960,000.00	960,000.00		960,000.00	2.29%	2.29%
制股份有限公司
中技经投资顾问股份
	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00	5.00%	5.00%		1,200,000.00
有限公司
深圳雅都图形软件股
	成本法	6,760,000.00	6,760,000.00		6,760,000.00	8.05%	8.05%		5,557,218.32
份有限公司
北京中源大通房地产
	成本法	57,500,000.00	57,500,000.00		57,500,000.00	10.00%	10.00%	--	41,500,000.00
开发有限公司
深圳市中协油品有限
	成本法	7,400,000.00	7,400,000.00		7,400,000.00	24.67%	15.00%	派出董事表决权比	1,369,591.23
公司								例未达到持股比例
北京富瑞达资产管理
	成本法	20,000,000.00	20,000,000.00		20,000,000.00	16.67%	16.67%		20,000,000.00
有限责任公司
北京中天水防水工程
	成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00	6.50%	6.50%
有限公司
合计	--	151,721,390.37	145,693,086.57	-283,989.79	145,409,096.78	--	--	--	87,511,783.92

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52

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

长期股权投资的说明

截至2014年06月30日本公司受限长期股权投资情况如下：

本公司因涉诉事项被法院查封了所持有的北京中关村开发建设股份有限公司1,600万股股份。

11 、投资性房地产

（ 1 ）按成本计量的投资性房地产

单位： 元

项目	期初账面余额		本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	155,019,315.68				155,019,315.68
1.房屋、建筑物	155,019,315.68				155,019,315.68
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计	39,061,772.05		1,808,196.61		40,869,968.66
1.房屋、建筑物	39,061,772.05		1,808,196.61		40,869,968.66
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计	115,957,543.63		-1,808,196.61		114,149,347.02
1.房屋、建筑物	115,957,543.63		-1,808,196.61		114,149,347.02
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计	115,957,543.63		-1,808,196.61		114,149,347.02
1.房屋、建筑物	115,957,543.63		-1,808,196.61		114,149,347.02
2.土地使用权
				本期
本期折旧和摊销额					1,808,196.61
投资性房地产本期减值准备计提额

所有权受到限制的资产

①本公司以中关村建设大厦房产13178.13平方米及相应土地使用权2923.45平方米作为抵押，为本公司控股子公司北京中关村 四环医药开发有限责任公司下属北京华素制药股份有限公司向河北银行广安街支行申请额度为13000万元，期限为2014年5 月5日至2015年5月5日的流动资金贷款提供担保，该房产账面余额为155,921,533.61元，其中，投资性房地产账面余额为 60,191,268.23元，固定资产为95,730,265.38元。

②本公司以豪成大厦房产4213.15平方米及相应土地使用权为中实混凝土向南京银行股份有限公司北京分行申请银行授信提 供抵押担保，该房产账面余额为35,979,329.86元，其中，存货账面价值30,818,805.16元，投资性房地产账面价值5,160,524.70 元。

③本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司下属北京华素制药股份有限公司以公司所有的北京市房山区西 潞街道金光北街1号土地使用权（面积为37,213.70平方米，该土地使用权期末账面余额为6,495,100.06元）、房屋建筑物（面 积为18,787.80平方米，该房屋建筑物期末账面余额为43,753,532.61元）以及豪成大厦房产（面积为903.50平方米，该房屋建 筑物期末账面余额为9,391,820.18元，其中存货期末账面余额为2,360,165.05元，投资性房地产账面余额为7,031,655.13元）为 抵押向中国建设银行股份有限公司北京石景山支行申请额度为5,130万元，期限为2013年8月23日至2014年8月22日的流动资 金贷款。

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

12 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	766,419,138.13		5,148,780.35	897,605.59	770,670,312.89
其中：房屋及建筑物	488,337,189.71		0.00	0.00	488,337,189.71
机器设备	186,254,350.30		711,114.67	308,043.33	189,642,489.80
运输工具	48,147,914.20		3,478,424.16	506,551.28	51,132,600.41
电子设备及其他	43,679,683.92		959,241.52	83,010.98	41,558,032.97
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	256,568,206.52		16,560,488.63	984,933.65	272,143,761.50
其中：房屋及建筑物	79,747,233.24		7,802,192.17	0.00	87,743,430.71
机器设备	130,637,055.52		4,101,006.39	406,160.90	136,131,177.41
运输工具	21,459,986.56		2,249,767.93	503,663.98	23,879,536.45
电子设备及其他	24,723,931.20		2,407,522.14	75,108.77	24,389,616.93
--	期初账面余额		--		本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	509,850,931.61		--		498,526,551.39
其中：房屋及建筑物	408,589,956.47		--		400,593,759.00
机器设备	55,617,294.78		--		53,511,312.39
运输工具	26,687,927.64		--		27,253,063.96
电子设备及其他	18,955,752.72		--		17,168,416.04
四、减值准备合计	582,840.37		--		582,840.37
其中：房屋及建筑物			--
机器设备	582,840.37		--		582,840.37
运输工具			--
电子设备及其他			--
五、固定资产账面价值合计	509,268,091.24		--		497,943,711.02
其中：房屋及建筑物	408,589,956.47		--		400,593,759.00
机器设备	55,034,454.41		--		52,928,472.02
运输工具	26,687,927.64		--		27,253,063.96
电子设备及其他	18,955,752.72		--		17,168,416.04

本期折旧额 16,560,488.63 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。

所有权受到限制的资产

①本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司下属北京华素制药股份有限公司以公司所有的北京市房山区西 潞街道金光北街1号土地使用权（面积为37,213.70平方米，该土地使用权期末账面余额为6,495,100.06元）、房屋建筑物（面 积为18,787.80平方米，该房屋建筑物期末账面余额为43,753,532.61元）以及豪成大厦房产（面积为903.50平方米，该房屋建 筑物期末账面余额为9,391,820.18元，其中存货期末账面余额为2,360,165.05元，投资性房地产账面余额为7,031,655.13元）为 抵押向中国建设银行股份有限公司北京石景山支行申请额度为5,130万元，期限为2013年8月23日至2014年8月22日的流动资 金贷款。

②本公司以中关村建设大厦房产13178.13平方米及相应土地使用权2923.45平方米作为抵押，为本公司控股子公司北京中关 村四环医药开发有限责任公司下属北京华素制药股份有限公司向河北银行广安街支行申请额度为13000万元，期限为2014年5 月5日至2015年5月5日的流动资金贷款提供担保，该房产账面余额为155,921,533.61元，其中，投资性房地产账面余额为 60,191,268.23元，固定资产为95,730,265.38元。

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

13、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
山东华素生产厂	4,662,453.43		4,662,453.43	2,952,246.44		2,952,246.44
搅拌站建设	9,121,686.66		9,121,686.66	8,802,526.16		8,802,526.16
合计	13,784,140.09	0.00	13,784,140.09	11,754,772.60	0.00	11,754,772.60

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

				转入	其 他 减 少	工程投			其中：	本期 利息 资本 化率
								利息资
项目	预算数	期初数	本期增加	固定		入占预	工程	本化累	本期利		资金	期末数
名称							进度		息资本		来源
				资产		算比例		计金额	化金额
山东
华素											自筹
	273,750,000.00	2,952,246.44	1,710,206.9	9 0.00	0.00	1.70%						4,662,453.43
生产											资金
厂
搅拌
											自筹
站建	14,000,000.00	8,802,526.16	319,160.5	0 0.00	0.00	73.67% 7	5%					9,121,686.66
											资金
设
合计	287,750,000.00	11,754,772.60	2,029,367.4	9 0.00	0.00	--	--			--	--	13,784,140.09

14 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	14,070,752.80	73,000.00		14,143,752.80
土地使用权	12,342,205.80			12,342,205.80
软件	1,728,547.00	73,000.00		1,801,547.00
二、累计摊销合计	3,904,491.88	307,050.75		4,211,542.63
土地使用权	3,040,218.30	131,154.36		3,171,372.66
软件	864,273.58	175,896.39		1,040,169.97
三、无形资产账面净值合计	10,166,260.92	-234,050.75		9,932,210.17
土地使用权	9,301,987.50	-131,154.36		9,170,833.14
软件	864,273.42	-102,896.39		761,377.03
四、减值准备合计
土地使用权
软件
无形资产账面价值合计	10,166,260.92	-234,050.75		9,932,210.17
土地使用权	9,301,987.50	-131,154.36		9,170,833.14

