AI assistant
BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) CO., LTD Audit Report / Information 2014
53909_rns_2016-04-08_81812981-478f-4707-ab62-0e21feb16db5.PDF
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
北京华素制药股份有限公司 二〇一四年度 审计报告
Ì
ö
Ŕ
Ř
÷
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
目录
| 审计报告 |
|---|
÷.
| 合并及公司资产负债表 | $1 - 2$ |
|---|---|
| 合并及公司利润表 | $\mathbf{3}$ |
| 合并及公司现金流量表 | $\overline{4}$ |
| 合并及公司股东权益变动表 | $5 - 6$ |
| 财务报表附注 | 7-56 |
致同会计师事务所《特殊普通合伙》 中国北京朝阳区建国门外大街 22号 等特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.granfiltomton.cn
审计报告
致同审字 (2015) 第 110ZC3830号
北京华素制药股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的北京华素制药股份有限公司(以下简称华素公司)财务 报表, 包括 2014年12月31日的合并及公司资产负债表, 2014年度的合并及公 司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表 附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华素公司管理层的责任,这种责任包括: (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; (2) 设计、执 行和维护必要的内部控制。以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报.
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础。
三、审计意见
我们认为,华素公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制, 公允反映了华素公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年 度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
中国·北京
中国注册会计师
中国注册会计师
二〇一五年四月二十日
小节限合金并及公司资产负债表
2014年12月31日
编制单位:北京华素制药规分有限公司
Ť
单位: 人民币元
| 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 目項 | 附注 | 合并 | 公司 | 合并 | 公司 |
| 流动资产: | |||||
| 货币资金 | 五、斗 | 57,647,914.76 | 56,775,188.03 | 11,176,984.67 | 5,210,158,76 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||
| 应收票据 | 五. 2 | 103,276,006.45 | 36.336,022.35 | 67,953,625.65 | 28,683,764.28 |
| ID 收账款 | 五、3: | 54,357,785.69 | 82,054,095.93 | 54, 103, 621.51 | 80,875,083.21 |
| 预付款项 | 五心率 | 295,914.71 | 295.914.71 | 330,625.68 | 330.625.68 |
| 应收利息 | |||||
| 应收股利 | |||||
| 其他应收款 | 五,5 | 734,606,051,47 | 699,923,061.36 | 544,378,500.97 | 482, 138, 863.85 |
| 存货 | 五.6 | 38,289,608.19 | 38,289,608.19 | 43,371,570.97 | 43,371,570.97 |
| 一年内到期的非流动资产 | |||||
| 其他流动资产 | $\overline{\mathbb{H}}$ + $\overline{I}$ | 585,629.78 | 240,315.04 | 131,106.00 | 131,106.00 |
| 流动资产合计 | 989,058,911.05 | 913,914,205.61 | 721,446,035.45 | 640,741,172.75 | |
| 串流动资产: | |||||
| 可供出售金融资产 | 五、8 | 1,471,490.87 | -1,471,490.87 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 |
| 持有至到期投资 | |||||
| 卡朗应收款 | |||||
| 长期股权投资 | 69,000,000.00 | 69.000,000.00 | |||
| 投资性房地产 | |||||
| 圖定 资产 | 1. 9 | 85,596,232.99 | 84,141,223.82 | 90.634,757.99 | 89,750,031,68 |
| 在建工程 | 五、10 | 2.952,246.44 | |||
| 工程橡瓷 | |||||
| 固定资产清理 | |||||
| 无形资产 | $E = 11$ | 6,910,381.84 | 6,910,381.84 | 7,462,655.68 | 7,462,655.68 |
| 开发支出 | $T = 12$ | 1.270.290.16 | 1,270,290.15 | 1,270,290.16 | 1,270,290.16 |
| 商香 | |||||
| 长期待摊费用 | 玉。13 | 732,720.59 | 732,720.59 | ||
| 递延所得税资产 | 五、14 | 10,115,882.32 | 7,805,984.74 | 8,917,023.05 | 7,244,765.77 |
| 其他非流动资产 | 五、15 | 25,149,200.00 | 813,750.00 | ||
| 非流动资产合计 | 130,513,478.18 | 170,599,371.43 | 114,583,443.91 | 177,260,463.88 | |
| 资产总计 | 1,119,572,389.23 | 1,084,513,577.04 | 836,029,479.36 | 818,001,636.63 |
合并及公司资产负债表(续)
| 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项₿ | 附注 | 合并 | 公司 | 合并 | 公司 |
| 流动负债; | |||||
| 短期借款 | fi. 16 | 246.000.000.00 | 246.000,000.00 | 141,300,000.00 | 141,300,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计 | 레 | ||||
| 入当期损益的金融负债 | |||||
| 应付票据 | 7.029.741.68 | 6.935.846.18 | 6,205,846.14 | ||
| 应付账款 | 五、17 | 7.136,311.722.764.086.07 | 2,538.573.47 | 2,935,948.95 | 2,002,566.51 |
| 预收款项 | 丘 18五、19 | 13, 130, 354, 00 | 11,925,222.61 | 12,661,334.02 | 11,478,739.21 |
| 应付职工新酬 | 10,550,280.98 | 5,484,336.20 | 3,738,621.77 | 2.246,333.05 | |
| 应交税费 | 五. 20 | ||||
| 应付利息 | 6,833,400.00 | 6.833,400.00 | 6,833,400.00 | 6,833,400.00 | |
| 应付股利 | h. 21 | 54,650,355.35 | 53.517.148.61 | 75,344,682.30 | 64.742,752.62 |
| 其他应付款 | 五、22 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | |||||
| 其他流动负债 | 341.064,788.12 | 333, 328, 422.57 | 249,749,833.22 | 234,809,637.53 | |
| 流动负债合计 | |||||
| 非流动负债:长期借款 | 五、23 | 140,000,000.00 | 140,000,000.00 | ||
| 应付债券 | |||||
| 长期应付款 | |||||
| 长期应付职工薪酬 | |||||
| 专项应付款 | 五, 24 | 7,250,000.00 | 7,250,000.00 | 7,250,000.00 | 7,250,000.00 |
| 预计负债暖延收益 | |||||
| 递延所得税负债 | |||||
| 其他非流动负情 | |||||
| 非流动负债合计 | 147,250,000.00 | 147,250,000.00 | 7,250,000.00 | 7,250,000.00 | |
| 负债合计 | 488, 314, 788.12 | 480,578,422.57 | 256,999,833.22 | 242,059,637.53 | |
| 股东权益: | |||||
| 搬本: | 五. 25 | 105,600,500.00 | 105,600,500.00 | 105,600,500.00 | 105,600,500.00 |
| 资本公积 | 五、26 | 76,031,187.50 | 76,031,187.50 | 76,031,187.50 | 76.031.187.50 |
| 减: 库存股 | |||||
| 其他综合收益 | |||||
| 专项储备 | |||||
| 盈余公积 | h. 27 | 121,369.505.05 | 121,359,505.05 | 121,369,505.05 | 121,369,505.05 |
| 未分配利润 | $\overline{11}$ . 28 | 311,304,367.52 | 300.933.961.92 | 261.528,849.97 | 272,940,806.55 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 614,305,560.07 | 603,935,154.47 | 564,530.042.52 | 575,941,999.10 | |
| 少数股东权益 | 16.952.041.04 | 14,499,603.62 | |||
| 股东权益合计 | 631,257,601.11 | 603,935,154.47 | 579,029,646.14 | 575,941,999.10 | |
| 负债和股东权益总计 | 1,119,572,389.23 | 1,084,513,577.04 | 836,029,479.36 | 818,001,636.63 |
÷
$\overline{1}$
公司会计机构负责人
合并及公司利润表
| 鹤领车位 北京年素制药股份有限公司 | 本期金额 | 上期金额 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| E.ŧ環 | 附注 | 合并 | 公司 | 台并 | 公司 |
| 营业收入 | 29ñ. | 390,669.010.48 | 295,488,129.16 | 388,081.450.80 | 298,363,841.71 |
| 减: 青业成本 | 29示。 | 75,652,661.76 | 75,652,661.76 | 62.850.649.36 | 62,850,649.36 |
| 营业税金及附加 | 30五 | 6,865,173.38 | 5,269,818.74 | 5,935,567.29 | 4.248.442.42 |
| 精售费用 | 五: 31 | 209,211,461.97 | 140,872,973.97 | 214,993,090.15 | 160.852,013.63 |
| 管理费用 | F. 32 | 27, 194, 873.80 | 25,492,884.89 | 28,822,438.06 | 27,734,986.81 |
| 财务费用 | 五, 33 | 11:300.533.74 | 11,289,107.71 | 8,078,281.31 | 8,111,863.44 |
| 资产减值损失 | 王 34 | 2,366,046.82 | 3,741,459.80 | $-1,909,699.94$ | $-2,413,799.53$ |
| 如:公允价值变动收益(损失以一一号填列) | |||||
| 投资收益(损失以二一"号填列) | |||||
| 其中: 对联整企业和合营企业的投资收益 | |||||
| 二、营业利润(损失以"-"号填列) | 58.078,259.01 | 33,169,222.29 | 69.311.124.57 | 36,979,685.58 | |
| 加:营业外收入 | ft. 35 | 3,739,837.57 | 540,200.29 | 2.379,430.74 | 136,058.51 |
| 其中: 非流动资产处置利得 | 73,572.10 | 73,572.10 | 31,000.00 | 31,000.00 | |
| 减; 营业外交出 | 五. 36 | 318.00 | 318.00 | 59,973.52 | 59,973.52 |
| 其中: 非流动资产处置损失 | 318.00 | 318.00 | 55,496.32 | 55,496.32 | |
| 三、利润总额(损失以 *- 号填列) | 61,817,778.58 | 33,709,104.58 | 71,630,581.79 | 37,055,770.57 | |
| 减; 所得税费用 | 玉、37 | 9,589,823.61 | 5.715,949.21 | 18,257,303.71 | 5,650,806.89 |
| 四、净利润(损失以 "-"号填列) | 52.227.954.97 | 27,993,155.37 | 53,373,278.08 | 31,404,963.68 | |
| 旧属于每公司股东的净利润 | 49,775,517.55 | 27,993,155.37 | 51,385,607.72 | 31,404,963.68 | |
| 少数股东损益 | 2,452,437.42 | 1.987,670.36 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||||
| 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | |||||
| (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||
| (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||||
| 六、综合收益总额 | 52.227,954.97 | 27,993,155.37 | 53.373.278.08 | 31,404,963.68 | |
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | 49,775,517.55 | 51,385,607.72 | |||
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 2.452.437.42 | 1,987,670.36 |
$\frac{1}{2}$
$(1 - 1)$
合并及公司现金流量表
