BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) CO., LTD — Audit Report / Information 2016

Apr 14, 2017

北京中关村科技发展(控股)

股份有限公司

2016年度

审计报告

1. 中兴华

中兴华会计师事务所

CONTINENTAL CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD 地址: 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 邮编: 100037 电话: (010) 68364873 传真: (010) 68348135

一、审计报告

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二、审计报告附送

1. 合并及公司资产负债表

2. 合并及公司利润表

3. 合并及公司现金流量表

4. 合并及公司股东权益变动表

5. 公司股东权益变动表

6. 财务报表附注

三、审计报告附件

中兴华会计师事务所企业营业执照及资格证书复印件

$\mathbf{1}$

审计报告

中兴华审字 (2017) 第 010697 号

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的北京中关村科技发展(控股)股份有限公司(以下简称贵 公司)财务报表,包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表、2016年度 的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和公 司股东权益变动表,以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1) 按照 企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维 护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估 计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况以及 2016 年 度的合并经营成果和经营成果、合并现金流量和现金流量。

中国·北京

二〇一七年四月十三日

中兴华会计师事务所

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合并及公司资产负债表

2016年12月31日

编制单位: 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

		期末数		期初数
项目	注释号	合并	母公司	合并	母公司
流动资产:
货币资金	五.1	177,396,219.54	46,907,805.67	216,928,850.15	87,812,177.17
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
应收票据	五.2	100,007,760.13	27, 148, 836.53	110,773,143.95
应收账款	五.3	684,396,436.61	76,158.89	532,974,180.77	76,158.94
预付款项	五.4	38, 385, 159.54	697,820.00	20,516,201.71
应收利息
应收股利			959,322.90		959,322.90
其他应收款	五.5	91,016,238.45	492,237,690.08	90,803,301.26	444,090,217.71
存货	五.6	880,569,011.53	351,649,771.56	974,239,379.60	365,506,934.23
一年内到期的非流动资产	五.7	35,883.96
其他流动资产	五.8	4,826,137.70	202,759.13	3,893,409.45	1,372,784.64
流动资产合计		1,976,632,847.46	919,880,164.76	1,950,128,466.89	899,817,595.59
非流动资产:
可供出售金融资产	五.9	9,086,149.11	5,960,000.00	4,781,338.68	960,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五.10	4,114,391.03	780,506,370.88	28,081,872.12	811,293,588.60
投资性房地产	五.11	55,617,977.39	20,653,413.12	51,096,435.91	51,096,435.91
固定资产	五.12	509,078,373.18	5,207,426.52	403,915,479.49	7,372,086.27
在建工程	五.13	179,479,284.84		129,895,231.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五.14	32,544,325.30		9,021,224.42
开发支出	五.15	4,758,046.31		1,270,290.16
商誉	五.16	209,980,662.28		38,777,648.43
长期待摊费用	五.17	26,307,016.16	362,441.67	20,114,088.09
递延所得税资产	五.18	28,961,290.14		25,102,528.80
其他非流动资产	五.19	110,440,721.08		94,670,021.08	6,500,000.00
非流动资产合计		1,170,368,236.82	812,689,652.19	806,726,158.78	877,222,110.78
资产总计		3,147,001,084.28	1,732,569,816.95	2,756,854,625.67	1,777,039,706.37
公司法定代表人:		主管会计工作的公司负责人:		公司会计机构负责人:

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单位: 人民币元

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合并及公司资产负债表(续)

发展2016年12月31日

编制单位: 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

单位: 人民币元

目项	注释号	期末数		期初数
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债:
短期借款	五.20	436,600,000.00	75,000,000.00	351,400,000.00	80,000,000.00
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
应付票据	五.21	46,000,000.00		117,000,000.00	50,000,000.00
应付账款	五.22	276,445,470.07	9,013,311.05	392,596,018.91	45,530,387.17
预收款项	五.23	85,914,896.65	31,913,378.60	71,443,846.52	41,258,923.45
应付职工薪酬	五.24	33,613,685.11	2,550,597.07	26,756,710.03	2,265,813.76
应交税费	五.25	61,240,775.01	24,962,281.76	53,459,220.42	27, 172, 027.53
应付利息	H. 26	14,261,824.30		998, 194.44
应付股利	五.27	7,070,332.61	7,002,152.88	7,002,152.88	7,002,152.88
其他应付款	五.28	591, 197, 867.01	1,007,456,757.08	605,962,582.56	1,031,055,797.11
一年内到期的非流动负债	五.29	104,322,276.00		140,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		1,656,667,126.76	1,157,898,478.44	1,766,618,725.76	1,284,285,101.90
非流动负债:
长期借款	$\overline{h}$ . 30	290,000,000.00	80,000,000.00	30,000,000.00
应付债券
长期应付款	五.31	27,805,689.98		72,000,000.00
专项应付款	五.32	7,492,189.01		8,320,899.88
预计负债	五.33	2,338,397.27	2,338,397.27	2,338,397.27	2,338,397.27
递延收益	五.34	19,002,279.55	19,000,000.00	19,000,000.00	19,000,000.00
递延所得税负债	五.18	7,230,022.90		277,362.25
其他非流动负债	五.35	69,588,000.00
非流动负债合计		423,456,578.71	101,338,397.27	131,936,659.40	21,338,397.27
负债合计		2,080,123,705.47	1,259,236,875.71	1,898,555,385.16	1,305,623,499.17
股东权益:
股本	五.36	674,846,940.00	674,846,940.00	674,846,940.00	674,846,940.00
资本公积	五.37	1,010,693,622.84	974,010,456.70	951,675,785.21	974,010,322.06
减:库存股
其他综合收益	五.38	15,509,171.53	13,646,832.72	10,939,586.53	8,646,832.72
盈余公积	五.39	83,015,164.70	83,015,164.70	83,015,164.70	83,015,164.70
未分配利润	五.40	$-902,390,608.43$	$-1,272,186,452.88$	-929,748,747.26	$-1,269,103,052.28$
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计		881,674,290.64	473,332,941.24	790,728,729.18	471,416,207.20
少数股东权益		185,203,088.17		67,570,511.33
股东权益合计		1,066,877,378.81	473,332,941.24	858,299,240.51	471,416,207.20
负债和股东权益总计		3,147,001,084.28	1,732,569,816.95	2,756,854,625.67	1,777,039,706.37

$\overline{c}$

合并及公司利润表
2016年1-12月

$\mathbf{v}^k$

编制单位: 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

单位: 人民币元

		本期金额		上期金额
目项itte	注释号	合并	母公司	合并	母公司
一、营业收入	$\overline{\text{h}}$ . 41	1,478,567,357.37	80,694,861.63	1,078,026,319.58	28,003,393.74
减:营业成本	五.41	793,899,515.01	44, 387, 787. 12	618, 106, 695. 68	7,128,336.42
税金及附加	$\overline{\text{h}}$ . 42	32,458,222.71	2,517,532.82	37,579,298.91	1,765,356.10
销售费用	五.43	384, 140, 107.60	30,190.00	269,784,271.88	3,774,800.00
管理费用	五.44	144,520,662.19	23,932,650.85	116,974,645.53	37,011,190.06
财务费用	五.45	81,805,609.65	27,320,826.41	66,396,086.84	31,070,789.38
资产减值损失	五.46	5,415,789.52	78,933.76	4,927,006.90	$-124,691.62$
加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	五.47	$-615,928.75$	10,982.73	217,999,903.45	205,752,636.64
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		$-214,545.25$		$-345,951.53$	$-111,992.87$
二、营业利润(损失以"-"号填列)		35,711,521.94	$-17,562,076.60$	182,258,217.29	153,130,250.04
加:营业外收入	五.48	32,656,356.12	14,478,854.00	3,905,626.07	28,350.84
其中: 非流动资产处置损失		18,879.78		98,205.17
减:营业外支出	五.49	2,440,955.28	178.00	16,999,353.98	16,491,412.93
其中: 非流动资产处置损失		646,613.42	178.00	289,752.39
三、利润总额(损失以"-"号填列)		65,926,922.78	$-3,083,400.60$	169, 164, 489. 38	136,667,187.95
减: 所得税费用	五.50	20,896,274.85		14,682,468.86
四、净利润(损失以"-"号填列)		45,030,647.93	$-3,083,400.60$	154,482,020.52	136,667,187.95
归属于母公司股东的净利润		27, 358, 138.83	$-3,083,400.60$	152,389,929.51	136,667,187.95
少数股东损益		17,672,509.10		2,092,091.01
六、其他综合收益		4,569,585.00		369,213.07
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额		4,569,585.00		365, 367.41
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益		4,569,585.00		365,367.41
可供出售金融资产公允价值变动损益		4,569,585.00		365,367.41
门属于少数股东的其他综合收益的税后净额				3.845.66
七、综合收益总额		49,600,232.93	$-3,083,400.60$	154,851,233.59	136,667,187.95
归属于母公司股东的综合收益总额		31,927,723.83	$-3,083,400.60$	152,755,296.92	136,667,187.95
归属于少数股东的综合收益总额		17,672,509.10		2,095,936.67
五、每股收益
(一) 基本每股收益		0.0405	$-0.0046$	0.2258	0.2025
(二) 稀释每股收益		0.0405	$-0.0046$	0.2258	0.2025

公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:

公司会计机构负责人:

合并及公司现金流量表2016年1-12月

心

编制单位: 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

单位: 人民币元

		本期金额		上期金额
项Ħ	注释号	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		1,177,092,662.84	58,573,670.86	768,393,137.51	$-27,453,780.00$
收到的税费返还		5.291.462.60		3,075,530.06
收到其他与经营活动有关的现金	五.51	290,172,706.69	1,061,439,925.63	367,731,162.68	104,462,566.70
经营活动现金流入小计		1,472,556,832.13	1,120,013,596.49	1,139,199,830.25	77,008,786.70
购买商品、接受劳务支付的现金		441,599,664.63	37,882,146.07	335,669,615.14	5,344,980.15
支付给职工以及为职工支付的现金		243,719,923.15	10,634,657.28	128,210,443.24	12,076,624.03
支付的各项税费		180,017,872.76	8,159,847.25	135,737,870.35	4,591,801.05
支付其他与经营活动有关的现金	五.51	639,668,907.55	1,117,017,291.59	550, 527, 836.42	228,831,179.36
经营活动现金流出小计		1,505,006,368.09	1,173,693,942.19	1,150,145,765.15	250,844,584.59
经营活动产生的现金流量净额		$-32,449,535.96$	$-53,680,345.70$	$-10,945,934.90$	-173,835,797.89
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		20,000,000.00
取得投资收益收到的现金		608,234.23		48,000.00	48,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		31,229.23	6,379.23	45.000.00	35,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额				370,000,000.00	370,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金	$\overline{h}$ . 51	587,047.65	125,502.35	1.275,792.08	81,095.84
投资活动现金流入小计		21,226,511.11	131,881.58	371,368,792.08	370, 164, 095.84
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		55,854,210.87	43,110.00	72,904,750.24	525,985.00
投资支付的现金		20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		183,489,693.63		29,829,657.92
支付其他与投资活动有关的现金	五.51
投资活动现金流出小计		259,343,904.50	43,110.00	102,734,408.16	525,985.00
投资活动产生的现金流量净额		-238,117,393.39	88,771.58	268,634,383.92	369,638,110.84
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金		666.000,000.00	80,000,000.00	462,800,000.00	50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	$\overline{h}$ . 51	87,330,144.64	134.64
筹资活动现金流入小计		753,330,144.64	80,000,134.64	462,800,000.00	50,000,000.00
偿还债务支付的现金		450,236,809.51	55,000,000.00	538,100,000.00	140,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		66,024,485.95	11,274,878.42	84,822,976.70	40,657,777.79
其中: 子公司支付少数股东的现金股利
	H. 51	425,000.77	14,435.62	4,782,680.70	13,531.12
支付其他与筹资活动有关的现金
其中: 子公司减资支付给少数股东的现金		516,686,296.23	66,289,314.04	627,705,657.40	180,671,308.91
筹资活动现金流出小计		236,643,848.41	13,710,820.60	$-164,905,657.40$	$-130,671,308.91$
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额		-33,923,080.94	-39,880,753.52	92,782,791.62	65,131,004.04
		185, 199, 684. 13	84,926,944.10	92,416,892.51	19,795,940.06
加: 期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额		151,276,603.19	45,046,190.58	185, 199, 684. 13	84,926,944.10

公司法定代表人:

公司会计机构负责人:

主管会计工作的公司负责人:

|--|

单位: 人民币元			股东权益合计	692,221,635.499,761,149.66701,982,785.15156,316,455.36154,482,020.52154,851,233.59369,213.071,465,221.771,465,221.77	858,299,240.51
		少数股东	权益	64,009,352.893,845.6664,009,352.893,561,158.442,092,091.012,095,936.671,465,221.771,465,221.77	67,570,511.33
			其他			公司会计机构负责人:
			未分配利润	$-1,091,899,826.43$9,761,149.66152,389,929.51152,389,929.51152,389,929.51$-1,082,138,676.77$	-929,748,747.26
	上期金额		盈余公积	83,015,164.7083,015,164.70	83,015,164.70
合并股东权益变动表		归属于母公司股东权益	其他综合收益	10,574,219.1210,574,219.12365,367.41365, 367.41365, 367.41	10,939,586.53
2016年1-12月			库存股减:
			资本公积	951,675,785.21951,675,785.21	35.21951,675,78	主管会计工作的公司负责人:
			股本	674,846,940.00674,846,940.00	674,846,940.00
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司编制单位:		E项		本年增减变动金额(减少以"-"号填列)股份支付计入股东权益的金额ţ本期使用(以负号填列)(三)股东投入和减少资本(一)和(二)小计(五)股东权益内部结转资本公积转增股本盈余公积转增股本盈余公积弥补亏损前期差错更正其他综合收益加: 会计政策变更股东投入资本上年年末余额本年年初余额1. 提取盈余公积对股东的分配(四)利润分配(六) 专项储备本期提取一) 净利润(七) 其他其他其他3. 其他其他$\left(\frac{-1}{2}\right)$上述ŀ.ıí$\overline{1}$ .$\ddot{+}$2.$\ddot{ }$$\cdot$$\hat{\mathbf{u}}$3.$\overline{2}$2.$\ddot{\mathrm{s}}$	四、本年年末余额	公司法定代表人:

			公司股东权益变动表
编制单位:			2016年1-12月
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司							单位: 人民币元
$\vec{\eta}$				上期金额
E项	股本	资本公积	库存股减	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
会计政策变更、上年年末余额加	674,846,940.00	974,010,322.06		8,646,832.72	83,015,164.70	$-1,405,770,240.23$	334,749,019.25
前期差错更正二、本年年初余额其他
本年增减变动金额(减少以"-"号填列)-) 净利润$\overline{111}$	674,846,940.00	974,010,322.06		8,646,832.72	83,015,164.70	136,667,187.95$-1,405,770,240.23$	334,749,019.25136,667,187.95
上述(一)和(二)小计(二)其他综合收益						136,667,187.95	136,667,187.95
(三)股东投入和减少资本						136,667,187.95	136,667,187.95
股份支付计入股东权益的金额1. 股东投入资本$\overline{2}$ .
(四)利润分配3. 其他
1. 提取盈余公积对股东的分配$\overline{c}$ .
3. 其他
(五)股东权益内部结转资本公积转增股本$\ddot{ }$
盈余公积转增股本盈余公积弥补亏损2.3.
其他
(六) 专项储备本期提取
2. 本期使用 (以负号填列)(七) 其他
四、本年年末余额	0.00674,846,940	974,010,322.06		8,646,832.72	83,015,164.70
公司法定代表人:	主管会计工作的公司负责人:				公司会计机构负责人:	$-1,269,103,052.28$	471,416,207.20

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北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

2016年度

财务报表附注

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

1、公司概况

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司(以下简称本公司)经北京市人民政府批准,由北 京住总集团有限责任公司(以下简称住总集团)联合北京市国有资产经营有限责任公司(以下 简称北京国资公司)等六家发起人,于1999年6月发起设立,注册资本30,000万元。1999年 6月18日, 注册资本变更为48,742.347 万元。1999年8月, 经中国证券监督委员会证监发行 字(1999)97号文批准,本公司发行人民币普通股 18, 742. 347 万股,注册资本变更为 67, 484. 694 万元。

2006年4月10日, 北京国资公司与北京鹏泰投资有限公司(2011年已更名为国美控股集团有 限公司, 以下简称鹏泰投资或国美控股)签署《股权转让协议》, 北京国资公司将其所持有的 本公司 1,100 万股股权转让给鹏泰投资。2006年7月20日, 住总集团分别与鹏泰投资、广东 粤文音像实业有限公司(以下简称广东粤文)、海源控股有限公司(以下简称海源控股)签署 《股权转让协议》, 住总集团将其所持有的本公司 27,000 万股股权分别转让给以上三家公司。 以上转让事项已经取得国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会审批同意, 并己办理股权过户手续。

