BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) CO., LTD — Governance Information 2018

Oct 29, 2018

编号：GD 01

版本号：V 2018.01

固定资产和低值易耗品管理制度

1. 目的和意义

为有效管理、控制中关村科技集团资产，防止其流失、受损，现结合公司实际情况，特 制订本制度。

2.适用范围

• 2.1 本管理制度适用于北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称“中关村科技 集团”）以及各控股子公司及分公司（以下简称“分（子）公司”）。

• 2.2 本管理制度适用于对中关村科技集团自购、接受捐赠、投资以及债务重组取得的固定资 产和低值易耗品的管理。

• 2.3 施工过程中以租赁方式取得的大型机械设备，不适用于本管理制度。

• 3.术语和定义

• 3.1 固定资产：满足下述两个条件的有形资产。

• 3.1.1 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的。

• 3.1.2 使用寿命超过一个会计年度（即企业使用固定资产的预计期间）。

• 3.2 低值易耗品：是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿， 以及在经营过程中周转使用的包装容器等。

• 3.3 本管理制度中的固定资产和低值易耗品统称为“资产”。

4.职责和权限

4.1 资产管理部门

• 4.1.1 中关村科技集团资产管理部门为行政管理部。

• 4.1.2 各分（子）公司应确定各自的资产管理部门，履行监、管、控职责，负责对本公司的 资产实施有效管理，并接受上级单位的监督检查。

• 4.1.3 各分（子）公司应设立资产管理员，负责根据本管理制度要求对在用的各类资产实施 有效管理，并接受公司资产管理部门的监督、检查。

• 4.2 资产核算部门

• 4.2.1 财务部门负责资产的账务处理。

• 4.2.2 财务部门会同资产管理部门对固定资产每年至少进行一次盘点，做到账实相符，保持 账、物、卡一致。

• 4.2.3 财务部门设置固定资产总账及明细分类账，并在财务系统中使用固定资产模块进行核

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算。固定资产由财务管理部统一进行编号。

• 4.3 资产管理部门负责资产的日常维护和保养。

5.业务管理

• 5.1 资产采购

5.1.1 供应商管理

• 5.1.1.1 资产管理部门必须履行三方比价或招投标手续，专属设备除外。

5.1.1.2 资产管理部门应结合市场价格，通过评估资质（营业执照、一般纳税人登记证、账 号、开户行、代理资格等）、质量水准、售后服务作为供应商准入标准，填写《资产供应商评 估表》（附件一），并建立《合格资产供应商名录》（附件二）。

• 5.1.1.3 资产管理部门对新增供应商的评估，依据5.1.1.2 标准执行。按照授权经部门经理 审核、主管领导批准后，方可列入《合格资产供应商名录》。

5.1.1.4 根据各使用部门反馈，资产管理部门每年末对《合格资产供应商名录》的供应商进 行评定，填写《年度资产供应商评价表》（附件三），按照授权经部门经理审核、主管领导批 准后，合格者予以保留，不合格者予以注销，对《合格资产供应商名录》进行更新。被注销 的供应商两年内不得再次录用。

5.1.2 固定资产购置

5.1.2.1 如年度内有经审批的采购预算，且不超出采购计划的资产，申请部门填写《资产购 置申请表》（附件四）从合格资产供应商名录中选取供应商报价，详细填写资产名称、规格、 型号、配置要求、供应商及价格等关键指标，由资产管理部门根据库存情况签署购置意见后， 按照授权，报相关领导审批。如购置超出年度预算，由申请部门写明原因，经公司最高领导 审批方可进行采购。如年度没有审批的采购预算，申请部门填写《资产购置申请表》从合格 资产供应商名录中选取供应商报价，详细填写资产名称、规格、型号、配置要求、供应商及 价格等关键指标，由资产管理部门根据库存情况签署购置意见后，按照授权标准，报相关领 导审批。

5.1.2.2 购置申请经批准后，由资产管理部门采购。对于采购数量少、运输成本较高，售后 及安装要求较高的资产可由申请单位按照5.1.1 条款的要求在当地对供货商进行选择、评估， 按照授权批准后，在当地自行采购，并报公司资产管理部门备案。