2014年度
$\mathbb{R}$
$-$
$\sim$
单位: 人民币元
| Ĥ | 附注 | 本期企業 | 上期金额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 瑶 | 合并 | 公司 | 杏并 | 公司 | |
| 一、经营活动产生的现金流量; | |||||
| 销售商品,提供劳务收到的现金 | 413,783,216.36 | 336,537,203.57 | 323,788,783,87 | 252 569 648.07 | |
| 收则两程费运运 | 3,199,637.28 | 2.243.372.23 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、38 | 6,689,396.08 | 1,891,167.15 | 53.262,732.23 | 79,760,410.72 |
| 经营活动现金流入小计 | 423,672,249.72 | 338,428,370.72 | 339.294.888.33 | 332,330,058.79 | |
| 需买商品, 接受劳多支付的现金 | 47,839,652.25 | 51,549,032.62 | 41.369,678.10 | 41,711,558.91 | |
| 支付检职工以及为职工支付的现金 | 54,254,476.22 | 41,253,133.46 | 53,003,363.81 | 48:334,780.03 | |
| 支付的各项机费 | 66,647,905.87 | 52.394,967.02 | 62,846,676.73 | 49, 935, 584. 26 | |
| 贵行其他与经营活动有关的现金 | $4 - 78$ | 463,502,820.69 | 399.517.374.78 | 270,868,338.46 | 161,841,635.41 |
| 经营活动现金流出小时 | 634.244,855.03 | 544.714.512.88 | 428.088,057 10 | 301,823,558.61 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-210,572,605.31$ | $-206,286,142.16$ | $-38,793,168.77$ | 30,506,500.18 | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||||
| 收回投资收到的现金 | |||||
| 取得投资收益收到的现金 | |||||
| 处置置定资产。无形资产和其他长期资产收回的 | 83.000.00 | 83.000.00 | 64.000.00 | 64,000.00 | |
| 建合身装 | |||||
| 处置千公司及其德营业单位收到约现金净额 | 71 132.43 | 57,225.06 | 414,586.96 | 353,494.33 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 在二28 | 154,132.43 | 140.225.06 | 476,886.96 | 427,494.33 |
| 投资活动现金流入小厂 | 4.438,930.86 | 3.842.720.88 | 12:241.943.84 | 8,305,990.94 | |
| 购置固定资产。无形资产和其价长期资产支付的现金 | 69,000,000.00 | ||||
| 投资交付的现金 | |||||
| 取得于公司及其他音业单位支付的现金存额 | |||||
| 支付其继与较亲活动有关的观念投资活动观念流出小计 | 4.438,930.86 | 3,642,720.06 | 12.241,943.84 | 68.305,990.94 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-4,284,798.43$ | -3,502,495.80 | $-11,763,056.88$ | $-67,878,498.61$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||||
| 败收投资收到的现金 | 15,020,000.00 | ||||
| 其中: 子公司吸收少数胜东校存性投资收到的现金 | 15,000,000.00 | ||||
| 取得借款收到的现金 | 395.400.000.00 | 395,400,000.00 | 147,000.000.00 | 147,000,000.00 | |
| 发行债券收到的观查 | |||||
| 收到其他与警察活动有关的现金 | |||||
| 等资活动现金流入小计 | 1395,400,000.00 | 395,400,000.00 | 162,000,000.00 | 147.000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 158,700,000.00 | 150.700.000.00 | 106.700.000.00 | 106.700,000.00 | |
| 分離機利、利润或慢付利息支付的现金 | 11,283,419.80 | 11,283,419.80 | 8.025.845.72 | 8.025,345.72 | |
| 其中: 子公司支付少数最东的现金股利 | |||||
| 支付其他日筹资清动有天的现金 | 五, 38 | 85,246.37 | 62,912.97 | 541, 122.65 | 1523,312.05 |
| 其中: 乎公司减资支付给少数股家的私金 | |||||
| 筹资活动现金流出小计 | 162,071,666.17 | 162,046,332.77 | 115,268,968.27 | 115,249,157.77 | |
| 等资活动产生的现金流量净额 | 233, 325, 333, 83 | 233, 353, 667, 23 | 46,733,031,73 | 31 750,842.23 | |
| 四. 汇率变动对现金及现金等价德的影响 | |||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 18,470,930.09 | 23,565,029.27 | $-3.823, 193.92$ | $-5,821,154.20$ | |
| 加: 期初现金及現金等价物余额 | 11,176,984.67 | 5,210,158.76 | 15,000,178.59 | 10,631,312.96 | |
| 六、湖末现金及现金等价物余额 | 29,647,914.76 | 28,775,188.03 | 11,176,984.67 | 5,210,158.76 |
| 股本衣盖 | 631,257,601.1152,227,954.97579,029,646.14579,029,046.1452,227,954.97 | ||
|---|---|---|---|
| 少数股本 | 16.352.041.042,452,437.422,452,437.4214,499,603.6214,499,603.62Í,ļļ | ||
| 其他 | n. | ||
| 未分配利润 | 121,389.605.05 311,304,367.5249,775,517.5549,776,817.55261,528,849.97261.528.849.97 | ||
| 本期金额 | 显余公积 | 121,369,586.0521,369,506.05 | |
| 专项储备 | W$\bigcup_{i=1}^n$ | ||
| 归属于母公司战东权益 | 其他综合收益 | ïĨ,$\overline{1}$ | |
| 陆存股š | |||
| 资本公积 | 76,031,187,5076,031,187.5076.031.187.50ļ, | ||
| 股本 | 105,600,500.00105,600,500,00105,600,500.00 | ||
| "老太爷的那里"的 计价值 医水泡 | G | 승무로恤屡Ķ.Ň | 三、本年增減資券金額(減少以中學填残)取给支 计入联东权益的金额2. 半期发行(以声号端列)(三),版本投入和诚少资本TP.四十段东西靠内置给唯会计读集变更。***·置余公報转增麻各操本公示綠堆股本無所容和果心疾病四东登入的普通版(一) 综合仪器总额一、上年年未发数前脚密错距正二、本年年初余類对提示的分配根地重金色化壬 对象项目 备三次测度分配1. 丰康县(水)本他其他。光光学生表格 |
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{d}$
| 股东权益 | 579.029,646.1415,000,000.0015,000,000.0053,373,278.08510,656,368.06510,656,368.0668,373,276.08 | ||
|---|---|---|---|
| 少数股车 | 14,499,603.6215,000,000.001,987,670.3615,000,000.002,488,066.74$-2,488.066.74$16,987,570.36 | ||
| 菜糕 | |||
| 未分配利润 | 261,528,849.9761,385,697.7251.385,507.72210,143,242.25210.143.242.25 | ||
| 粗余公积 | 121,369,605,05121,389,506.05121,359.505.05 | ||
| 上期金额 | 专项储备 | ||
| 归属于每公司股东权益 | 其他综合收益 | ||
| 减:库存股 | |||
| 资本公积 | 76,031,187.5076,031,187.5076,031,187,50 | ||
| 经验 | 106,600,500.00105,650,550.00105.800,500.00 | ||
| 独型单位 后代外地数或连续在压分 | in ak | 褎矛 | 三、本年避滅史动金额(被少以中号要列)Ã,服备发生计入股库校主持企新おめののか(紙書手) 弓弦()(二)反后投入 加減少資本(四)股浓妆签内部结核资本分积时增展本資余必然發播機基平和弁持祭令条例取水泥入的雪通服一下综合设施总额园、好谷纤长创装会计校监变类二、头导手按余顺商业建设现在上年年米余额2. 对原示药分配美联盟索公积(王) 中原信备$四极图(纪文)2 本期使用1. 本期费取(六) 其池空世美洲3. 再档梨鸡ă |
光灯动物
$\mathbb{P}(\mathbb{R})\quad \text{and}\quad \mathbb{P}(\mathbb{R})\quad \mathbb{P}(\mathbb{R})\quad \text{and}\quad \mathbb{P}(\mathbb{R})\quad \mathbb{P}(\mathbb{R})\quad \mathbb{P}(\mathbb{R})\quad \mathbb{P}(\mathbb{R})\quad \text{and}\quad \mathbb{P}(\mathbb{R})\quad \mathbb{P}(\mathbb{R})\quad \text{and}\quad \mathbb{P}(\mathbb{R})\quad \mathbb{P}(\mathbb{R})\quad \mathbb{P}(\mathbb{R})\quad \mathbb{P}(\mathbb{R})\quad \mathbb{P}(\mathbb{R})\quad$
÷,
î
$\overline{a}$
$\frac{1}{2}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\frac{1}{2}$
$\frac{2\pi}{12}$
| 本期金额 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 511筷 | 股本 | 资本公积 | 减:库存段 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
| 山舟年长余器 | 105.600,500.00 | 76,031,187.50 | 121,369,505.05 | 272,940,806.55 | 575,941,999.10 | |||
| 三、本年增減变动金额(减少以""号模列)股份支付计入股东权益的全额(二)股东投入和减少资本(四)股东权益内部结转温余公积转增股本股东投入的普通版學會議學校潜在公积转理股本■ 2 经合伙经总额前期卖猎死工本年年初余额对股东的分配提取盈余公积(五)专项储备三) 利润分配公计政策本期提取美食其他地域其他äĤø | 105,600,500.00 | 76:031,187.59 | 121,389,505.05 | 272,940,806.5527,993,155.3727,993,155.37 | 575,941,999.1027,993,155.3727,993,155.37 | |||
| 本期使用(以负号填列囚,本年年末余糊(六)其他 | 105,600,500.00 | 76,031,187.50 | 121,369,505.05 | 300,933,961.92 | 603,935,154.47 |
公司股东权益变动表
J,
$\bar{b}$
5
| 三、本年增娛受动金額(機少以"号模列)股份支付计入服东根益的金额W→ 二 眼前投入病病少衡本项目(四)股家板屋内部结转密水合积特质量单金积相增联本3. 强快公积的补下根股东投入的普通股(一)综合收益总额大地 化二氯化二氯前期差错宽正本年年初余额上车车未余颗٦对联表的产1. 振取蕴含公族「三)利润分野一川 中国海洋Þy1. 卢斯撰取地址4. 采起重制其他 | 105,600,500.00105,600,500.00黄 | 76,031,187.5076,031,187.50膏本公司 | 減:庫存获 | 上期金额其他综合收益 | 专项储备 | 121,389,505,05121,389,505,05盈余公积 | 241.535,842.8731,404,963.68241.535,842.8731,404,963.68未分配利润 | 544,537,035.42吸东权益合计544,537,035.4231,404,563.6831,404,963.68 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (以受导情死)四、其件年末余题2. 二期疲后人农》其世 | 105.600,500.00 | 76.031.187.50 | 121,368,505,05 | 272,940,806.55 | 575,941,999.10 |
$\frac{C_{\rm S}}{C_{\rm B}}$
财务报表附活 12007 2014年度《除特别注明外, 企额单位为人民币元》
一、公司基本情况
北京华泰制药股份有限公司
财务报表附注
- 公司概况
北京华素制药股份有限公司(以下简称"本公司")系经北京市人民政府批准,由原北 京四环制药厂(改制为北京中关村四环医药开发有限责任公司)以经营性净资产出资, 联合武汉仁和堂保健品有限公司、北京市国有资产经营公司(现改制为北京市国有资产 经营有限责任公司), 北京万维医药有限公司。北京科技风险投资股份有限公司, 北京 锦绣大地农业股份有限公司五家以货币资金出资共同发起、于2000年6月28日设立的 股份有限公司。本公司设立时注册资本为人民币 7,000 万元, 上述发起人股东出资比例 分别为 93.874%、1.670%、1.114%、1.114%、1.114%、1.114%。
2002年12月,根据北京市人民政府经济体制改革办公室《关于同意北京四环医药科技 股份有限公司发行新股的通知》(京政体改股函[2002]23 号)的拙复,本公司发行新股 3,560,05 万股。每股面值人民币 1.00 元。分别由北京市国有资产经营有限责任公司认购 299.18 万股、中泰信托投资有限责任公司认购 3,260.87 万股。新增资本均以货币资金投 入。增资后,本公司注册资本为人民币10,560.05万元,北京中关村四环医药开发有限责 任公司、北京市国有资产经营有限责任公司、武汉仁和堂保健品有限公司、北京万维医 药有限公司。北京科技风险投资股份有限公司、北京锦绣大地农业股份有限公司、中泰 信托投资有限责任公司持股比例分别为62.227%、3.572%、1.108%、0.738%、0.738%、0.738%。 30.879%.
