BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) CO., LTD — Audit Report / Information 2014

Apr 8, 2016

北京中关村科技发展（控股） 股份有限公司 二Ｏ一四年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

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	目 录
审计报告
合并及公司资产负债表		1-2
合并及公司利润表		3
合并及公司现金流量表		4
合并及公司股东权益变动表		5-8
财务报表附注		9-88

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审计报告

致同审字（ 2015 ）第 110ZA3694 号

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称中关村 公司）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2014 年度的合 并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表 附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中关村公司管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，中关村公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了中关村公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合 并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

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致同会计师事务所 中国注册会计师：王娟 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：钱斌

中国〃北京 二Ｏ一五年四月二十日

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1

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2

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3

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4

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5

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6

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7

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报告 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1 、公司概况

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称本公司）经北京市人民政府批准， 由北京住总集团有限责任公司（以下简称住总集团）联合北京市国有资产经营有限责任 公司（以下简称北京国资公司）等六家发起人，于 1999 年 6 月发起设立，注册资本 30,000 万元。 1999 年 6 月 18 日，注册资本变更为 48,742.347 万元。 1999 年 8 月，经中国证券监 督委员会证监发行字（ 1999 ） 97 号文批准，本公司发行人民币普通股 18,742.347 万股， 注册资本变更为 67,484.694 万元。

2006 年 4 月 10 日，北京国资公司与北京鹏泰投资有限公司（ 2011 年已更名为国美控股 集团有限公司，以下简称鹏泰投资或国美控股）签署《股权转让协议》，北京国资公司 将其所持有的本公司 1,100 万股股权转让给鹏泰投资。 2006 年 7 月 20 日，住总集团分别 与鹏泰投资、广东粤文音像实业有限公司（以下简称广东粤文）、海源控股有限公司（以 下简称海源控股）签署《股权转让协议》，住总集团将其所持有的本公司 27,000 万股股 权分别转让给以上三家公司。以上转让事项已经取得国务院国有资产监督管理委员会及 中国证券监督管理委员会审批同意，并已办理股权过户手续。

2007 年初，公司实施股权分臵改革，方案的股份变更登记日为 2007 年 1 月 8 日。股权 分臵改革方案为流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 1.6 股对价股 份。流通股股东获得的对价股份到账日为 2007 年 1 月 9 日。 2007 年 1 月 9 日，原非流通 股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。对价股份上市流通日为 2007 年 1 月 9 日。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营运管理中心、财务 管理中心、人事行政中心等部门，拥有北京中关村四环医药开发有限责任公司、北京中 实混凝土有限责任公司、哈尔滨中关村开发建设有限责任公司等子公司。

本公司经营范围主要包括：高新技术和产品的开发、销售；科技项目、建设项目投资； 各类工业、民用、能源、交通、市政、地铁、城市铁路、高速公路建设项目工程总承包； 建筑设计；建筑装饰、装修；设备安装；房地产开发；销售商品房；物业管理；购销金 属材料、木材、建筑材料、机械电器设备；经济信息咨询；技术服务；互联网接入服务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第六次会议于 2015 年 4 月 20 日批 准。

2 、合并财务报表范围

本公司以 “ 控制 ” 为合并范围，包括子公司北京四环医药开发有限责任公司、北京中实混 凝土有限责任公司、哈尔滨中关村开发建设有限责任公司等 12 家子公司。本期因出售 子公司控制股权不再合并北京中关村开发建设股份有限公司。本期合并财务报表范围参 见 “ 附注七、在其他主体中的权益，本期合并财务报表范围变化参见 “ 附注六、合并范围 ” 的变动 。

二、财务报表的编制基础

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报告 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “ 企业会计准则 ” ）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条 件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、 16 、附注三、 19 、附注三、 20 和附注 三、 25 。

• 1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。

• 2 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 3 、营业周期

本公司的营业周期为 12 个月。

• 4 、记账本位币

本公司及子公司以人民币为记账本位币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值 的差额调整资本公积（股本溢价 / 资本溢价），资本公积（股本溢价 / 资本溢价）不足冲减 的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原 持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价 / 资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报告 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投 资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额， 调整资本公积（股本溢价 / 资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在 达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控 制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，应当在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处臵该项投资时转入处臵期间的 当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改 按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日 之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买 日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。

（ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

• 6 、合并财务报表编制方法

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报告 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的 权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位 的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可 分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

（ 2 ）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以 “ 少数股东损益 ” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映 其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价的公允价值之间 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 3 ）丧失子公司控制权的处理

因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制 权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

• （ 4 ）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理

分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

• ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报告 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权 相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额 计入当期投资收益。

在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权 损益的核算比照上述 “ 丧失子公司控制权的处理 ” 。在丧失控制权之前每一次处臵价款与 处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：

①属于 “ 一揽子交易 ” 的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。

②不属于 “ 一揽子交易 ” 的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价 / 资本溢价）。在丧 失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7 、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。