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

软件 864,273.42 -102,896.39 761,377.03

本期摊销额 307,050.75 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

单位： 元

			本期减少 计入当期损益 确认为无形资产	本期减少 计入当期损益 确认为无形资产
项目	期初数	本期增加			期末数
				确认为无形资产
研发支出	1,270,290.16				1,270,290.16
合计	1,270,290.16				1,270,290.16

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0.00%。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.00%。

15 、商誉

单位： 元

					期末减值准
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备
北京华素制药股份有限公司	5,164,750.18			5,164,750.18
北京中关村青年科技创业投资有限公司	1,410,861.57			1,410,861.57	1,410,861.57
北京中关村数据科技有限公司	7,125,755.78			7,125,755.78	7,125,755.78
合计	13,701,367.53			13,701,367.53	8,536,617.35

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法

本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据项目过往表现及其对市场发展情况预计未来经 营期限内现金流量，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为5.31%（上期： 5.31%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末对商誉计提减值准备8,536,617.35元（上期期末： 8,536,617.35元）。

16 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初数	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末数	其他减少的原因
装修费	338,294.75		74,826.96		263,467.79
房租	3,000,000.22		499,999.98		2,500,000.24
场地租赁费	2,358,516.70	605,003.00	200,617.09		2,762,902.61
广告费	732,720.59		732,719.12		1.47
其他	20,520.00		20,520.00
合计	6,450,052.26	605,003.00	1,528,683.15		5,526,372.11	--

17 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目 期末数 期初数

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

递延所得税资产：
资产减值准备	9,799,127.49	9,799,127.49
开办费
可抵扣亏损	2,148,786.08	1,653,307.53
预缴售房款所得税	3,197,185.20	3,197,185.20
小计	15,145,098.77	14,649,620.22
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动	2,386,523.24	1,915,087.74
小计	2,386,523.24	1,915,087.74

未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	462,377,612.14	435,110,072.97
可抵扣亏损	500,143,066.82	458,340,915.14
合计	962,520,678.96	893,450,988.11

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末数	期初数	备注
2014年	7,851,664.94	7,356,186.39
2015年	19,369,101.92	19,369,101.92
2016年	108,718,221.27	108,718,221.27
2017年	105,830,002.36	105,830,002.36
2018年	217,067,403.20	217,067,403.20
2019年	41,306,673.13
合计	500,143,066.82	458,340,915.14	--

单位： 元

	暂时性差异金额	暂时性差异金额
项目
	期末	期初
应纳税差异项目
可供出售金融资产	8,943,504.34	7,257,904.36
小计	8,943,504.34	7,257,904.36
可抵扣差异项目
资产减值准备	58,515,885.35	58,515,885.35
可留抵的亏损	7,108,708.67	6,613,230.12
预缴售房款所得税	12,788,740.80	12,788,740.80
小计	78,413,334.82	77,917,856.27

（ 2 ）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

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单位： 元

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

	报告期末互抵后的递延	报告期末互抵后的可抵扣	报告期初互抵后的递延	报告期初互抵后的可抵
项目
	所得税资产或负债	或应纳税暂时性差异	所得税资产或负债	扣或应纳税暂时性差异
递延所得税资产	15,145,098.77		14,649,620.22
递延所得税负债	2,386,523.24		1,915,087.74

18 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	332,722,106.25	12,695,421.33	10,379,135.34		335,038,392.24
二、存货跌价准备	11,402,801.51				11,402,801.51
三、可供出售金融资产减值准备	39,830.00				39,830.00
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备	87,511,783.92				87,511,783.92
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	582,840.37				582,840.37
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备	0.00				0.00
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备	8,536,617.35				8,536,617.35
十四、其他	52,829,978.92				52,829,978.92
合计	493,625,958.32	12,695,421.33	10,379,135.34	0.00	495,942,244.31

19 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末数	期初数
阿姆斯基金	3,161,095.54	3,170,021.08
临时设施	29,548.83	29,548.83
股权收购款	6,500,000.00	6,500,000.00
预付工程款	0.00	813,750.00
合计	9,690,644.37	10,513,319.91

说明：股权收购款为支付给北京中润经济发展有限责任公司收购其持有的上海四通国际科技商城物业公司29.38%股权的收 购款，目前暂时无法办理工商变更手续。

20 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

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期初数

期末数

项目

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

质押借款
抵押借款	346,300,000.00	268,300,000.00
保证借款
信用借款	80,000,000.00	84,000,000.00
合计	426,300,000.00	352,300,000.00

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

单位： 元

贷款单位	贷款金额	贷款利率	贷款资金用途	未按期偿还原因	预计还款期
中国工商银行北京新街口支行	80,000,000.00	8.00%	流动资金贷款	资金紧张
合计	80,000,000.00	--	--	--	--

资产负债表日后已偿还金额 0.00 元。

21 、应付票据

单位： 元

种类	期末数	期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票	34,400,000.00	11,500,000.00
合计	34,400,000.00	11,500,000.00

下一会计期间将到期的金额 5,000,000.00 元。

22 、应付账款

（ 1 ）应付账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
货款	10,989,409.59	90,464,442.94
工程款	1,204,487,854.29	1,215,167,843.41
材料款	260,605,133.19	224,791,020.39
维修费	153,400.00	153,400.00
合计	1,476,235,797.07	1,530,576,706.74

（ 2 ）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

账 龄	期末数 期初数
	金 额(元) 比例% 金 额(元) 比例%
1年以内	826,495,276.37 55.99 1,007,658,559.78 65.84
1至2年	357,114,495.80 24.19 283,691,554.06 18.53
2至3年	207,100,310.36 14.03 112,470,519.77 7.35
3年以上	85,525,714.54 5.79 126,756,073.13 8.28

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59

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

合 计 1,476,235,797.07 100.00 1,530,576,706.74 100.00

说明：账龄超过1年的应付账款主要是本公司之子公司北京中关村开发建设股份有限公司应付未付的工程施工款、材料款等。

23 、预收账款

（ 1 ）预收账款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
购房款	129,332,553.47	91,114,188.43
租金	44,837,889.03	49,584,119.71
工程款	31,911,995.96	71,025,031.18
货款	3,254,468.04	2,935,948.95
其他	2,921,808.96	2,004,646.55
合计	212,258,715.46	216,663,934.82

（ 2 ）本报告期预收账款中预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

单位名称	期末数	期初数
国美电器有限公司	42,975,930.10	46,281,770.86
合计	42,975,930.10	46,281,770.86

（ 3 ）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

账 龄	期末数 期初数
	金 额(元) 比例% 金 额(元) 比例%
1年以内	142,972,068.87 67.36 153,458,245.71 70.83
1至2年	738,130.90 0.35 4,167,301.87 1.92
2至3年	6,747,696.11 3.18 5,286,939.39 2.44
3年以上	61,800,819.58 29.12 53,751,447.85 24.81
合 计	212,258,715.46 100.00 216,663,934.82 100.00

说明：账龄超过一年的预收款项共计69,286,646.59元，其中预收房屋租金42,975,930.10元。

24 、应付职工薪酬

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	13,426,670.15	41,217,427.99	39,309,762.84	15,334,335.30
二、职工福利费		1,010,807.51	676,812.14	333,995.37
三、社会保险费	4,521,171.34	8,332,824.41	8,291,173.44	4,562,822.31
其中：①基本养老保险费	1,337,165.97	5,030,680.44	5,062,895.19	1,304,951.22
②补充养老保险	37,660.88	0.00	36,256.18	1,404.70
③医疗保险	785,946.90	2,438,437.63	2,546,925.62	677,458.91