2003年1-3月。中泰信托投资有限责任公司将持有的30.879%的股份分别转让给北京中关 村四环医药开发有限责任公司, 百瑞信托投资有限责任公司, 股权转让后, 北京中关村 四环医药开发有限责任公司、百瑞信托投资有限责任公司持股比例变更为 67.227%、 25.879%
2004年14月北京科技风险投资股份有限公司将持有的 0.738%股份转让给自然人田丹。 百端信托投资有限责任公司将持有的 25.879%公司股份转让给保定天威保变电气股份有 限公司。
2006年8月。原股东武汉仁和堂保健品有限公司将其持有的1.108%股权全部转让给北京 中关村四环医药开发有限责任公司。
2007年8月10日,本公司经北京市工商行政管理局批准,名称变更为北京华索制药股 份有限公司。
2011 年 9 月, 原股东保定天威保变电器股份有限公司将其持有的 25.879%股权全部转让 给北京中关村四环医药开发有限责任公司。
本公司经营范围: 外用制剂、片剂、注射剂、原料药、胶囊制剂、口服溶液剂、麻醉药
财务报表附注
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
品制造; 外用制剂、片剂、注射剂、原料药, 胶囊制剂, 口服溶液剂、麻醉药品的技术 开发:销售化妆品、口腔清洁用品。
2、合并财务报表范围
本公司以"控制"为合并范围,包括子公司海南华素医药营销有限公司、山东华素医药科 技有限公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称 "企业会计准则")编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权贵发生制为基础。除某些金融工具外。本财务报表均以历史成本为 计量基础、资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点。确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条 件以及收入确认政策,具体会计政策参见附注三、15、附注三、18、附注三、19和附注 브. 24.
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实,完整地反映了本公司2014年12月31日的 合井及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。
- 会计期间
本公司会计期间采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
- 记账本位币
本公司及子公司以人民币为记账本位币,本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民 币。
- 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
- (1) 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并, 合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债, 除因会计
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
动策不同而进行的调整以外, 按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量,合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值 的差额调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积(股本溢价/资本溢价)不足冲减 的。调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账而价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与原 持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额, 调整资本公积(股本溢价/ 资本溢价), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。
在合并财务报表中, 合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债, 除因会计政策不同 而进行的调整以外, 按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量; 原持有投 资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额。 调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的。调整留存收益。合并方在 达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控 制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动, 应 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
(2) 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,本公 司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉, 按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小子合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额。经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和。作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益, 应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当在处置该项投资时转入处置期间的 当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在 改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中, 合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买 日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益; 购买日 之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买 日当期收益, 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。
(3) 企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用。 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用。计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
- 6、合并财务报表编制方法。
- (1) 台并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的 权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位 的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业,被投资单位中可 分割的部分, 以及企业所控制的结构化主体等)。
(2) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公 司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致, 公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入,费用。利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;因非 同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用。 利润纳入合并利润表、将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额。在合并利润 表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易。 作为权益性交易核算, 调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映 其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间 的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(3) 丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失 控制权目的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 湖, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动。应当在丧失控制 权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
财务报表附注
2014年度(赊特别汪明外,金额卓位为人民币元)
其他综合收益除外。
- (4) 分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
- 分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理;
- ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
- ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
- 3-通交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
- 4 一质交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。
- 分步处置股权至丧失控制权的各项交易, 在个别财务报表中, 相应结转每一次处置股权 相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额 计入当期投资收益。
- 在合并财务报表中,分步处置股权至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股权 损益的核算比图上述"丧失子公司控制权的处理"。在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额;
- ①雇干"一摭子交易"的。确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。
- ②不属于"一揽子交易"的,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价/资本溢价)。在 丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
- 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
- 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。
- (1) 共同经营
- 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
- 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目。并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理:
- A. 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产;
- B、确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债;
- C. 确认出信其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
- D. 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
- 三、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
北京华素制药股份有限公司 财务报表附注
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(2) 合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指厍存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限 短。流动性强。易于转换为已知金额现金。价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务、按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
安产负债表日、对外币货币性项目、采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期元李与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当 期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算; 对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额。计入当期损益。
- 全融工具
(1) 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项全融资产或金融负债。
- 金融资产满足下列条件之一的, 终止确认:
- ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
- 2 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
全融负债的现时义务全部或部分已经解除的。终止确认该金融负债或其一部分。本公司 (债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金 融负倚与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认 新金融负债。
以常规方式买卖金融资产、按交易日进行会计确认和终止确认。
(2) 金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费 用直接计入当期损益。其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允徐值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的合融资产,包括交易性金融资产和初始确认时
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公 允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资, 是指到期日固定、回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行 后续计量。其终止确认。发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。
应收款项
应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包 括应收账款和其他应收款等(附注三,12)。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进 行后续计量,在终止确认,发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述 金融资产类别以外的金融资产、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金 融资产终止确认时转出, 计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益.
(3) 合融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债,其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的,相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的全融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的全融负债。对于此类金融负债,按照公 允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按 推余成本进行后续计量。终止确认或捕销产生的利得或损失计入当期损益。
(4) 衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权 合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续
2014年度(除特别注明外, 金额单位为人民币元)
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项 负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失。直接计入当期 损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具, 如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债, 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系。 且与嵌入衍生工具条件相同, 单独存在的工具符合衍生工具定义的, 嵌入衍生工具从混 合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理,如果无法在取得时或后续的资产负债表 日对嵌入衍生工具进行单独计量。则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债。
(5) 金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
(6) 全融资产减值
$\approx$
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司干资产负债表目对其 他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据, 包括下列可观察到的情形:
①发行方成债务人发生严重财务困难;
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步;
4债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;
③因发行方发生重大财务困难, 导致金融资产无法在活跃市场继续交易;
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现。该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量, 包括:
-
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
-
债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或注律环境等发生重大不利变化,使权益工具投 资人可能无法收回投资成本;
(3)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过50%(金50%)或低于其初始投资成本持续时间超 过12个月(含12个月);
2014年度(除特别注明外, 金额单位为人民币元).
低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指, 权益工具投资公允价值 月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
(6) 其他表明合融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益,预计未来 现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率折现确定, 并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值, 确认 减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重 大和不重大的金融资产), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产。不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计 入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转间日的摇会成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该全融资产发生减值, 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失、予以转出、计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已推销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的会额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的。原确认的减值损失予以转回。计入当期损 益, 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该全融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认 为减值损失。计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。
(7) 金融资严转移
$\mathcal{A}_n$
金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方),
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的。终止确认该金融 资产; 淋留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的。不终止确认该金融资产;
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情 况处理;放弃了对该金融资严控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债; 未放弃对该金融资产控制的。按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产。 并相应确认有关负债。
(8) 金融资产和金融负债的推销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该种法定权利。 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外。金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示, 不予相互抵销。
11、公允价值计量
本公司以公允价值计量相关资产或负债。假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的、本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 优先 使用相关可观察输入值。只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下。才 使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入但,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日 能够取得的相同资产或负债在后跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资 产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表目;本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
- 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额标准; 期末余额达到 1000 万元 (含 1000 万元) 以上的 而收款项为单项全额整大的应收款项。
财务报表附注
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法: 对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试、有客观证据表明发生了减值。根据其未来现全流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项。再按组合计提坏账准备。
(2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 涉诉款项。客户信用状况恶化的应收款项 |
|---|---|
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提杯账准备 |
(3) 按组合计提坏账准备应收款项:
经单独测试后来减值的应收款项(包括单项企额重大和不重大的应收款项)以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项, 按以下信用风险特征组合计提坏账准备。
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
|---|---|---|