• （ 1 ）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理：

A 、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• B 、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• C 、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• D 、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• E 、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

• （ 2 ）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

• 8 、现金及现金等价物的确定标准

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

财务报告 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

• 10 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

• （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

• （ 2 ）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费 用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。

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持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注三、 12 ）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（ 3 ）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

• （ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的 确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

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接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关 系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具 从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负 债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债。

• （ 5 ）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、 11 。

• （ 6 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

• ①发行方或债务人发生严重财务困难；

• ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

• ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

• ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

• ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50% （含 50% ）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报告 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产单独进行减值测试。单独测试 未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（ 7 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

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产，并相应确认有关负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产 和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11 、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

• （ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 1000 万元（含 1000 万元）以上的 应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行

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减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备

（ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法
行业组合	行业分布	余额百分比法
其他组合	与本公司关系	--

A 、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	15	15
3-4年	30	30
4-5年	80	80
5年以上	100	100

B 、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下：

组合名称	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
行业组合	1	5

C 、对其他组合中，本公司与控股子公司及子公司之间的应收款项不计提坏账准备。

13 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货分为原材料、低值易耗品、物料用品、库存商品、开发成本、开发产品、出

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租开发产品、在产品、周转材料、委托加工物资等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。

原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

开发成本、开发产品、出租开发产品等按实际成本进行初始计量。开发产品的实际成本 包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的 借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际 成本。

建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有 关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与 已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计 已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价 款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。

为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的， 在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

• （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

• （ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14 、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（ 1 ）投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并 日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投

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资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资 的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以 发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的投资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的 差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损 益。

因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩 余股权应当改按《企业会计准则第 22 号 — 金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失 共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资 单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者 权益变动转入当期损益。

因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号 — 金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

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本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后，确认投资损益。

• （ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所 有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行 动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其 次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20% （不含） 以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

• （ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、 21 。

15 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、 21 。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。

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本公司采用成本模式进行后续计量的投资性房地产采用年限平均法计提折旧。详见附注 三、 16 （ 2 ）。

• 16 、固定资产

• （ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	30-40	3	3.23-2.43
机器设备	4-14	3	24.25-6.93
运输设备	6-12	3	16.17-8.08
电子设备及其他	4-12	3	24.25-8.08

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、 21 。

• （ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

• ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

• ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

• ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。

• ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

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融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。

• （ 5 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 6 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。

• 17 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、 21 。

18 、借款费用

• （ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

• ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费

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用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（ 3 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

19 、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50年	直线法
软件	5年	直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、 21 。

20 、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

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资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司开发阶段的支出为发生于创 新药的研发项目。在取得国家药监局《临床试验批件》之前（含取得《临床试验批件》 之时点）所从事的工作为研究阶段，该阶段所发生的支出全部费用化，计入当期损益； 取得国家药监局《临床试验批件》之后至获得新药证书之前所从事的工作为开发阶段， 该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，如果确实无法区 分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》之前或之后发生的支出，则将其发生的支 出全部费用化，计入当期损益。获得新药证书后，开发阶段发生的资本化支出转为无形 资产。

21 、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的 投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金 融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

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减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23 、职工薪酬

（ 1 ）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的 “ 应付职工薪酬 ” 项目和 “ 长期应付职工薪 酬 ” 项目。

（ 2 ）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。

（ 3 ）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利 单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部 分：

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①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成 本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本， 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的 增加或减少。

• ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

• ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计 入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权 益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（ 4 ）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处 理。

（ 5 ）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中 “ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动 ” 部分计入当期损益或相关资产成本。

24 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• （ 1 ）该义务是本公司承担的现时义务；

• （ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• （ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额

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只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。

25 、收入

（ 1 ）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： A 、收入的金额能够可靠地计量； B 、 相关的经济利益很可能流入企业； C 、交易的完工程度能够可靠地确定； D 、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。

④建造合同

于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合 同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能 够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当 期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。

合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足： A 、合同总收入能够可靠地计量； B 、与合 同相关的经济利益很可能流入企业； C 、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地 计量； D 、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

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（ 2 ）收入确认的具体方法

本公司房地产销售收入在房产完工验收合格、达到销售合同约定的交付条件、将房产交 付买方、取得买方按销售合同约定的全部价款时确认销售收入的实现。

本公司药品销售收入，在货物发出后取得对方确认收到货物的凭证时确认收入。

本公司建安施工收入在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百 分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。按照 已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总 成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成 本。

26 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

27 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

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各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

28 、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的

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折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

29 、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下：

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行 估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的 折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现 率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