2007年初,公司实施股权分置改革,方案的股份变更登记日为2007年1月8日。股权分置改 革方案为流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的1.6股对价股份。流通股股 东获得的对价股份到账日为 2007年1月9日。2007年1月9日,原非流通股股东持有的非流 通股股份性质变更为有限售条件的流通股。对价股份上市流通日为2007年1月9日。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设营运管理中心、财务管理中 心、人事行政中心等部门,拥有北京中关村四环医药开发有限责任公司、北京中实混凝土有限 责任公司、哈尔滨中关村开发建设有限责任公司等子公司。

本公司经营范围主要包括: 高新技术和产品的开发、销售; 科技项目、建设项目投资; 各类工 业、民用、能源、交通、市政、地铁、城市铁路、高速公路建设项目工程总承包;建筑设计; 建筑装饰、装修; 设备安装; 房地产开发; 销售商品房; 物业管理; 购销金属材料、木材、建 筑材料、机械电器设备; 经济信息咨询; 技术服务; 互联网接入服务。

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本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第四次会议于2017年4月13日批准。

2、合并财务报表范围

本公司以""控制"为合并范围,包括子公司北京四环医药开发有限责任公司、北京中实混凝 土有限责任公司、哈尔滨中关村开发建设有限责任公司等11家子公司。本期合并财务报表范围 参见"附注七、在其他主体中的权益",本期合并财务报表范围变化参见"附注六、合并范围 的变动"。

3、公司的组织结构

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称"企业 会计准则")编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第15号一财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基 础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及 收入确认政策,具体会计政策参见附注三、16、附注三、19、附注三、20和附注三、25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的合并及 公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及子公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并, 合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债, 除因会计政策不 同而进行的调整以外, 按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并 对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积 (股本溢价/资本溢价),资本公积(股本溢价/资本溢价)不足冲减的,调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与原持有投资的账 面价值加上合并日新增投资成本之和的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积 不足冲减的,调整留存收益。

在合并财务报表中, 合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债, 除因会计政策不同而进行 的调整以外, 按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量; 原持有投资的账面价值 加上合并日新增投资成本之和, 与合并中取得的净资产账面价值的差额, 调整资本公积(股本 溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股 权投资, 在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。

(2) 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并, 合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负 债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成 本扣除累计减值准备进行后续计量; 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额, 经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益, 应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而

确认的所有者权益, 应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权 投资按照《企业会计准则第22号 -- 金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计 入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中, 合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值之和; 对于购买日之前已经持有的被购买方的股权, 按照购买日的公允价值 进行重新计量, 公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益; 购买日之前已经持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益,由于被投资方 重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生 时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

(1) 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力, 通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其 回报金额。子公司, 是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分, 以及企 业所控制的结构化主体等)。

(2) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编 制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易 和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终 控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现 金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权 益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目 下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有的份额, 其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权 益性交易核算, 调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中 相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公 积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

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(3) 丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 剩余股权按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量; 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比 例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当 期的投资收益,同时冲减商誉。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,应当在丧失控制权时转 入当期损益, 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。

(4) 分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,

本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处置股权至丧失控制权的各项交易, 在个别财务报表中, 相应结转每一次处置股权相对应 的长期股权投资的账面价值, 所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资 收益。

在合并财务报表中, 分步处置股权至丧失控制权时, 剩余股权的计量以及有关处置股权损益的 核算比照上述"丧失子公司控制权的处理"。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额:

①属于"一揽子交易"的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。

②不属于"一揽子交易"的,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价/资本溢价)。在丧失控 制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经 营和合营企业。

(1) 共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计 处理:

A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入:

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

E、确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2) 合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流 动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务

本公司发生外币业务, 按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日, 对外币货币性项目, 采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当期损益; 对以 历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算; 对以公允价值计量的 外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额, 计入当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

(1) 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务 人)与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认。

(2) 金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后 续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期

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损益。

持有至到期投资

持有至到期投资, 是指到期日固定、回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其 终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。

应收款项

应收款项, 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产, 包括应收 账款和其他应收款等(附注三、12)。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述金融资 产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利 率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外, 可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出, 计入 当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按成本计量。

(3) 金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易 费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债, 按照公允价值进行后 续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行 后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(4) 衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行 后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负 债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具, 如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

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产或金融负债, 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系, 且与嵌入衍 生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作 为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单 独计量, 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债。

(5) 金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

(6) 金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备。表明金融 资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现 金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:

①发行方或债务人发生严重财务困难:

②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

3本公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步;

4债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;

⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括: - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可 能无法收回投资成本;

3权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日的公允 价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含 12个月)。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含12个月)是指, 权益工具投资公允价值月度均 值连续12个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流 量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损

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失, 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产单独进行减值测试。单独测试未发生减值的 金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。可供出售 权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失, 计入 当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。

(7) 金融资产转移

金融资产转移, 是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理: 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融 资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

(8) 金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示,不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负 债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债, 假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或

负债的主要市场进行; 不存在主要市场的, 本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场 进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参 与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工 具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力, 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 优先使用相 关可观察输入值, 只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 才使用不可观察 输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意 义的最低层次输入值, 确定所属的公允价值层次: 第一层次输入值, 是在计量日能够取得的相 同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资 产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新 评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准: 期末余额达到 1000 万元(含 1000 万元)以上的应收款 项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法: 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试, 有客观证据表明发生了减值, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 各。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。

(2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准各

(3) 按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的 单项金额不重大的应收款项, 按以下信用风险特征组合计提坏账准备:

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法
行业组合	行业分布	余额百分比法

其他组合

与本公司关系

A、对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:

账龄
1年以内 (含1年)	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
	5	5
1-2年	10	10
$2 - 3$ 年	15
3-4年	30	15
4-5年		30
5年以上	80	80
the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of	100	100

B、组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下:

组合名称	应收账款计提比例%
行业组合		其他应收款计提比例%

C、 对其他组合中, 本公司与控股子公司及子公司之间的应收款项不计提坏账准备。

13、存货

(1) 存货的分类

本公司存货分为原材料、低值易耗品、物料用品、库存商品、开发成本、开发产品、出租开发 产品、在产品、周转材料、委托加工物资等。

(2) 发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。

原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

开发成本、开发产品、出租开发产品等按实际成本进行初始计量。开发产品的实际成本包括土 地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开 发过程中的其他相关费用。开发产品发出时,采用个别计价法确定其实际成本。

建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直 接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款 在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损) 之和超过已结算价款的部分作为存货列示; 在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累 计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的,在取 得合同时计入合同成本; 未满足上述条件的, 则计入当期损益。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存

货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日, 存货成本高于其可变现净值的, 计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货 项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价 准备在原己计提的金额内转回。

(4) 存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的 权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资: 同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照 取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本; 非同一 控制下企业合并取得的长期股权投资, 按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资: 支付现金取得的长期股权投资, 按照实 际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证 券的公允价值作为初始投资成本。

(2) 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的 投资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润外, 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为投资收益计入当期 损益。

采用权益法核算的长期股权投资, 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的, 对长期股权投资的账面价值进行调整, 差额计入投资当期的损 益。

采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利 润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的, 按照原持 有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持 有的股权投资分类为可供出售金融资产的, 其公允价值与账面价值之间的差额, 以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权 应当改按《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》进行会计处理,在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权 益法核算进行调整; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改 按《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司 的部分, 在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属 于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

对于 2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资 相关的股权投资借方差额, 在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后, 确认投资 损益。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参 与方组合是否集体控制该安排, 如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排 的相关活动, 则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的 决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方 组合能够集体控制某项安排的, 不构成共同控制。判断是否存在共同控制时, 不考虑享有的保 护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投 资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认 股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% (含 20%) 以上但低于 50%的表决权股份时, 除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均

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确定对被投资单位具有重大影响; 本公司拥有被投资单位 20% (不含) 以下的表决权股份, 一 般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的 生产经营决策,形成重大影响。

(4) 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注三、21。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产 包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定, 按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产, 计提资产减值方法见附注三、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当 期损益。

本公司采用成本模式进行后续计量的投资性房地产采用年限平均法计提折旧。详见附注三、16 $(2)$

16、固定资产

(1) 固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固 定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2) 各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认 时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类 别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

类别
	使用年限 (年)	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	$30 - 40$
机器设备		3	$3.23 - 2.43$
	$4 - 14$		$24.25 - 6.93$
运输设备	$6 - 12$	3	$16.17 - 8.08$
电子设备及其他	$4 - 12$
			$24.25 - 8.08$

其中, 己计提减值准备的固定资产, 还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折 旧率。

(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 5租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费 用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、 印花税等初始直接费用, 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利 率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧; 无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 计提折旧。

(5) 每年年度终了, 本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估 计数有差异的,调整预计净残值。

(6) 大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的 部分, 计入固定资产成本, 不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理 间隔期间,照提折旧。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到 预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

18、借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。借款 费用同时满足下列条件的,开始资本化:

1 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

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② 借款费用已经发生:

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止 资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用, 在 发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的, 暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

(3) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一 般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内, 外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化; 外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限 的, 自无形资产可供使用时起, 采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方 法, 在预计使用年限内摊销; 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销; 使用寿命不确 定的无形资产,不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别	使用寿命
		摊销方法	备注
土地使用权	50年	直线法
软件	5年	直线法

本公司于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 与以前 估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面 价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

20、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出, 区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使

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用或出售在技术上具有可行性; 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 无形资产产生经济 利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无 形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完 成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后, 进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之 日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件:

本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司开发阶段的支出为发生于创新药的研 发项目。在取得国家药监局《临床试验批件》之前(含取得《临床试验批件》之时点)所从事 的工作为研究阶段,该阶段所发生的支出全部费用化,计入当期损益;取得国家药监局《临床 试验批件》之后至获得新药证书之前所从事的工作为开发阶段,该阶段所发生的支出在符合上 述开发阶段资本化的条件时予以资本化,如果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试 验批件》之前或之后发生的支出, 则将其发生的支出全部费用化, 计入当期损益。获得新药证 书后,开发阶段发生的资本化支出转为无形资产。

21、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外) 的资产减值, 按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可 收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达 到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进 行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定, 以资产组 产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减 记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法 分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资 产组或资产组组合, 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合, 且不大于 本公司确定的报告分部。

减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 首先对不包含商誉的资

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产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 确认相应的减值损失。然后对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账 面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计 期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

(1) 职工薪酬的范围

职工薪酬, 是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性, 职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪 酬"项目。

(2) 短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职 工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并 计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(3) 离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中, 设定提存计划, 是指向独立的基金 缴存固定费用后, 企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划; 设定受益计划, 是指除设 定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间, 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损 益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划, 在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值, 以预期累积福利单位法 确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:

1服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是 指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益 计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的 利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计入当期 损益; 第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益, 但可以在权益范围内转移 这些在其他综合收益中确认的金额。

(4) 辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入 当期损益: 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; 本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的, 在正式退休日之前的经济补偿, 属于辞退福利, 自职工停止提供服 务日至正常退休日期间, 拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。 正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金), 按照离职后福利处理。

(5) 其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 按照上述关于设定提存计 划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处 理,但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入 当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

(1) 该义务是本公司承担的现时义务;

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核, 并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿, 则补偿金额只能在 基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 $25.46\lambda$

(1) 一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权, 也没有对己售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可 能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认

$-19-$

收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足: A、收入的金额能够可靠地计量; B、相关的 经济利益很可能流入企业; C、交易的完工程度能够可靠地确定; D、交易中己发生和将发生的 成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能 得到补偿的,则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。 4建造合同

于资产负债表日, 建造合同的结果能够可靠地估计的, 本公司根据完工百分比法确认合同收入 和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计,则区别情况处理: 如合同成本能够收回的, 则 合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期作为费用;如合同 成本不可能收回的, 则在发生时作为费用, 不确认收入。

合同预计总成本超过合同总收入的,本公司将预计损失确认为当期费用。

合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足: A、合同总收入能够可靠地计量; B、与合同相关 的经济利益很可能流入企业; C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量; D、合同 完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

(2) 收入确认的具体方法

本公司房地产销售收入在房产完工验收合格、达到销售合同约定的交付条件、将房产交付买方、 取得买方按销售合同约定的全部价款时确认销售收入的实现。

本公司药品销售收入, 在货物发出后取得对方确认收到货物的凭证时确认收入。

本公司建安施工收入在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法 确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。按照已收或应收的 合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产 负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额, 确认当期提供劳务收入; 同时, 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期 间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助, 按照收到或应收的金额计量。其中, 对期末有确凿证据表明能够 符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按应收金额计量;否则, 按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能

$-20-$

够可靠取得的, 按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助; 除此之外,作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部 分作为与资产相关的政府补助, 其余部分作为与收益相关的政府补助; 难以区分的, 将政府补 助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益。 与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益;如果用于 补偿以后期间的相关费用或损失, 则计入递延收益, 于费用确认期间计入当期损益。按照名义 金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

己确认的政府补助需要返还时, 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出 部分计入当期损益; 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益。

27、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者 权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负 债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易 中产生的:

(1) 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该交易不是 企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的 递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1) 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产: 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

28、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁, 除融资租 赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

(1) 本公司作为出租人

融资租赁中, 在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法 计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费 用, 计入当期损益。

(2) 本公司作为承租人

融资租赁中, 在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融 资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率 法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发 生的初始直接费用, 计入当期损益。

29、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关 键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设 列示如下:

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。 估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未 来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及 预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内, 应就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税 筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

30、重要会计政策、会计估计的变更

(1) 重要会计政策变更

根据财政部 2016年12月3日发布的《增值税会计处理规定》(财会[2016]22号), 适用于 2016 年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下:

会计政策变更的内容和原因	审批程序
(1) 将利润表中的"营业税金及附加"项目调整为"税		受影响的报表项目名称和金额
金及附加"项目。	法定程序无需审	税金及附加
(2)将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、	批	调增 5, 281, 387. 95 元;
土地使用税、车船使用税、印花税从"管理费用"项目重		管理费用
分类至"税金及附加"项目, 2016年5月1日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。		调减 5, 281, 387. 95 元。

(2) 重要会计估计变更

本公司本期会计估计未发生变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种
增值税	计税依据	法定税率%
	应税收入
营业税	应税收入	3, 5, 6, 11, 17
城市维护建设税	应纳流转税额	3, 5
企业所得税		5, 7
$\Omega$$I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!P$ $I!$	应纳税所得额	25

2、税收优惠及批文

(1) 本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司下属北京华素制药股份有限公司 2014年重新取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务 局颁发的《高新技术企业证书》,该证书有效期为 2013年12月5日至 2016年12月4日。北 京华素制药股份有限公司 2016年度执行 15%的企业所得税税率。

(2) 本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司下属多多药业有限公司 2014 年 获得黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局颁发 的《高新技术企业证书》,该证书有效期为 2014年 10月14日至 2017年 10月13日。多多药 业有限公司 2016 年度执行 15%的企业所得税税率。

(3) 根据海南省洋浦经济开发区财政局颁布的《洋浦经济开发区优惠政策》(浦局[2007]127 号), 本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司之间接控制公司海南华素医药 营销有限公司享受开发区内仓储物流企业年实际缴纳增值税额10万元以上的内资商贸企业,分 别按其所缴税额的不同比例给予基金扶持: 10 万元至 100 万元 (含 100 万元) 部分按 8%扶持; 100 万元以上至1000 万元以下部分按 11%扶持; 达 1000 万元的按增值税全额的 14%扶持; 城建 税及教育费附加按实纳税额的50%给予财政扶持;在一个会计年度内,缴纳所得税10万元以上 (含10万),流转税达到所得税10%的企业,按洋浦地方留成部分给予80%财政扶持;不到10%,

$-23-$

按洋浦地方留成部分给予60%财政扶持的优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

Π

Ī

Ī

Г

项目
现金	期末数	期初数
银行存款	409,640.89	316, 150.11
其他货币资金	150,851,932.79	184,883,534.02
	26, 134, 645.86	31,729,166.02
合计	177,396,219.54	216.928.850.15
whally response the control of the control of

截至 2016年12月31日,本公司受限货币资金金额 26,119,616.35元,其中被冻结的货币资金 (以前年度发生的户名不一致或印监未找到等原因造成) 1,861,615.09 元, 售房保证金 8, 458, 001. 26 元, 票据保证金 15, 800, 000. 00 元。

2、应收票据

种类
银行承兑汇票	期末数	期初数
商业承兑汇票	100,007,760.13	110,273,143.95
合计		500,000.00
(1) 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据	100,007,760.13	110,773,143.95
种类银行承兑票据	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑汇票		154,926,454.91
		13,380,146.00