| 账龄组合 | 账龄状态 | 账龄分析法 |
| 其他组合 | 与本公司关系 | Section |
A、对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:
| 账龄 | 应收账款计提比例% | 其他应收款计提比例% |
|---|---|---|
| 1年以内(含1年) | Б | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10. |
| 2-3年 | 15 | 15 |
| 3-4 年 | $30,$ | 30 |
| 4-5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
B. 对其他组合中, 本公司与控股子公司及控股母公司之间的应收款项不计提坏账准备。
- 存货
(1) 存货的分类
本公司存货分为原材料。在产品、低值易耗品、库存商品、委托加工物资等。
(2) 发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品, 库存商品等发出时采用加权平均 法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
17
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本。估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表目,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备, 资产负债表日, 以前减记存货价值的影响因素已经消失 的, 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(4) 存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
- 14、长期股权投资
- (1) 投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。并包括直接相关费用。但 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资、其投资成本为合并日取得的被合并方所有 者权益的账面价值份额。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响,且在活跃市场中没有报价。公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算; 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资 收益计入当期损益。
采用权益活极算的长期股权投资。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值价额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差 修计入投资当期的损益。
采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额、分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面 价值: 被投资单位除净损益, 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 并按照本集团的会 计政策及会计期间, 对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位遮加重大影响或实施头同控制但不构成控制的,按
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和, 作为改按权益法核算的初始投 资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的 差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损 竈.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩 余股权应当改按《企业会计准则第 22 号一金融工具确认和计量》进行会计处理,在丧 失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的尝额计入当期损益。原股权投 奋困采用权益法核算而确认的其他综合收益, 应当在终止采用权益法核算时采用与被投 咨单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理: 原殼权投资相关的其他所有 者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的。处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的, 改按《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理。其在丧失控制之日的公允价值与账面价值问的差额计入当期损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 干本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失。属于所转让资产减值损失的。不予以抵销。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与 该投资相关的股权投资借方差额,在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后, 确认投资损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据:
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所 有参与方或参与方组合是否集体控制该安排。如果所有参与方或一组参与方必须一致行 动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方案体控制该安排。其 次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的、不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时, 考虑投资方直接或问接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% (含 20%) 以上但低于50%的表决 权股份时, 除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策, 不形 成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含) 以下的表决权股份, 一般不认为对被投资单位具有重大影响, 除非有明确证据表明该种
2014年度(除特别注明外, 金额单位为人民币元)
情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资、本公司计提资产减值的方法见附注三、20。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资,本公司计提资产减值的方法见附注三、10(6)。
15、固定资产
(1) 固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的; 使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时。固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2) 各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准各的情况下, 按国定资产类别、预计使用寿命和预计成值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
| 别类 | 使用年限 (年) | 残值率% | 年折旧率% |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 20-40 | -3 | 4.85-2.43 |
| 机器设备 | $5 - 20$ | $\sqrt{3}$ | 19.40-4.85 |
| 运输设备 | $6 - 10$ | 3 | 16.17-9.70 |
| 其他 | $5 - 10$ | 19.40-9.70 |
其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备聚计金额计算 确定折旧率。
(3) 固定资产的减值测试方法。减值准备计提方法见附注三、20。
(4) 融资租入固定资产的认定依据。计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时, 确认为融资租入固定资产:
①在租赁期居满时, 租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
20
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
4 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。
③粗赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的。可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用。计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期居满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧; 无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。
(5) 每年年度终了, 本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与 原先估计数有差异的, 调整预计净或值。
(6) 大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用、有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分, 计入固定资产成本, 不符合固定资产确认条件的计入当期损益, 固定资产 在定期大修理间隔期间,照提折旧。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期同发生的各项必要工程支出,工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在法到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
(i) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带患债务形式发生的支出;
(2) 借款费用已经发生。
财务报表附注
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 惜款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。
- 元形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命,使用寿命 为有限的, 自无形资产可供使用时起, 采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法 摊销; 使用寿命不确定的无形资产, 不作摊销,
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
| 类别 | 使用寿命 | 摊销方法 | Section田$1 -$ |
|---|---|---|---|
| 土地使用权 | 50 | 25.3大 | |
| 软件: | S. P. Harry | 器法百 |
本公司于每年年度终了。对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 与以前估计不同的, 调整原先估计数, 并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的, 将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见本附注三、20。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出。区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出, 同时满足下列条件的。才能予以资本化, 即: 完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该元形资产并使用或出售的意图;无形 资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务 资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产, 归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件。通过技术可行性及经济可行性研究、形成项目立 项后、进入开发阶段。
太公司开发阶段的支出为发生于创新药的研发项目,在取得国家药监局《临床试验批件》 之前(含取得《临床试验批件》之时点)所从事的工作为研究阶段,该阶段所发生的支 出全部费用化, 计入当期损益; 取得国家药监局《临床试验批件》之后至获得新药证书 之前所从事的工作为开发阶段,该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件 时予以资本化,如果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》之前或之 后发生的支出,则将其发生的支出全部费用化,计入当期损益。获得新药证书后,开发 阶段发生的资本化支出转为无形资产。
20、塔产减值
本公司对于公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的 投资性房地产,固定资产。无形资产、商誉等(存货、按公允价值换式计量的投资性房 地产, 递延所得税资产, 金融资产除外) 的资产减值, 按以下方法确定:
本公司干资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的,本公 司粹估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值 测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产 的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回全 额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言。对于因企业合并形成的商誉的账面价值。自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合。且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较其账面价值与可收回金额, 如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
- 长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销,对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目, 其摊余价值全部计入当期损益。
- 职工薪酬
(1) 职工薪酬的范围
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
根据流动性, 职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职 工薪酬"项目。
(2) 短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资,奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金。确 认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以拆现后的 令额计量。
(3) 高职后福利
高职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立 的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计 划、是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外。本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划 ("年金计划"), 员工可以自愿参加该年金计划。除此之外,本集团并无其他重大职工 社会保障承诺。)
在职工提供服务的会计期间, 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债; 并计入 当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利 单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部 分
①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成 本, 是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额; 过去服务成本, 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的 增加或减少。
②设定变益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本集团将上述第①和②项计 入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,但可以在权 益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(4) 辞报福利
本公司向职工提供辞退福利的。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债。 并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
卖行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止 提供服务日至正常退休日期间, 拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)。按照离职后福利处 理。
(5) 其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动"那分计入当期损益或相关资产成本。
公司对于符合内部退养条件的职工实行离岗休养, 直至该职工达到退休年龄, 正式办理 退休手续。在离岗休养期间,企业承拒离岗休养生活费及各项社会保险费,以折现后的 金额作为辞退福利予以确认。折现率按照财政部财会[2009]16 号《关于执行会计准则的 上市公司和非上市企业做好 2009年年报工作的通知》中的有关规定执行,选择同期限 国债利率作为折现率,不存在与辞退福利支付期相匹配国债利率的,以短于辞退福利支 付期限的国债利率为基础,并根据国债收益率曲线采用外推法估计超出期限部分的利率; 确定折现率。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
(1) 该义务是本公司承担的现时义务;
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的、通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果指偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿全额 只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。
北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2014年度(除特别注明外、金额单位为人民币元)
24、收入
(1) 一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的 经济利益很可能流入企业, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品 销售收入的实现。
②經供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 本公司于资产负债表日按完工百分比 注确认收入,
(D)让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确 认收入。
(2) 收入确认的具体方法
本公司药品销售收入,在货物发出后取得对方确认收到货物的凭证时确认收入。
- 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助, 按照收到或应收的金额计量。其中, 对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时, 按应收金额 计量;否则,按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助。按照公允价值 计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助。是指本公司取得的,用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的。与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分 的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为遵延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当 期损益。与收益相关的政府补助。如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期 损益;如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助。直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时。存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉。或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的遴延所得税计入所有者权益外, 均作为所得税费用计 入当期损益。
本公司根据资产、负债干资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用 资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的遵延所得税负债。除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的:
(1) 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该 交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计科润也不影响应纳税所得额;
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异。可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限、确 认由此产生的通延所得税资产, 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2) 对于与于公司, 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下 列条件的,确认相应的递延所得税资产;暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
干资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得规影响。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核、如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
27、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
(1) 本公司作为出租人
融资租赁中, 在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 期间来用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金。本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用, 计入当期损益。
(2) 本公司作为承租人
融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益:发生的初始直接费用,计入当期损益。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下:
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行 估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的 折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现 率以及预计受益期间的限设。
进延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认。 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额。结合纳税等划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