30 、重要会计政策、会计估计的变更

• （ 1 ）重要会计政策变更

2014 年 1 月至 7 月，财政部发布了《企业会计准则第 39 号 —— 公允价值计量》（简称 企 业会计准则第 39 号）、《企业会计准则第 40 号 —— 合营安排》（简称 企业会计准则第 40 号）和《企业会计准则第 41 号 —— 在其他主体中权益的披露》（简称 企业会计准则第 41 号），修订了《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》（简称 企业会计准则第 2 号）、 《企业会计准则第 9 号 —— 职工薪酬》（简称 企业会计准则第 9 号）、《企业会计准则第 30 号 —— 财务报表列报》（简称 企业会计准则第 30 号）、《企业会计准则第 33 号 —— 合并 财务报表》（简称 企业会计准则第 33 号）和《企业会计准则第 37 号 —— 金融工具列报》 （简称 企业会计准则第 37 号），除企业会计准则第 37 号在 2014 年年度及以后期间的财 务报告中使用外，上述其他准则于 2014 年 7 月 1 日起施行。

除下列事项外，其他因会计政策变更导致的影响不重大。

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 -29,244,068.60 根据企业会计准则第 2 号的要求： ①可供出售金融资产 29,244,068.60

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报告 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 A 、对被投资单位不具有控制、共同控制 ②长期股权投资 或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的权益性投 资，按《企业会计准则第 22 号 —— 金融 工具确认和计量》进行处理。 本公司对上述会计政策变更采用追溯调 整法处理。 根据企业会计准则第 30 号的要求： A 、利润表中其他综合收益项目分别以后 会计期间在满足规定条件时将重分类进 ① 资本公积 -15,240,567.99 损益的项目与以后会计期间不能重分类 ② 其他综合收益 15,240,567.99 进损益的项目分别进行列报； 本公司对比较财务报表的列报进行了相 应调整。

上述会计政策的累积影响数如下：

受影响的项目	本期	上期
期初净资产	--	--
其中：留存收益	--	--
净利润	--	--
资本公积	-10,574,219.12	-15,240,567.99
其他综合收益	10,574,219.12	15,240,567.99
专项储备	--	--
期末净资产	--	--
其中：留存收益	--	--

（ 2 ）重要会计估计变更

本公司本期会计估计未发生变更。

四、税项

1 、主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	6、17
营业税	应税收入	3、5
城市维护建设税	应纳流转税额	5、7
企业所得税	应纳税所得额	25

2 、税收优惠及批文

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• （ 1 ）本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司下属北京华素制药股份有限 公司 2014 年重新取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北 京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，该证书有效期为 2013 年 12 月 5 日至 2016 年 12 月 4 日。北京华素制药股份有限公司 2014 年度执行 15 ％的企业所得税税率。

• （ 2 ）根据财政部、国家税务总局颁布的《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》 （财税［ 2008 ］ 156 号），本公司控股子公司北京中实混凝土有限责任公司 2014 年接到北 京市海淀区国家税务局出具的税务事项通知书（海国税 [2014]00104 号），通知书规定自 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日，公司享受生产销售的符合文件规定的产品免征增 值税的优惠政策。

• （ 3 ）根据海南省洋浦经济开发区财政局颁布的《洋浦经济开发区优惠政策》（浦局 [2007]127 号），本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司之间接控制公司海南华 素医药营销有限公司享受开发区内仓储物流企业年实际缴纳增值税额 10 万元以上的内 资商贸企业，分别按其所缴税额的不同比例给予基金扶持： 10 万元至 100 万元（含 100 万元）部分按 8% 扶持； 100 万元以上至 1000 万元以下部分按 11% 扶持；达 1000 万元的 按增值税全额的 14% 扶持；城建税及教育费附加按实纳税额的 50% 给予财政扶持；在一 个会计年度内，缴纳所得税 10 万元以上（含 10 万），流转税达到所得税 10% 的企业，按 洋浦地方留成部分给予 80% 财政扶持；不到 10% ，按洋浦地方留成部分给予 60% 财政扶 持的优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

项 目	期末数	期初数
现金	1,146,587.08	2,302,277.52
银行存款	105,498,564.45	515,055,940.34
其他货币资金	27,001,017.61	20,094,098.64
合 计	133,646,169.14	537,452,316.50

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司受限货币资金金额 41,229,276.63 元，其中被冻结货币资 金 2,149,276.54 元，保证金 39,080,000.09 元。

2 、应收票据

种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	113,373,857.95	96,617,855.25
商业承兑汇票	6,555,630.00	--
合 计	119,929,487.95	96,617,855.25
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报告 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

--

银行承兑票据 95,743,806.24

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

种 类	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合	86,712,016.19	20.10	32,354,230.50	37.31	54,357,785.69
行业组合	338,352,111.26	78.44	3,383,521.12	1.00	334,968,590.14
组合小计	425,064,127.45	98.54	35,737,751.62	8.41	389,326,375.83
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	6,288,535.98	1.46	6,288,535.98	100.00	--
合 计	431,352,663.43	100.00	42,026,287.60	9.74	389,326,375.83

应收账款按种类披露（续）

种 类	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合	83,438,713.28	5.20	29,335,091.77	35.16	54,103,621.51
行业组合	1,494,805,912.16	93.13	14,948,059.10	1.00	1,479,857,853.06
组合小计	1,578,244,625.44	98.33	44,283,150.87	2.81	1,533,961,474.57
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	26,800,109.16	1.67	26,675,573.96	99.54	124,535.20
合 计	1,605,044,734.60	100.00	70,958,724.83	4.42	1,534,086,009.77