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

④补充医疗保险	2,196,619.45	142,481.66	-690.00	2,339,791.11
⑤失业保险费	61,873.52	279,580.10	279,616.21	61,837.41
⑥工伤保险费	34,385.64	135,091.71	134,361.54	35,115.81
⑦生育保险费	67,518.98	306,552.87	231,808.70	142,263.15
四、住房公积金	1,295,928.24	2,249,591.00	2,134,518.00	1,411,001.24
五、辞退福利		156,000.00	156,000.00	0.00
六、其他	12,923,871.43	537,437.28	336,732.15	13,124,576.56
其中:工会经费和职工教育经费	12,923,871.43	537,437.28	336,732.15	13,124,576.56
合计	32,167,641.16	53,504,088.19	50,904,998.57	34,766,730.78

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 537,437.28 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 156,000.00 元。

25 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	2,890,235.78	5,258,936.71
消费税
营业税	122,623,884.53	138,232,039.83
企业所得税	5,089,597.17	14,088,992.38
个人所得税	1,348,588.70	1,331,510.41
城市维护建设税	8,592,687.05	9,442,262.34
教育费附加	3,504,663.87	4,361,462.14
地方教育费附加	2,157,690.09	2,158,797.30
土地增值税	28,159,565.34	27,815,123.44
房产税	1,805,511.92	1,805,511.90
土地使用税		288,407.78
文化事业建设费	8,207.55	22,924.53
印花税	75,845.36	21,890.18
其他	1,281,785.10	796,526.18
合计	177,538,262.46	205,624,385.12

26 、应付利息

		单位： 元
项目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息	12,460,002.13	3,115,000.61
短期借款应付利息
合计	12,460,002.13	3,115,000.61

27 、应付股利

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单位： 元

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

单位名称	期末数	期初数	超过一年未支付原因
应付普通股股利	7,002,152.88	7,002,152.88	尚未支付
应付子公司少数股东股利	180,000.00	180,000.00	尚未支付
合计	7,182,152.88	7,182,152.88	--

28 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
往来款	475,367,069.79	964,132,988.89
质保金	6,914,158.39	18,352,688.96
欠付款项	320,800,369.25	111,203,450.15
预提费用	1,940,388.64	9,966,953.29
其他	1,456,334.43	35,714,197.88
合计	806,478,320.50	1,139,370,279.17

（ 2 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

单位名称	期末数	期初数
国美控股集团有限公司	357,332,325.56	421,098,373.12
上海四通国际科技商城物业公司		5,240,470.26
北京科领时代环保技术有限公司	5,000,000.00	5,000,000.00
重庆中房房地产开发有限公司	24,274.00	24,274.00
新恒基（沈阳）置业有限公司	13,000.00
合计	362,369,599.56	431,363,117.38

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

债权人名称	金额(元)	性质或内容	未偿还的原因
国美控股集团有限公司	357,332,325.56	借款	尚未支付
福州市恒坤建设发展有限公司	18,735,553.46	垫资款	尚未支付
北京信诚明杰投资咨询有限公司	15,000,000.00	往来款	尚未支付
唐山新奥城市建筑劳务有限公司	7,068,265.32	往来款	尚未支付
黑龙江省博远房地产经纪有限公司	6,612,259.09	往来款	尚未支付
合 计	404,748,403.43

29 、预计负债

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对外提供担保	12,288,397.27			12,288,397.27

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计	12,288,397.27			12,288,397.27

30 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）一年内到期的非流动负债情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年内到期的长期借款
1年内到期的应付债券	188,617,777.85	188,099,444.49
1年内到期的长期应付款
合计	188,617,777.85	188,099,444.49

（ 2 ）一年内到期的应付债券

单位： 元

债券			债券		期初应付利	本期应计利	本期已	期末应付利
	面值	发行日期		发行金额					期末余额
名称			期限		息	息	付利息	息
12四
	110,000,000.00	2012年11	3年期	110,000,000.00	1,741,666.67	5,225,000.00	0.00	6,966,666.67	109,266,666.67
环01		月02日
12中
	80,000,000.00	2012年10	3年期	80,000,000.00	1,373,333.94	4,120,001.52	0.00	5,493,335.46	79,351,111.18
实债		月31日
合计	190,000,000.00			190,000,000.00	3,114,999.67	9,345,001.52	0.00	9,345,001.52	188,617,777.85

一年内到期的应付债券说明

说明：12四环01和12中实债在债券发行后第二年末均附有债券持有人回售选择权，故重分类至一年内到期的非流动负债。

31 、长期应付款

（ 1 ）金额前五名长期应付款情况

单位： 元

单位	期限	初始金额	利率	应计利息	期末余额	借款条件
科技部GSM无线公众网的信息终端项目划款		2,000,000.00			2,000,000.00
合计		2,000,000.00			2,000,000.00

32 、专项应付款

单位： 元

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	备注说明
缓控释制剂技术项目经费	5,750,000.00			5,750,000.00
飞赛乐项目专项扶持资金	1,500,000.00			1,500,000.00
合计	7,250,000.00			7,250,000.00	--

33 、股本

							单位：元
			本期变动增减（＋－）
	期初数		、				期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	674,846,940.00						674,846,940.00

说明：本报告期本公司无有限售条件的流通股上市流通。

34 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	863,503,251.69			863,503,251.69
其他资本公积	47,463,319.70	57,219,183.00		104,682,502.70
合计	910,966,571.39	57,219,183.00		968,185,754.39

资本公积说明

说明：1、本期其他资本公积增加是本公司的大股东免除母公司的债务利息金额为：55,947,099.62元

• 2、本期其他资本公积增加是因为本公司之子公司持有的可供出售金融资产当期公允价值变动金额为: 1,272,083.38元

35 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	83,015,164.70			83,015,164.70
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	83,015,164.70			83,015,164.70

36 、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	-1,105,650,730.44	--
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		--
调整后年初未分配利润	-1,105,650,730.44	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-42,297,630.23	--

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64

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-1,147,948,360.67	--

调整年初未分配利润明细：

• （1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。

• （2）由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

• （3）由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。

• （4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。

• （5）其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。

37 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,116,633,800.55	1,375,954,738.97
其他业务收入	2,682,417.44	9,184,343.73
营业成本	917,153,160.04	1,134,259,950.80

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
建安施工	891,779,043.18	845,126,436.14	1,095,927,394.34	1,042,932,516.18
房地产开发	37,907,448.21	27,774,703.13	65,556,367.95	33,942,623.72
生物医药	161,107,486.68	31,795,894.98	176,994,771.14	30,065,635.14
物业管理	11,072,861.90	8,470,800.60	8,199,471.87	9,028,889.06
广告服务	2,540,633.32	838,673.00	2,981,314.39	621,530.08
其他	12,226,327.26	1,509,369.03	26,295,419.28	16,139,995.20
合计	1,116,633,800.55	915,515,876.88	1,375,954,738.97	1,132,731,189.38

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
建安施工	891,779,043.18	845,126,436.14	1,095,927,394.34	1,042,932,516.18
房地产开发	37,907,448.21	27,774,703.13	65,556,367.95	33,942,623.72
生物医药	161,107,486.68	31,795,894.98	176,994,771.14	30,065,635.14

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65

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

物业管理	11,072,861.90	8,470,800.60	8,199,471.87	9,028,889.06
广告服务	2,540,633.32	838,673.00	2,981,314.39	621,530.08
其他	12,226,327.26	1,509,369.03	26,295,419.28	16,139,995.20
合计	1,116,633,800.55	915,515,876.88	1,375,954,738.97	1,132,731,189.38

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北及东北地区	842,907,430.86	757,516,197.51	1,126,219,577.02	1,001,436,089.08
华东地区	47,457,561.64	23,932,082.74	94,060,398.73	51,342,206.28
华中及华南地区	79,663,949.75	14,347,169.90	60,108,464.68	18,695,671.85
西部地区	146,604,858.30	119,720,426.73	95,566,298.54	61,257,222.17
合计	1,116,633,800.55	915,515,876.88	1,375,954,738.97	1,132,731,189.38

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例
北京罗顿沙河建设发展有限公司	154,460,985.70	13.80%
北京通州房地产开发有限责任公司	121,125,963.14	10.82%
西安长岛置业盛业有限公司	75,905,649.20	6.78%
内蒙古长融房地产开发有限公司	68,831,278.00	6.15%
山西亿丰置业有限公司	62,529,148.57	5.59%
合计	482,853,024.61	43.14%