2014年1月至7月, 财政部发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》(简称 企 业会计准则第39号)、《企业会计准则第40号——合营安排》(简称 企业会计准则第40 号)和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》(简称 企业会计准则第41 号)。修订了《企业会计准则第2号 --长期股权投资》(简称 企业会计准则第2号)。 《企业会计准则第9号——职工薪酬》(简称 企业会计准则第9号)、《企业会计准则第 30号——财务报表列报》(简称 企业会计准则第30号),《企业会计准则第33号——合并
北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
财务报表》(简称 企业会计准则第33号)和《企业会计准则第37号 -- 金融工具列报》 (简称 企业会计准则第37号),除企业会计准则第37号在2014年年度及以后期间的财 务报告中使用外,上述其他准则于2014年7月1日起施行。
除下列事项外,其他因会计政策变更导致的影响不重大。
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 影响金额 |
|---|---|---|
| 根据企业会计准则第2号的要求:A. 对被投资单位不具有控制, 共同控制或重大影响。并且在活跃市场中没有报价。公允价值不能可靠计量的权益性按资,按《企业会计准则第22号 一金融工具确认和计量》进行处理:本公司对上述会计政策变更采用追溯调整法处理。 | ①可供出售金融资产②长期股权投资 | 1,800,000.00$-1,800,000.00$ |
(2) 会计估计变更
本公司本期会计估计未发生变更。
四、税项
- 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 法定税率% |
|---|---|---|
| 磨性税 | 应税收入 | 17 |
| 電业税 | 应税收入 | 5 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | $\tau$ |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | -25 |
- 税收优惠及批文
(1) 本公司 2014年重新取得北京市科学技术委员会。北京市财政局,北京市国家税务 局, 北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》, 该证书有效期为 2013 年 12 月 5 日至2016年12月4日。本公司2014年度执行15%的企业所得税税率。
(2) 根据海南省洋浦经济开发区财政局颁布的《洋浦经济开发区优惠政策》(浦局 [2007]127 号), 本公司之子公司海南华素医药营销有限公司享受开发区内仓储物流企业 年实际缴纳增值税额 10 万元以上的内资商贸企业, 分别按其所缴税额的不同比例给予 基金扶持: 10 万元至 100 万元 (含 100 万元) 部分接 8%扶持; 100 万元以上至 1000 万 元以下部分按 11%扶持; 达 1000 万元的按增值税全额的 14%扶持; 城建税及教育费附加 按实纳税缓的 50%给予财政扶持; 在一个会计年度内, 缴纳所得税 10 万元以上 (含 10 万),流转税送到所得税10%的企业,按洋浦地方留成部分给予80%财政扶持;不到10%, 按洋浦地方留成部分给予60%财政扶持的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| Ë项 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 現金 | 34.868.88 | 64,765.51 |
| 银行存款 | 57,613,045.88 | 11, 112, 219.16 |
| 其他货币资金 | $\rightarrow$ | |
| 合17 | 57,647,914.76 | 11,176,984.67 |
期末,本公司使用权收到限制的货币资金金额为 28,000,000.00 元, 受限原因为短期借款 保证金。
- 应收票据
| 种类 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 103.276.006.45 | 67,953,625.65 |
| 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 | ||
| 类种 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
- 应收账款
(1) 应收账款按种类披露
| 期末数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类种 | 金额 | 比例% | 坏账准备 | 比例% | 淨额 |
| 单项金额重大并单项计提环账准备的应收账款 | - 4 | 화 | |||
| 按组合计提环联准备的应收账款 | 86.712.016.19 | 100.00 | 32,354,230.50 | 37:31 | 54,357,785.69 |
| 装中: 底龄组合 | 86,712,016.19 | 100.00 | 32,354,230.50 | $-37.31$ | 54, 357, 785.69 |
| 其他组合组合小计 | 86,712,016.19 | 100.00 | 32,354,230.50 | 37.31 | 54, 357, 785.69 |
| 单项全额虽不重大包率项计提环账准备的应收账款 | Æ | Z. | |||
| 诖合 | 86,712,016.19 | 100.00 | 32,354,230.50 | 37.31 | 54, 357, 785.69 |
应收账款按种类摄露(续)
| 计提环账准备的应收账款计슢 | 83,438,713.28 | 100.00 | 29,335,091.77 | 35.16 | 54,103,621.51 |
|---|---|---|---|---|---|
| 車项全额单不重大但单项 | œ | 20 | - 75 | ⇒. | |
| 细合小计 | 83,438,713.28 | 100.00 | 29,335,091.77 | 35.16 | 54, 103, 621, 51 |
| 其他组合 | Service | 10.00 | |||
| 其中: 账龄组合 | 83,438,713.28 | 100.00 | 29,335,091,77 | 35:16 | 54,103,621.51 |
| 接组合计提坏账准备的应收账款 | 83,438,713.28 | 100.00 | 29,335,091,77 | 35.16 | 54,103,621.51 |
| 单项金额重大并单项计提坏贬准备的应收账款 | w | 72 | z | ÷ | |
| 额念 | 比例% | 坏账准备 | 比例% | 净锅 | |
| 类种 | 期初数 |
账龄组合。按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
| 龄账 | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 额金 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 56,786,420,16 | 65.49 | 2,839,321.01 | $-5.00$ | 53,947,099.15 |
| 1至2年 | 64,508.94 | 0.07 | 6,450.89 | 10.00 | 58,058.05 |
| 2 至 3 年 | 55,860.07 | 0.06 | 8,379.02 | 15.00 | 47,481.05 |
| 3至4年 | 429.505.23 | 0.50 | 128,851.57 | -30.00 | 300,653.66 |
| 4至5年 | 22,468.91 | 0.03 | 17.975.13 | 80.00 | 4,493.78 |
| 6年以上 | 29.353,252.88 | 33.85 | 29,353,252.88 | 100.00 | |
| 计含 | 86,712,016.19 | 100.00 | 32,354,230,50 | 37.31 | 54,357,785.69 |
| 鳞账 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 千年以内 | 56,451,522.33 | 67.66 | 2,822,576.12 | 5.00 | 53.628,946.21 |
| 1至2年 | 91,597.04 | 0.11 | 9,159.70 | 10.00 | 82,437.34 |
| 2至3年 | 429,505.23 | 0.51 | 64,425.78 | 15.00 | 365,079.45 |
| 3 至4年 | 22,468.91 | 0.03 | 6,740.67 | 30.00 | 15,728.24 |
| 4至5年 | 57, 151.40 | 0.07 | 45,721.13 | 80.00 | 11,430.27 |
| 5年以上 | 26,386,468.37 | 31.62 | 26,386,468.37 | 100.00 | 宰 |
| 计슝 | 83,438,713.28 | 100.00 | 29,335,091.77 | 35.16 | 54,103,621.51 |
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,019,138.73 元。
(3) 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 13,716,963.24 元, 占应收账款期 末余额合计数的比例 15.82%, 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3.457,748.39 元。
4、预付款项
(1) 预付款项按账铃列示
| 期末数 | 期初数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 额 | 比例% | 额金 | 比例% |
| 1年以内 | 295.914.71 | 100.00 | 330,625.68 | 100.00 |
| 1至2年 | STEP | -72 | r Co | $-24$ |
| 2至3年 | 722 | $\alpha$ | $\sim$ | STEP |
| 3年以上 | $-$ | $\sim 100$ | $-$ | |
| 合计 | 295,914.71 | 100.00 | 330,625.68 | 100.00 |
(2) 按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 295,914.71 元, 占预付款项期 末余额合计数的比例 100.00%。
- 其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露
| 期末数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 羨种 | 金额 | 比例% | 坏账准备 | 比例% | 准额 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 15,000,000.00 | 1.99 | 15,000,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的具他应收款 | 736.926,987.39 | 97.94 | 2,320,935.92 | 0.31 | 734,606.051.47 |
| 账龄组合其中: | 15,285.060.14 | 2.03 | 2.320,935.92 | 15.18 | 12,964,124.22 |
| 其他组合 | 721.641.927.25 | 95.91 | 127 | 22 | 721,641,927.25 |
| 组合小叶 | 736.926,987.39 | 9794 | 2,320,935.92 | 0.31 | 734,606,051.47 |
| 单项金额虽不重大准单项计提坏账准备的其他应收款 | 514;841,80 | 0.07 | 514.841.80 | 100.00 | |
| 合计计 | 752.441,829.19 | 100.00 | 17,835,777.72 | 2.37 | 734,606,051.47 |
其他应收款按种类披露 (续)
| 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类种 | 金额 | 比例% | 坏账准备 | 比例% | 净额 |
| 单项金额重大并单项计提环账准备的其他应收款 | 15,000,000.00 | 2.66 | 15,000,000.00 | 100.00 | - 12 |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 547,681,037.93 | 97.25 | 3,302,536.96 | 0.60 | 544, 378, 500.97 |
| 其中: 账龄组合 | 36,491,708.95 | 6.48 | 3,302,536.96 | 9:05 | 33,189,171.99 |
| 其他组合 | 511,189,328.98 | 9077 | s | DA. | 511.189.328.98 |
| 组合小计 | 547,681,037.93 | 97.25 | 3,302,536.96 | 0.60 | 544,378,500.97 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 514,841.80 | 0.09 | 514.841.80 | 100.00 | |
| 合计 | 563, 195, 879.73 | 100.00 | 18,817,378.76 | 3.34 | 544,378,500.97 |
说明:
ï
$\begin{bmatrix} 1 & 0 \ 0 & 1 \end{bmatrix}$
Ĩ
①期末单项金额重大并单项计提坏账准各的其他应收款
| 其他应收款(按单位) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例% | 计提理由 |
|---|---|---|---|---|
| 中国人民解放军事医学科学院毒物药物研究所62036 部队) | 15,000,000.00 | 15.000.000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
②账龄组合, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款;
| 期末数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 薪账 | 额金 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 |
| 1年以内 | 12.350.379.58 | 80.80 | 617,518.98 | 5.00 | 11,732,860.60 |
| 1至2年 | 229,445.00 | 1,50 | 22,944.50 | 10.00 | 206,500.50 |
| 2至3年 | 1,129,838.97 | 7.39 | 169,475.85 | 15.00 | 960,363.12 |
| 3至4年 | 92,000.00 | 0.60 | 27,600.00 | 30.00 | 64,400.00 |
| 4至5年 | $\equiv$ | $\sim$ | $\sim$ | ||
| 5年以上 | 1,483,396.59 | 9.71 | 1,483,396.59 | 100.00 | $\frac{1}{2}$ |
| 合卦 | 15,285,060.14 | 100.00 | 2,320,935.92 | 15.18 | 12,964,124.22 |
P
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
| 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 鞍账 | 颗金 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 |
| 1年以内 | 33,761,817.39 | 92.52 | 1,688.090.87 | 5.00 | 32,073,726.52 |
| 1至2年 | 1,152,494.97 | 3.16 | 115,249.50 | 10.00 | 1,037,245.47 |
| 2至3年 | 92,000.00 | 0.25 | 13,800.00 | 15.00 | 78,200.00 |
| 3 至 4 年 | 忎 | $\frac{1}{2}$ | r. | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | |
| 4至5年 | County | $\overline{\phantom{a}}$ | m. | 독 | FOR |
| 5年以上 | 1,485,396.59 | 4.07 | 1,485,396.59 | 100.00 | |
| 计숌 | 36,491,708.95 | 100.00 | 3,302,536.96 | 9.05 | 33, 189, 171.99 |
3其他组合, 按其他方法计提坏账准备的其他应收款;
| 组合名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例% |
|---|---|---|---|
| 其他组合 | 721, 641, 927 25 | - | $\sim$ |
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 981,601.04 元。
(3) 其他应收款按款项性质披露
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 备用金 | 8.643,286.71 | 4.785,625.19 |
| 保证金 | 51,753.00 | 53,753.00 |
| 内部往来款 | 721,641,927.25 | 511,189,328.98 |
| 外部往来款 | 22.104.862.23 | 47, 167, 172.56 |
| 合计 | 752,441,829.19 | 563, 195, 879. 73 |
(4) 按欠数方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款无总金额 739,641,927.25 元, 占其他应收 款期来余额合计数的比例 98.30%, 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 15,150,000.00 $\pi$ i
北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
6、存货
存货分类
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ħ项 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 |
| 原材料 | 8,974,371,30 | 8,974,371.30 | 8,934,384.56 | $\equiv$ | 8.934.384.56 | |
| 在产品 | 20,890,478.71 | 20.890,478.71 | 21,342,908.44 | Vä. | 21,342,908.44 | |
| 库存商品 | 6,667,115.01 | SE. | 6.667,115.01 | 11,109,249.81 | $\mathcal{D}^{\alpha}$ | 11,109,249.81 |
| 低值易耗品 | 1,757,643.17 | 1,757,643.17 | 1,985,028,16 | $\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$ | 1,985,028.16 | |
| 计숌 | 38,289,608.19 | $-$ | 38,289,608.19 | 43,371,570.97 | $\sim$ | 43,371,570.97 |
7、其他流动资产
| _项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 持抵扣进项税 | 585,629.78 | 131,106.00 |
- 可供出售金融资产
$\frac{1}{1}$
٦
Ĭ.
H
(1) 可供出售金融资产情况
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项冒 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 可供出售权益工具 | ||||||
| 其中。按成本计量 | 3,000,000.00 1,528,509.13 1,471,490.87 3,000,000.00 1,200,000.00 | 1,800,000.00 |
Ĵ
9
F
北京华素制药股份有限公司财务报表附注2014年度 (除特别注明外,金额华位为人民币元) 医固形束骨膜 医电电子 医心室
| Ķ. |
|---|
| ł. |
| fil. |
| Ą |
| 虛 |
| H |
| ę |
| щ |
| 裟 |
| a |
| 账面会额 | 深海 | 一被投资单位 | 本期現 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 激投资单位 | 龍初 | 本類指 兵聖教长 | 集初 | 本期增加 本期減 | 聚聚 | |||||
| 中技经投资项问题价有限公司 | 3,000,000.00 | Ç, | k) | no pon l | 328,509.17 | F | I | |||
财务报表附注
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
9、固定资产
÷
î
÷
(1) 固定资产情况
| 须 | 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 电子设备及其他 | 计合 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值: | ||||||
| 1.朝初余额 | 75,495,664.06 | 130, 192. 522. 79 | 7,077,458.89 | 12,940,166.86 225,705,812.60 | ||
| 2本期增加金额 | ÷ | 2,165,241.34 | 1,098,692.11 | 1,216,117.41 | 4,480,050.86 | |
| (1) 购置 | 2,165,241.34 | 1,098,692.11 | 1,216,117.41 | 4,480,050.86 | ||
| (2) 在建工程转入 | ||||||
| 3.本期减少金额 | $\overline{\phantom{a}}$ | 228,620.16 | 506,551.28 | 18,235.00 | 753,406.44 | |
| (1) 处置或报废 | s | 228,620.16 | 506.551.28 | 18,235.00 | 753,406.44 | |
| (2) 其他减少 | ||||||
| 4. 期末余额 | 75,495,664,06 132,129,143.97 | 7,669,599.72 | 14, 138, 049.27 229, 432, 457.02 | |||
| 聚计折旧 | ||||||
| 1. 用初余额 | 30,457,039.93 | 92,738,646.08 | 4,586,108.88 | 6,706,419.35 134,488,214.24 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,570,183.04 | 4,689,083.82 | 635.950.90 | 1,613,612.20 | 9,508,829.96 | |
| (1) 计提 | 2.570.183.04 | 4,689,083.82 | 635,950.90 | 1,613,612.20 | 9,508,829.96 | |
| (2) 基他增加 | 177 | |||||
| 3.本期减少金额 | $\sim$ 0.00 | 221,761.56 | 503.663.98 | 18,235.00 | 743,660.54 | |
| (1) 处置或报废 | 221,761.56 | 503,663.98 | 18,235.00 | 743,660.54 | ||
| (2) 其他减少 | ||||||
| 4期末余额 | 33,027,222.97 | 97,205,968.34 | 4,718,395.80 | 8,301,796.55 143,253,383.66 | ||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1. 期初余额 | 582,840.37 | 582,840.37 | ||||
| 2本期增加金额 | s. | $-$ | ||||
| (1) 计提 | Ħ | Ξ. | $-6.2$ | |||
| (2) 其他增加 | T, | |||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1) 处置或报废 | ÷ | |||||
| (2) 其他减少 | × | |||||
| 4.関末金额 | 582,840.37÷ | $\sim$ | 582,840.37÷ | |||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 42,468,441.09 | 34, 340, 335.26 | 2,951,203.92 | 5,836,252.72 85,596,232.99 | ||
| 2.期初账面价值 | 45.038.624.13 | 36,871,036.34 | 2,491,350.01 | 6.233.747.51 90,634,757.99 |
说明: ①本公司位于北京市房山区西游街道金光北街1号、房山区良乡金光北街1号楼 等7幢房产提供抵押(总建筑面积18787.80平方米的房屋所有权及相应的剩余土地使用 年限为 31.15 年的 37213.70 平方米工业用途国有建设用地使用权, 总账面余额为 48,860,258.95 元, 其中固定资产 42,468,441 09 元, 无形资产 6,391,817.86 元); 用于本公司
财务报表附注
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
在中国建设银行股份有限公司北京石最山支行 4600 万元偕款抵押, 期限自 2014 年 8 月 22日至2015年8月21日。
(2) 截止 2014年12月31日本公司不存在未办妥严权证书的固定资产。
- 在建工程
Ŷ.