①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	56,786,420.16	65.49	2,839,321.01	5.00	53,947,099.15
1至2年	64,508.94	0.07	6,450.89	10.00	58,058.05
2至3年	55,860.07	0.06	8,379.02	15.00	47,481.05
3至4年	429,505.23	0.50	128,851.57	30.00	300,653.66

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

财务报告 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4至5年	22,468.91	0.03	17,975.13	80.00	4,493.78
5年以上	29,353,252.88	33.85	29,353,252.88	100.00	--
合 计	86,712,016.19	100.00	32,354,230.50	37.31	54,357,785.69
账 龄	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	56,451,522.33	67.66	2,822,576.13	5.00	53,628,946.20
1至2年	91,597.04	0.11	9,159.70	10.00	82,437.34
2至3年	429,505.23	0.51	64,425.78	15.00	365,079.45
3至4年	22,468.91	0.03	6,740.67	30.00	15,728.24
4至5年	57,151.40	0.07	45,721.12	80.00	11,430.28
5年以上	26,386,468.37	31.62	26,386,468.37	100.00	--
合 计	83,438,713.28	100.00	29,335,091.77	35.16	54,103,621.51

②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

组合名称	账面余额	坏账准备	计提比例%
行业组合	338,352,111.26	3,383,521.12	1.00

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 6,512,676.15 元；因合并范围变化转出坏账准备 32,207,744.29 元。 （ 3 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 102,772,395.03 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 23.83% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,027,723.97 元。

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄披露

账 龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
1年以内	540,476.82	86.41	70,368,301.21	100.00
1至2年	85,000.00	13.59	--	--
2至3年	--	--	--	--
3年以上	--	--	--	--
合 计	625,476.82	100.00	70,368,301.21	100.00

（ 2 ）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 113,000.00 元，占预付款项期 末余额合计数的比例 18.07% 。

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报告 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

种 类	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	92,437,164.54	52.57	92,437,164.54	100.00	--
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合	15,614,361.33	8.88	2,650,237.11	16.97	12,964,124.22
行业组合	18,043,921.69	10.26	902,196.10	5.00	17,141,725.59
组合小计	33,658,283.02	19.14	3,552,433.21	10.55	30,105,849.81
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	49,754,673.51	28.29	49,754,673.51	100.00	--
合 计	175,850,121.07	100.00	145,744,271.26	82.88	30,105,849.81
其他应收款按种类披露（续）
种 类	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	204,641,424.79	36.22	187,222,823.54	91.49	17,418,601.25
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合	36,821,010.14	6.52	3,631,838.15	9.86	33,189,171.99
行业组合	264,039,951.27	46.74	13,201,997.60	5.00	250,837,953.67
组合小计	300,860,961.41	53.26	16,833,835.75	5.60	284,027,125.66
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	59,456,722.13	10.52	57,706,722.13	97.06	1,750,000.00
合 计	564,959,108.33	100.00	261,763,381.42	46.33	303,195,726.91

说明：

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款 （按单位）	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
往来款1	40,000,000.00	40,000,000.00	100.00	预计无法收回
往来款2	27,437,164.54	27,437,164.54	100.00	预计无法收回

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37

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

财务报告 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

往来款3	15,000,000.00	15,000,000.00	100.00	预计无法收回
往来款4	10,000,000.00	10,000,000.00	100.00	预计无法收回
合 计	92,437,164.54	92,437,164.54	100.00

②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	12,350,379.58	79.09	617,518.98	5.00	11,732,860.60
1至2年	229,445.00	1.47	22,944.50	10.00	206,500.50
2至3年	1,129,838.97	7.24	169,475.85	15.00	960,363.12
3至4年	92,000.00	0.59	27,600.00	30.00	64,400.00
4至5年	--	--	--	--	--
5年以上	1,812,697.78	11.61	1,812,697.78	100.00	--
合 计	15,614,361.33	100.00	2,650,237.11	16.97	12,964,124.22

账 龄	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	33,761,817.39	91.69	1,688,090.87	5.00	32,073,726.52
1至2年	1,152,494.97	3.13	115,249.50	10.00	1,037,245.47
2至3年	92,000.00	0.25	13,800.00	15.00	78,200.00
3至4年	--	--	--	--	--
4至5年	--	--	--	--	--
5年以上	1,814,697.78	4.93	1,814,697.78	100.00	--
合 计	36,821,010.14	100.00	3,631,838.15	9.86	33,189,171.99

③组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称	账面余额	坏账准备	计提比例%
行业组合	18,043,921.69	902,196.10	5.00

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,011,763.51 元；因合并范围变化转出坏账准备 115,002,368.69 元。 （ 3 ）其他应收款按款项性质披露