5.2 资产验收

5.2.1 固定资产验收

5.2.1.1 自行采购类资产或接受捐赠、投资以及债务重组取得资产到货时，由资产管理员与 申请部门人员共同参与验收；对于办公电子设备还需由信息化管理人员参与验收；对于涉及

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需要验收质量等情况的资产，应指定相关人员参与验收。验收后，各个公司按相关规定进行 登记、入账。

5.2.1.2 需要自行建造、租赁、安装的固定资产验收时，公司应指定相关部门及专业人员负 责验收。《资产购置验收单》（附件五）应连续编号，并由资产管理员在验收当月登记《资产 台账》（附件六）后，在月末结账前，传递至财务管理部进行账务处理。

5.2.1.3 财务人员根据资产管理员传递的连续编号的《资产购置验收单》，对属于固定资产的， 登记固定资产卡片并进行账务处理。

5.2.1.4 需要试运行的资产，在规定试运行期间后进行验收工作；不需要试运行的资产，在 购买安装当日进行验收。

• 5.3 资产日常维护

5.3.1 固定资产分类

根据公司固定资产的性质和消耗方式，遵照使用年限如下：

类别 使用年限 房屋及建筑物 30-40 年 交通运输工具 6-12 年 机器设备 4-14 年 电脑及电子设备 4-12 年 办公家具 4-12 年

使用年限一经确定不允许随意改变。

5.3.2 资产编号

各分（子）公司资产管理部门应确定各自的编号规则并连续编号。

5.3.3 资产台账的更新和维护

5.3.3.1《资产台账》由资产管理员负责维护和更新。

5.3.3.2 资产验收完毕后，资产管理员根据《资产购置验收单》立即登记《资产台账》，注明 固定资产编号、资产名称、型号、验收时间、使用部门等信息。并根据固定资产编号制作资 产标签，在实物上粘贴相对应的固定资产标签。

5.3.4 资产对账

每半年末结账前，财务人员从系统中导出帐载资产数据与资产管理员维护的《资产台账》进 行对账并签字确认，确保固定资产数据的真实、准确和完整。

5.3.5 固定资产折旧计提

每月末，财务部门应按财务管理制度进行固定资产折旧的计提，审核后进行账务处理。

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5.3.6 固定资产调拨

5.3.6.1 当固定资产需要内部调拨时，由固定资产调入部门填写《固定资产调拨单》（附件七）， 经调入、调出部门负责人、资产管理员审核其必要性及合理性，无异议后三方在《固定资产 调拨单》上签字确认，按公司授权制度审批。

5.3.6.2 资产管理员根据已审批的《固定资产调拨单》办理固定资产的调拨，并及时更新《资 产台账》以及固定资产标签，保证账实一致，同时将《固定资产调拨单》连续编号后传递至 财务人员处，对固定资产的卡片信息进行修改。

• 5.3.6.3《固定资产调拨单》一式四份，一份由资产管理部门留存，一份交财务部门，一份交 资产调入部门，一份交资产调出部门。

5.3.7 资产管理

5.3.7.1 在用资产管理

资产的保管依据 “谁使用，谁保管”的原则。部门内共同使用的资产，由部门第一负责人保 管；员工个人使用的资产，由员工个人保管。使用人应妥善保管公司资产，不得私自将其转 借他人使用。如发现未到资产管理部门登记，私自挪用调换的，一旦公司资产发生损坏，一 切责任均由原资产保管人负责。

• 5.3.7.2 在库资产管理

5.3.7.2.1 可调配资产的管理

可调配资产主要是指由于人员的离职、异动而收回的暂时处于可调配状态的公司资产。人员 离职、异动前，资产管理部门根据资产台账，收回离职、异动人员的实物资产并进行检查。 核实无误后，在《员工调出会签单》上签字确认，如有损坏或丢失，使用者需按照资产的净 值进行赔偿。