$\alpha_{\rm f}$
f
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\frac{1}{2}$
$\bar{\nu}$
$\mathcal{M}_{\mathcal{A}}$
(1) 在建工程明细
| 期末数 | 期初数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 目项 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | ||
| 山东华泰生Æ, | ÷ | 2,952,246.44÷ | 2,952.246.44 | |||||
| (2) 重要在建工程项目变动情况 | ||||||||
| 工程名称 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利恩资本化原计会职 | 其中;本期利息资本化全觀 | 本期利息资本化率% | 期末数 |
| 山东华素生×. | 2,952,246.44 | 2,952:246.44 | $\equiv$ | × | $\sim$ |
11、无形资产
| 合计 | 软件 | 土地使用权 | 项目 |
|---|---|---|---|
| 一、帐面原值 | |||
| 11,274,895.40 | 1,728,547.00 | 9,546,348.40 | 1.期初余额 |
| 2. 本期增加金额 | |||
| æ. | (1) 购置 | ||
| W. | (2) 其他增加 | ||
| $\overline{\phantom{a}}$ | 3.本期减少金额 | ||
| ÷. | × | $\equiv$ | (1) 处置 |
| ÷ | ₩ | (2) 其他减少 | |
| 11,274,895.40 | 1,728,547.00 | 9,546,348.40 | 4. 期末余额 |
| 二、累计摊销 | |||
| 3,812,239.72 | 864,273.58 | 2,947,966.14 | 1.期初余额 |
| 552,273.84 | 345,709.44 | 206,564.40 | 2. 本期增加金额 |
| 552,273.84 | 345,709.44 | 206,564.40 | (1) 计提 |
| $, +$ | (2) 其他增加 | ||
| É. | $=$ | 3. 本期减少金额 | |
| ., | (1) 处置 | ||
| (2) 其他减少 | |||
| 4,364,513.56 | 1.209.983.02 | 3,154,530.54 | 4.期末余额 |
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | 난 | Pale | |
| 2.本期增加金额 | - | :37 | ω. |
| (1) 计提 | - | t in | $\overline{1}$ |
| (2) 其他增加 | ÷ | Ξ | $\sim$ |
| 3.本期减少金额 | œ. | ш | 1.04 |
| (1) 处置 | ee : | 55. | $\sim$ |
| (2) 其他减少 | 100 | $\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right)$ | $-0.00$ |
| 4.期末余额 | ÷ | 동 | |
| 账面价值四、 | |||
| 1.期末账面价值 | 6,391,817.86 | 518,563.98 | 6,910,381.84 |
| 2.期初账面价值 | 6,598,382.26 | 864.273.42 | 7,462,655.68 |
$\mathcal{C}$ .
说明: 所有权受到限制的资产情况见附注五、9。
12、开发支出
ä
| 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 | 目 | 期初数 | 内部开发支出 | 其他增加 确认为无形资产 计入当期损益 | |||
| 研发支出 | 1.270.290.16 | Acc. | $-1,270,290.16$ |
| 项 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 其他碱少 | 期末数 其他减少的原因 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 广告费 | 732,720.59 | 732,720.59 |
14、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 期末数 | 期初数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 目项 | 可抵扣/应纳税暂时性差 | 递延所得税资产I负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差 | 递延所得税资产/负债 |
| 递延所得税资产: | ||||
| 资产减值准备 | 52,239,975.46 | 7,856,004.04 | 48,430,429.36 | 7,277,763.50 |
| 可抵扣亏损 | ÷ | 6,557,038.20 | 1,639,259.55 | |
| 广告费递延 | 9,039,513.13 | 2,259,878.28 | ||
| 小计 | 61,279,488.59 | 10,115,882.32 | 54,987,467.56 | 8,917,023.05 |
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 61,382.26 | 1.504,881.54 |
| 可抵扣亏损 | 1,662,568.38 | 522.815.70 |
| 合计 | 1,723,950.64 | 2,027,697.24 |
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 2014年 | $-$ | 52 | |
| 2015年 | |||
| 2016年 | 12 | ||
| 2017年 | |||
| 2018年 | 522,815.70 | 522,815.70 | |
| 2019年 | 1,139,752.68 | Contract | |
| 计合 | 1,662,568.38 | 522,815.70 |
15、其他非流动资产
| 期末数 | 期初数 |
|---|---|
| 149,200.00 | 813,750.00 |
| 25,000,000.00 | |
| 25, 149, 200.00 | 813,750.00 |
说明: 无形资产预付款为本公司之控股十公司山东平家医约科校有 集团有限公司药品生产技术转让款。
16、短期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 抵押借款 | 176,000,000.00 | 141,300,000.00 |
| 保证估款 | 70,000,000.00 | |
| 合ળ | 246,000,000.00 | 141,300,000.00 |
说明:
Č
÷
(1) 本公司在中国建设银行股份有限公司北京石景山支行4600万元借款由本公司位于 北京市房山区西潞街道金光北街1号、房山区良乡金光北街1号楼等7幢房产提供 抵押(总建筑面积18787.80半方米的房屋所有权及相应的剩余土地使用年限为31.15 年的37213.70平方米工业用途国有建设用地使用权,总账面余额为48,860,258.95元。 其中固定资产 42,468,441.09 元, 无形资产 6,391,817.86 元)、同时由本公司之同一最 终控制方关联单位北京中关村科技发展(控股) 股份有限公司位于北京市朝阳区左 家庄中街6号院9号楼3层301、310 商业用途房地产及+地提供抵押(该部分房产 总建筑面积为 903.50 平方米。及相应分摊的剩余土地使用年限为 28.84 年的商业用
2014年度(除特别注明外、金额草位为人民币元)
途国有建设用地使用权,总账面余额为9,269,848.48元,其中投资性房地产5,940,334.93 元、存货 2,329,513.55 元), 抵押期限自 2014 年 8 月 22 日至 2015 年 8 月 21 日、
- (2) 本公司在河北银行股份有限公司广安街支行 13000 万元借款由本公司之同一最终 控制方关联单位北京中科霄云资产管理有限公司位于北京市朝阳区霄云里 3 号楼-1 至5层办公房地产提供抵押,抵押期限自2014年5月5日至2017年5月5日。该部 分房屋建筑物总建筑面积 13,178.13 平方米及相应土地使用权 2,923.45 平方米账面余 额总额为 152,095,964.58 元, 其中投资性房地产账面余额为 85,711,246.11 元, 固定资 产为 66.384.718.47 元。
- (3) 本公司在大连银行北京海淀支行 7,000 万元借款由本公司以 2,800 万元银行存款作 为保证金,同时由本公司之同一最终控制方关联单位北京中关村科技发展(控股) 股份有限公司提供担保。
17、应付账款
| 目项 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 貨款 | 7,029,741.72 | 6,935,846.18 |
| 工程款 | 101,570.00 | Sept. |
| 咨询费 | 5,000.00 | 芏 |
| 计合 | 7,136,311.72 | 6,935,846.18 |
其中, 账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 期末数 | 未偿还或未结转的原因 |
|---|---|---|
| 货款 | 4,349,957 42 | 尚未结算 |
18、预收款项
| 项 | 期末数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|
| 2,764,086.07 | 2,935.948.95 | ||
账龄超过1年的重要预收款项
| 项目 | 期末数 | 未偿还或未结转的原因 |
|---|---|---|
| 货款 | 546,401.04 | 货款保证金 |
19、应付职工薪酬
$\overline{1}$
$\overline{a}$
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 短期素酬 | 11,875,524.18 | 48,798,920.13 | 48,360,145.61 | 12,314,298.70 |
| 离职后福利-设定受益计划 | 785,809.84 | 5,924,576.07 | 5.894.330.61 | 816,055.30 |
| 辞退福利 | $\frac{1}{2}$ | |||
| 一年内到期的其他福利 | S. | ÷ | ||
| 合计 | 12.661.334.02 | 54,723,496.20 | 54, 254, 476.22 | 13, 130, 354.00 |
财务报表附注
STAR
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(1) 短期薪酬
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,431,568.13 | 42,642,111.37 | 42,170,964.66 | 4,902,714.84 |
| 职工福利费 | 1,182,861.52 | 1,182,861.52 | ||
| 社会保险费 | 457,189.91 | 2,684,047.30 | 2,618,951.49 | 522,285.72 |
| 医疗保险费其中: 1. | 388,806.10 | 2,353,455.01 | 2,292,826.50 | 449 434.61 |
| 工伤保险费2. | 19,769.41 | 122,983.47 | 121,226.96 | 21,525.92 |
| 生育保险费3. | 48,614.40 | 192,496.82 | 189,786.03 | 51,325.19 |
| 4. 补充医疗保险 | ÷ | 15,112.00 | 15,112.00 | |
| 住房公积金 | 1,032,754.64 | 2,190,552.60 | 2,163,632.60 | 1,059,674.64 |
| 工会经费和职工教育经费 | 5,954,011.50 | 99.347.34 | 223,735.34 | 5,829,623.50 |
| 短期带薪缺勤 | ||||
| 短期利润分享计划 | $\Rightarrow$ | ž, | ||
| 非货币性福利 | ÷. | |||
| 其他短期薪酬 | S | |||
| 合计 | 11,875,524.18 | 48,798,920.13 | 48,360,145.61 | 12,314,298.70 |
(2) 设定提存计划
| 目项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 离职后福利 | 785,809.84 | 5,924,576.07 | 5,894,330.61 | 816,055.30 | ||
| 其中: 1. 基本养老保险费 | 748,456.80 | 5,671,877.48 | 5,615,301.19 | 805,033.09 | ||
| $\mathbf{2}$ | 失业保险费 | 37,353.04 | 252,698.59 | 279.029.42 | 11,022.21 | |
| -3. | 企业年金缴费 | œ | TEA | N. | 14 | |
| 4. | 其他 | ÷ | $\sim$ | |||
| 合计 | 785,809.84 | 5,924,576,07 | 5,894,330.61 | 816,055.30 |
20、应交税费
ŋ
$\frac{1}{2}$
| 税瑌 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 增值税 | 6,343,164.81 | 3.238,235.26 |
| 企业所得税 | 3.340.575.61 | 13,249.49 |
| 个人所得税 | 118,885.45 | 97,791.57 |
| 城市维护建设税 | 436, 132, 14 | 227,118.17 |
| 教育费附加 | 311.522.97 | 162,227.28 |
| 计台 | 10,550,280.98 | 3,738,621.77 |
$\frac{3}{2}$
财务报表附注
2014年度(除特别注明外、金额单位为人民币元)
- 应付股利
| 股东名称 | 期末数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|
| 北京中关村四环医药开发有限责任公司 | 6,833,400.00 | 6.833,400.00 |
重要的超过1年未支付的应付股利:
| 股东名称 | 应付股利金额 | 未支付原因 | |
|---|---|---|---|
| 北京中关村四环医药开发有限责任公司 | 6,833,400.00 | 尚未支付 |
- 其他应付款
| 目项 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 押金 | W. | 22,259.48 |
| 质保金 | 555,002.00 | 22.3 |
| 代收代付款 | 10.095,353.35 | 31,322,422.82 |
| 住来款 | 44,000,000.00 | 44,000,000.00 |
| 合计 | 54,650,355.35 | 75,344,682.30 |
本期不存在账龄超过1年的重要其他应付款。
- 长期借款
长期借款分类
| 目璛 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 抵押借款 | 140,000,000.00 | |
| 小计 | 140,000,000.00 | × |
| 减:一年内到期的长期借款 | ÷ | |
| 兮 | 140,000,000.00 | $+ +$ |
说明:本公司在昆仑信托有限责任公司14,000.00万元偕款由本公司之同一最终控制方关 联单位重庆海德实业有限公司位于重庆市南岸区南坪街道南坪南路318号房屋建筑物提 供抵押, 期限自 2014年10月31日至 2016年4月30日。该房屋建筑物期未账面余额为 36,372,423.55 元.