项 目	期末数	期初数
备用金	10,232,156.52	10,670,163.56
押金、保证金	7,286,741.56	17,957,141.25
往来款	157,347,228.00	521,138,324.76

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

财务报告 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

代垫款项	326,175.90	14,356,353.64
其他	657,819.09	837,125.12
合 计	175,850,121.07	564,959,108.33

（ 4 ）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收账款汇总金额 98,847,164.54 元，占其他应 收账款期末余额合计数的比例 56.21% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 98,847,164.54 元。

6 、存货

（ 1 ）存货分类

存货种类	期末数 期初数
	账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 低值易耗品 库存商品 出租开发产品 开发产品 开发成本 工程施工 在产品 周转材料	16,011,567.68 -- 16,011,567.68 14,012,698.24 -- 14,012,698.24 1,845,416.37 -- 1,845,416.37 2,035,576.56 -- 2,035,576.56 6,667,115.01 -- 6,667,115.01 11,109,249.81 -- 11,109,249.81 366,756,615.02 11,402,801.51 355,353,813.51 401,481,526.76 11,402,801.51 390,078,725.25 15,788,649.96 -- 15,788,649.96 20,720,183.49 -- 20,720,183.49 622,134,624.96 -- 622,134,624.96 538,721,158.07 -- 538,721,158.07 -- -- -- 36,289,070.74 -- 36,289,070.74 20,890,478.71 -- 20,890,478.71 21,342,908.44 -- 21,342,908.44 12,924.00 -- 12,924.00 1,019,298.31 -- 1,019,298.31
合 计	1,050,107,391.71 11,402,801.51 1,038,704,590.20 1,046,731,670.42 11,402,801.51 1,035,328,868.91

（ 2 ）存货跌价准备

存货种类	期初数	本期增加 计提	其他	本期减少 转回或转销 其他	本期减少 转回或转销 其他	期末数
出租开发产品	11,402,801.51	--	--	--	--	11,402,801.51
（3）开发成本
项目名称	开工时间	预计竣工 时间	预计总 投资	期末数	期初数	期末跌 价准备
哈尔滨松北中关 村金融商贸区	2004年8月	2016年12月	10.5亿元	566,507,680.76	482,114,800.42	--
美仑花园项目	--	--	--	55,626,944.20	55,626,944.20	--

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39

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

财务报告 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

山东威海医药科 技产业园	2013年10月2018年12月	30亿元	--	979,413.45	--
合 计			622,134,624.96	538,721,158.07	--

说明：美仑花园项目为 2000 年立项，本公司 2001 年 -2002 年办理了规划意见书及建设用 地规划许可等手续。本公司已签订了美仑花园项目的土地出让合同并缴纳了部分土地出 让金，本公司共支付前期费用 5562.69 万元。 2003 年因古都风貌保护和四合院调查等工 作要求，美仑花园项目暂停审批，暂停办理本项目的前期手续工作。 2007 年后美仑花园 项目一直停滞，本公司已向相关部门表达了愿补交土地出让金和继续实施美仑项目的愿 望，与相关部门保持密切的沟通和交流，对项目可持续发展模式持续研究，力争早日启 动项目的实际开发工作。

（ 4 ）开发产品

项目名称	竣工时间	竣工时间	期初数	本期增加		本期减少 期末数 期末跌 价准备	本期减少 期末数 期末跌 价准备
豪成大厦-公寓	2007	年12月	20,720,183.49	--	4,931,533.53 15,788,649.96 --
（5）出租开发产品
项目名称	竣工时间		期初数	本期增加		本期减少	期末数
豪成大厦-车库		2007年	68,525,926.42		--	1,757,075.02	66,768,851.40
力鸿花园-车库		2007年	27,126,000.06		--	502,333.33	26,623,666.73
科贸大厦		2004年	227,279,478.91	300,000.00		31,472,395.39	196,107,083.52
吉庆里-底商		2001年	39,756,881.91		--	--	39,756,881.91
吉庆里-车库		2001年	38,793,239.46		--	1,293,108.00	37,500,131.46
合 计			401,481,526.76	300,000.00		35,024,911.74	366,756,615.02

7 、一年内到期的非流动资产

项 目	期末数	期初数
1年内到期的长期待摊费用	423,864.08	--
其他流动资产
项 目	期末数	期初数
待抵扣进项税	585,629.78	--
预缴其他税费	17,671,284.09	16,945,651.11
合 计	18,256,913.87	16,945,651.11

8 、其他流动资产

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40

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报告 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

		期末数			期初数
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具
其中：按公允价 值计量	740,712.40	--	740,712.40	8,067,120.60	--	8,067,120.60
按成本计量	47,950,310.18	44,316,037.63	3,634,272.55	121,755,852.52	92,511,783.92	29,244,068.60
合 计	48,691,022.58	44,316,037.63	4,374,984.95	129,822,973.12	92,511,783.92	37,311,189.20
（2）按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类					可供出售权益工具
权益工具的成本						150,224.00
公允价值						740,712.40
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额						590,488.40
已计提减值金额						--