5.3.7.2.2 资产借用

各分（子）公司应根据各自的实际情况，制定资产借出、归还细则，填写《资产借用审批单》 （附件八）并在授权范围内审批。

5.3.7.3 资产维修

资产发生损坏，资产保管人员应报资产管理部门进行核实鉴定。如属于正常损耗，可由资产 管理部门安排修理事宜；如属于非正常损耗，由使用责任人承担全部维修费用或按资产净值 予以赔偿。

5.3.7.4 资产遗失或损毁

5.3.7.4.1 因自然灾害、盗窃或其他原因而造成的资产遭受损毁或者遗失的，使用部门应立 即通知资产管理部门，由资产管理部门报案或者通知保险公司，并取得相关证明文件，办理

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资产遗失和索赔手续。

• 5.3.7.4.2 如系使用人或者保管人的过失造成资产损毁的，应由责任人按资产净值赔偿或者 赔偿同等型号同样品牌的实物。

• 5.4 资产盘点

• 5.4.1 每年末，资产管理部门负责编制资产盘点计划，并在盘点前分发至公司各部门，资产 管理员会同被盘点部门人员核查资产实物数量、规格型号是否相符，由财务部门进行监盘， 并共同在《固定资产盘点表》（附件九）上签字确认。资产管理员负责在盘点表中对当期盘盈、 盘亏、是否有减值迹象等进行说明，并由资产管理部门负责人、财务部门负责人审批是否准 确、真实、合理，无异议后在《固定资产盘点表》上签字确认。

• 5.4.2 盘点过程中出现使用或保管不当造成的毁损，应由使用人按规定赔偿；出现盘盈盘亏

• 时，则由行政管理部按公司授权报批后，按批示意见由财务部门进行帐务处理。

• 5.5 资产减值

每年末资产管理部门对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。存在减值迹 象的，估计其可回收金额，按公司授权审批后计提相应资产减值准备。

• 5.6 资产处置

• 5.6.1 资产需要报废或处置时，由资产管理员提出资产报废、处置申请，填制《资产处置申 请单》（附件十），根据授权进行审批后，采取集中处置或公开拍卖等最优方式进行处置。资 产处置应优先选择公开拍卖，应将拍卖价格填写在《资产处置申请单》中一同提交相关部门 人员按公司授权审批。

• 5.6.2 资产管理员根据审批后的《资产处置申请单》更新《资产台账》，并将《资产处置申请 单》提交财务人员进行账务处理。

• 5.6.3 财务人员根据审批后的《资产处置申请单》以及实际处置后的费用或收入的原始凭证 进行账务处理。

• 5.7 低值易耗品根据公司现行管理机制，申请、采购、验收、处置、管理均按照固定资产流 程进行处理。

• 5.8 资产的修理分为日常维护修理及大修理，维护修理计划及费用预算由资产管理部门制定， 并按公司相关授权审批。财务部门根据手续齐全、合法的单据支付修理费用。

• 5.9 为保障公司资产安全，降低由于自然灾害和意外事故等不可控因素带来的财产损失，公 司应对重要资产办理保险业务，按相关授权审批后投保。

• 本制度自2018 年11 月1 日起执行，原《固定资产和低值易耗品管理制度》废止，由中关 村科技集团行政管理部负责解释和修订。

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7.各分（子）公司参照以下附件样表，设计各自的表单。

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附件一

资产供应商评估表

供应商名称	联系人	电话或网址	相关证照是否齐全（营业执 照、税务证、生产许可证等）	价格是否 合理	是否含 发票	到货时间	结算时间	备注
主管领导： 审核人： 制表人：