3、应收账款

(1) 应收账款按种类披露

种类			期末数
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款					净额
按组合计提坏账准备的应收账款	731,896,670.46	99.02%	47,500,233.85
其中:账龄组合				6.49%	684,396,436.61
行业组合	261,071,164.72	35.32%	42,791,978.79	16.39%	218,279,185.93
单项金额虽不重大但单项计	470,825,505.74	63.70%	4,708,255.06	1.00%	466, 117, 250.68
提坏账准备的应收账款	7,226,582.90	0.98%	7,226,582.90	100.00%	0.00

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

I

2016年度财务报表附注

1.00

应收账款按种类披露(续)		739, 123, 253.36	100%	54,726,816.75	7.4%	684,396,436.61
种类				期初数
单项金额重大并单项计提坏		金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款		571,817,818.86	98.76
其中: 账龄组合		121,845,493.72	21.04	38,843,638.09	6.79	532,974,180.77
行业组合		449,972,325.14	77.71	34, 343, 914.844,499,723.25	28.19	87,501,578.88
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款		7,203,362.90			1.00	445,472,601.89
合计			1.24	7,203,362.90	100.00	0.00
		579,021,181.76	100.00	46,047,000.99	7.95	532,974,180.77
①账龄组合, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
账龄				期末数
1年以内	金额	比例%		坏账准备	计提比例%	净额
1至2年	225,858,504.27	86.51		11,292,925.21	5	214,565,579.06
2至3年	4,015,315.51	1.54		401,531.55	10	3,613,783.96
3至4年	73,410.24	0.03		11,011.54	15	62,398.70
4至5年	37,518.14	0.01		11,255.44	30	26,262.70
5年以上	55,807.57	0.02		44,646.06	80	11, 161.51
合	31,030,608.99	11.89		31,030,608.99	100	0.00
计	261,071,164.72	100%		42,791,978.79	16.39%	218,279,185.93
账龄			期初数
1年以内	金额91,849,504.47	比例%		坏账准备	计提比例%	净额
1至2年		75.38		4,592,475.22	5	87,257,029.25
2至3年	97,436.5237,518.14	0.08		9,743.65	10	87,692.87
3至4年		0.03		5,627.72	15	31,890.42
4至5年	55,807.57	0.05		16,742.27	30	39,065.30
5年以上	429,505.23	0.35		343,604.18	80	85,901.05
合计	29,375,721.79	24.11	29,375,721.79		100	0.00
	121,845,493.72	100%	34, 343, 914.83		28.19	87,501,578.89
②组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
组合名称		账面余额		坏账准备
行业组合		470,825,505.74		4,708,255.06		计提比例%

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 8,679,815.76元。

(3) 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额137,565,895.20元,占应收账款期末余 额合计数的比例 18.61%, 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,375,658.95元。

4、预付款项

Ī

j

(1) 预付款项按账龄披露

期末数
金额
			比例%
	83.18%	20,275,269.00	98.83%
	16.12%
267,456.74			1.17%
		$\overline{\phantom{a}}$
	100.00	20,516,201.71	100.00
	31,929,092.806,188,610.0038, 385, 159.54	比例%0.70%	期初数金额240,932.71

(2) 按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 21,115,779.99 元, 占预付款项期末 余额合计数的比例 55.01 %。

5、其他应收款

(1) 其他应收款按种类披露

种类			期末数
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	107,622,932.54	38.63			净额
按组合计提坏账准备的其他应收			107,622,932.54	100.00	0.00
款	124,222,668.83	44.58	33,206,430.38	26.73
其中:账龄组合	95,495,292.65	34.27			91,016,238.45
行业组合			31,770,061.57	33.27	63,725,231.08
单项金额虽不重大但单项计提坏	28,727,376.18	10.31	1,436,368.81	5.00	27,291,007.37
账准备的其他应收款	46,782,903.89	16.79	46,782,903.89	100.00
合计					0.00
	278,628,505.26	100.00	187,612,266.81	67.33	91,016,238.45
其他应收款按种类披露	(续)

种类			期初数
单项金额重大并单项计提坏账准	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款	117,622,932.54	49.84	117,622,932.54	100.0	0.00

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

2016年度财务报表附注

道明。					90,803,301.26
	248,070,003.82	100.00	157,266,702.56	65.09
合计				100.00	0.00
账准备的其他应收款	32,545,844.87	12.51	32,545,844.87
单项金额虽不重大但单项计提坏		37.64	7,097,925.15	7.25	90,803,301.26
组合小计	97,901,226.41			5.00	39,253,438.69
	41,319,409.15	15.89	2,065,970.46
行业组合		21.75	5,031,954.69	8.89	51,549,862.57
其中:账龄组合	56,581,817.26
					$x - 114$

况明:

Γ

Н

C.

1 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

账面余额
			计提理由
	40,000,000.00
27,437,164.54			预计无法收回
			预计无法收回
		100.00	预计无法收回
			预计无法收回
		100.00
	40,000,000.0025, 185, 768.0015,000,000.00107,622,932.54$\bigcap$ $\mathbb{I}$ $\mathbb{I}$ $\mathbb{I}$ $\mathbb{I}$ $\mathbb{I}$ $\mathbb{I}$ $\mathbb{I}$ $\mathbb{I}$ $\mathbb{I}$ $\mathbb{I}$ $\mathbb{I}$ $\mathbb{I}$ $\mathbb{I}$ $\mathbb{I}$ $\mathbb{I}$ $\mathbb{I}$ $\mathbb{I}$ $\mathbb{I}$ $\mathbb{I}$ $\mathbb{I}$ $\mathbb{I}$ $\mathbb{I}$ $\mathbb{I}$ $\mathbb{I}$	坏账准备27,437,164.5425, 185, 768.0015,000,000.00107,622,932.54	, 2017年世中共化应收款计提比例%100.00100.00100.00

②账龄组合, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

账龄			期末数
	金额	比例%	坏账准备
1年以内	59, 178, 776.93			计提比例%	净额
1至2年		61.97	2,958,946.85	5.00	56,219,830.08
	5,767,236.73	6.04	576,723.67
2至3年	2,282,573.35	2.39		10.00	5,190,513.06
3至4年	211,904.00		342,386.00	15.00	1,940,187.35
4至5年		0.22	63,571.20	30.00	148,332.80
	1,131,838.97	1.19	905,471.18
5年以上	26,922,962.67	28.19		80.00	226,367.79
合计			26,922,962.67	100.00	0.00
	95,495,292.65	100	31,770,061.57	33.27
续					63,725,231.08

账龄		期初数
	金额	比例%	坏账准备
1年以内	51,000,716.61			计提比例%	净额
1至2年		90.14	2,550,035.83	5.00	48,450,680.78
	2,448,727.90	4.33	244,872.79
2至3年	100,836.00	0.18		10.00	2,203,855.11
3至4年			15, 125.40	15.00	85,710.60
	1,126,838.97	1.99	338,051.69	30.00
4至5年	104,144.00	0.18	83,315.20		788,787.28
5年以上	1,800,553.78			80.00	20,828.80
合计		3.18	1,800,553.78	100.00%
	56,581,817.26	100.00	5,031,954.69		0
				8.89	51,549,862.57

3组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

组合名称		一 一 日 コント に 二 「又 示 :
行业组合	账面余额	坏账准备	计提比例%
	28,727,376.18	1,436,368.81
	(2)本期计担 临同=1++= ;; ; ; ; ;		5.00

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 26, 738, 106. 88 元, 本年核销坏账损失 970, 045. 28 元。

(3) 其他应收款按款项性质披露

$(4)$ 按欠款方归生品开口 ……	278,628,505.26	248,070,003.82
		4,953,168.59
合计	2,094,161.69
其他	108,196.50	2,238,232.82
代垫款项	233,702,989.42	192,308,627.05
		20,832,663.56
往来款	22,010,072.56
押金、保证金	20,713,085.09	27,737,311.80
备用金	期末数	期初数
项目

(4) 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计	坏账准备期末
军事医学科学院	研发费			数的比例	余额
北京建隆建筑工程联合		40,000,000.00	5年以上	14.36%	40,000,000.00
公司	往来款	27,437,164.54	5年以上
北京汉森维康投资有限公司	往来款			9.85%	27,437,164.54
62036 部队		25, 185, 768.00	5年以上	9.04%	25, 185, 768.00
	往来款	15,000,000.00	5年以上
北京中海盛华科技发展				5.38%	15,000,000.00
有限公司	往来款	9,029,954.72	5年以上
合计				3.24%	9,029,954.72
		116,652,887.26		41.87%	116,652,887.26

6、存货

Ī

I

J

(1) 存货分类

存货种类		期末数
	账面余额	跌价准备			期初数
原材料	35,442,669.82		账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
低值易耗品			35,442,669.82	15,852,535.86
	2,612,286.39		2,612,286.39			15,852,535.86
库存商品	53,267,323.16			2,123,461.50		2,123,461.50
出租开发产品			53,267,323.16	15,564,624.37		15,564,624.37
	371,576,500.06	11,402,801.51	360, 173, 698.55	376,909,735.74	11,402,801.51
开发产品	294,299,426.60					365,506,934.23
开发成本			294,299,426.60	447,257,028.45		447,257,028.45
	108,813,131.69		108,813,131.69	108,813,131.69
						108,813,131.69

$-28-$

在产品	21,848,827.68		21,848,827.68	19,085,386.56		19,085,386.56
周转材料	4,111,647.64		4,111,647.64	36,276.94		36,276.94
合计	891,971,813.04	11,402,801.51	880,569,011.53	985,642,181.11	11,402,801.51	974,239,379.60
(2) 存货跌价准备
存货种类	期初数	本期增加		本期减少
		计提	其他	转回或转销	其他	期末数
出租开发产品	11,402,801.51					11,402,801.51
(3)开发成本
项目名称	开工时间	预计竣工时间	预计总投资	期末数	期初数	期末跌价
哈尔滨松北中关村商业地块	未定	未定	未定	53, 186, 187.49	53, 186, 187.49	准备
美仑花园项目	未定	未定	未定	55,626,944.20	55,626,944.20
슴计				108,813,131.69	108,813,131.69

说明 1: 哈尔滨松北中关村商业地块系子公司在哈尔滨松北开发房地产项目中一块用于商业楼 项目的用于,目前尚未确定具体的开发设计,财务反映的是土地使用权的相关成本支出金额。 说明 2: 美仑花园项目为 2000 年立项, 本公司 2001 年-2002 年办理了规划意见书及建设用地规 划许可等手续。本公司已签订了美仑花园项目的土地出让合同并缴纳了部分土地出让金,共支 付前期费用 5562.69万元。2003年因古都风貌保护和四合院调查等工作要求,美仑花园项目暂 停审批,暂停办理本项目的前期手续工作。2007年后美仑花园项目一直停滞,本公司已向相关 部门表达了愿补交土地出让金和继续实施美仑项目的愿望,与相关部门保持密切的沟通和交流, 对项目可持续发展模式持续研究, 力争早日启动项目的实际开发工作。

(4) 开发产品

项目名称	竣工时间	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末跌价准备
哈尔滨松北中关国际项目	2015年9月	447,257,028.45	8,915,459.29	156,819,129.98	294,299,426.60
合计		447,257,028.45	8,915,459.29	156,819,129.98294,299,426.60
(5)	出租开发产品
项目名称	竣工时间	期初数	本期增加	本期减少		期末数
豪成大厦-车库	2007年	65,179,580.95		1,761,610.28
蒙成大厦-公寓	2007年	15,798,085.65		8,173,018.25		63,417,970.67
力鸿花园-车库	2007年	33, 195, 884.72				7,625,067.40
科贸大厦	2004年	188,213,986.36		638,382.40		32,557,502.32
吉庆里-底商	2001年	38,315,174.60		8,368,687.731,368,399.08		179,845,298.73
						36,946,775.52

2016年度财务报表附注

项目名称	竣工时间
		期初数	本期增加	本期减少	期末数
吉庆里-车库	2001年	36,207,023.46		1,293,108.00
上海公寓车位	2005年				34,913,915.46
			19,593,872.73	3,323,902.77	13,604,396.52
合计		376,909,735.74	19,593872.73	24,927,108.41	371,576,500.06

说明: 本年并购上海四通而增加出租开发产品 19, 593, 872. 73 元。

7、一年内到期的非流动资产

项
	期末数	期初数
1年内到期的长期待摊费用
	35,883.96

8、其他流动资产

I

a

₩

e

项目
	期末数	期初数
待抵扣进项税	539,718.42
预缴其他税费		993,726.24
	1,682,289.86	2,399,683.21
待摊费用
未办理产权证抵债房产	156,226.42	500,000.00
	2,447,903.00
合计
	4,826,137.70	3,893,409.45

说明: 孙公司葫芦岛中实本期发生客户以房产(开发产品)抵偿销售款, 公司仍拟用于抵偿债 务而未办理产权证书。

9、可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

项目		期末数			期初数
可供出售权益工具	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
其中: 按公允价值计量	5,643,464.72
			5,643,464.72	1,228,122.40		1,228,122.40
按成本计量	42,950,310.18	39,507,625.79	3,442,684.39	47,950,310.18	44,397,093.90	3,553,216.28
合计	48,593,774.90	39,507,625.79	9,086,149.11	49,178,432.58	44,397,093.90	4,781,338.68

(2) 按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类
权益工具的成本	可供出售权益工具
公允价值	5,150,224.00
	5,643,464.72
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额	-438,493.26

己计提减值金额

(3) 采用成本计量的可供出售权益工具

被投资单位		账面余额
	期初	本期增加	本期减少	期末	在被投资单位持股比例(%)	本期现金
北京中关村通信网络发展有限责任公司	17,884,974.37			17,884,974.37	5.00%	红利
中关村科技软件有限公可	5,000,000.00		5,000,000.00	0.00
西安航天远征流体控制股份有限公司	960,000.00			960,000.00	4.50%
北京中关村开发建设股份有限公司	14,345,335.81			14,345,335.81	1.17%
中技经投资顾问股份有限公司	3,000,000.00				4.00%
深圳雅都图形软件股份有限公司	6,760,000.00			3,000,000.00	5.00%
合计				6,760,000.00	8.05%
	47,950,310.18		5,000,000.00	42,950,310.18

减值准备

被投资单位	期初	本期增加	本期减少
北京中关村通信网络发展有限责任公司	17,884,974.37			期末
中关村科技软件有限公司	5,000,000.00			17,884,974.37
北京中关村开发建设股份有限公司	14, 345, 335.81		5,000,000.00	0.00
中技经投资顾问股份有限公司	1,609,565.40			14, 345, 335.81
深圳雅都图形软件股份有限公司	5,557,218.32	110,531.89		1,720,097.29
合计				5,557,218.32
	44,397,093.90	110,531.89	5,000,000.00	39,507,625.79

(4) 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况。

可供出售金融资产分类
期初己计提减值金额	可供出售权益工具
本年增加	44,397,093.90
其中: 从其他综合收益转入	110,531.89
本年减少
其中: 期后公允价值回升转回	5,000,000.00
期末已计提减值金额	5,000,000.00
$\mathbf{A} \mathbf{A} \mathbf{A}$ and a set of $\mathbf{A}$	39,507,625.79

说明: 中关村科技软件有限公司本年在新三板挂版交易, 根据其市场价值本期调整减少减值准 备 500 万元, 同时增加其他综合收益 500 万元。

10、长期股权投资

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

2016年度财务报表附注

被投资单位		本期增减变动
	期初余额	权益法下确认的投资损益	其他	期末余额	减值准备期末余额
联营企业
北京科领时代环保技术有限公司	4,328,936.28	$-214.545.25$		4, 114, 391.03
上海四通国际科技商城物业公司	23,752,935.84		$-23,752,935.84$	0.00
合计	28,081,872.12	$-214,545.25$	$-23,752,935.84$	4,114,391.03

说明: 本公司对上海四通国际科技商城物业有限公司由原持股 30.625%增持到 68.18%, 成为控 股子公司, 按规定由权益法核算改为成本法核算而减少。

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1. 期初余额	75,393,561.91
2. 本期增加金额			75,393,561.91
(1) 企业合并增加	38,467,340.61		38,467,340.61
3. 本期减少金额	38,467,340.61		38,467,340.61
	46,526,989.48	--	46,526,989.48
(1) 处置	46,526,989.48		46,526,989.48
4. 期末余额	67,333,913.04		67,333,913.04
累计折旧和累计摊销
1. 期初余额	24, 297, 126.00
2. 本期增加金额	5,326,079.59		24,297,126.00
(1) 计提或摊销			5,326,079.59
(2) 企业合并增加	3,664,772.48		3,664,772.48
3. 本期减少金额	1,661,307.11		1,661,307.11
(1) 处置	17,907,269.94		17,907,269.94
	17,907,269.94		17,907,269.94
4. 期末余额	11,715,935.65		11,715,935.65
三、减值准备
1. 期初余额
2. 本期增加金额
3. 本期减少金额
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值	55,617,977.39		55,617,977.39
2. 期初账面价值	51,096,435.91		51.096.435.91