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报告 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 3 ）采用成本计量的可供出售权益工具

被投资单位	期初	账面余额 本期增加 本期减少	账面余额 本期增加 本期减少	期末	期初	减值准备 本期增加 本期减少	减值准备 本期增加 本期减少	期末	在被投资单位 持股比例(%)	本期现 金红利
北京四通国际智能建 筑系统集成有限公司	3,150,878.15	--	3,150,878.15	--	--	--	--	--	--	--
北京中关村通信网络 发展有限责任公司	17,884,974.37	--	--	17,884,974.37	17,884,974.37	--	--	17,884,974.37	5.00	--
中关村科技软件有限 公司	5,000,000.00	--	--	5,000,000.00	5,000,000.00	--	--	5,000,000.00	5.00	--
西安航天远征流体控 制股份有限公司	960,000.00	--	--	960,000.00	--	--	--	--	2.29	--
中技经投资顾问股份 有限公司	3,000,000.00	--	--	3,000,000.00	1,200,000.00	328,509.13		1,528,509.13	5.00	--
深圳雅都图形软件股 份有限公司	6,760,000.00	--	--	6,760,000.00	5,557,218.32	--	--	5,557,218.32	8.05	--
北京中源大通房地产 开发有限公司	57,500,000.00	--	57,500,000.00	--	41,500,000.00	--	41,500,000.00	--	--	--
深圳市中协油品有限 公司	7,400,000.00	--	7,400,000.00	--	1,369,591.23	--	1,369,591.23	--	--	--
北京富瑞达资产管理 有限责任公司	20,000,000.00	--	20,000,000.00	--	20,000,000.00	--	20,000,000.00	--	--	--
北京中天水防水工程 有限公司	100,000.00	--	100,000.00	--	--	--	--	--	--	--
北京中关村开发建设 股份有限公司	--	14,345,335.81	--	14,345,335.81	--	14,345,335.81	--	14,345,335.81	4.00	--
合 计	121,755,852.52	14,345,335.81	88,150,878.15	47,950,310.18	92,511,783.92	14,673,844.94	62,869,591.23	44,316,037.63

说明：本期增加为处臵原控股子公司北京中关村开发建设股份有限公司 90% 股权后将剩余 4% 股权转入；本期减少为处臵原控股子公司北京 中关村开发建设股份有限公司转出。

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报告 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况。
可供出售金融资产分类	可供出售权益工具
期初已计提减值金额	92,511,783.92
本年增加	14,673,844.94
其中：从其他综合收益转入	--
本年减少	62,869,591.23
其中：期后公允价值回升转回	——
期末已计提减值金额	44,316,037.63

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43

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报告 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10 、长期股权投资

本期增减变动

被投资单位	期初余额	追加 投资	减少 投资	权益法下 确认的 投资损益	其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发放现金 股利或利润		计提减值 准备	其他	期末余额	减值准备 期末余额
联营企业
北京科领时代环 保技术有限公司	4,782,623.96	--	--	-219,729.02	--	--		--	--	--	4,562,894.94	--
上海四通国际科 技商城物业公司	24,154,610.09	--	--	-289,681.38	--	--		--	--	--	23,864,928.71	--
合 计	28,937,234.05	--	--	-509,410.40	--	--		--	--	--	28,427,823.65	--

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11 、投资性房地产

项 目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	155,019,315.68	--	155,019,315.68
2.本期增加金额	36,775,535.08	--	36,775,535.08
（1）外购	--	--	--
（2）固定资产转入	36,775,535.08	--	36,775,535.08
（3）企业合并增加	--	--	--
3.本期减少金额	--	--	--
（1）处臵	--	--	--
（2）其他转出	--	--	--
4.期末余额	191,794,850.76	--	191,794,850.76
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	39,061,772.05	--	39,061,772.05
2.本期增加金额	--	--	--
（1）计提或摊销	3,895,424.01	--	3,895,424.01
（2）企业合并增加	--	--	--
（3）其他增加	10,122,210.76	--	10,122,210.76
3.本期减少金额	--	--	--
（1）处臵	--	--	--
（2）其他转出	--	--	--
4.期末余额	53,079,406.82	--	53,079,406.82
三、减值准备
1.期初余额	--	--	--
2.本期增加金额	--	--	--
（1）计提	--	--	--
（2）其他增加	--	--	--
3、本期减少金额	--	--	--
（1）处臵	--	--	--
（2）其他转出	--	--	--
4.期末余额	--	--	--
四、账面价值	--	--	--
1.期末账面价值	138,715,443.94	--	138,715,443.94
2.期初账面价值	115,957,543.63	--	115,957,543.63