- 与项应付款
| 项 | 目 | 期初数 本期增加 本期减少 | 期末数 | 各注 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 缓控释制剂技术项目经费 5,750,000.00 | $\rightarrow$ | 5,750,000.00 | 财政拨款 | |||
| 飞赛乐项目专项扶持资金 1,500,000.00 | $\sim$ | - 1,500,000.00 财政拨款 | ||||
| 合计 | 7,250,000.00 | $\frac{1}{2}$ | 7,250,000.00 |
财务报表附法
CONTRACT
2014年度(除特别注明外, 全额单位为人民币元)
25、股本
| 项目 | 期初数 | 本期增加 本期减少 | 期末数 | |
|---|---|---|---|---|
| 北京中关村四环医药开发有限责任公司 | 99,489,900.00 | 99,489,900.00 | ||
| 北京工业发展投资管理有限公司 | 3,771,500.00 | SV. | - 22 | 3,771,500.00 |
| 锦绣大地农业股份有限公司 | 779,700.00 | é. | 다르 | 779,700.00 |
| 北京万维医药有限公司 | 779,700.00 | 大きく | 779,700.00 | |
| 田丹 | 779,700.00 | $\frac{1}{2}$ | 779,700.00 | |
| 计숌 | 105,600,500.00 | $\mathbf{r}$ | 105,600,500.00 |
- 资本公积
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 股本溢价 | 49.898.900.00 | 49,898,900.00 | ||
| 其他资本公积 | 26.132.287.50 | w | 26,132,287.50 | |
| 畚ाग | 76,031,187.50 | $\sim$ | 76,031,187.50 |
27、盈余公积。
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 55,200,297.05 | 55,200,297.05 | ||
| 任意盈余公积 | 66,169,208.00 | $+ +$ | 66,169,208.00 | |
| 计습 | 121,369,505.05 | $-$ | $\blacksquare$ | 121,369,505.05 |
28、未分配利润
in.
| 目项 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或分配比例 |
|---|---|---|---|
| 上年末未分配利润调整通 | 261,528,849.97 | 210, 143, 242. 25 | |
| 年初未分配利润合计数(调增+,调调整减-) | |||
| 调整后 年初未分配利润 | 261,528,849.97 | 210, 143, 242. 25 | ã |
| 加: 本期归属于母公司所有者的净利润 | 49,775,517.55 | 51,385,607.72 | |
| 减:提取法定盈余公积 | |||
| 提取任意盈余公积 | F. | ||
| 应付普通股股利 | 77, | ÷. | |
| 应付其他权益持有者的股利 | $-$ | ÷ | |
| 转作股本的普通股股利 | |||
| 期末未分配利润 | 311, 304, 367, 52 | 261,528,849.97 | |
| 其中:子公司当年提取的盈余公积归属于卧公司的金额 |
财务报表附注
and the c
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
29、营业收入和营业成本
(1) 营业收入
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 目项 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
| 主营业务 | 384.673,773.73 | 72,503,715.05 | 379,694,829.24 | 60,044,371.68 |
| 其他业务 | 5,995,236.75 | 3,148,946.71 | 8.386.621.56 | 2,806,277.68 |
| 计合 | 390,669,010.48 | 75,652,661.76 | 388,081,450.80 | 62.850,649.36 |
(2) 主营业务 (分行业)
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 行业名称 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 生物医药 | 384,673,773.73 | 72,503,715.05 | 379,694,829.24 | 60,044,371.68 |
30、营业税金及附加
| Ē项 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 城市维护建设税 | 4.004.684.48 | 3,462,414.26 |
| 教育费附加 | 2,860,488.90 | 2,473,153.03 |
| 合计 | 6,865,173.38 | 5,935,567.29 |
说明: 各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
31、销售费用
| 目项 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工薪酬费用 | 28,780,460.93 | 25,168,789.48 |
| 折旧与排钳 | 55,250.25 | 57,568.01 |
| 日常办公费用 | 112,629,077.76 | 150,073,125.56 |
| 广告费 | 67,746,673.03 | 39,693,607.10 |
| 차合 | 209,211,461.97 | 214,993,090.15 |
32、管理费用
| 项Ħ | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 职工新酬费用 | 8,552,553.16 | 10,364,517.55 |
| 折旧与摊销 | 1,646,919.92 | 1,346,892.95 |
| 日常办公费用 | 16,995,400.72 | 17, 111, 027.56 |
| 计숁 | 27, 194, 873.80 | 28.822,438.06 |
财务报表附注
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
- 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 11, 104, 341.68 | 7,520,088.89 |
| 减:利息收入 | 71,132.43 | 414,886.96 |
| 承兑汇票贴息 | 179,078.12 | 431,956.83 |
| 手续费及其他 | 88,246.37 | 541,122.55 |
| 合计 | 11,300,533.74 | 8,078,281.31 |
34、资产减值损失
| 巨项 | 本期发生额2,037,537.69 | 上期发生额$-1,909,699.94$ |
|---|---|---|
| 坏账损失可供出售金融资产减值损失 | 328.509.13 | Cold |
| 合И | 2,366,046.82 | $-1,909,699.94$ |
35、雪亚外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 固定资产处置利得 | 73.572.10 | 31,000.00 | 73,572.10 |
| 政府补助 | 3,544,937.28 | 2.246,497.23 | 3,544,937.28 |
| 违约金及赔款 | 101,925.11 | ÷ | |
| 其他 | 121,328.19 | 8.40 | 121,328.19 |
| 合 | 3.739.837.57 | 2,379,430.74 | 3,739,837.57 |
其中, 政府补助明细如下:
| 項 目 | 本期发生顿 | 上期发生额 | 说明 |
|---|---|---|---|
| 北京市食品药品监督管理局医药储备物资结余款 | 235,000.00 | 与收益相关 | |
| 北京节能环保中心补助 | 106.000.00 | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | 与收益相关 |
| 知识产权局返专利资助金 | 4,300.00 | 与收益相关 | |
| 税收返还 | 3,199,637,28 | 2,243.372.23 | 与收益相关 |
| 知识卢权局返专利资助金 | i T | 3.125.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 3,544,937.28 | 2,246,497.23 |
财务报表附注
$\frac{1}{2}$
$\mu\sigma\mu^*$
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
36、营业外支出
| 目项 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
|---|---|---|---|
| 固定资产处置损失 | 318.00 | 55,496.32 | 318.00 |
| 其他 | ÷ | 4,477.20 | |
| 计合 | 318.00 | 59,973.52 | 318.00 |
37、所得税费用
(1) 所得税费用明细
| 目项 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 10.788,682.88 | 5.288,736.96 |
| 递延所得税调整 | -1,198,859.27 | 12,968,566.75 |
| 낡谷 | 9,589,823.61 | 18,257,303.71 |
(2) 所得税费用与利润总额的关系列示如下:
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利润总额 | 61,817,778.58 | 71,630,581.79 |
| 按法定(或适用)税率计算的所得税费用(利润总额*15%) | 9,272,666.79 | 10,744,587.27 |
| 某些予公司通用不同税率的影响 | 2,810,867.39 | 3,457,481.12 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | 542,352.73 | 5,948,221.37 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | 123 | |
| 无须纳税的收入(以""填列) | 3 | College |
| 不可抵扣的成本、费用和损失。 | 177,705.50 | 146,885.68 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | ||
| 利用以前年度可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响(以""填列) | $-3,137,832.15$ | $-2,546,796.04$ |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | -75,936.65 | 506,924.31 |
| 其他 | ||
| 所得税费用 | 9,589,823.61 | 18,257,303.71 |
财务报表附注
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
38、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 | 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|---|
| 其他往来款 | 6.222.767.89 | 18.157.673.72 | |
| 解冻货币资金 | Simple Street | 45,000,000.00 | |
| 营业外收入 | 466.628.19 | 105,058.51 | |
| 6,689,396.08 | 63, 262, 732, 23 |
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
| 目项 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 费用性支出 | 208.247,407.67 | 164, 194, 548.12 |
| 支付北京中关村科技发展(控股)股份有限公司往来款 | 140,295,965.77 | 65,348,560.00 |
| 支付北京中关村四环医药开发有限责任公司款 | 64,108,856.66 | 10,514,524.00 |
| 其他往来款 | 22,850,590.59 | 30,806,229.14 |
| 营业外支出 | 4,477.20 | |
| 货币资金冻结 | 28,000,000.00 | |
| 计숌 | 463,502,820.69 | 270,868,338.46 |
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
| 項 | 本期发生颚 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利息收入 | 71,132.43 | 414,886.96 |
(4) 支付其他与筹资活动有关的现金
| $-127$ــ | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 三起被严 | 88,246.37 | 541, 122.55 |
39、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
| 净利润 | 52,227,954.97 | 53,373,278.08 |
| 加: 资产感值准备 | 2,366,046.82 | $-1.909,699.94$ |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折格,生产性生物资产折旧 | 9,508,829.96 | 7,093,110.70 |
$47,$
北京华素制药股份有限公司 财务报表附法
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 无形资产摊销 | 552,273.84 | 552,273.84 |
| 长期待推费用摊销 | 732,720.59 | 2,198,379.16 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 "-"号填列) | $-73,254,10$ | 24,496.32 |
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以 "一"号填列) | ||
| 财务费用(收益以"一"号填列) | 11.300,533.74 | 8,078,281.31 |
| 投资损失(收益以"一"号填列) | ||
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | $-1,198,859.27$ | 12,968,566.75 |
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | ||
| 存货的减少(增加以"-"号模列) | 5,081,962.78 | -10,359,399.35 |
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | -250,309,199.54 | $-178,072,047.45$ |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | $-12,761,615,10$ | 22,259,591.81 |
| 其他 | -28,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -210,572,605.31 | -38,793,168.77 |
| 2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | 55. | ÷ |
| 3、现金及现金等价物净变动情况: | ||
| 现金的期末余额 | 29,647,914.76 | 11,176,984.67 |
| 减: 现金的期初余额 | 11,176,984.67 | 15,000,178.59 |
| 加: 现金等价物的期末余额 | ||
| 减: 现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 18,470,930.09 | $-3,823,193.92$ |
(2) 现金及现金等价物的构成
| E璵 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、现金 | 29,647,914.76 | 11,176,984.67 |
| 其中: 库存现金 | 34,868,88 | 64.765.51 |
| 可随时用于支付的银行有款 | 29,613,045.88 | 11.112,219.16 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | œ. | |
| 三、现金等价物 | 33 | |
| 慧中。三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 29.647.914.76 | 11.176,984.67 |
财务报表附注
$-$
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币无)
40、所有权或使用权受到限制的资产
| 项冒 | 期末账面价值 | 受限原因 |
|---|---|---|
| 用于担保的资产 | ||
| 货币资金 | 28,000,000.00 | 保证金 |
| 固定资产 | 42,468,441.09 | 抵押 |
| 无形资产 | 6,391,817.86 | 抵押 |
| 计合 | 76,860,258.95 |
六、合并范围的变动
本期未发生导致合并范围变动的情况。
七、在其他主体中的权益
1、在予公司中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经 | 业务性质注册地 | 持股比例% | 取得方式 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 营地 | 直接 | 间接 | ||||
| 海南华素医药管销有限公司 | 海南 | 海南省 | 医药销售 | 90.00 | $\frac{1}{2}$ | 设立 |
| 山东华素医药科技有限公司 | 山东 | 山东省 | 医药技术研发 | 80.00 | 设立 |
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 母公司对本公司持股比例% | 母公司对本公司表决权比例% |