38 、合同项目收入

单位： 元

				累计已确认毛利（亏
	合同项目	金额	累计已发生成本		已办理结算的金额
				损以“-”号表示）
	帅府小区二期	313,133,450.57	735,870,405.67	33,431,087.47	313,133,450.57
固定	朝阳区王四营乡农民回迁安置房	72,130,401.57	398,387,215.04	18,756,671.92	275,487,020.61
造价	中石油生产信息安全控制中心	29,189,787.57	229,337,674.30	9,345,740.03	209,883,910.07
合同
	周庄三期农民回迁安置房	69,798,578.84	261,684,408.24	13,566,018.81	315,907,889.85
	其他	309,770,612.74	13,186,261,913.26	678,084,262.90	5,737,437,384.16
	小计	794,022,831.29	14,811,541,616.51	753,183,781.13	6,851,849,655.26

39 、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

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66

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

消费税
营业税	16,914,009.48	26,351,917.44	应税收入的3%、5%
城市维护建设税	2,793,082.68	3,008,572.45	应纳流转税的5%、7%
教育费附加	1,511,185.38	1,418,881.82	应纳流转税的3%
资源税
土地增值税	2,169,500.32	1,496,957.80
文化事业建设费	66,226.40	66,509.43	应税收入的3%
地方教育附加	771,537.95	929,586.48	应纳流转税的2%
其他	751,979.21	127,376.17
合计	24,977,521.42	33,399,801.59	--

40 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬费用	17,647,668.22	21,717,491.41
折旧与摊销	123,273.03	66,392.15
日常办公费用	62,408,009.78	80,159,710.44
广告费	24,702,054.18	20,583,191.16
合计	104,881,005.21	122,526,785.16

41 、管理费用

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬费用	36,802,067.55	38,575,899.97
折旧与摊销	10,987,076.99	12,387,156.91
日常办公费用	25,942,576.95	22,739,108.70
合计	73,731,721.49	73,702,165.58

42 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	41,124,256.93	37,037,104.08
减：利息收入	600,408.43	1,155,660.99
承兑汇票贴息	716,421.52	896,752.61
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费	181,836.77	2,470,508.86
合计	41,422,106.78	37,953,036.44

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67

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

43 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	-283,989.79	-946,716.07
处置长期股权投资产生的投资收益		1,915,769.42
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	39,200.00	39,200.00
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	-244,789.79	1,008,253.35

（ 2 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
北京科领时代环保技术有限公司	-112,023.58	-110,401.78
上海四通国际科技商城物业公司	-171,966.21	-569,284.75	主要是销售费用及管理费用同比大幅减少所致。
北京四通国际智能建筑系统集成有限公司		-267,029.54	减少股权比例改为成本法核算
合计	-283,989.79	-946,716.07	--

44 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	1,166,150.01	-534,568.78
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失

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68

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

十四、其他
合计	1,166,150.01	-534,568.78

45 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入情况

单位： 元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
非流动资产处置利得合计	51,995.18		51,995.18
其中：固定资产处置利得	51,995.18		51,995.18
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	9,000,000.00	200,000.00	9,000,000.00
违约及赔款收入	180,760.91	13,486.51	180,760.91
罚款收入	50,635.50	23,710.00	50,635.50
其他收入	780,708.14	355,893.62	780,708.14
合计	10,064,099.73	593,090.13	10,064,099.73

（ 2 ）计入当期损益的政府补助

单位： 元

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关	是否属于非经常性损益
收减排奖励		200,000.00	与收益相关	是
政府补助	9,000,000.0	0	与收益相关	是
合计	9,000,000.0	0 200,000.00	--	--

46 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益
项目	本期发生额	上期发生额
			的金额
非流动资产处置损失合计	4,459.67	100,029.28	4,459.67
其中：固定资产处置损失	4,459.67	100,029.28	4,459.67
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚款和赔偿	2,085,000.00	1,012,600.00	2,085,000.00
滞纳金	444.91	1,107.19	444.91
其他	37,366.58	115,202.53	37,366.58
合计	2,127,271.16	1,228,939.00	2,127,271.16

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69

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

47 、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	7,702,673.93	12,292,276.23
递延所得税调整
合计	7,702,673.93	12,292,276.23

48 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目 代码	本期发生额(元) (42,297,630.23) 6,090,485.64 (48,388,115.87) 674,846,940.00 674,846,940.00 674,846,940.00 -0.0627 -0.0717 -0.0627 -0.0717 上期发生额(元) -26,251,698.03 -26,251,698.03
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的影响 P4 期初股份总数 S0 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 报告期因回购等减少股份数 Sj 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+SiMi/M0-SjMj /M0-Sk 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平 均数 X1 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 回购承诺履行而增加的普通股加权数 归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y2=P2/S 归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y4=（P2＋P4）/X2
每股收益的计算 本期发生额(元)
归属于母公司普通股股东的净利润 -42,297,630.23 其中：持续经营净利润 -42,297,630.23

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70

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

终止经营净利润	0.00	0.00
基本每股收益	-0.0627	-0.0389
其中：持续经营基本每股收益	-0.0627	-0.0389
终止经营基本每股收益	0.0000	0.0000
稀释每股收益	-0.0627	-0.0389
其中：持续经营稀释每股收益	-0.0627	-0.0389
终止经营稀释每股收益	0.0000	0.0000

49 、其他综合收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	1,885,741.40	-2,033,672.60
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	471,435.54	-508,418.16
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计	1,414,305.86	-1,525,254.44
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计		0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计		0.00
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计		0.00
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计		0.00
合计	1,414,305.86	-1,525,254.44

50 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

	单位： 元 金额 4,431,173.08 4,823,328.19
项目	金额
备用金及保证金	4,431,173.08
水电费	4,823,328.19

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71

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

营业外收入	9,802,617.35
理财产品收回	7,000,000.00
往来款	43,681,347.02
合计	69,738,465.64

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
招标保证金及经营保证金	3,700,490.91
水电费	7,298,929.04
营业外支出	168,333.00
费用性支出	79,136,806.51
航空港建设	15,000,000.00
其他往来款	339,288,851.43
合计	444,593,410.89

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

	单位： 元
项目	金额
利息收入	592,561.40
合计	592,561.40

（ 4 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
手续费	992,340.99
合计	992,340.99

51 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	-44,026,082.11	-28,087,959.84
加：资产减值准备	1,166,150.01	-534,568.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	15,123,688.97	12,537,053.02
无形资产摊销	341,496.75	304,009.08
长期待摊费用摊销	2,926,624.95	1,680,911.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	-47,535.51	44,432.96
以“－”号填列）

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72

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	0.00	55,596.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	0.00
财务费用（收益以“－”号填列）	41,422,106.78	37,953,036.44
投资损失（收益以“－”号填列）	244,789.79	-1,008,253.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-495,478.55	3,395,008.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	0.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,013,405,173.85	12,203,456.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	341,787,538.07	296,327,094.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	249,255,599.60	-346,091,115.13
其他	818,981.45	4,919,226.10
经营活动产生的现金流量净额	-404,887,293.65	-6,302,072.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本	0.00
一年内到期的可转换公司债券	0.00
融资租入固定资产	0.00
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	152,846,119.99	128,088,306.16
减：现金的期初余额	512,798,552.68	149,277,645.40
加：现金等价物的期末余额	0.00	0.00
减：现金等价物的期初余额	0.00	0.00
现金及现金等价物净增加额	-359,952,432.69	-21,189,339.24

（ 2 ）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

单位： 元

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物		37,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		37,000,000.00
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物	1,600,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	1,600,000.00
4．处置子公司的净资产
流动资产

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73

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

非流动资产 流动负债 非流动负债

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	152,846,119.99	512,798,552.68
其中：库存现金	2,904,472.73	2,302,277.52
可随时用于支付的银行存款	149,757,019.69	510,350,847.59
可随时用于支付的其他货币资金	184,627.57	145,427.57
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物	0.00	0.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	152,846,119.99	512,798,552.68