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附件二

合格资产供应商名录

序号	供应商名称	提供产品	地址	电话	联系人	账户信息	备注
1
2
3
4
5
6
7
8
制表： 审核： 批准： 日期：

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附件三

年度资产供应商评价表

供应商名称
联系人	电话		传真
	地址
提供产品的 名称/类别
序号			评价内容
1	年检有效的营业执照		有 □ 无 □
2	有效期内的生产许可证/代理资质		有 □ 无 □
3	近期监督检查或第三方检测报告		有 □ 无 □
4	质量/环境/职业健康安全管理体系		已通过认证 □ 无 □
5	质量稳定性		好 □ 较好 □ 一般 □ 差 □
6	价格		合理 □ 偏高 □ 高 □
7	交付及时性		好 □ 较好 □ 一般 □ 差 □
8	售后服务		好 □ 较好 □ 一般 □ 差 □
9	购货发票		有 □ 无 □
10	检验报告		有 □ 无 □
评价结论	合格供应商 □		建议列入合格供应商名册 □
	不合格供应商 □		暂不列入合格供应商名册 □
评价人	姓名：		职务：		日期：
审核意见	同意 □ 不同意		□
审核人	姓名：		职务：		日期：

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版本号：V 2018.01

			版本号：V 2018.01
同意 □	不同意	□	日期： 日期
姓名：		职务：
年度	是/否继续列入合格资产 供应商名录	批准

附件四

资产购置申请表

			资产购置申请表	资产购置申请表
申请部门：			申请人：			申请日期：
申请原因： □新增人员□工作异动□原设备损坏□其它说明：
序号	物品名称	数量/单位		品牌规格型号		具体配置要求
部门负责人审核
行政管理部审核
财务管理部审核
总裁审批

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董事长审批

采购询价记录：

询价人：

附件五

资产购置验收单

年 月 日 №： 号

年	月 日	月 日	月 日		№： 号
资产编号				资产名称
原值		数量		购进日期
规格型号
供应商
使用年限		预计残值		发票号
	具体描述及附件
名 称

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验收意见：
验收人 验收日期
使用部门 使用责任人 存放处
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本表一式三份：一份交使用部门、一份交财务部门、一份交资产管理部门

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附件六

资产台账

登记日期： 年 月 日

资产占有单位名称：

金额单位：人民币元

序号	资产编号	资产名称	规格型号	资产类别	数量	购置 日期	启用 日期		帐面价值		使用部门	使用人	备注
								原值	折旧额	净值
1
2
3
4
5
6
7
8
9
合计

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附件七

固定资产调拨单

固定资产调拨单	固定资产调拨单	固定资产调拨单	固定资产调拨单	固定资产调拨单	固定资产调拨单	固定资产调拨单	固定资产调拨单	固定资产调拨单	固定资产调拨单	固定资产调拨单	固定资产调拨单
年 月 日 调拨单号：
调出部门						调入部门
原使用人						现使用人
资产编号	资产名称	规格型号		资产类别	购入日期	数量	单价	原值	累计折旧		备注
调出部门意见：	负责人签字：		调出资产管理 部门意见：			调入部门意见：		负责人签字：		调入资产管理 部门意见：
原使用人（签字）：						现使用人（签字）：

本表一式四份：一份交资产管理部门、一份交财务部门、一份交资产调入部门、一份交资产调出部门

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附件八

资产借用审批表

年 月 日	年 月 日	№： 号	№： 号
借用资产名称		资产编号
借用原因
借用期限	年 月	日至 年 月 日
借用人 签字		借用部门负责人 签字
资产管理部门 意见
公司领导意见
验收人		归还日期

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附件九

固定资产盘点表

资产使用部门：

资产类别：

										盘盈	盘盈	盘亏	盘亏
序号	资产编号	资产名称	规格 型号	购入 日期	原值	数量	计量 单位	累计折旧	净值	数量	金额	数量	金额	差异说明	备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

制表： 使用单位负责人： 资产管理部门负责人： 财务负责人 ： 盘点人： 盘点日期：

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附件十

资产处置申请表

年 月 日 №： 号

资产编号				资产名称
规格型号				购入日期
供应商
使用年限		预计残值		已提折 旧年限
原 值		累计折旧		净 值
使用部门		使用责任人		存放处
申请处置的 原因	申请人/资产管理员（签字）：			负责人签字：
处置方式	1□ 变卖 预计收入： 2□ 丢弃 3□ 其他		资产管理员（签字）：
审批意见	1、资产管理部门意见： 2、财务部门意见： 3、总裁： 4、董事长：		负责人签字： 负责人签字：
备注

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