|---|---|---|---|---|---|
| 北京中关村四环医药开发有限责任公司 | 北京 | 医药制造 | 21,000.00 | 94.21 | 94.21 |
本公司最终控制方是: 黄光裕 (曾用名黄俊烈),
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
3、本公司的其他关联方情况。
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
|---|---|
| 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 | 同一最终控制方 |
| 北京中关村青年科技创业投资有限公司 | 同一最终控制方 |
| 山东中关村医药科技发展有限公司 | 同一最终控制方 |
| 北京中科霄云资产管理有限公司 | 同一最终控制方 |
| 重庆海德实业有限公司 | 同一最终控制方 |
4、关联交易情况
٦
(4) 关联担保情况
本集团作为被担保力
| 担保方 | 担保金额(万元) | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
|---|---|---|---|---|
| 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 | 8.800.00 | 2014-8-22 | 2017-8-21 | 香 |
| 北京中科霄云资产管理有限公司 | 13.000.00 | 2014-5-5 | 2017-5-5 | 否 |
| 重庆海德实业有限公司 | 14,000.00 | 2014-10-31 | 2018-4-30 | 香 |
- 关联方应收应付款项
(1) 公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数账面余额坏账准备 | 期初数账面余额 坏账准备 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他应收款 | 北京中关村四环医药开发有限责任公司 | 327,428,605.02 | -263,319.748.36 | $-0.0$ | |
| 其他应收款 | 北京中关村科技发展(控股) 股份有限公司 | 388, 165, 546.39 | $-247,869,580.62$ | n Colo | |
| 其他应收款 | 山东中关村医药科技发展有限公司 | 6,047,775.84 | L. |
(2) 公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|---|
| 其他应付款 | 北京中关村青年科技创业投资有限公司 | 44,000,000.00 | 44,000,000.00 |
| 应付股利 | 化京中关村四环医药开发有限责任公司 | 6,833,400.00 | 6.833,400.00 |
财务报表附注
$-1$
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
九、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
(1) 资本承诺
| 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 对外投资承诺 | 60.000.000.00 | 60.000,000.00 |
| 购建长期资产承诺 | 60.000.000.00 | 60.000,000.00 |
(2) 其他承诺事项
截至2014年12月31日,本公司不存在其他应披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至2015年4月20日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截至2014年12月31日。本公司不存在应披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
| 期末数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类种 | 额金 | 比例% | 坏账准备 | 比例% | 净额 | ||
| 单项会领重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应菠服款 | 47 | $\frac{1}{2}$ | ÷ | 175 | |||
| 真中: 账龄组合 | 84,599,295.60 | 74.03 | 32.219.518.97 | 38.08 | 52.379,776.63 | ||
| 其他组合 | 29.674,319.30 | 25.97 | SA 9 | 29,674,319.30 | |||
| 组合小计 | 114 273,614.90 | 100.00 | 32.219.518.97 | 28.20 | 82,054,095.93 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | V. | Sec. | S. | ||||
| 计合 | 114,273,614.90 | 100.00 | 32,219,518.97 | 28.20 | 82,054,095.93 |
应收账款按种类披露(续)
| 期初数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 鍦金 | 比例% | 杯账准备 | 比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提怀账准各的应收账款 | Servicem | $\overline{a}$地名 | 16 | the 1 |
$\frac{1}{2}$
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
| 期初数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类种 | 额金 | 比例% | 坏账准备 | 比例% | 净额 | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | |||||||
| 其中: 账龄组合 | B2,406,783.94 | 74.82 | 29.267.346.36 | 35.52 | 53,139,437.58 | ||
| 其他组合 | 27,735,645.63 | 25.18 | 77 | æ | 27,735,645.63 | ||
| 组合小计 | 110,142,429.57 | 100.00 | 29, 267, 346.36 | 26.57 | 80.875,083.21 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提环账准备的应收账款 | m. | ٠ | $\geq$ | -2 | |||
| 合计 | 110,142,429.57 | 100.00 | 29,267,346.36 | 26.57 | 80, 875, 083, 21 |
说明:
①账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
| 證账 | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 额金 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 54,793,741.73 | 64.77 | 2,739,687.09 | 5.00 | 52,054,054.64 |
| 1至2年 | 33,842.70 | 0.04 | 3,384.27 | 10.00 | 30,458.43 |
| 2至3年 | 55,807.57 | 0.07 | 8,371.14 | 15.00 | 47,436.43 |
| 3至4年 | 347,636.21 | 0.41 | 104.290.86 | 30.00 | 243,345.35 |
| 4至5年 | 22,408.91 | 0.02 | 17,927.13 | 80.00 | 4,481.78 |
| 5年以上 | 29,345,858.48 | 34.69 | 29, 345, 858.48 | 100.00 | |
| 合计 | 84,599,295.60 | 100.00 | 32,219,518.97 | 38.08 | 52,379,776.63 |
| 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 齡账 | 额金 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 |
| 1年以内 | 55,527,363.56 | 67.38 | 2,776,368.17 | 5.00 | 52,750,995.39 |
| 1至2年 | 73,149.89 | 0.09 | 7,314.99 | 10.00 | 65,834.90 |
| 2至3年 | 347,636.21 | 0.42 | 52,145.43 | 15.00 | 295,490.78 |
| 3至4年 | 22,408.91 | 0.03 | 6.722.67 | 30.00 | 15,686.24 |
| 4至5年 | 57, 151.40 | 0.07 | 45,721.13 | 80.00 | 11,430.27 |
| 5年以上 | 26,379,073.97 | 32.01 | 26,379,073.97 | 100.00 | |
| 计 | 82,406,783.94 | 100.00 | 29, 267, 346.36 | 35.52 | 53,139,437.58 |
财务报表附注
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
②组合中, 按其他方法计提坏账准备的应收账款:
| 组合名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例% |
|---|---|---|---|
| 其他组合 | 29,674,319.30 | - |
(2) 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 41,337,308.12 元, 占应收账款期 末余额合计数的比例 36.17%, 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,100,131.97元。
2、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露
| 期末数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类种 | 纜金 | 比例% | 坏账准备 | 比例% | 净额 |
| 单项金额重大并单项计提择账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他。应收款 | 15,000,000.00 | 2.09 | 15,000,000.00 | 100.00 | |
| 账龄组合其中: | 13,119,446.15 | 1.83 | 2,194,187.97 | 16.72 | 10,925,258,18 |
| 其他组合 | 688,997,803.18 | 96.01 | m | $\approx$ | 688,997,803.18 |
| 组合小计 | 702,117,249.33 | 97.84 | 2,194,187.87 | 0.31 | 699.923,061.36 |
| 单破金额虽不重大但单项计提环账准备的其他应收款 | 514,841.80 | 0.07 | 514,841.80 | 100.00 | |
| 计合 | 717,632,091.13 | 100.00 | 17,709,029.77 | 2.47 | 699,923,061.36 |
其他应收款按种类披露 (续)
| 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类稗 | 金颜 | 比例% | 坏账准备 | 比例% | 净额 |
| 单项金额重大并单项计提环账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款 | 15,000,000.00 | 3.00 | 15,000,000.00 | 100.00 | |
| 账龄组合其中: | 5,381,904.02 | 1.08. | 1,733,409.91 | 32.21 | 3,648,494.11 |
| 其他组合 | 478,490,369.74 | 95.82 | 478,490,369.74 | ||
| 组合小计 | 483,872,273.76 | 96.90 | 1,733,409.91 | 0.36 | 462,138,663.85 |
| 单项金额虽不重大但单项计提环账准备的其他应收款 | 514.841.80 | 0.10 | 514,841.80 | 100.00 | |
| 合计 | 499,387,115.56 | 100.00 | 17,248,251.71 | 3.45 482,138,863.85 |
说明:
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
| 按其他应收款单位 | 账面余额 | 杯账准备 | 计提比例% | 计提理由 |
|---|---|---|---|---|
| 中国人民解放军事医学科学院毒物药物研究所62036 部队) | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
②账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
| 期末数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 额金 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 |
| 1年以内 | 10,327,518.59 | 78.72 | 516,375.93 | 5.00 | 9,811,142.66 |
| 1至2年 | 100,836.00 | 0.77 | 10,083.60 | 10.00 | 90.752.40 |
| 2至3年 | 1.129.838.97 | 8.61 | 169,475.85 | 15.00 | 960,363.12 |
| 3至4年 | 90,000.00 | 0.69 | 27,000.00 | 30.00 | 63,000.00 |
| 4至5年 | COL. | Signal | $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$ | $\frac{1}{2}$ | |
| 5年以上 | 1,471,252.59 | 11.21 | 1,471,252.59 | 100.00 | š. |
| 计合 | 13,119,446.15 | 100.00 | 2,194,187.97 | 16.72 | 10,925,258.18 |
| 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 鈴账 | 额金 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 |
| 1年以内 | 2,668,156.46 | 49.58 | 133,407.82 | 5.00 | 2,534,748.64 |
| 1至2年 | 1,152,494.97 | 21.41 | 115,249.50 | 10.00 | 1,037,245.47 |
| 2 至 3 年 | 90,000.00 | 1.67 | 13,500.00 | 15.00 | 76,500.00 |
| 3至4年 | $-2$ | ÷. | 草 | $\sim$ | |
| 4至5年 | ick. | 1,690 | $\rightarrow$ | ||
| 5年以上: | 1,471,252.59 | 27.34 | 1,471,252.59 | 100.00 | |
| 计合 | 5,381,904.02 | 100.00 | 1,733,409.91 | 32.21 | 3.648.494.11 |
③组合中。采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
| 组合名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例% |
|---|---|---|---|
| 其他组合 | 688,997,803.18 |
(2) 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额706,704,704.97 元, 占其他应收 款期末余额合计数的比例 98.48%, 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 15,150,000.00 元。
| 本期现金本擬漢擬漢本種含凝煙鈴在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明单位表决权比例%在被投资比例%在被投资期末余额 | ÿ,ij.à.90.0090.009,000,000.00ÿ. | Ė,Ì.ī,80.0080.0060,000,000.00$\bar{\Gamma}$ | RHÑ,ä | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 69,000,000.00 | ||||||
| 增减变动 | ||||||
| 紫初余额 | 9,000,000.00 | 60,000,000.00 | 69,000,000.00 | |||
| 投资成本 | 9,000,000.00 | 50,000,000.00 | 69,000,000.00 | |||
| 核算法 | 表演 | 教坛 | ||||
| 2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)北京华秀制药股份有限公司财务根表附述 | 3、长期股权线资 | 披投資单位名称 | 对于公司按察 | 痛 联 | 碗筒油商管理药管管制公司公司和利特利用 | 本金 |
iņ,
2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
4、营业收入和营业成本
(1) 营业收入
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 目项 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
| 主营业务 | 289,492,892.41 | 72,503,715.05 | 289,977,220.15 | 60,044,371.68 |
| 其他业务 | 5,995,236.75 | 3,148,946.71 | 8.386.621.56 | 2,806,277.68 |
| 计合 | 295,488,129.16 | 75.652,661.76 | 298,363,841.71 | 62,850,649.36 |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 行业名称 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 |
| 生物医药 | 289,492,892.41 | 72,503,715.05 | 289,977,220.15 | 60.044.371.68 |