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 现金流量表补充资料的说明

单位：元

列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：	金 额
期末货币资金	188,368,816.33
减：使用受到限制的存款	35,522,696.34
加：持有期限不超过三个月的国债投资	--
期末现金及现金等价物余额	152,846,119.99

说明：截止到2014年6月30日，本公司被冻结的账户16个，存款金额26,486,965.57元，因涉诉事项被法院冻结的账户11个， 存款金额为9,035,730.77元。 除上述被冻结银行账户外，本公司在银行存款或现金运用方面未受其他限制。

八、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

								母公司对
							母公司对
母公司名 称	关联关系	企业类型	注册地	法定代表	业务性质	注册资本	本企业的	本企业的	本企业最	组织机构
				人				表决权比	终控制方	代码
							持股比例	例
国美控股									黄光裕（曾
										72634157- 6
集团有限	控股股东	有限责任	北京	黄秀虹	项目投资	100,000万	23.43%	23.43%	用名黄俊
						元
公司									烈）

2 、本企业的子公司情况

									组织机构代
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例	表决权比例
									码
北京中关村
	控股子公司	有限责任公	北京	侯占军	信息咨询服	8000万元	88.75%	88.75%	70024015-2
青年科技创		司			务

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

业投资有限
公司
北京中实混
凝土有限责	控股子公司	有限责任公	北京	侯占军	混凝土制造	3000万元	100.00%	100.00%	72260490-6
		司			销售
任公司
北京中关村
数据科技有	控股子公司	有限责任公	北京	侯占军	计算机应用	9935.4万元	100.00%	100.00%	71774875-3
		司			服务
限公司
北京中科泰
和物业服务	控股子公司	有限责任公	北京	侯占军	物业管理	300万元	100.00%	100.00%	75011822-7
		司
有限公司
北京中关村
科贸电子城	控股子公司	有限责任公	北京	侯占军	物业管理	300万元	100.00%	100.00%	75822378-5
		司
有限公司
成都中关村					房地产开
科技发展有	控股子公司	有限责任公	成都	侯占军	发、建安施	5000万元	100.00%	100.00%	68900841-5
		司
限公司					工
北京美仑房
地产开发有	控股子公司	有限责任公	北京	侯占军	房地产开发	5000万元	90.00%	90.00%	72261461-0
		司
限责任公司
哈尔滨中关
村开发建设	控股子公司	有限责任公	哈尔滨	侯占军	房地产开发	5000万元	100.00%	100.00%	75632717-7
有限责任公		司
司
北京中科霄
云资产管理	控股子公司	有限责任公	北京	李斌	资产管理	10000万元	100.00%	100.00%	05927908-5
		司
有限公司
山东中关村
医药科技发	控股子公司	有限责任公	威海	侯占军	房地产开发	3000万元	80.00%	100.00%	06872907-6
		司
展有限公司
重庆海德实									62190976-
	控股子公司	有限责任公	重庆	王涛	服务业	23830万元	100.00%	100.00%
业有限公司		司							X
北京中关村
四环医药开	控股子公司	有限责任公	北京	侯占军	医药制造	21000万元	99.00%	100.00%	10194228-3
发有限责任		司
公司
北京中关村
开发建设股	控股子公司	股份有限公	北京	牛霆	土木工程建	40000万元	94.00%	94.00%	72261179-4
		司			筑
份有限公司

3 、本企业的合营和联营企业情况

							本企业在被
被投资单			法定代表			本企业持股			组织机构代
	企业类型	注册地		业务性质	注册资本		投资单位表	关联关系
位名称			人			比例			码
							决权比例
一、合营企业
二、联营企业
北京科领
时代环保	有限责任	北京市	何宗彦	科技环保	1110万元	45.05%	45.05%	联营企业	76754309-4
技术有限	公司
公司

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75

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上海四通
	国有与集
国际科技	体联营企	上海市	侯占军	物业管理	8000万元	30.63%	30.63%	联营企业	13295431-6
商城物业
公司	业

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
国美电器有限公司	同一最终控制方	74810251-7
北京鹏润投资有限公司	同一最终控制方	63368694-6
重庆中房房地产开发有限公司	同一最终控制方	74286913-5
上海鹏汇房地产开发有限公司	同一最终控制方	69724835-5
三边俱乐部有限公司	同一最终控制方	58769693-1
新恒基（沈阳）置业有限公司	本公司最终控制方家庭成员的其他企业	78008268-3
稼轩投资有限公司	同一最终控制方	74935187-3
稼轩博盛文化娱乐有限公司	同一最终控制方	09644328-6
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

5 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方
关联方	关联交易内容			占同类交易		占同类交易
		式及决策程序	金额		金额
				金额的比例		金额的比例
重庆中房房地产开发有限公司	建安施工	市场价	0.00	0.00%	18,047,746.15	1.88%
新恒基（沈阳）置业有限公司	建安施工	市场价	4,463,249.35	0.49%	6,029,063.22	0.63%
上海鹏汇房地产开发有限公司	建安施工	市场价	0.00	0.00%	47,303,075.00	4.92%
三边俱乐部有限公司	建安施工	市场价	0.00	0.00%	5,389,496.45	0.56%

（ 2 ）关联租赁情况

公司出租情况表

单位： 元

		租赁资		租赁终止日	租赁收益	本报告期确认 的租赁收益
出租方名称	承租方名称		租赁起始日
		产种类			定价依据
本公司	国美电器有限公司	房产	2007年12月	020年11月 0日	市场价	3,305,840.76
			01日
本公司之子公司北京中科霄云资产
	稼轩投资有限公司	房产	2013年12月	014年12月 2日	市场价	600,844.75
管理有限公司			23日
本公司之子公司北京中科霄云资产	稼轩博盛文化娱乐
		房产	2013年12月	014年12月 2日	市场价	0.00
管理有限公司	有限公司		23日

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（ 3 ）关联担保情况

单位： 元

					担保是否已经履行
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					完毕
本公司及北京鹏润	北京中关村开发建
		105,000,000.00	2014年01月28日	2016年12月27日	否
投资有限公司	设股份有限公司

（ 4 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
				豁免上市公司自2011年7月1日至
国美控股集团有限公司	356,000,000.00	2013年07月01日	2014年06月30日	2014年6月30日止，累计拖欠及应付
				大股东借款利息55,947,099.62元
国美控股集团有限公司	356,000,000.00	2014年07月01日	2015年06月30日	按同期一年期贷款利率上浮15%计息

6 、关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

单位： 元

		期末	期末	期初	期初
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	新恒基（沈阳）置业有限公司	392,112.23	3,921.12	438,599.27	4,385.99
	三边俱乐部有限公司	2,021,061.20	20,210.61	2,021,061.20	20,210.61
	重庆中房房地产开发有限公司	9,362,108.60	93,621.09	9,362,108.60	93,621.09
	上海鹏汇房地产开发有限公司	22,196,053.15	221,960.53	24,196,053.15	241,960.53
其他应收款	新恒基（沈阳）置业有限公司	1,277,239.92	63,862.00	899,602.61	44,980.13
	上海鹏汇房地产开发有限公司	96,000.00	4,800.00	96,000.00	4,800.00

上市公司应付关联方款项

单位： 元

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
预收款项	国美电器有限公司	42,975,930.10	46,281,770.86
其他应付款	国美控股集团有限公司	357,332,325.56	421,098,373.12
	重庆中房房地产开发有限公司	24,274.00	24,274.00
	北京科领时代环保技术有限公司	5,000,000.00	5,000,000.00
	新恒基（沈阳）置业有限公司	13,000.00
	上海四通国际科技商城物业公司		5,240,470.26

九、或有事项

1 、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

截至2014年6月30日，本公司作为被告的未决诉讼案件为12件，涉及标的人民币29,026.98万元。就作为被告的未决诉讼案件 可能支付的款项，本公司已计提相应的负债。