11、投资性房地产

注: 本公司用于抵押、质押的财产见附注五、53。

12、固定资产

$\overline{\phantom{a}}$

Ī

Ī

$\left($

m

lin)

ļ

(1) 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他
账面原值:					融资租入	合计
1. 期初余额	382,725,753.26	118,234,886.57	33,813,633.63	31,560,279.62
2. 本期增加金额	98,862,593.05	95,255,678.70	8,556,181.77		127,891,078.31	694,225,631.39
(1) 购置		3,304,702.14		7,361,787.30		210,036,240.82
(2) 在建工程转入	203,948.93	500,000.00	--	1, 147, 326. 23		4,452,028.37
(3) 合并范围增加	98,658,644.12	91,450,976.56				703,948.93
3. 本期减少金额		784,917.14	8,556,181.77	6,214,461.07	-	204,880,263.52
(1) 处置或报废			Ξ.	42,571.15	2,832,422.48	3,659,910.77
4. 期末余额	481,588,346.31	784,917.14		42,571.15	2,832,422.48	3,659,910.77
累计折旧		212,705,648.13	42,369,815.40	38,879,495.77	125,058,655.83	900,601,961.44
1. 期初余额	77,424,335.14	100,973,595.02
2. 本期增加金额	46,851,009.62		16,732,556.63	25,227,022.80	68,037,119.18	288,394,628.77
(1) 计提		31,672,714.16	10,841,770.14	7,867,925.41	7,580,780.76	104,814,200.09
(2) 合并范围增加	21,148,852.48	12,547,040.50	3,938,504.39	3,805,586.26	7,580,780.76	49,020,764.39
3. 本期减少金额	25,702,157.14	19,125,673.66	6,903,265.75	4,062,339.15	$\hspace{0.05cm}$	55,793,435.70
(1) 处置或报废			694,978.60	2,518,281.25	387,584.88	3,600,844.73
			694,978.60	2,518,281.25	387,584.88	3,600,844.73
4. 期末余额	124,275,344.76	132,646,309.18	26,879,348.17	30,576,666.96	75,230,315.06	389,607,984.13
减值准备$\equiv$
1. 期初余额	684,089.86	1,231,433.27
2. 本期增加金额					--	1,915,523.13
3. 本期减少金额				-
4. 期末余额	684,089.86	1,231,433.27			--
四、账面价值						1,915,523.13
1. 期末账面价值
2. 期初账面价值	356,628,911.69	78,827,905.68	15,490,467.23	8,302,747.81	49,828,340.77	509,078,373.18
	304,617,328.26	16,029,858.28	17,081,077.00	6,333,256.82	59,853,959.13	403,915,479.49

注: 本公司用于抵押、质押的财产见附注五、53。

(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况

the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company of the company		75,230,315.06	0.00	49,828,340.77
合计	127,891,078.31
	127,891,078.31	75,230,315.06	0.00	49,828,340.77
融资租赁售后回租				账面价值
项E	账面原值	累计折旧	减值准备

(3) 未办妥产权证书的固定资产情况

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

2016年度财务报表附注

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
多多药业房产等(共五项)	12,720,699.57	土地使用权不在公司名下
多多药业房产
	5,537,892.68	己办房产证,但土地为其他单位

注 1: 多多药业有限公司共取得 11 份房产权证, 其中 9 份房产权证的户名为公司原名称(黑龙 江多多药业有限公司), 截止报告日尚未变更。

注 2: 多多药业有限公司固定资产中的成品库、污水处理车间、危险品库、污水二期工程车间、 污水办公室、中水回用污水池等房屋及建筑物, 所占用土地为其他单位, 公司仅向其支付了每 年 9 元/平方米的费用。其中成品库建筑面积 6334 平方米, 公司取得了佳房权证东字第 2010000809 号房产证, 其余五项未取得。

13、在建工程

(1) 在建工程明细

项目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
建筑工程	179,479,284.84	--	179,479,284.84	129,275,231.60	$-$	129,275,231.60
安装工程				500,000.00		500,000.00
其他		--		120,000.00		120,000.00
合计	179,479,284.84		179,479,284.84	129,895,231.60		129,895,231.60
	(2) 重要在建工程项目变动情况
工程名称	期初数本期增加	转入固定资产	其他减少	其中:本期利息资本化利息资本化史上人好	本期利息资本	期末粉

			$1.791 - H$ $VH$	固定资产	共他做少	$\cdots$累计金额	利息资本化金额	息资本化率%	期末数
	山东华素医药产业园I	129,275,231.60	50,204,053.24						179,479,284.84
合	计	129,275,231.60 50,204,053.24		--	$\overline{a}$		--
		重大在建工程项目变动情况(续):							179,479,284.84
	工程名称		预算数(万元)		工程累计投入占预算比例%		工程进度		资金来源

	$\frac{1}{2}$	现昇比例%	上生以及	贠金米源
山东华素医药产业园I	27375	65.56%	主体已完工
山东华素医药产业园II				金融机构贷款
	22682		未开工	金融机构贷款
合 计	50057

说明: 公司在山东投资建设医药产业园, 截止 2015年已向山东威海环翠区发展和改革局报备二 期建设项目, 2014年报备第一期, 总投资 27375 万元, 总建设面积 23600.36 平方米, 用于盐 酸贝尼地平、格列吡嗪分散片的生产。2015年报备第二期,总投资22682万元,总建筑面积27268 平方米,用于保健品及制成品等车间、仓库的建设。

$-34-$

2016年度财务报表附注

14、无形资产

(1) 无形资产情况

项目	土地使用权	软件	非专利技术	其他
一、账面原值					合计
1. 期初余额	12,342,205.80	1,693,692.30
2. 本期增加金额	12,635,241.50	2,493,162.44	11,538,813.00	172,854.70	14,208,752.80
(1) 购置		1,157,264.96			26,667,216.94
(2) 企业合并增加	12,635,241.50	1,335,897.48			1,157,264.96
3. 本期减少金额			11,538,813.00		25,509,951.98
4. 期末余额	24,977,447.30	4,186,854.74
累计摊销			11,538,813.00	172,854.70	40,875,969.74
1. 期初余额	3,564,835.80	1,449,837.88
2. 本期增加金额	608,479.72	812, 134.11		172,854.70	5, 187, 528.38
(1) 计提	262,308.72		1,723,502.23		3,144,116.06
(2) 其他增加	346, 171.00	194,562.85			456,871.57
3. 本期减少金额		617,571.26	1,723,502.23		2,687,244.49
4. 期末余额
Ξ,减值准备	4, 173, 315.52	2,261,971.99	1,723,502.23	172,854.70	8,331,644.44
1. 期初余额
2. 本期增加金额
3. 本期减少金额
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值
2. 期初账面价值	20,804,131.78	1,924,882.75	9,815,310.77	0	32,544,325.30
	8,777,370.00	243,854.42	0	$\overline{0}$	9,021,224,42

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

说明 1: 本年合并增加的无形资产均为多多药业有限公司形成, 其共取得三份土地使用权证,

其中二份(面积 49453 平方米)为公司原名称(黑龙江多多药业有限责任公司),截止报告日 尚未更名。

说明 2: 本年并购的多多药业有限公司所属的土地上建有化验室、片剂空调机房、中药前处理 车间、锅炉房及办公室、铁路专用线等,其地上资产均不属于多多药业,其中铁路专线目前处 于废弃闲置状态, 化验室、片剂空调机房、中药前处理车间由多多药业租赁使用, 锅炉房为多 多药业提供供暖和动力服务。在供暖、动力计价和房屋租赁定价时将土地使用费等因素综合考 虑后不再单独收取土地使用费。

说明 3: 本公司用于抵押、质押的财产见附注五、53。

15、开发支出

期初数	本期增加		本期减少
	内部开发支出	其他增加	确认为无形资产		期末数
1,270,290.16	1,036,058.11	$-1$
					2,306,348.26
		2,451,698.05
					2,451,698.05
					4,758,046.31
	1,270,290.16	1,036,058.11	2,451,698.05		计入当期损益

其他说明

(1)本公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司之子公司北京华素制药股份有限公司新 研发项目盐酸二甲氨基苯酚和知母皂苷产生的研发支出;

(2)本公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司之子公司多多药业有限公司双黄连注射 液过敏标志及预警体系的研究课题任务专利申请中;

16、商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少
		企业合并形成	其他增加	处置	其他减少	期末余额
北京华素制药股份有限公可	5, 164, 750. 18		--		--	5,164,750.18
北京中关村青年科技创业投资有限公司	1,410,861.57
北京中关村数据科技有限公司	7,125,755.78	--	--			1,410,861.57
北京中实上庄混凝土有限公司	33,612,898.25		$\overline{ }$			7,125,755.7833,612,898.25
多多药业有限公司	$m = m$	171,203,013.85			$\overline{a}$	171,203,013.85
습计	47,314,265.78	171,203,013.85				218.517.279.63

注 1: 公司 2015年1月正式办理接收手续并购北京中实上庄混凝土有限责任公司(原名丰合义 浩混凝土(北京)有限公司),该公司2014年9月经审计的净资产为38,019,103.65元,按收 益折现法评估的价值为 82, 145, 100. 00 元, 交易双方商定的交易价为 8000 万元, 公司占 84. 80%, 投资 6784 万元。根据会计准则解释第 4 号的规定, 本年该公司盈利后对期初未确认的递延所得 税资产重新进行确认的金额为 7, 134, 119. 10 元, 调整后确认的商誉为 33, 612, 898. 25 元。期末 由中水致远资产评估有限公司对商誉是否存在减值进行了测试,根据评估报告结论按永续收益 法测算不存在减值。

注 2: 公司 2016年1月正式办理接收手续并购多多药业有限公司,该公司 2015年6月经审计 的净资产为 113, 165, 391. 42 元, 按评估确认的公允价值为 171, 107, 248. 54 元, 2016 年 1 月资 产移交日确认的公允价值增加金额为 48, 758, 294. 26 元 (扣除 2015 年 7-12 月公允价值分摊金 额), 扣除递延所得税负债 7, 313, 744. 14 元, 实际增加的公允价值金额为 41, 444, 550. 12 元,

$-36-$

归属于母公司的所有者权益为 175, 180, 139. 75 元。交易双方商定的交易价为 309, 280, 000 元, 公司占 78.82%, 确认的商誉为 171, 203, 013.85元。

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少
		计提	其他增加	处置	其他减少	期末余额
北京中关村青年科技创业投资有限公司	1,410,861.57		--		$-$	1,410,861.57
北京中关村数据科技有限公司	7,125,755.78	$-$		--		7,125,755.78
슴计	8,536,617.35		--		$\blacksquare$	8,536,617.35

17、长期待摊费用

项目	期初数	本期增加	本期减少
装修费			本期摊销	其他减少	期末数
	2,010,791.91	5,319,909.83	1,094,173.16		6,236,528.58
房租	1,000,000.30		1,000,000.30
场地租赁费	16,805,250.00
租入固定资产改良			1,018,500.00		15,786,750.00
	$\mathbf{0}$	3,300,132.10	802,696.91		2,497,435.19
工程款	0	544, 131.21	60,459.02		483,672.19
其他	298,045.88	1,162,188.00	157,603.68
合计	20,114,088.09				1,302,630.20
		10,326,361.14	4, 133, 433.07		26,307,016.16

说明: 场地租赁费系中实上庄的经营用地租赁取得(期限至2053年4月), 根据协议本公司一 次性支付 2037 万元形成。

18、递延所得税资产与递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末数	期初数
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	128,226,447.74	27,196,572.63	77,091,703.47
可留抵的亏损	6,026,811.67	1,506,702.92		13,686,393.28
预缴售房款所得税			13,955,014.27	3,551,279.33
广告费递延			6,285,616.72	1,571,404.18
小计	1,720,097.29	258,014.59	25, 173, 808.04	6,293,452.01
	140,286,370.10	28,961,290.14	122,506,142.50	25,102,528.80
递延所得税负债:
可供出售金融资产公允价值变动	524,791.32	131, 197.83	1,109,449.00	277 362 25

2016年度财务报表附注

非同一控制企业合并资产评估增值	46,472,843.26	7,098,825.07
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项目		期末数	期初数
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动	524,791.32	131, 197.83	1,109,449.00	277,362.25
非同一控制企业合并资产评估增值	46,472,843.26	7,098,825.07
小计	46,997,634.58	7,230,022.90	1,109,449.00	277,362.25
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目
可抵扣暂时性差异		期末数890,527,956.22
可抵扣亏损		191,466,052.72
合计		743,332,028.45
		1,633,859,984.67		879, 125, 854.28
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份	期末数
2016年			期初数	备注
2017年	77,032,837.00		1,373,131.98
2018年			1,606,282.04
2019年	249,028,930.29		243,795,568.02
	384,709,539.17		416,995,745.80
2020年	4,481,883.67		23,889,073.72
2021年	28,078,838.32
습计	743,332,028.45		687,659,801.56

说明: 2017年至2020年的期末变动数系本年并购多多药业、上海四通其未抵扣的亏损转入。

19、其他非流动资产

项目
阿姆斯基金(注1)	期末数	期初数
元治元坦项目(注2)	3,170,021.08	3,170,021.08
股权收购款(注3)	85,438,240.00	85,000,000.00
合计	21,832,460.00	6,500,000.00
	110,440,721.08	94,670,021.08

注 1: 阿姆斯基金系 2003年子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司与中国人民解放军军 事医学院共同设立的新药研发基金,原计划投资 2 亿元, 第一期 5,000 万元, 上述资金专项用 于干细胞、动物遗传资源平台项目、人血代用品和军需药生产项目。其研发成果公司有优先受 让权。但 2007年该项目已停止,为此公司计提了减值,尚余价值 317 万元。

注 2: 元治元坦项目是山东华素制药有限公司收购华夏药业集团有限公司的药品生产技术、专 利和注册商标等的预付款项。

注 3: 子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司转让其子公司多多药业有限公司 27.82%股 权按照协议约定应分期收款的股权转让款, 期末余额 21, 832, 460.00元。

20、短期借款

(1) 短期借款分类

项目
	期末数	期初数
抵押借款保证借款	18,600,000.00	41,400,000.00
信用借款	343,000,000.00	230,000,000.00
合计	75,000,000.00	80,000,000.00
	436,600,000.00	351,400,000.00
(9)治担供共桂石

(2) 逾期借款情况

重要的逾期借款情况如下:

借款单位	期末余额	借款利率	逾期时间
中国工商银行北京新街口支行	75,000,000.00	8.00%	2005年1月28日	逾期利率8.00%

说明: 期末已逾期未偿还的短期借款余额合计 75,000,000.00 元。因公司正常使用资金并按期 支付利息,但未办理展期等手续造成。

21、应付票据

种类
商业承兑汇票	期末数	期初数
	30,000,000.00	59,000,000.00
银行承兑汇票	16,000,000.00	58,000,000.00
슴计	46,000,000.00	117,000,000.00
PLMT$22 - 1$

说明: 期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00元。

22、应付账款

(1) 应付账款列示

	276, 445, 470.07	392,596,018.91
合计		3,731,673.52
	1,000,868.24
维修费		173,773,347.25
工程款	66,781,206.07
	208, 663, 395. 76	215,090,998.14
货款
	期末数	期初数
项目

(2) 账龄超过1年的重要应付账款

项目
	期末数	未偿还或未结转的原因
山东荣城建筑集团有限公司	11,905,919.02
威海华信轻钢结构有限公司		工程尚未完工
	6,324,350.70	工程尚未完工
合计	18,230,269.72

23、预收款项

$\frac{1}{2}$

m

I

I

Ì

(1) 预收账款列示

$(0)$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$
	85,914,896.65	71,443,846.52
合计	2,718,269.35	4,081,997.56
其他
	1,632,215.46
物业费	23,211,433.16	6,468,119.51
货款		33,058,407.82
租金	31,288,836.21
	27,064,142.47	27,835,321.63
购房款		期初数
项目	期末数

(2) 账龄超过1年的重要预收款项

项目	期末数			未偿还或未结转的原因
预收房屋租金		26,446,726.30		按期结转
(3) 预收款项中预售房产收款情况列示如下:
项目名称	期末数	期初数	预计竣工时间	预售比例
哈尔滨松北中关村金融商贸区	24,312,865.00	19,634,806.00	2015年12月

24、应付职工薪酬

项目	期初数
		本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	25,689,047.93	180,255,478.68	173,868,277.77
离职后福利一设定受益计划	986,630.74			32,076,248.84
辞退福利		22,254,303.74	21,724,529.57	1,516,404.91
	81,031.36	855,776.61	915,776.61
一年内到期的其他福利				21,031.36
合计
	26,756,710.03	203, 365, 559.03	196,508,583.95	33,613,685.11
(1)短期薪酬
项目
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	14,976,067.01	151,897,608.64	149, 196, 344.56
				17,677,331.09