说明： ①本期折旧和摊销额 3,895,424.01 元。

②本公司用于抵押、质押的财产见附注五、 53 。

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－ 45 －

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合 计
一、账面原值：
1.期初余额	488,337,189.71	186,254,350.30	48,147,914.20	43,679,683.92	766,419,138.13
2.本期增加金额	6,853,167.20	10,172,707.45	4,945,195.32	1,659,576.65	23,630,646.62
（1）购臵	--	3,581,561.34	4,751,196.32	1,658,739.21	9,991,496.87
（2）在建工程转入	6,853,167.20	4,941,765.06	--	--	11,794,932.26
（3）其他增加	--	1,649,381.05	193,999.00	837.44	1,844,217.49
3.本期减少金额	39,047,931.47	705,167.36	7,076,943.94	7,635,284.18	54,465,326.95
（1）处臵或报废	--	555,989.36	2,033,530.63	782,410.13	3,371,930.12
（2）其他减少	36,775,535.08	--	--	--	36,775,535.08
（3）合并范围减少	2,272,396.39	149,178.00	5,043,413.31	6,852,874.05	14,317,861.75
4.期末余额	456,142,425.44	195,721,890.39	46,016,165.58	37,703,976.39	735,584,457.80
二、累计折旧
1.期初余额	79,747,233.24	130,637,055.52	21,459,986.56	24,723,931.20	256,568,206.52
2.本期增加金额	13,944,054.42	12,581,495.15	5,089,620.84	4,712,741.54	36,327,911.95
（1）计提	13,944,054.42	11,165,129.85	4,921,539.88	4,708,280.51	34,739,004.66
（2）其他增加	--	1,416,365.30	168,080.96	4,461.03	1,588,907.29
3.本期减少金额	10,357,966.06	773,490.46	5,857,192.57	5,529,978.00	22,518,627.09
（1）处臵或报废	--	533,668.31	1,831,528.92	604,700.70	2,969,897.93
（2）其他减少	10,122,210.76	--	--	--	10,122,210.76
（3）合并范围减少	235,755.30	239,822.15	4,025,663.65	4,925,277.30	9,426,518.40
4.期末余额	83,333,321.60	142,445,060.21	20,692,414.83	23,906,694.74	270,377,491.38
三、减值准备
1.期初余额	--	582,840.37	--	--	582,840.37
2.本期增加金额	--	--	--	--	--
（1）计提	--	--	--	--	--
（2）其他增加	--	--	--	--	--
3.本期减少金额	--	--	--	--	--
（1）处臵或报废	--	--	--	--	--
（2）其他减少	--	--	--	--	--
4.期末余额	--	582,840.37	--	--	582,840.37
四、账面价值
1.期末账面价值	372,809,103.84	52,693,989.81	25,323,750.75	13,797,281.65	464,624,126.05
2.期初账面价值	408,589,956.47	55,034,454.41	26,687,927.64	18,955,752.72	509,268,091.24

说明：本公司用于抵押、质押的财产见附注五、 53 。

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 葫芦岛中实搅拌站 6,686,977.90 正在办理中

13 、在建工程

（ 1 ）在建工程明细

		期末数				期初数
项 目	账面余额	减值准备		账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
搅拌站建设	--		--	--	8,802,526.16	--	8,802,526.16
山东华素生 产厂	68,088,805.75		--	68,088,805.75	2,952,246.44	--	2,952,246.44
合 计	68,088,805.75		--	68,088,805.75	11,754,772.60	--	11,754,772.60

（ 2 ）重要在建工程项目变动情况

工程名称	期初数	本期增加	转入 固定资产	其他减少	利息资本化 累计金额	其中：本期 利息资本化 金额	本期利 息资本 化率%	期末数
搅拌站建设	8,802,526.16	3,007406.10	11,794,932.26	15,000.00	--	--	--	--
山东华素生 产厂	2,952,246.44	65,136,559.31	--	--	--	--	--	68,088,805.75
合 计	11,754,772.60	68,143,965.41	11,794,932.26	15,000.00	--	--	--	68,088,805.75

重大在建工程项目变动情况（续）：

工程名称	预算数	工程累计投入占 预算比例%	工程进度	资金来源
搅拌站建设	14,000,000.00	100.00	已完工转固	自筹资金
山东华素生产厂	273,750,000.00	24.87	主体已完工	自筹资金
合 计	287,750,000.00

14 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项目	土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	12,342,205.80	1,728,547.00	14,070,752.80
2.本期增加金额	--	138,000.00	138,000.00
（1）购臵	--	138,000.00	138,000.00
（2）内部研发	--	--	--

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	土地使用权	软件	合计
（3）企业合并增加	--	--	--
（4）其他增加	--	--	--
3.本期减少金额	--	--	--
（1）处臵	--	--	--
（2）其他减少	--	--	--
4.期末余额	12,342,205.80	1,866,547.00	14,208,752.80
二、累计摊销
1.期初余额	3,040,218.30	864,273.58	3,904,491.88
2.本期增加金额	262,308.72	369,709.48	632,018.20
（1）计提	262,308.72	369,709.48	632,018.20
（2）其他增加	--	--	--
3.本期减少金额	--	--	--
（1）处臵	--	--	--
（2）其他减少	--	--	--
4.期末余额	3,302,527.02	1,233,983.06	4,536,510.08
三、减值准备
1.期初余额	--	--	--
2.本期增加金额	--	--	--
（1）计提	--	--	--
（2）其他增加	--	--	--
3.本期减少金额	--	--	--
（1）处臵	--	--	--
（2）其他减少	--	--	--
4.期末余额	--	--	--
四、账面价值
1.期末账面价值	9,039,678.78	632,563.94	9,672,242.72
2.期初账面价值	9,301,987.50	864,273.42	10,166,260.92