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

（1）母公司对外担保事项

序号	被担保单位	金额	贷款行	借款起始	借款终止期	反担保
		(万元)		期		财产
(1)	北京国信华电物资贸易公司	995.00	农业银行西城支行	2002-4-29	2002-11-30	说明A
(2)	福州华电房地产公司	1,500.00	中信银行福州分行闽都支行	2001-8-23	2002-8-23	说明B
(3)	中关村科技贸易中心商品房承购人	4.00	华夏银行北京分行中轴路支行	按揭贷款阶段性担保		说明C
(4)	中关村科技贸易中心商品房、蓝筹名	171.36	中国交通银行北京分行公主坟支	按揭贷款阶段性担保		说明C
	座、蓝筹名居承购人		行
(5)	蓝筹名座商品房承购人	527.00	招商银行北京西三环支行	按揭贷款阶段性担保		说明C
	小计	3,197.36

说明：

A、本公司为北京国信华电物资贸易中心（以下简称“国信公司”）于中国农业银行北京市西城支行的3350万元人民币承兑汇 票提供2345万元人民币担保一案，由于国信公司不能按时还款，农行西城支行分别于2002年11月11日及2003年1月2日起诉国 信公司及本公司，要求国信公司还款，本公司承担连带责任。经法院调解，西城支行同意国信公司于2003年6月30日前偿还 350万及利息，2003年8月14日前偿还1995万元及利息，本公司承担连带责任。截至2006年12月31日，国信公司还款350万元， 本公司履行担保责任代为还款1000万元。本公司持有的北京中关村开发建设集团股份有限公司的1600万股权已被法院查封。 截止报告日，本公司累计计提了1995万元预计负债。

B、2000年6月19日，福州华电房地产公司（以下简称“华电公司”）为本公司出具反担保书，表明如本公司为其在银行的贷 款提供担保，华电公司将以自己开发的友谊大厦可销售面积3万平方米抵押给本公司做反担保。2001年8月15日，本公司与中 信银行福建分行闽都支行签订《保证合同》，为华电公司在中信银行福州分行的1500万元委托贷款提供担保，该贷款期限为 2001年8月23日至2002年8月23日，华电公司逾期未能还款。2004年委托方北京托普天空科技有限公司提起诉讼，对本公司做 为第三人诉讼，福州市中级人民法院于2006年2月作出终审判决，判决本公司对华电公司所欠托普公司借款本金及利息、逾 期利息、复利承担连带清偿责任。2008年11月18日，福建省福州市中级人民法院冻结了本公司持有的北京天桥北大青鸟科技 股份有限公司的股票2,251,668股，2009年福建省福州市中级人民法院将上述股票处置收益10,744,353.06元支付北京托普天空 科技有限公司。2009年2月14日福建省福州市中级人民法院查封冻结了本公司持有的银广夏股票3,012,398股。2010年2月5日 福建省福州市中级人民法院将上述股票作价14,971,618.06元过户到北京托普天空公司名下。截止报告日，本公司累计计提了 28,054,368.39元预计负债。

C、截至2014年6月30日，本公司为银行向商品房承购人发放的总额为702.36万元个人住房抵押贷款提供保证，该保证责任将 在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记后解除。

（2）对子公司担保事项

序号	被担保单位	金额(万元)	接受担保方	借款起始期	借款终止期	反担保
						财产
(1)	北京中关村开发建设股份有限公司	10,500.00	建设银行北京保利支行	2014-1-28	2014-12-27	--
(2)	北京中关村四环医药开发有限责任公司	11,000.00	12四环01持有人	2012-11-2	2015-11-2	--
(3)	北京中实混凝土有限责任公司	8,000.00	12中实债持有人	2012-10-31	2015-10-31	--
(4)	北京华素制药股份有限公司	5,130.00	建行银行石景山支行	2013-8-23	2014-8-22	--
(5)	北京中实混凝土有限责任公司	2,500.00	南京银行	2013-6-17	2014-6-17	--
(6)	北京中关村开发建设股份有限公司	3,000.00	南京银行	2014-1-28	2015-1-28	--
(7)	北京中关村开发建设股份有限公司	2,000.00	南京银行	2014-3-19	2015-3-19	--
	小计	42,130.00

（3）子公司对外担保

担保单位：

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

A、北京中关村开发建设股份有限公司

序号	被担保单位	金额(万元) 贷款发放单位	金额(万元) 贷款发放单位	借款起始期 借款终止期	借款起始期 借款终止期	反担保财产	反担保财产
(1)	力鸿生态家园公寓商品房承购人	54.48交通银行公主坟支行		按揭贷款阶段性担保		说明
B、哈尔滨中关村开发建设有限责任公司
序号	被担保单位	金额(万元**) **	贷款发放单位		借款起始期 借款终止期		反担保财产
(1)	哈尔滨中关国际项目商品房承购人	2,042.46	中国工商银行驻哈尔滨铁路局		按揭贷款阶段性担保		说明
			支行
(2)	哈尔滨中关国际项目商品房承购人	307.00	中国农业银行哈尔滨群力支行		按揭贷款阶段性担保		说明
(3)	哈尔滨中关国际项目商品房承购人	5,882.58	招商银行股份有限公司哈尔滨		按揭贷款阶段性担保		说明
			爱建支行、学府支行
(4)	哈尔滨中关国际项目商品房承购人	629.90	上海浦东发展银行哈尔滨分行		按揭贷款阶段性担保		说明
			营业部
(5)	哈尔滨中关国际项目商品房承购人	4,425.34	交通银行哈尔滨南岸支行		按揭贷款阶段性担保		说明
	小计	13,287.28

说明：截至2014年6月30日，本公司子公司为银行向商品房承购人发放的总额为13,341.76万元个人住房抵押贷款提供保证， 该保证责任将在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记后解除。

（4）子公司对子公司担保

担保单位：

A、北京中科霄云资产管理有限公司

序号	被担保单位	金额(万元)	接受担保方	借款起始期	借款终止期	反担保
						财产
(1)	北京华素制药股份有限公司	13,000.00	河北银行广安街支行	2014-5-5	2015-5-5	--

本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司之控股子公司北京华素制药股份有限公司在河北银行广安街 支行申请壹年期、不超过15,000 万元流动资金贷款，本公司为该笔贷款提供信用担保。同时，本公司全资子公司北京中科 霄云资产管理有限公司以位于北京市朝阳区霄云里3 号楼-1 至5 层办公房地产提供抵押担保。在办理完毕上述土地、房产 抵押登记手续后，本公司提供的信用担保予以解除。（详见2014 年3 月15 日，公告2014-012 号；2014 年4 月4 日，公告 2014-019 号）。

后经与贷款银行沟通，双方协商变更原担保方式：即在原抵押担保不变的基础上，本公司继续提供信用担保，担保事项 已经董事会审议通过（详见2014年8月13日，公告2014-080、081），提交2014年8月29日召开的2014年第六次临时股东大会 审批。

其他或有负债及其财务影响

3 、其他或有负债及其财务影响

截至2014年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十、承诺事项

1 、重大承诺事项

公司已严格按照中国证监会《上市公司监管指引第4号—上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及 履行》（中国证券监督管理委员会公告〔2013〕55号）和北京证监局下发《关于进一步做好上市公司实际控制人、股东、关 联方、收购人以及上市公司承诺及履行工作的通知》（京证监发〔2014〕35号）文件中的要求，积极协助控股股东按照相关 文件中的要求变更了承诺事项，并按要求及时披露了进展情况。目前，上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

市公司已不存在不符合监管指引要求的承诺和超期未履行承诺的相关情况（详见2014年5月28日，公告2014-051号）。就变 更后的承诺内容“豁免上市公司自 2011年7月1日至2014年6月30日止，累计拖欠及应付大股东借款利息 55,947,099.62 元。” 国美控股现已兑现承诺，公司财务部门据此进行账务处理，增加上市公司“资本公积”55,947,099.62元。 至此，国美控股变更后的承诺事项全部履行完毕。

2 、前期承诺履行情况

1、资本承诺

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺	期末数（元）	期初数（元）
对外投资承诺	60,000,000.00	120,000,000.00