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

Ī

$\begin{array}{c} \hline \end{array}$

$\frac{1}{2}$

AMR

m

ŵ J

I

ļ

2016年度财务报表附注

项目	期初数	本期增加	木曲减小	$HH + M$
(2) 设定提存计划
合计	25,689,047.93	180,241,789.01	173,868,277.77	32,076,248.84
		--
其他短期薪酬
非货币性福利
短期利润分享计划			--
短期带薪缺勤			3,511,937.96	12,347,773.22
工会经费和职工教育经费	9,051,142.33	6,808,568.85		1,040,405.92
住房公积金	1,008,484.53	9,312,199.96	9,280,278.57
4.补充医疗保险	24,545.09	493.80		25,038.89
生育保险费	52,067.41	646,208.05	624,494.80	73,780.66
3.	18,857.05	511,032.99	487,929.83	41,960.21
2.工伤保险费	557,884.51	9,960,906.31	9,648,831.97	869,958.85
其中: 1. 医疗保险费		11, 118, 641. 15	10,761,256.60	1,010,738.61
社会保险费	653,354.06		1,118,460.08
职工福利费		1,118,460.08

离职后福利	$\frac{1}{2}$	平别増加	本期减少	期末数
其中: 1. 基本养老保险费	972,608.60	21,208,242.41
2. 失业保险费	14,022.14		20,702,200.72	1,478,650.29
슴计		1,046,061.33	1,022,328.85	37,754.62
$\left(\begin{array}{ccc} 0 & 1 \end{array}\right)$ $\left(\begin{array}{ccc} -1 & 1 \end{array}\right)$ and $\left(\begin{array}{ccc} 0 & 1 \end{array}\right)$	986,630.74	22,254,303.74	21,724,529.57	1,516,404.91

(3) 辞退福利

本公司本期辞退福利为零星辞退费用。

25、应交税费

$\equiv$

税项
	期末数	期初数
增值税	37,882,349.47
营业税		11,541,080.78
城市维护建设税		22,813,735.95
	2,700,058.46	2,451,237.94
教育费附加税	999, 167.91
地方教育费附加税		960,671.73
个人所得税	421,422.63	254,412.03
	176,287.97	259,282.02
企业所得税	15,366,121.40
土地增值税		11,391,742.95
房产税	2,920,791.33	2,744,652.54
	258,350.35
土地使用税	481,048.31	887,419.15

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

2016年度财务报表附注

税项
文化事业建设费	期末数	期初数
其他		38,490.57
	35, 177. 18	116,494.76
合计	61,240,775.01	53,459,220.42

26、应付利息

$\sim$

$\frac{1}{2}$

$\frac{1}{2}$

$\frac{1}{2}$

$\equiv$

$\equiv$

m

۰ J

ļ

Ì

	14,261,824.30	998,194.44
短期借款应付利息合计	14,261,824.30	998, 194.44
企业债券利息		期初数
项目	期末数

27、应付股利

项目
	期末数	期初数
应付普通股股利	7,070,332.61
应付子公司少数股东股利		7,002,152.88
合计
	7,070,332.61	7,002,152.88

28、其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

项目
	期末数	期初数
往来款	510,038,801.81
押金、质保金		544,774,831.72
欠付款项	44,056,901.15	26,451,013.79
	2,959,317.37	3,881,354.58
其他	34, 142, 846.68
合计		30,855,382.47
	591, 197, 867.01	605,962,582.56
$\left{\wedge\wedge\right}$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$ $\qquad$

(2) 账龄超过1年的重要其他应付款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
国美控股集团有限公司
北京科领时代环保技术有限公司	376, 393, 775.06	借款
	5,000,000.00	尚未支付
北京竣朗投资股份有限公司	5,000,000.00
葫芦岛市创博工程项目管理有限公司		尚未支付
首都机场建设投资有限公司	3,472,046.73	尚未支付
습计	3,000,000.00	尚未支付
	392,865,821.79

29、一年内到期的非流动负债

项目
一年内到期的长期借款	期末数	期初数
一年内到期的长期应付款	94,000,000.00	140,000,000.00
	10,322,276.00
合计	104,322,276.00
		140,000,000.00

30、长期借款

Ξ

$\equiv$

坝目
抵押借款	期末数	利率区间	期初数
	254,000,000.00			利率区间
保证借款	130,000,000.00		140,000,000.00	10.50%
减:一年内到期的长期借款			30,000,000.00	5.75%
	94,000,000.00		140,000,000.00
计습	290,000,000.00
道田$+$ $\wedge$ $ -$			30,000,000.00	10.50%

说明: 本公司用于抵押、质押的财产见附注五、53。

31、长期应付款

期末数	期初数
2,000,000.00	2,000,000.00
36,127,965.98	70,000,000.00
10,322,276.00
27,805,689.98	72,000,000.00

32、专项应付款

项目
缓控释制剂技术项目经费	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
	5,750,000.00			5,750,000.00	说明1
飞赛乐项目专项扶持资金	1,500,000.00
博苏一致性评价项目	1,070,899.88			1,500,000.00	说明2
合计			828,710.87	242,189.01	说明3
	8,320,899.88		828,710.87	7.492.189.01

说明 1: 缓控释制剂技术项目系 2003 年子公司北京华素制药股份有限公司接受的研发课题, 计划经费 1250 万元, 其中市科技经费 500 万元, 单位自筹 750 万元(部分直接进入当期损益, 在生产成本中保留了456万元),实际支出1,544.8万元,2008年完成并经北京市科委验收通 过,但因公司未取得书面的批复意见,故财务未办理相应的转销手续。

说明 2: 2004年子公司北京四环医药科技股份有限公司与中关村科技园区管理委员会签订无偿 资助合同,中关村科技园区管理委员会拨款 150 万元, 资助公司进行"飞赛乐"项目产品的产 品改良、中试车间改造及市场推广费用。

$-43-$

说明 3: 博苏一致性评价项目系北京市科委 2015 年度高端非专利药物研发后补贴经费项目, 要 求专款专用, 单独核算拨款。

33、预计负债

项对外提供担保
	期末数	期初数	形成原因
	2,338,397.27	2,338,397.27
			见附注十一

34、递延收益

$\equiv$

GRI

项E	期初数	本期增加	本期减少	期末数
政府补助					形成原因
	19,000,000.00	2.279.55	$\sim$	19,002,279.55	见说明

说明1:本年增加金额系下属多多药业有限公司取得的政府补贴资金。

说明 2: 期初余额为公司与威海市环翠区羊亭镇人民政府签订山东中关村医药科技产业园项目 资金扶持协议,为加快项目实施进度,羊亭镇人民政府提供建设专项扶持资金1500万元,首期 药厂场地与土石方整理工程资金 400 万元。

其中: 递延收益-政府补助情况

补助项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与
山东中关村医药科技产业园项目建设专项扶持资金山东中关村医药	15,000,000.00				15,000,000.00	收益相关与资产相关
科技产业园首期药厂场地与土石方整理工程资金	4,000,000.00				4,000,000.00	与资产相关
黑龙江省发展和改革委员会拨付小容量注射剂车间 GMP 认证项目		2,279.55			2,279.55	与资产相关
节能重点工程、循环经济和资源节能补助		1,436,111.11	1,436,111.11			与资产相关
石化医药工业中小企业专项资金		458,333.33	458,333.33			与资产相关
合计	19,000,000.00	1,896,723.99-	1,896,723.99		19,002,279.55

注: 本年并购多多药业增加递延收益 1,896,723.99元。

35、其他非流动负债

项目	期初数	本期增加	本期减少
股权收购款	$-$	69,588,000.00		期末数
			$\qquad \qquad \cdots$	69,588,000.00

说明:子公司四环医药公司本年收购多多药业公司78.82%的股权,按照协议约定股权款分期支

付, 尚未支付的股权转让款在该科目列示。

36、股本

项目				本期增减(+、-)
	期初数	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末数
股份总数	674,846,940.00
							674,846,940.00

37、资本公积

$\equiv$

$\frac{1}{2}$

щ

项目
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	863,503,251.69	-∸
其他资本公积				863,503,251.69
	88,172,533.52	59,017,837.63		147, 190, 371. 15
습计	951,675,785.21	59,017,837.63
			--	1,010,693,622.84

注 1: 本年增加零碎股股利 134.64 元。

注 2: 子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司本年收购多多药业股份有限公司股权形成 的其他资本公积本公司享有部分增加 58, 854, 307. 28 元。

注 3: 公司本年收购上海四通公司股权资产评估增值部分形成资本公积 1,026,676 元。

注 4: 本公司本年受让子公司中实混凝土转让四环医药 1%股权, 合并调整减少以前年度确认的 资本公积-863, 280. 29元。

$38 -$	其他综合收益

				本期发生金额
项目	期初数	本期所得税前发生额	减: 前期计入其他综合收益当期转入损益	减:所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	期末数
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益	10,107,690.47			$\frac{1}{2}$			10,107,690.47
其他二、以后将重	10,107,690.47	--			--	--	10,107,690.47
分类进损益的其他综合收益可供出售金融	831,896.06	4,569,585.00	0.00	0.00	4,569,585.00	$\cdots$	5,401,481.06
资产公允价值变动损益	831,896.06	4,569,585.00	0.00	0.00	4,569,585.00	--	5,401,481.06
其他综合收益合计	10,939,586.53	4,569,585.00	0.00	0.00	4,569,585.00	0.00	15,509,171.53

39、盈余公积

项目	期初数	本期增加	本期减少
法定盈余公积	83,015,164.70			期末数
40、未分配利润				83,015,164.70
项目
上期末未分配利润		本期发生额	上期发生额	提取或分配比例
其他转入		$-929,748,747.26$	$-1,091,899,826.43$
			9,761,149.66
调整后 期初未分配利润		-929,748,747.26	$-1,082,138,676.77$
加:本期归属于母公司所有者的净利润		27, 358, 138.83	152,389,929.51
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润		-902,390,608.43	$-929,748,747.26$

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00元。

41、营业收入和营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入
主营业务	1,468,275,831.66	791, 337, 379.82		成本
其他业务	10,291,525.71		1,057,500,495.93	615,488,089.99
合计		2,562,135.19	20,525,823.65	2,618,605.69
	1,478,567,357.37	793,899,515.01	1,078,026,319.58
$\mathcal{N}$ $\mathcal{N}$ and $\mathcal{N}$				618,106,695.68

说明 1: 本年销售收入前五位的金额合计 159, 734, 405. 23 元, 占全年销售收入的比例为 10. 80%。 说明 2: 本公司营业收入和营业成本按行业及地区分析的信息, 参见附注十三。

42、税金及附加

项目
营业税	本期发生额	上期发生额
	3,863,293.57	11,224,304.27
土地增值税	8,878,225.88
		16,175,309.33

Π

$\frac{1}{2}$

$\frac{1}{2}$

Ī

$\rightarrow$

m

Ī

I

ŋ

项目
城市维护建设税	本期发生额	上期发生额
	8,337,937.06	5,826,715.33
教育费附加	3,729,683.90
地方教育费附加		2,705,094.77
	2,336,936.64	1,181,968.16
文化事业建设费	23,584.90	114,905.67
房产税	1,807,202.83
土地使用税
车船使用税	2,813,053.85
	5,700.00
印花税	207,806.52
其他
合计	454,797.56	351,001.38
	32,458,222.71	37,579,298.91
$\mathbf{a}$ $\mathbf{b}$ $\mathbf{c}$ $\mathbf{c}$

说明: 各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

43、销售费用

合计	384, 140, 107.60	269,784,271.88
	5,460,170.91	21,937,254.62
其他	60,135,665.45
销售推广费		62,416,375.09
广告费	73, 139, 722. 18
日常办公费用	161,435,726.44	137,757,044.03
	446,726.40	757,850.48
折旧与摊销	83,522,096.22	46,915,747.66
职工薪酬费用		上期发生额
项目	本期发生额

44、管理费用

	144,520,662.19	116,974,645.53
合计		4,789,161.66
税费	2,663,905.11
	25,381,332.94	20,189,637.48
折旧与摊销		45,266,317.82
日常办公费用	48,015,467.79
	68,459,956.35	46,729,528.57
职工薪酬费用	本期发生额	上期发生额
项目

45、财务费用

项目
	本期发生额	上期发生额
利息支出	80,258,607.33	68,618,385.59
减:利息收入	689,189.81	6, 135, 267.55

2016年度财务报表附注

	81,805,609.65	66,396,086.84
合计	318,926.54	865,942.15
手续费及其他		3,046,895.76
承兑汇票贴息	1,917,265.59

46、资产减值损失

Π

h

$\overline{1}$

$\overline{\mathbb{I}}$

$\overline{\phantom{a}}$

m

l

I

l

		5,415,789.52	4,927,006.90
合计			81,056.27
(2) 可供出售金融资产减值损失		110,531.89
		5,305,257.63	4,845,950.63
(1) 坏账损失
		本期发生额	上期发生额
项E

47、投资收益

项目
	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	$-214,545.25$
处置长期股权投资产生的投资收益		$-345,951.53$
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益	0	218,297,854.98
	0	48,000.00
分次收购股权产生的投资收益	$-1,009,617.72$
其他
合计	608,234.22
	$-615,928.75$	217,999,903.45

48、营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计			计入当期非经常性损益的金额
	18,879.78	98,205.17	18,879.78
其中: 固定资产处置利得	18,879.78	98,205.17	18,879.78
政府补助	22,646,761.46	3,375,530.06
违约金及赔款	402,613.34		20,752,317.02
分次收购股权产生的收入		157,926.00	402,613.34
	8,932718.50		8,932718.50
其他	655,383.04	273,964.84	2,549,827.48
습计	32,656,356.12	3,905,626.07
			32,656,356.12

其中,政府补助明细如下:

补助项目	发放主体	发放原因	性质类型	补贴是否影响当年盈귝	是否特殊补贴	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相
税收返还	海南省洋浦财政局	补助	因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助	是	否	5,201,317.02	3,075,530.06	关与收益相关

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

Ī

Ī

Ī

Ī

÷

Ī

Ī

I

÷

E

a,

film

j

Ī

I

2016年度财务报表附注

补助项目	发放主体	发放原因	性质类型	补贴是否影响当年盈亏	是否特殊补贴	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相
医药产业扶植资金	威海市环翠区羊亭镇人民政府	奖励	因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)	是	否	14,400,000.00		关与收益相关
财政拨款	佳市科技局	补助	因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策	是	否	100,000.00		与收益相关
人才支持资金补助	黑龙江省佳木斯市政府	补助	规定依法取得)因研究开发、技术更新及改造等获得的补助	是	否	500,000.00		与收益相关
科技创新资金	黑龙江省佳木斯市政府	奖励	因研究开发、技术更新及改造等获得的补助	是	否	200,000.00		与收益相关
专利技术专项资金	黑龙江省知识产权局	奖励	因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)	是	否	350,000.00		与收益相关
专项资金	房山区科技技术委员会	奖励	因研究开发、技术更新及改造等获得的补助	是	否	1,000.00		与收益相关
其他		补助	因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)	是	否		300,000.00	与收益相关
节能重点工程、循环经济和资源节能补助	黑龙江省发展和改革委员会	奖励	因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)	是	否	1,436,111.11
专项资金	石化医药工业中小企业	补助	因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)	是	否	458,333.33
合计						22,646,761.46	3,375,530.06

49、营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	646,613.42	289,752.39	646,613.42
其中: 固定资产处置损失	646,613.42	289,752.39	646,613.42
对外捐赠	1,135,850.86		1,135,850.86
罚款和赔偿	52,950.75	187,034.60	52,950.75

合计	2,440,955.28	16,999,353.98	2,440,955.28
其他	605,540.25	31,154.06	605,540.25
预计负债		16,491,412.93

注: 北京华素本年捐赠给中国禁毒基金会 1, 133, 850. 86 元。

50、所得税费用

Ī

(1) 所得税费用明细

습计	20,896,274.85	14,682,468.86
递延所得税调整	$-3,504,509.36$	$-3,721,363.18$
按税法及相关规定计算的当期所得税	24,400,784.21	18,403,832.04
项E	本期发生额	上期发生额

(2) 所得税费用与利润总额的关系列示如下:

项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	65,926,922.78	167,863,285.03
按法定税率计算的所得税费用(利润总额*25%)	16,481,730.70	44,406,108.67
某些子公司适用不同税率的影响	$-7,646,326.58$	$-3,874,046.73$
对以前期间当期所得税的调整	9,968,435.19	1,523,224.53
归属于合营企业和联营企业的损益	214,545.25	3,183,770.19
无须纳税的收入
不可抵扣的费用	5,259,138.50	2,692,349.35
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响(以"-"填列)	$-6,026,811.67$	$-31,594,853.75$
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响	2,645,563.46	$-1,685,292.61$
其他		31,209.21
所得税费用	20,896,274.85	14,682,468.86

51、现金流量表项目注释

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
营业外收入	1,674,195.25	207,791.12
备用金经营保证金	2,917,243.13
代收水电费及供暖费	9,376,645.76
招标保证金		23,459,726.60
往来款	276, 204, 622.55	344,063,644.96
슴计	290, 172, 706.69	367,731,162.68

$\mathbf 0$

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
费用性支出	117,034,997.07	150,058,597.31
营业外支出	1,170,894.60	26,535,285.87
代付水电费及供暖费	8,090,153.02
银行保证金	53,346,462.00
其他往来款	460,026,400.86	373,933,953.24
合计	639,668,907.55	550, 527, 836.42
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	587,047.65	1,275,792.08
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
其他	0	$\mathbf 0$
合计	0	$\pmb{0}$
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
目项	本期发生额	上期发生额
收到零碎股股利	134.64	0
股份减持	87,330,010.00	0
合计	0700011101

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

本公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司减持多多药业有限公司 27.82%的股权,

87,330,144.64

因本次减持后北京中关村四环医药开发有限责任公司仍然对多多药业有限公司加以控制, 则处 置该部分股权收到的款项按合并报表要求放在收到的其他与筹资活动有关的现金中。

(6) 支付其他与筹资活动有关的现金

项Eь.	本期发生额	上期发生额
手续费	425,000.77	4,782,680.70

52、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	45,030,647.93	154,482,020.52

Ī

$\frac{1}{2}$

₩

$\frac{1}{2}$

÷

C.