2012年12月31日本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司之控股子公司北京华素制药股份有限公司（以下简 称：华素制药）拟与华夏药业集团有限公司（以下简称：华夏药业）就共同出资设立山东华素医药科技有限公司（暂定名， 简称“新公司”），及新公司购买华夏药业所属的盐酸贝尼地平、盐酸贝尼地平片（商品名“元治”）、格列吡嗪分散片（商品 名“元坦”）药品及包装涉及的相关药品生产技术、注册商标等事宜签署《项目合作协议》。新公司注册资本拟为1.5亿元人 民币，华素制药现金出资12,000 万元，占注册资本的80%，华夏药业现金出资3,000 万元，占注册资本的20%。

在华夏药业与华素制药签署的《项目合作协议》中，就违约责任的承担，约定2亿元的违约金条款。本公司向华夏药业（或 新公司）提供担保，就华素制药违约不能承担相应的违约赔偿责任时，由本公司承担相应的违约赔偿责任。

截至2014年6月30日，华素制药已投资6,000万元，尚余6,000万元未出资。

2、其他承诺事项

截至2014年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

本公司及其子公司于 2014 年 8 月 7 日收到补助款 1000 万元，截止 2014 年 8 月 27 日，本公司不存在其他应披露的资产负债 表日后事项。

十二、其他重要事项

1 、以公允价值计量的资产和负债

单位： 元

		本期公允价值	计入权益的累计	本期计提
项目	期初金额				期末金额
		变动损益	公允价值变动	的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产	8,067,120.60		9,514,542.34		9,952,862.00
金融资产小计	8,067,120.60		9,514,542.34		9,952,862.00
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计	8,067,120.60		9,514,542.34		9,952,862.00
金融负债	0.00				0.00

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十三、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：行业组合	1,210,984.20	71.65%	12,109.84	1.00%	1,210,984.20	71.65%	12,109.84	1.00%
其他组合	76,158.89	4.51%			76,158.89	4.51%
组合小计	1,287,143.09	76.16%	12,109.84	0.94%	1,287,143.09	76.16%	12,109.84	0.94%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	402,866.74	23.84%	402,866.74	100.00%	402,866.74	23.84%	402,866.74	100.00%
账款
合计	1,690,009.83	--	414,976.58	--	1,690,009.83	--	414,976.58	--

应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

组合名称	账面余额	计提比例	坏账准备
行业组合	1,210,984.20	1.00%	12,109.84
合计	1,210,984.20	--	12,109.84

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
售房款	352,696.20	352,696.20	100.00%	收回可能性较小
工程款	50,170.54	50,170.54	100.00%	收回可能性较小
合计	402,866.74	402,866.74	--	--

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

单位： 元

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
售房款	352,696.20	352,696.20	100.00%	收回可能性较小
工程款	50,170.54	50,170.54	100.00%	收回可能性较小
合计	402,866.74	402,866.74	--	--

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（ 2 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
大连保税区华清房地产开发有限公司	非关联方	1,210,984.20	1年以内	73.85%
赵仁贤	非关联方	200,000.00	5年以上	12.20%
马俊香	非关联方	126,670.00	5年以上	7.72%
北京中关村科贸电子城有限公司	关联方	76,158.89	1年以内	4.64%
刘莉	非关联方	15,544.00	5年以上	0.95%
合计	--	1,629,357.09	--	99.36%

（ 3 ）应收关联方账款情况

		单位：	单位：
单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例
北京中关村科贸电子城有限公司	本公司之子公司	76,158.89	4.64%
合计	--	76,158.89	4.64%

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	27,437,164.54	7.43%	27,437,164.54	100.00%	27,437,164.54	7.67%	27,437,164.54	100.00%
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：行业组合	5,051,873.38	1.37%	252,593.67	5.00%	4,104,606.03	1.15%	205,230.30	5.00%
其他组合	313,577,392.83	84.94%			302,856,541.30	84.72%
组合小计	318,629,266.21	86.31%	252,593.67	0.08%	306,961,147.33	85.87%	205,230.30	0.07%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	23,095,086.50	6.26%	23,095,086.50	100.00%	23,095,086.50	6.46%	23,095,086.50	100.00%
备的其他应收款
合计	369,161,517.25	--	50,784,844.71	--	357,493,398.37	--	50,737,481.34	--

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
往来款	27,437,164.54	27,437,164.54	100.00%	收回可能性较小
合计	27,437,164.54	27,437,164.54	--	--

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

组合名称	账面余额	计提比例	坏账准备
行业组合	5,051,873.38	5.00%	252,593.67
合计	5,051,873.38	--	252,593.67

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用

单位： 元

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
代垫小南庄抵债房屋印花税	381,866.77	381,866.77	100.00%	收回可能性较小
利息	30.14	30.14	100.00%	收回可能性较小
代垫款项	209,581.18	209,581.18	100.00%	收回可能性较小
押金	78,767.69	78,767.69	100.00%	收回可能性较小
往来款	22,424,840.72	22,424,840.72	100.00%	收回可能性较小
合计	23,095,086.50	23,095,086.50	--	--

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提

单位： 元

应收账款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
往来款	27,437,164.54	27,437,164.54	100.00%	收回可能性较小
代垫小南庄抵债房屋印花税	381,866.77	381,866.77	100.00%	收回可能性较小
利息	30.14	30.14	100.00%	收回可能性较小
代垫款项	209,581.18	209,581.18	100.00%	收回可能性较小
押金	78,767.69	78,767.69	100.00%	收回可能性较小
往来款	22,424,840.72	22,424,840.72	100.00%	收回可能性较小
合计	50,532,251.04	50,532,251.04	--	--

（ 2 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例
哈尔滨中关村开发建设有限责任公司	关联方	269,790,797.83	4年以内	72.81%
北京建隆建筑工程联合公司	非关联方	27,437,164.54	5年以上	7.40%
北京美仑房地产开发有限责任公司	关联方	24,518,427.02	5年以内	6.62%
北京科炬广告有限公司	关联方	11,014,383.36	5年以内	2.97%
山东中关村医药科技有限公司	关联方	6,325,986.09	1年以内	1.71%
合计	--	339,086,758.84	--	91.51%

（ 3 ）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例
哈尔滨中关村开发建设有限责任公司	本公司之子公司	269,790,797.83	72.81%

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83

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

北京美仑房地产开发有限责任公司	本公司之子公司	24,518,427.02	6.62%
北京科炬广告有限公司	本公司之孙公司	11,014,383.36	2.97%
山东中关村医药科技发展有限公司	本公司之子公司	6,325,986.09	1.71%
北京中力物业管理有限公司	本公司之孙公司	6,150,441.50	1.66%
合计	--	317,800,035.80	85.77%

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84

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

3 、长期股权投资

单位： 元

								在被投资单位
						在被投资	在被投资			本期计
被投资单位	核算方	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	单位持股	单位表决	持股比例与表	减值准备	提减值	本期现
	法							决权比例不一			金红利
						比例	权比例	致的说明		准备
①对子公司投资
北京中关村青年科技
	成本法	71,000,000.00	71,000,000.00		71,000,000.00	88.75%	88.75%
创业投资有限公司
北京中实混凝土有限
	成本法	24,000,000.00	71,000,000.00		71,000,000.00	100.00%	100.00%
责任公司
北京中关村数据科技
	成本法	57,218,080.21	57,218,080.21		57,218,080.21	57.50%	57.50%		57,218,080.21
有限公司
北京中关村四环医药
	成本法	207,900,000.00	207,900,000.00		207,900,000.00	99.00%	99.00%
开发有限责任公司
北京中科泰和物业服
	成本法	3,464,025.00	3,464,025.00		3,464,025.00	100.00%	100.00%
务有限公司
北京中关村科贸电子
	成本法	36,832.72	36,832.72		36,832.72	92.00%	92.00%
城有限公司
北京中关村开发建设
	成本法	337,115,391.54	337,115,391.54		337,115,391.54	94.00%	94.00%		337,115,391.54
股份有限公司
成都中关村科技发展
	成本法	45,000,000.00	45,000,000.00		45,000,000.00	90.00%	90.00%
有限公司
哈尔滨中关村开发建
	成本法	57,500,000.00	57,500,000.00		57,500,000.00	100.00%	100.00%
设有限责任公司
重庆海德实业有限公
	成本法	270,000,000.00	270,000,000.00		270,000,000.00	100.00%	100.00%
司
北京美仑房地产开发
	成本法	41,331,795.04	41,331,795.04		41,331,795.04	90.00%	90.00%
有限责任公司
北京中科霄云资产管
	成本法	191,000,000.00	191,000,000.00		191,000,000.00	100.00%	100.00%
理有限公司
山东中关村医药科技
	成本法	24,000,000.00	24,000,000.00		24,000,000.00	80.00%	80.00%
发展有限公司