I

加: 资产减值准备
固定资产折旧、投资性房地产折旧	5,415,789.52	4,927,006.90
无形资产摊销	52,685,536.87	36,517,233.52
长期待摊费用摊销	456,817.57	651,018.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)	4, 133, 433. 07393,535.81	1,966,037.34
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)		191,547.22
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)	234, 197.83	263,079.31
财务费用(收益以"一"号填列)
投资损失(收益以"一"号填列)	81,805,609.65	66,396,086.84
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	615,928.75	-217,999,903.45
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)	$-3,858,761.34$	$-10,855,483.01$
	6,952,660.65	121,852.50
存货的减少(增加以"一"号填列)	93,670,368.07	49,318,556.37
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-140,869,809.21$	$-124,475,232.56$
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	$-179, 115, 491.13$	27,550,245.30
其他
经营活动产生的现金流量净额	$-32,449,535.96$	$-10,945,934.90$
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产	49,828,340.77	59,853,959.13
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	151,276,603.19
减:现金的期初余额	185, 199, 684. 13	185, 199, 684. 13
加:现金等价物的期末余额		92,416,892.51
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
(3) 本期支付的取得子公司的现金净额	$-33,923,080.94$	92,782,791.62
项目
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物		金额
其中:		185,584,910.70
减购买日子公司持有的现金及现金等价物		2,095,217.07

取得子公司支付的现金净额

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

项目

金额

183,489,693.63

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物		0.00
其中:
处置子公司收到的现金净额		0.00
(4) 现金和现金等价物的构成
项目	期末数	期初数
一、现金	151,276,603.19	185, 199, 684. 13
其中:库存现金	409,640.89
可随时用于支付的银行存款	124,732,316.44	316, 150.11162,683,534.02
可随时用于支付的其他货币资金	26, 134, 645.86	22,200,000.00
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	151,276,603.19	185, 199, 684. 13
53、所有权或使用权受到限制的资产
项目	期末账面价值	受限原因
一、用于担保的资产
货币资金	24,258,001.26	保证金
存货	65,020,684.39	说明 (2)、(3)、(5)
投资性房地产	6,575,054.13	说明 (2)
固定资产	259,052,689.17	说明(1)、(2)
无形资产	5,978,689.00
二、其他原因造成所有权受到限制的资产		说明 (2)
货币资金	1,861,615.09
融资租赁固定资产	49,828,340.77	冻结账户说明(4)
合 计	412,575,073.81

其他说明:

(1)、本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司与昆仑信托有限责任公司签订信托贷款合 同, 贷款金额 16,000 万元, 本公司为该笔贷款提供信用担保, 本公司控股子公司重庆海德实业 有限公司以位于南岸区南坪街道南坪南路318号部分房产为该笔贷款提供抵押担保,该房产(固 定资产)账面净值为 221, 284, 519.9元。

(2)、本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司在江苏银行东直门支行签订为期一年的流 动资金贷款 1860 万元, 本公司和本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司为该笔贷款提供 抵押担保。本公司以位于北京市朝阳区左家庄中街 6号院 9号楼 301、310 房产作为抵押, 该 301房产(投资性房地产)账面净值为6,575,054.13元,310房产(存货)账面价值为2,206,907.55 元, 北京华素制药股份有限公司以位于房产区西潞街道金光北街 1 号的土地使用权以及房山区

$-53-$

良乡金光街道1号、2号、3号、4号、5号、6号、7号楼房产作为抵押,该房产(固定资产) 账面净值为 37, 768, 169. 27 元, 土地使用权(无形资产)账面净值为 5, 978, 689 元。本公司为 该笔贷款提供信用相保。

(3)、本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司在河北银行广安街支行申请期限为一年的 流动资金贷款 9400 万元, 本公司以名下土地(京海国用(2003出)第2166号)及房产(京房 权证海股字第 0004603 号) 为抵押, 并为该笔贷款提供信用担保, 该房产(存货) 抵押面积为 5028.58 平米, 账面净值为 61,567,876.84 元。

(4)、本公司之控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司之控股子公司北京华素制药 股份有限公司及本公司之控股子公司北京中实混凝土有限责任公司、北京中实上庄混凝土有限 责任公司与北京市文化科技融资租赁股份有限公司签订《融资租赁合同》, 融资租赁购买金额 共计 7,000万元, 期限两年, 融资租赁固定资产账面净值为 49,828,340.77元。

(5) 本公司所有的吉庆里 9#10#楼底商 A 座 2 层 6 号因北京中关村开发建设股份有限公司诉讼 事项由法院查封, 房屋面积 93.61 平方米, 该房产账面余额为 1, 245, 900.00 元。

(6) 子公司北京中实和中实上庄以应收账款作保理名义取得借款年末余额1.4 亿元, 但应收账 款仍由公司收取未受限制,截止2017年2月末已全部归还。

六、合并范围的变动

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下的企业合并

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例	股权取得方式	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收	购买日至期末被购买方的净利润
多多药业有限公司	2016.1.08	200, 117, 700.00	51.00%	购买	工商变更	233,242,909.21	36,378,573.81
上海四通国际科技商城物业公司	2016.5.18	35,865,718.12	68.18%	购买	工商变更	2,885,775.19	120,223.33

说明 1: 北京中关村四环药业有限公司本年并购多多药业有限公司 78.82%的股权,并购完成后 再转让 27.82%股份给黑龙江农垦佳多。根据双方协议, 2015年7月至 2018年6月为业绩考核 期, 在完成业绩的情况下, 公司按原有价格回购其股份。

说明 2: 上海四通国际科技商城物业公司系公司的联营企业, 公司账面投资 30.625%, 2016年4 月该公司之原股东沪西公司办理了退股减资,股本由 8000 万元减资至 7040 万元, 公司的出资 比例由 30.625%变更为 34.801%。2016年5月份以 1312.24万元增持上海四通国际科技商城物 业公司 33.381% (减资前为 29.375%) 的股权, 增持后公司合计持有 68.18%, 于 2016年 6月起 该公司作为公司的控股子公司, 纳入合并范围。

(2) 合并成本及商誉

合并成本

金额

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

2016年度财务报表附注

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	$-8,932,718.50$
	44,798,436.62
减: 取得的可辨认净资产公允价值份额
合并成本合计	35,865,718.12
	22,865,718.12
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
非现金资产的公允价值	6,622,400.00
	6,500,000.00
现金

说明: 上表是公司并购上海四通国际科技商城物业公司合并成本小于取得的可辨认产净资产公 允价值份额的金额,确定方法是按中发国际资产评估有限公司 2016年5月17日出具的中发评 报字[2016]第095号的评估值确定。

合并成本
现金	金额
	309,280,000.00
非现金资产的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计	309,280,000.00
减: 取得的可辨认净资产公允价值份额
	138,076,986.15
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	171,203,013.85
$\mathcal{N}$

说明: 此表为多多药业有限公司大额商誉形成的过程, 确定方法是按北京京都中新资产评估有 限公司 2015年11月1日出具的京都中新评估报字[2015]第0148号评估值确定。

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

上海四通报表项目	购买日公允价值	购买日账面价值
资产:	76,750,412.87
货币资金	2,217,617.01	75,477,566.15
应收款项	21,281,448.26	2,217,617.01
存货	17,460,354.96	21,281,448.26
固定资产	489,217.10	14,794,781.52
投资性房地产	35, 301, 775.54	377,685.86
负债:	11,046,214.37	36,806,033.50
应付款项	10,703,989.04	10,703,989.04
递延所得税负债	342,225.33	10,703,989.04
净资产	65,704,198.50
咸: 少数股东权益		64,773,577.11
取得的净资产	20,905,761.88	20,610,952.24
	44,798,436.62	44, 162, 624.87

可辨认资产、负债公允价值的确定方法: 按中发国际资产评估有限公司 2016年5月17日出具 的中发评报字[2016]第095号的评估值确定。

$-55-$

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

多多药业报表项目	购买日公允价值	购买日账面价值
资产:	273,854,613.14
货币资金	9,569,453.50	225,096,318.88
应收款项		9,569,453.50
存货	72,079,762.44	72,079,762.44
	37,481,980.55	37,481,980.55
固定资产	125,575,929.94	99,371,690.18
无形资产	24,508,553.83	1,954,499.33
负债:	98,674,473.39	91,360,729.25
应付款项	89,466,284.81	89,466,284.81
递延所得税负债	7,313,744.14
净资产
减: 少数股东权益	175, 180, 139.75	133,735,589.63
	37,103,153.60	28,325,197.88
取得的净资产	138,076,986.15	105,410,391.75

可辨认资产、负债公允价值的确定方法: 按北京京都中新资产评估有限公司 2015 年 11 月 1 日 出具的京都中新评估报字[2015]第0148号评估值确定。

(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

被购买方名称	购买日之前原持有股权在购买日的账面价值	购买日之前原持有股权在购买日的公允价值	购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失	购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设	购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额
上海四通国际科技商城物业公司	23,875,335.84	22,865,718.12	$-1,009,617.72$	重置成本法	0.00

2、处置子公司

单次处置至丧失控制权而减少的子公司

子公司名称	股权处置价款	股权处置比例%	股权处置方式	丧失控制权的时点		处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额	合并财务报表中与该子公司相关的商誉
无
续:
子公司名称	丧失控制权之日剩余股权的比例%	丧失控制权之日剩余股权的账面价值		丧失控制权之 按公允价值重日剩余股权的 新计量产生的公允价值	利得/损失	丧失控制权之日剩余股权的公允价值的确定方法及主要假设	与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投
无			--				资损益的金额

3、其他原因的合并范围变动

本公司本年对成都中关村于 2016年12月清算完毕而减少。

七、在其他主体中的权益

Î

$\rightarrow$

ehi

Ī

I

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称	主要经	注册地	业务性质		持股比例%
	营地			直接	间接	取得方式
北京中关村青年科技创业投资有限公司	北京	北京	信息咨询服务	88.75		设立
北京中实混凝土有限责任公司	北京	北京	混凝土制造销售	94.80		设立
北京中关村数据科技有限公司	北京	北京	计算机应用服务	57.50	42.50	设立
北京中科泰和物业服务有限公司	北京	北京	物业管理	100.00		设立
北京中关村科贸电子城有限公司	北京	北京	物业管理	92.00	8.00	设立
北京美仑房地产开发有限责任公司	北京	北京	房地产开发	90.00		设立
哈尔滨中关村开发建设有限责任公司	哈尔滨	哈尔滨	房地产开发	100.00		设立
山东中关村医药科技发展有限公司	威海	威海	房地产开发	80.00	20.00	设立
重庆海德实业有限公司	重庆	重庆	服务业	100.00		非同一控制下
北京中关村四环医药开发有限责任公司	北京	北京	医药制造	100.00		企业合并非同一控制下
上海四通国际物流商城物业公司	上海	上海	物业管理	68.18		企业合并非同一控制下企业合并

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股	本期归属于小教股	本期向少数股东宣告分	期末少数股东权
	比例	东的损益	派的股利生额	益余额
北京中实混凝土有限责任公司	5.20%	625.858.72	0.00	7,981,738.70

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

	本年数	上年数
项目	北京中实混凝土有限责任公司	北京中实混凝土有限责任公司
流动资产	673, 333, 673.54	635,236,115.97
非流动资产	121,950,570.67	132, 197, 431.17
资产合计	795,284,244.21	767,433,547.14
流动负债	590,697,299.17	532,005,091.69
非流动负债	0.00	20,000,000.00
负债合计	590,697,299.17	552,005,091.69
营业收入	396,030,580.57	416,520,768.99
净利润	$-14,350,169.83$	12,924,729.15
综合收益总额	$-14,350,169.83$	12,924,729.15

经营活动现金流量

122, 277, 713.76

-188.996.882.12

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	期末数/本期发生额	期初数/上期发生额
联营企业:
投资账面价值合计	4,328,936.28
下列各项按持股比例计算的合计数		28,081,872.12
净利润	$-214,545.25$	$-345,951.53$
综合收益总额	$-214,545.25$	$-345,951.53$

说明: 本期投资账面价值减少的主要原因是上海四通国际商城物业公司于 2016年5月18日由 原持股比例 30.625%增持到 68.18%, 股份的增持由权益法改为成本法核算, 并于 2016年6月起 纳入合并所致。

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、可供出售金融资产、 应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款、应付债券等。各项金融工具的详细情况已于相 关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政 策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范 围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司 财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司 所面临的风险, 设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序, 以监控本公司的风险 水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经 营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管 理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险及流动性风险。

(1) 信用风险

信用风险, 是指金融工具的一方不履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有商业银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、 信用记录及其它因素诸如目前市场状况等, 评估债务人的信用资质, 并设置相应欠款额度与信

$-58-$

用期限。本公司定期对债务人信用记录进行监控, 对于信用记录不良的债务人, 本公司采用书 面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供 任何可能令本公司承受信用风险的担保。

(2) 流动性风险

流动性风险, 是指本公司以交付现金或其他金融资产的方式在履行结算的义务时发生资金短缺 的风险。

管理流动风险时,本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本 公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并 确保遵守借款协议。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他 利益相关者获益, 同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构,本公司可能调整支付给股东的股利金额、发行新股。

本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2016年12月31 日, 本公司的资产负债率为 66.10% (2015年12月31日: 68.87%)。

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
可供出售金融资产	5,643,464.72	--	u.	5,643,464.72
权益工具投资	5,643,464.72	--	--	5,643,464.72
非持续的公允价值计量	--	$-1$	$\overline{\phantom{a}}$	--

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外 的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据输入值(不可观察输入值)。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本(万元)	对本公司持股比例%	对本公司
国美控股集团有限公司	北京	项目投资	100,000.00	24.47	表决权比例%24.47

本公司最终控制方是: 黄光裕(曾用名黄俊烈)。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的联营企业情况

联营企业情况详见附注七、2。

本期与本公司发生关联方交易, 或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企 业情况如下:

合营或联营企业名称	与本公司关系
北京科领时代环保技术有限公司	现任监事李斌担任董事的其他公司
4、与本公司有业务或往来的其他关联方情况
关联方名称	与本公司关系
国美电器有限公司	同一最终控制方
稼轩投资有限公司	同一最终控制方
北京稼轩博盛文化娱乐有限公司	同一最终控制方
国美信达商业保理有限公司	同一最终控制方
国美在线电子商务有限公司	同一最终控制方
黑龙江多多集团有限责任公司	本公司之孙公司的股东方
黑龙江冰泉多多保健食品有限责任公司	本公司之孙公司的股东方投资企业
黑龙江省北大荒绿色健康食品有限责任公司	本公司之孙公司的高管人员投资入股的企业
北大荒泽世国际生物技术有限公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书	本公司之孙公司的高管人员投资入股的企业之子公司关键管理人品

5、关联交易情况

C.