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							北京中关村科技发展(控股)股份有限公司2014年半年度财务报告	北京中关村科技发展(控股)股份有限公司2014年半年度财务报告	北京中关村科技发展(控股)股份有限公司2014年半年度财务报告	北京中关村科技发展(控股)股份有限公司2014年半年度财务报告	北京中关村科技发展(控股)股份有限公司2014年半年度财务报告	北京中关村科技发展(控股)股份有限公司2014年半年度财务报告
②对联营企业投资
上海四通国际科技商
	权益法	29,965,537.85	24,154,610.09	-171,966.21	23,982,643.88	30.63%	30.63%
城物业公司
③对其他企业投资
北京中关村通信网络
	成本法	17,884,974.37	17,884,974.37		17,884,974.37	5.00%	5.00%		17,884,974.37
发展有限责任公司
中关村科技软件有限
	成本法	51,000,000.00	5,000,000.00		5,000,000.00	5.00%	5.00%		5,000,000.00
公司
西安航天远征流体控
	成本法	960,000.00	960,000.00		960,000.00	2.29%	2.29%
制股份有限公司
合计	--	1,429,376,636.73	1,424,565,708.97	-171,966.21	1,424,393,742.76	--	--	--	417,218,446.12

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	12,995,088.13	36,746,022.66
其他业务收入
合计	12,995,088.13	36,746,022.66
营业成本	10,048,090.42	18,006,652.19

（ 2 ）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
房地产开发	12,995,088.13	10,048,090.42	36,746,022.66	18,006,652.19
合计	12,995,088.13	10,048,090.42	36,746,022.66	18,006,652.19

（ 3 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
房地产开发	12,995,088.13	10,048,090.42	36,746,022.66	18,006,652.19
合计	12,995,088.13	10,048,090.42	36,746,022.66	18,006,652.19

（ 4 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北及东北地区	12,995,088.13	10,048,090.42	36,746,022.66	18,006,652.19
合计	12,995,088.13	10,048,090.42	36,746,022.66	18,006,652.19

（ 5 ）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业收入的
客户名称	营业收入总额
		比例
国美电器有限公司	3,305,840.76	25.44%
余召辉	2,696,768.00	20.75%
李云思	720,000.00	0.06%
周艳金	430,800.00	0.03%
王冬梅	91,653.58	0.01%

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合计 7,245,062.34

46.29%

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	-171,966.21	-569,284.75
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	-171,966.21	-569,284.75

（ 2 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
			本期比上期亏损减少69.79%，主要是销售费用及管理费用
上海四通国际科技商城物业公司	-171,966.21	-569,284.75
			同比大幅减少所致。
合计	-171,966.21	-569,284.75	--

6 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	-21,374,307.81	-17,048,834.74
加：资产减值准备	61,833.55	-4,590.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,051,532.52	925,060.04
无形资产摊销
长期待摊费用摊销		86,817.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	19,829,922.51	19,044,791.53
投资损失（收益以“－”号填列）	171,966.21	569,284.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	9,462,787.94	12,320,598.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	26,823,438.18	9,392,533.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-8,865,287.32	36,286,598.66
其他
经营活动产生的现金流量净额	27,161,885.78	61,572,257.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	20,256,704.05	5,684,894.52
减：现金的期初余额	3,167,346.54	13,093,628.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	17,089,357.51	-7,408,733.48

十四、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	47,535.51
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
	9,000,000.00
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,110,706.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	1,800,389.14
少数股东权益影响额（税后）	45,953.79
合计	6,090,485.64	--

2 、净资产收益率及每股收益

		单位：元 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 -0.0627 -0.0627 -0.0717 -0.0717	单位：元 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 -0.0627 -0.0627 -0.0717 -0.0717
		每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-7.41%	-0.0627	-0.0627
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	-8.48%	-0.0717	-0.0717
的净利润

3 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

（1）货币资金期末余额为人民币18,836.88万元，较期初余额减少64.95%，主要是由于本期支付的往来款增加所致。

（2）应收票据期末余额为人民币4,739.22万元，较期初余额减少50.95%，主要是由于本公司之子公司北京中关村四环医药 开发有限责任公司及其子公司本期销售产品以票据方式结算业务量减少所致。

（3）预付款项期末余额为人民币10,291.10万元，较期初余额增加46.25%，主要是由于本公司之子公司北京中关村开发建设 股份有限公司预付工程款增加所致。

（4）应付票据期末余额为人民币3,440.00万元，较期初余额增加199.13%，主要是由于本期本公司之子公司北京中实混凝土 有限责任公司及北京中关村四环医药开发有限责任公司以应付票据结算增加所致。

（5）应付利息期末余额为人民币1,246.00万元，较期初余额增加300.00%，主要是由于本期本公司之子公司北京中关村四环 医药开发有限责任公司及北京中实混凝土有限责任公司债券计息所致。

（6）资产减值损失本期金额为人民币116.62万元，较上年同期损失金额增加318.15%，主要是由于本期计提往来款坏账准备 增加所致。

（7）投资收益本期金额为人民币-24.48万元，较上年同期金额减少124.28%，主要是由于上年同期本公司之子公司北京中关 村开发建设股份有限公司转让了其子公司北京住总市政工程有限责任公司股权所致。

（8）营业外收入本期金额为人民币1,006.41万元，较上年同期金额增加1596.89%，主要是由于本期本公司及其子公司收到 补助款所致。

（9）营业外支出本期金额为人民币212.73万元，较上年同期金额增加73.10%，主要是由于本公司之子公司北京中关村科贸 电子城有限公司支付解除海达飞合同违约金202.50万元所致。

（10）所得税费用本期金额为人民币770.27万元，较上年同期金额减少37.34%，主要是由于本期本公司之子公司北京中实混 凝土有限责任公司缴纳企业所得税减少所致。

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2014 年半年度财务报告

（11）支付其他与经营活动有关的现金本期金额为人民币44,459.34万元，较上年同期金额增加195.50%，主要是由于本期支 付的往来款增加所致。

（12）取得投资收益收到的现金本期没有发生额。

（13）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额本期金额为人民币4.20万元，较上年同期金额减少65.09%， 主要是由于本期本公司之子公司处置固定资产减少所致。

（14）处置子公司及其他营业单位收到的现金净额本期发生额为人民币160万元，主要是由于本公司之子公司北京中关村开 发建设股份有限公司收取天津宁渠实业公司的股权转让款所致。

（15）收到其他与投资活动有关的现金本期金额为人民币59.26万元，较上年同期金额减少65.11%，主要是由于本期本公司 及其子公司收取银行存款利息减少所致。

（16）购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期发生额为人民币833.74万元，较上年同期金额减少52.19%， 主要是由于上期本公司之子公司北京中科霄云资产管理有限公司增加房产所致。

（17）取得子公司及其他营业单位支付的现金净额本期没有发生额。

（18）吸收投资收到的现金本期没有发生额。

（19）取得借款收到的现金本期发生额为人民币28,500万元，较上年同期金额增加75.93%，主要是由于本公司之子公司北京 中关村开发建设股份有限公司及本公司之孙公司北京华素制药股份有限公司取得银行贷款所致。

（20）收到其他与筹资活动有关的现金本期没有发生额。

（21）偿还债务支付的现金本期金额为人民币21,100万元，较上年同期金额增加62.31%，主要是由于本公司及其子公司北京 中关村开发建设股份有限公司、本公司之孙公司北京华素制药股份有限公司偿还银行贷款所致。

（22）分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期金额为人民币2,897万元，较上年同期金额增加106.97%，主要是由于本公 司及其子公司、孙公司偿付银行贷款利息增加所致。

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

董事长：侯占军

二 O 一四年八月二十六日

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