B

(1) 关联采购与销售情况

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
国美在线电子商务有限公司	华素口腔护理产品的网上销售	640.09	$\cdots$

关键管理人员

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
黑龙江多多集团有限责任公司	采购水电及采暖	7,753,735.70
黑龙江多多集团有限责任公司	区服务费	759,824.38
出售商品、提供劳务
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
黑龙江冰泉多多保健食品有限责任公司	污水处理收入	384,274.60
黑龙江省北大荒绿色健康食品有限责任公司	污水处理收入		0.00
北大荒泽世国际生物技术有限公司	检验收入	485,907.69	0.00
		61,413.67	0.00
北大荒泽世国际生物技术有限公司	出售乙醇收入	2,871.80	0.00

(2) 关联租赁情况

公司出租

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收益	上期确认的租赁收益
国美电器有限公司	房产	6,611,681.52
稼轩投资有限公司	房产		6,611,681.52
北京稼轩博盛文化娱乐有限公		0	111, 156.28
피	房产	$\mathbf{0}$	163,800.46
黑龙江冰泉多多保健食品有限责任公司	房产	5,714.29	0
北大荒泽世国际生物技术有限公司	房产	104,571.43
北大荒泽世国际生物技术有限公司	设备	213,675.22	00
黑龙江多多集团有限责任公司	土地使用费	$\overline{0}$	0

说明: 本年并购的多多药业有限公司所属的土地上建有化验室、片剂空调机房、中药前处理车 间、锅炉房及办公室、铁路专用线等,其地上资产均不属于多多药业,其中铁路专线目前处于 废弃闲置状态, 化验室、片剂空调机房、中药前处理车间由多多药业租赁使用, 锅炉房为多多 药业提供供暖和动力服务。在供暖、动力计价和房屋租赁定价时将土地使用费等因素综合考虑 后不再单独收取土地使用费。

公司承租

出租方名称		租赁资产种类	本期确认的租赁费
黑龙江多多集团有限责任公司		房产		上期确认的租赁费
(3) 关联担保情况本公司年末无作为被担保方(4) 关联方资金拆借情况			1,851,457.49
关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

2016年度财务报表附注

70,000,000.00

53,425,300.00

项目名称	关联方	期末数
6、关联方应收应付款项	(1) 应收关联方款项
关键管理人员薪酬			3,771,300.00		2,047,000.00
项目			本期发生额		上期发生额
	本公司本期关键管理人员9人,上期关键管理人员5人,支付薪酬情况见下表:
	(5) 关键管理人员薪酬				4.35%计息, 到期已归还
黑龙江多多集团有限责任公司	10,000,000.00	2016年01月01日	2016年12月31日		按同期一年期贷款利率
	20,000,000.00	2016年02月01日	2016年12月31日2016年12月31日
	10,000,000.0030,000,000.00	2016年01月18日2016年01月21日	2016年12月31日		年12月31日,年利率12%
理有限公司	5,000,000.00	2015年12月21日	2016年12月31日	理池融资"业务,合同约定还款日不得晚于 2016
国美信达商业保	5,000,000.00	2015年12月11日	2016年12月31日		应收账款做"有追索权保
	25,000,000.00	2015年12月4日	2016年12月31日
	45,000,000.00	2015年12月3日	2016年12月31日
国美控股集团有限公司	356,000,000.00	2016年7月1日	2017年6月30日	按同期一年期贷款利率上浮 15%计息
		2015年07月01日	2016年6月30日

签约但尚未丁财务报表中确认的资本承诺 期末数 对外投资承诺 88,500,000.00 大额发包合同 9,815,417.19

63,000,000.00

购建长期资产承诺

15,000,000.00

说明 1: 公司已公告对外投资有北京华素健康科技有限公司 200 万元、山东华素健康护理品有 限公司 5000 万元、海南南方君合药业有限公司 150 万元、江苏华素健康科技有限公司 1000 万 元, 山东华素出资未到位 2500 万元。

说明 2: 购建长期资产承诺为元治元坦投资尚余 1500 万元, 购买知母皂苷 4800 万元。

(2) 其他承诺事项

截至 2016年12月31日,本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2016年12月31日, 本公司为下列单位贷款提供保证:

被担保单位名称	担保事项	金额(万元)	期限备注
一、子公司
北京华素制药股份有限公司	为被担保单位在江苏银行东直门支行借款提供抵押	1.860	2016-1-29至2019-1-28
北京华素制药股份有限公司	为被担保单位在河北银行广安街支行借款提供担保	9.400	2015-9-15至2017-9-14
北京华素制药股份有限公司	为被担保单位在华夏银行亮马桥支行借款提供担保	5,000	2016-4-27至2019-4-26
北京华素制药股份有限公司	为被担保单位在宁波银行亚运村支行借款提供担保	5.000	2016-6-4至2017-6-3
北京华素制药股份有限公司	为被担保单位在北京市文化科技融资租赁股份有限公司融资租赁业务提供担保	5,000	2015-10-15至2017-10-14
北京中实混凝土有限责任公$\overline{\mathbf{u}}$	为被担保单位在北京市文化科技融资租赁股份有限公司融资租赁业务提供担保	2,000	2015-10-22至2017-10-21
司	北京中实混凝土有限责任公为被担保单位在国美信达商业保理有限公司借款提供担保	14,000	2015-12-3至2016-12-31
司	北京中实混凝土有限责任公为被担保单位在江苏银行东直门支行借款提供担保	15,000	2015-12-29至2016-12-28
其他公司
福州华电房地产公司	为被担保单位在中信银行福州分行闽都支行委托贷款提供担保	1,500	2001-8-23至2002-8-23说明A
合计		58,760

说明: 2000年6月19日, 福州华电房地产公司(以下简称"华电公司")为本公司出具反担保书, 表明如本公司为其在银行的贷款提供担保,华电公司将以自己开发的友谊大厦可销售面积3万平 方米抵押给本公司做反担保。2001年8月15日,本公司与中信银行福建分行闽都支行签订《保证 合同》,为华电公司在中信银行福州分行的1,500万元委托贷款提供担保,该贷款期限为2001年 8月23日至2002年8月23日, 华电公司逾期未能还款。2004年委托方北京托普天空科技有限公司 提起诉讼, 对本公司做为第三人诉讼, 福州市中级人民法院于2006年2月作出终审判决, 判决本

$-63-$

公司对华电公司所欠北京托普天空科技有限公司借款本金及利息、逾期利息、复利承担连带清 偿责任, 金额共计28,054,368.39元。2008年11月18日, 福建省福州市中级人民法院冻结了本公 司持有的北京天桥北大青鸟科技股份有限公司的股票2,251,668股, 2009年福建省福州市中级人 民法院将上述股票处置收益10,744,353.06元支付北京托普天空科技有限公司。2009年2月14日福 建省福州市中级人民法院查封冻结了本公司持有的银广夏股票3,012,398股。2010年2月5日福建 省福州市中级人民法院将上述股票作价14,971,618.06元过户到北京托普天空科技有限公司名 下。本公司累计计提了28,054,368.39元预计负债, 截止2016年12月31日, 尚余2,338,397.27元预 计负债。

截至 2016年12月31日,本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保的情况如下:

被担保单位	金额(万元)	贷款发放单位
中关村科技贸易中心商品房、蓝筹名座、蓝筹名居承购人	120.05	中国交通银行北京分行公主坟支行	期限按揭贷款阶段性担保	反担保财产说明
蓝筹名座商品房承购人	32.00	招商银行北京西三环支行	按揭贷款阶段性担保	说明
哈尔滨中关国际项目商品房承购人	86.93	中国工商银行驻哈尔滨铁路局支行	按揭贷款阶段性担保	说明
哈尔滨中关国际项目商品房承购人	9.30	中国农业银行哈尔滨群力支行	按揭贷款阶段性担保	说明
哈尔滨中关国际项目商品房承购人	278.80	招商银行股份有限公司哈尔滨爱建支行	按揭贷款阶段性担保	说明
哈尔滨中关国际项目商品房承购人	24.83	上海浦东发展银行哈尔滨分行营业部	按揭贷款阶段性担保	说明
哈尔滨中关国际项目商品房承购人	236.89	交通银行哈尔滨南岗支行	按揭贷款阶段性担保	说明
小计	788.80

说明 1: 截至 2016年12月31日, 本公司及本公司子公司哈尔滨中关村开发建设有限责任公司 为银行向商品房承购人发放的总额为788.80万元个人住房抵押贷款提供保证,该保证责任将在 商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记后解除, 风险较小。

说明 2: 子公司北京华素制药股份有限公司向昆仑信托有限责任公司申请额度不超过 16,000 万 元的贷款,年化利率7%,期限不超过2年。除本公司提供信用担保外,子公司重庆海德实业有 限公司以其持有的房产(总建筑面积 34, 682. 94 平方米)和土地使用权(7, 232. 00 平方米)作 抵押担保。

说明 3: 本公司向北京银行股份有限公司绿港国际中心支行申请 8,000 万元的综合授信额度, 贷款期限不超过2年。由子公司北京华素制药股份有限公司提供信用担保。

(2) 其他或有负债

截至 2016年12月31日,本公司不存在其他应披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

项目	内 容	对财务状况和经营成果的影响数	无法估计影响数的原因
股票和债券的发行	公司 2016 年收到中国证监会出具的《关于核准北京中关村科技发展(控股)股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可【2016】328号),同意核准公司非公开发行不超过 82,847,100 股新股 (详见 2016 年 1月14日, 公告 2016-019号)。截至 2017年1月24日止, 本公司本次实际非公开发行 A 股普通股股票 78, 280, 042 股, 每股发行价格 9.07 元,实际募集资金总额为人民币 709, 999, 980. 94 元, 扣除证券承销费人民币8, 619, 999. 77 元, 经本公司扣除自行支付的中介机构费用和其他发行费用人民币 1,468,280.04 元后, 募集资金净额为人民币 699,911,701.13元, 其中新增注册资本人民币 78,280,042.00 元, 余额计人民币621, 631, 659. 13 元转入资本公积(股本溢价)。	本公司净资产增加699, 911, 701. 13元
	1、经第六届董事会 2016 年度第四次临时会议审议通过, 公司与全资子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司(简称: 四环医药)共同投资设立北京华素健康科技有限公司, 注册资本: 200 万元; 出资方式:本公司出资 180 万元(自有资金), 占注册资本的 90%, 四环医药出资20万元(自有资金),占注册资本的10%。
重要的对外投资	2、公司全资子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司(以下简称"四环医药",公司持有其100%股权)投资设立子公司一一山东华素健康护理品有限公司。注册资本: 人民币 5,000 万元; 出资方式: 四环医药以现金形式出资 5,000 万(自有资金), 占注册资本的 100%。3、子公司四环医药之控股子公司北京华素制药股份有限公司(简称:华素制药)以150万元的对价收购海南南方君合药业有限公司(简称: 海南君合药业)100%股权。截至披露日,相关工商登记变更手续己经完成,海南君合药业取得海南省工商行政管理局颁发的《营业执照》。近日,海南君合药业己更名为中关村医药(海南)有限公司,注册资本为1000万元。4、经公司第六届董事会 2017 年度第一次临时会议审议通过, 华素制药与北京华素健康共同投资设立子公司一江苏华素健康科技有限公司(简称: 江苏华素健康)。注册资本: 人民币 1,000 万元; 出资方式: 华素制药出资 800 万元(自有资金), 占注册资本的 80%, 华素健康出资 200	上述新设及收购行为旨在落实公司聚焦主业、转型医药大健康的发展战略,对公司当期财务状况和经营成果基本不产生影响。

2、利润分配情况

拟分配的利润或股利

经审议批准宣告发放的利润或股利

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

说明1、本公司股东国美控股于2016年1月将其持有的本公司158,114,894股无限售流通股(占 本公司总股本 23.43%)质押给江苏银行北京东直门支行, 2017年1月18日, 上述股份解除质 押登记手续已办理完成, 质押到期日 2018年1月19日。

说明 2: 子公司北京华素制药股份有限公司向大连银行股份有限公司北京分行申请金额为 7,000

$-65-$

万元的综合授信(风险敞口 4,200 万元),项下用于开立银行承兑汇票,期限为1年。由子公 司北京中实混凝土有限责任公司及北京中实上庄混凝土有限责任公司提供信用担保。2017年1 月办理了票据开立。

截至 2017年4月13日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为 4 个报告分 部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评 价这些报告分部的经营成果, 以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括:

①生物医药分部,生产及销售外用试剂、片剂、注射剂等产品;

②房产建筑分部,开发及销售商品房、混凝土生产销售;

3物业管理分部, 提供物业管理服务;

4其他,主要以酒店业务为主。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些会计政策及计 量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

$\overline{u}$
$\tilde{\phantom{a}}$
冥
信
全
设
设
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琳
兮
技
科
$\frac{1}{k}$
*
$+$
低
$\rightleftharpoons$

2016年度财务报表附注

I

I

÷

İ

(2) 报告分部的财务信息

项目	生物医药	房产建筑	物业管理
本期或本期期末				其他	抵销	合计
营业收入	761,968,357.70	666,572,389.36	26,714,996.39	23,311,613.92
其中: 对外交易收入	761,968,357.70	666,572,389.36	26,714,996.39	23,311,613.92		1,478,567,357.37
分部间交易收入						1,478,567,357.37
其中: 主营业务收入	751,676,831.99	666,572,389.36	26,714,996.39	23,311,613.92
营业成本	211,961,068.30	556,323,987.60	22,412,334.16	4,247,600.70		1,468,275,831.66
其中: 主营业务成本	209,398,933.11	556,323,987.60	22,412,334.16	4,247,600.70	$-1,045,475.75$	793,899,515.01
营业费用	478,552,686.06	132,898,570.95	7,393,999.04	26,888,621.87	$-1,045,475.75$3,222,442.50	791,337,379.82
营业利润/(亏损)	71,454,603.34	$-22,650,169.19$	$-3,091,336.81$	$-7,824,608.65$	$-2,176,966.75$	648,956,320.42
资产总额	1,447,060,911.47	3,145,905,956.02	91,640,574.59	367,872,003.86	$-1,905,478,361.66$	35,711,521.94
负债总额	780,828,126.63	2,291,344,286.76	80,783,623.59	38,330,067.44	$-1,111,162,398.95$	3, 147, 001, 084.282,080,123,705.47
补充信息:
1. 资本性支出
	15,384,610.21	40,370,032.26	41,060.00	58,508.40		55,854,210.87
2. 折旧和摊销费用	24,314,797.96	18,854,379.75	227,945.99	10,213,891.33
3. 折旧和摊销以外的非现金费用						53,611,015.03
4. 资产减值损失	5,316,316.00	101,470.08	-66,761.17	64,764.61		5,415,789.52

$-67-$

	生物医药	房产建筑	物业管理	其他	抵销
上期或上期期末						合计
营业收入	436,514,055.06	576, 164, 560.95	27,656,636.17
其中: 对外交易收入	436,514,055.06	576, 164, 560.95	27,656,636.17	37,691,067.40		1,078,026,319.58
分部间交易收入				37,691,067.40		1,078,026,319.58
其中: 主营业务收入	425,749,381.07	576,164,560.95	27,656,636.17	37,691,067.40
营业成本	93,455,037.43	496,929,547.01	22,619,070.70	6,404,244.89		1,067,261,645.59
其中: 主营业务成本	90,836,431.74	496,929,547.01	22,619,070.70	6,404,244.89		619,407,900.03
营业费用	318,597,113.48	-68,849,918.88	6,863,400.64	33,532,036.84	$-12,481,225.47$	616,789,294.34
营业利润/(亏损)	24461904.15	148,084,932.82	$-1,825,835.17$	$-2,245,214.33$	12,481,225.47	277,661,406.61
资产总额	867,421,744.23	3,223,825,218.17	74,475,492.23	422,873,963.63		180,957,012.94
负债总额	403,078,309.90	2,423,978,413.33	63,209,631.05	38,644,720.85	$-1,817,896,342.70$$-1,030,355,689.97$	2,770,700,075.551,898,555,385.16
补充信息:
1. 资本性支出	64,604,270.24	7,667,762.00
2. 折旧和摊销费用	11,318,109.27	17,426,132.99	316,453.00185,355.61	316,265.00		72,904,750.24
3. 折旧和摊销以外的非现金费用				10,204,691.29		39,134,289.16
4. 资产减值损失	4,448,319.79	1,024,017.85	$-541,470.28$	$-3,860.46$		4,927,006.90

Ī

I

Ī

×

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

2016年度财务报表附注

$-68-$

(3) 其他分部信息

① 产品和劳务对外交易收入

슴计	1,468,275,831.66	1,067,261,645.59
其他	23,311,613.92	37,691,067.40
物业管理	26,714,996.39	27,656,636.17
房产建筑	666,572,389.36	576, 164, 560. 95
生物医药	751,676,831.99	425,749,381.07
项目	本期发生额	上期发生额

② 地区信息

由于本公司的客户和经营都在中国境内,所以无须列报更详细的地区信息。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

Ī

J

Π

×

$\sim$

(1) 应收账款按种类披露

种类			期末数
	额金	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	76,158.89	27.29			76,158.89
其中: 行业组合
其他组合	76,158.89	27.29	--	$\rightarrow$	76,158.89
组合小计	76.158.89	27.29			76,158.89
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	202,866.74	72.71	202,866.74	100
计合	279,025.63	100.00	202,866.74	72.71	76,158.89

应收账款按种类披露(续)

种类			期初数
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	76,158.94	27.29	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	76,158.94
其中:行业组合		÷
其他组合	76,158.94	27.29		$\frac{1}{2}$	76,158.94
组合小计	76,158.94	27.29	-		76.158.94
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	202,866.74	72.71	202,866.74	100.00	0.00

숌	计	279,025.68	100.00	202,866.74	72.71	76,158.94
		1组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
	组合名称	账面余额		坏账准备		计提比例%
	行业组合	0.00		0.00		1.00
		②组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
	组合名称	账面余额		坏账准备		计提比例%
	其他组合	76,158.89		$\overline{a}$

(2) 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 273, 839.09 元, 占应收账款期末余额合 计数的比例 98.14%, 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 197,680.54 元。

2、其他应收款

(1) 其他应收款按种类披露

种类			期末数
	额金	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	27,437,164.54	5.03	27,437,164.54	100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中: 行业组合	5,877,843.00	1.08	293,892.15	5.00	5,583,950.85
其他组合	486,653,739.23	89.28	0.00	0.00	486,653,739.23
组合小计	492,531,582.23	90.36	293,892.15	0.06	492,237,690.08
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	25, 115, 863.30	4.61	25,115,863.30	100.0	0.00
计슴	545,084,610.07	100.00	52,846,919.99	9.70	492,237,690.08

其他应收款按种类披露(续)

种类			期初数
	金额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	27,437,164.54	5.52	27,437,164.54	100.0	0.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中: 行业组合	3,661,348.20	0.74	183,067.41	5.00	3,478,280.79
其他组合	440,611,936.92	88.68		$\overline{\phantom{a}}$	440,611,936.92
组合小计	444,273,285.12	89.42	183.067.41	0.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	25, 147, 754, 28	5.06	25, 147, 754. 28	100.0	444,090,217.710.00
合计	496,858,203.94	100.0	52,767,986.23	10.62	444,090,217.71

$\sim$

Ī

Ī

Ī

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款(按单位)	账面余额		坏账准备	计提比例%	计提理由
往来款 1	27,437,164.54		27,437,164.54	100.00	收回可能性较小
②组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
组合名称		账面余额		坏账准备	计提比例%
行业组合		5,877,843.00		293,892.15	5.00
3组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
组合名称		账面余额		坏账准备	计提比例%
其他组合		486,653,739.23		--
(2) 其他应收款按款项性质披露
项目			期末余额		期初余额
备用金			319,467.00		310,614.16
押金			12,097.84		12,097.84
往来款			544,095,226.14		494,026,930.74
其他			657,819.09		2,508,561.20
合计			545,084,610.07		496,858,203.94
(3) 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
哈尔滨中关村开发建设有限责任公司	往来款	232,097,136.50	1年以内	42.58	0.00
北京中关村四环医药开发有限责任公司	往来款	123,636,369.73	1年以内	22.68	0.00
山东中关村医药科技发
展有限公司	往来款	97, 354, 479.22	1年以内	17.86	0.00
北京建隆建筑工程联合公司	往来款	27,437,164.54	5年以上	5.03	27,437,164.54
北京美仑房地产开发有限责任公司	往来款	24,519,531.02	1年以内	4.50	0.00

3、长期股权投资

合计	837,724,451.09	57,218,080.21	780,506,370.88	868,511,668.81	57,218,080.21	811,293,588.60
					$-$	23,752,935.84
对联营企业投资	--	--	$***$	23,752,935.84
对子公司投资	837,724,451.09	57,218,080.21	780,506,370.88	844,758,732.97	57,218,080.21	787,540,652.76
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
项目		期末数			期初数

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

(1) 对子公司投资

Î

$\equiv$

Ì

f

$\equiv$ f

Π

Ľ

$\frac{1}{1-\frac{1}{2}}$

$\equiv$ Ĩ

$\equiv$ ٦

$=$ and the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the cont

$\equiv$ ۸

$\equiv$ D

$\equiv$ ۳

$=$

Ì

$\overline{\phantom{a}}$

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
北京中关村青年科技创业投资有限公司	71,000,000.00			71,000,000.00
北京中实混凝土有限责任公司	67,308,000.00			67,308,000.00
北京中关村数据科技有限公司	57,218,080.21			57,218,080.21		57,218,080.21
北京中关村四环医药开发有限责任公$\overline{\overline{\mathbf{u}}}$	207,900,000.00	2,100,000.00		210,000,000.00
北京中科泰和物业服务有限公司	3,464,025.00			3,464,025.00
北京中关村科贸电子城有限公司	36,832.72			36,832.72
成都中关村科技发展有限公司	45,000,000.00	$\overline{\phantom{a}}$	45,000,000.00
哈尔滨中关村开发建设有限责任公司	57,500,000.00			57,500,000.00
重庆海德实业有限公司	270,000,000.00			270,000,000.00
北京美仑房地产开发有限责任公司	41,331,795.04			41,331,795.04
上海四通国际物流商城物业公司		35,865,718.12	--	36,875,335.84
山东中关村医药科技发展有限公司	24,000,000.00			24,000,000.00
合计	844,758,732.97	37,965,718.12	45,000,000.00	837,724,451.09		57,218,080.21
	(2) 对联营、合营企业投资
被投资单位	期初余额	$+77+3+77+14$	本期增减变动		田士 人 娇	减值准备

被投资单位			平期增减变动
	期初余额	权益法下确认的投资损益	追加投资	并购转出	期末余额	减值准备期末余额
联营企业
上海四通国际科技商城物业公司	23,752,935.84			$-23,752,935.84$

说明: 公司本年增加对上海四通国际科技商城物业公司的持股比例成为控股子公司, 按企业会 计准则的规定作为子公司核算而从联营企业转出。

4、营业收入和营业成本

项	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	80,694,861.63	44, 387, 787, 12	28,003,393.74	7,128,336.42
其他业务	$\frac{1}{2}$	$\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{a}}$	$-$

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

合计	80,694,861.63	44,387,787.12	28,003,393.74	7,128,336.42
5、投资收益
项目			本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益				$-111,992.87$
股权处置收益			1,020,600.45	205,816,629.51
分次收购股权产生的投资损失			$-1,009,617.72$	48,000.00
合计			10.982.73	205,752,636.64

十五、补充资料

$\overline{\phantom{a}}$

Ī

Ī

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Ī

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Ī

1、当期非经常性损益明细表

本期发生额	说明
$-627,733.64$
22,646,761.46	主要是孙公司海南华素公司税收返款及本公司收到医药产业扶植资金补助。多多药业递延收入转入
8,932,718.50	主要是本公司进一步取得上海四通国际科技商城物业公司 29.375%股权的投资成本小于取得投资时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益。
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

项目	本期发生额	说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-736,345.48$
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额	30,215,400.84
减: 非经常性损益的所得税影响数	5,095,196.05
非经常性损益净额	25,120,204.79
减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)	1,534,031.58
归属于公司普通股股东的非经常性损益	23,586,173.21

2、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产	每股收益
	收益率%	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.27%	0.0405	0.0405
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.45%	0.0056	0.0056
每股收益的计算		本期发生额	上期发生额
归属于母公司普通股股东的净利润		27,358,138.83	152,389,929.51
其中: 持续经营净利润		27,358,138.83	152,389,929.51
终止经营净利润
基本每股收益		0.0405	0.2258
其中: 持续经营基本每股收益		0.0405	0.2258
终止经营基本每股收益
稀释每股收益		$0.0405 -$	$0.2258-$
其中: 持续经营稀释每股收益		$0.0405 -$
终止经营稀释每股收益			$0.2258 -$

3、公司主要财务报表项目变动较大的原因说明

(1) 预付款项期末余额为人民币 3838.52 万元, 较期初余额增加 87.10%, 主要是由于本期本 公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司之孙公司海南华素公司预付货款增加所 致。

(2) 可供出售金融资产期末余额为人民币 908.61 万元, 较期初余额增加 90.03%, 主要是由于 本期本公司持有4.5%股权的中关村科技软件股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌上 市, 原计提的可供出售金融资产减值准备通过其他综合收益转回500万元所致。

(3) 长期股权投资期末余额为人民币 411.44 万元,较期初余额减少 85.35%, 主要是由于本期 本公司进一步取得上海四通国际科技商城物业公司 29.375%股权, 对其投资比例变为 68.18%, 由权益法变为成本法核算, 从而该公司本期纳入上市公司合并报表范围, 对其长期股权投资进 行合并抵消所致。

(4) 在建工程期末余额为人民币 17, 947. 93 万元, 较期初余额增加 38. 17%, 主要是由于本公 司之子公司山东中关村医药科技发展有限公司建设厂房所致。

(5) 无形资产期末余额为人民币 3, 254. 43 万元, 较期初余额增加 260. 75%, 主要是由于本公 司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司收购多多药业有限公司股权所致。

(6) 开发支出期末余额为人民币 475.80 万元, 较期初余额增加 274.56%, 主要是由于本公司 之孙公司北京华素制药股份有限公司盐酸二甲氨基苯酚项目发生的新研发支出及本公司之子公 司北京中关村四环医药开发有限责任公司收购多多药业有限公司股权所致。

(7) 商誉期末余额为人民币 20, 998.07 万元, 较期初余额增加 441. 50%, 主要是由于本公司之 子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司收购多多药业有限公司股权所致。

(8) 长期待摊费用期末余额为人民币 2,630.70 万元,较期初余额增加 30.79%, 主要是由于本 公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司收购多多药业有限公司股权所致。

(9) 应付票据期末余额为人民币 4,600 万元, 较期初余额减少 60.68%, 主要是由于本公司之 子公司北京中实混凝土有限公司以应付票据结算减少所致。

(10) 应付利息期末余额为人民币 1,426.18 万元,较期初余额增加 1328.76%, 主要是由于本 公司之子公司北京中实混凝土有限公司计提国美信达借款利息及融资租赁固定资产的利息增加 所致。

(11) 长期借款期末余额为人民币 29,000 万元,较期初余额增加 866.67%, 主要是由于本公司 在北京银行借款增加、本公司之孙公司北京华素制药股份有限公司在华夏银行及昆仑信托借款 增加所致。

(12) 长期应付款期末余额为人民币 2,780.57 万元, 较期初余额减少 61.38%, 主要是由于本 公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司支付融资租入固定资产方文科租赁的租金 所致。

(13) 递延所得税负债期末余额为人民币 723 万元, 较期初余额增加 2506.71%, 主要是由于本 公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司收购多多药业有限公司股权所致。

(14) 其他非流动负债期末余额为人民币 6,958.80 万元, 较期初余额增加 100%, 主要是由于 将长期应付款中应付的收购多多药业的股权收购款转入此科目所致。

(15) 其他综合收益期末余额为人民币 1,550.92 万元,较期初余额增加 41.77%, 主要是由于 本期本公司持有4.5%股权的中关村科技软件股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌上 市,原计提的可供出售金融资产减值准备通过其他综合收益转回500万元所致。

(16) 少数股东权益期末余额为人民币 18, 520.31 万元, 较期初余额增加 174.09%, 主要是由 于本公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司收购多多药业有限公司股权所致。

$-75-$

(17) 营业收入本期金额为人民币 147, 856. 74 万元、销售费用本期金额为人民币 38, 414. 01 万 元, 少数股东损益本期金额为人民币 1,767.25 万元, 分别较上年同期增加 37.16%、42.39%、 736.14%, 主要是由于本公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司 2016年1月份收 购多多药业公司致合并范围增加所致,各项利润指标均比上年同期有所提升。

(18) 投资收益本期金额为人民币-61.59 万元, 较上年同期金额减少 100.28%, 主要是由于上 期本公司转让北京中科霄云资产管理有限公司100%股权所致。

(19) 营业外收入本期金额为人民币 3, 265. 64 万元, 较上年同期金额增加 736. 14%, 主要是由 于本公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司之孙公司海南华素公司税收返款同比 增加、本公司收到医药产业扶植资金补助及本公司进一步取得上海四通国际科技商城物业公司 29.375%股权的投资成本小于取得投资时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益所致。

(20) 营业外支出本期金额为人民币 244.10 万元, 较上年同期金额减少 85.64%, 主要是由于 本公司上期支付农行西城支行担保案件款项所致,该案件上期已结案。

(21) 所得税费用本期金额为人民币 2,089.63 万元, 较上年同期增加 42.32%, 主要是由于本 公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司收购多多药业有限公司股权所致。

(22) 销售商品、提供劳务收到的现金本期金额为人民币 117, 709. 27 万元, 购买商品、接受劳 务支付的现金本期金额为人民币 44, 159. 97 万元, 支付给职工以及为职工支付的现金本期金额 为人民币 24, 371. 99 万元, 支付的各项税费本期金额为人民币 18, 001. 79 万元, 分别较上年同 期增加 53.19%、31.56%、90.09%、32.62%, 主要是由于本公司之子公司北京中关村四环医药开 发有限责任公司 2016年1月份收购多多药业公司致合并范围增加所致,各项经营活动现金流量 指标均比上年同期有所提升。

(23) 收到的税费返还本期金额为人民币 529.15 万元, 较上年同期增加 72.05%, 主要是由于 本公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司之孙公司海南华素公司税收返款同比增 加所致。

(24) 收回投资收到的现金本期金额为人民币 2,000 万元,较上年同期增加 100%, 主要是由于 本公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司收购多多药业有限公司股权导致该项现 金流量增加所致。

(25) 取得投资收益收到的现金本期金额为人民币 60.82 万元, 较上年同期增加 1167.15%, 主 要是由于本公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司收购多多药业有限公司股权导 致该项现金流量增加所致。

(26) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额本期金额为人民币 3.12 万元, 较上年同期减少30.60%, 主要是本期本公司及其子公司处置固定资产减少所致。

(27) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额本期金额为人民币 0 万元, 较上年同期减少 100%, 主要是由于上期本公司转让北京中科霄云资产管理有限公司 100%股权所致。

(28) 收到其他与投资活动有关的现金本期金额为人民币58.70万元,较上年同期减少53.99%,

$-76-$

主要是由于本期本公司及其子公司收到的银行存款利息减少所致。

(29) 投资支付的现金本期金额为人民币 2,000 万元,较上年同期增加 100%, 主要是由于本公 司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司收购多多药业有限公司股权导致该项现金流 量增加所致。

(30) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额本期金额为人民币 18,348.97 万元, 较上年 同期增加 515.13%, 主要是由于本期本公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司收 购多多药业公司股权支付股权转让款所致。

(31) 取得借款收到的现金本期金额为人民币 66,600 万元, 较上年同期增加 43.91%, 主要是 由于本期本公司及本公司之孙公司北京华素制药股份有限公司、本公司之子公司北京中实混凝 土有限公司取得银行借款所致。

(32) 收到其他与筹资活动有关的现金本期金额为人民币 8,733.01 万元, 较上年同期增加 100%, 主要是本公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司转让多多药业公司 27.82% 股权收到股权转让款所致。

(33) 支付其他与筹资活动有关的现金本期金额为人民币 42.50 万元,较上年同期减少 91.11%, 主要是本期本公司支付银行手续费减少所致。

编号:No.1 01706854

miking

3705$\begin{bmatrix} \mathbf{a}_1 & \mathbf{a}_2 & \mathbf{a}_3 \ \vdots & \vdots & \vdots \ \mathbf{a}_1 & \mathbf{a}_2 & \mathbf{a}_3 \end{bmatrix}$a straighCarrierCarriera$\vec{C}$$\sim 100$$\frac{2^{\alpha}}{\alpha}$$\frac{1}{2}$证书序号:$\mathbb{S}^{n}$ .	$\equiv$	是证明持有人经财政准予执行注册会计师法定业务的《会计师事务所执业证书》部门依法审批,	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的凭证。$\sim$	王涂改《会计师事务所执业证书》不得伪造、应当向财政部门申请换发3	《会计应当向财政部门交回会计师事务所终止转让。出借、混4	$\sigma$师事务所执业证书》中兴华名	行市财书书发证机类	溢İÞ	諸議	000000000	中华人民共和国财政部制
		事务 所公计师	HUL III.	中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)	李尊农	北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座1屋	*ź,特殊普通合伙	11000167	$2821\overline{J}\overline{J}$	京财会许可 (2013) 0066号	$2013 - 10 - 25$	s and the seal of the first of a state of the state of the state of the state of the state and the first development of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state o
				际:$\frac{1}{2}$	主任会计师:	办公场所:	组织形式:	会计师事务所编号:	注册资本(出资额):	批准设立文号:	批准设立日期:

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9 份立号码 330402610227121kenthy card No.Vorking unitEi11中企会计师事务所1961年2月27日
	白茶 计位
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吴新民

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本证书经检验合格 This certificate is valid this renewal.

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注册会计班工作单位变更事项登记Resistation of Change of Works Link by a CPA

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年度检验登记 Annual Renewal Registration

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