说明：本公司用于抵押、质押的无形资产见附注五、 53 。

15 、开发支出

项 目	期初数	本期增加 内部开发支出 其他增加	本期减少 确认为无形资产 计入当期损益	期末数
研发支出	1,270,290.16	-- --	-- --	1,270,290.16

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

16 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

被投资单位名称或形成 商誉的事项	期初余额	本期增加 企业合 并形成 其他 增加	本期增加 企业合 并形成 其他 增加	本期减少 处臵 其他 减少	本期减少 处臵 其他 减少	期末余额
北京华素制药股份有限 公司	5,164,750.18	--	--	--	--	5,164,750.18
北京中关村青年科技创 业投资有限公司	1,410,861.57	--	--	--	--	1,410,861.57
北京中关村数据科技有 限公司	7,125,755.78	--	--	--	--	7,125,755.78
合 计	13,701,367.53	--	--	--	--	13,701,367.53

（ 2 ）商誉减值准备

被投资单位名称或形成 商誉的事项	期初余额	本期增加 计提 其他 增加	本期增加 计提 其他 增加	本期减少 处臵 其他 减少	本期减少 处臵 其他 减少	期末余额
北京中关村青年科技创 业投资有限公司	1,410,861.57	--	--	--	--	1,410,861.57
北京中关村数据科技有 限公司	7,125,755.78	--	--	--	--	7,125,755.78
合 计	8,536,617.35	--	--	--	--	8,536,617.35

17 、长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期减少 本期摊销 其他减少	本期减少 本期摊销 其他减少	期末数
装修费	338,294.75	--	126,181.76	85,153.96	126,959.03
房租	3,000,000.22	--	999,999.96	--	2,000,000.26
场地租赁费	2,358,516.70	--	72,489.34	2,286,027.36	--
广告费	732,720.59	--	732,720.59	--	--
经营租入固定资产 改良支出	--	1,016,130.35	--	338,710.12	677,420.23
其他	20,520.00	--	20,520.00	--	--
合 计	6,450,052.26	1,016,130.35	1,951,911.65	2,709,891.44	2,804,379.52

说明：其他减少中转入 1 年内到期的长期待摊费用 423,864.08 元，合并范围减少转出 2,286,027.36 元。

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18 、递延所得税资产与递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

	期末数	期末数	期初数	期初数
项 目	可抵扣/应纳	递延所得税资	可抵扣/应纳税	递延所得税
	税暂时性差异	产/负债	暂时性差异	资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备	62,479,012.59	10,415,763.33	58,515,885.35	9,799,127.49
可留抵的亏损	--	--	6,613,230.12	1,653,307.53
预缴售房款所得税	6,285,616.73	1,571,404.18	12,788,740.80	3,197,185.20
广告费递延	9,039,513.13	2,259,878.28	--	--
预计负债	--	--	--	--
小 计	77,804,142.45	14,247,045.79	77,917,856.27	14,649,620.22
递延所得税负债：
可供出售金融资产公 允价值变动	622,039.00	155,509.75	7,257,904.36	1,915,087.74

• （ 2 ）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项 目		期末数	期初数
可抵扣暂时性差异		158,982,615.30	435,110,072.97
可抵扣亏损		799,225,841.31	458,340,915.14
合 计		958,208,456.61	893,450,988.11
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份	期末数	期初数	备注
2014年	——	7,356,186.39
2015年	1,553,074.47	19,369,101.92
2016年	44,275,177.60	108,718,221.27
2017年	78,634,919.04	105,830,002.36
2018年	261,937,869.69	217,067,403.20
2019年	412,824,800.51	——
合 计	799,225,841.31	458,340,915.14

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19 、其他非流动资产

其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
阿姆斯基金	3,170,021.08	3,170,021.08
临时设施	--	29,548.83
股权收购款	17,900,000.00	6,500,000.00
预付工程款	149,200.00	813,750.00
无形资产预付款	25,000,000.00	--
合 计	46,219,221.08	10,513,319.91

说明：股权收购款中 650 万元为本公司支付给北京中润经济发展有限责任公司收购其持 有的上海四通国际科技商城物业公司 29.38% 股权的收购款，目前暂时无法办理工商变更 手续； 另 1140 万元为本公司子公司北京中实混凝土有限责任公司拟收购丰合义浩混凝 土（北京）有限公司 84.80% 股权，股权转让总价为 6784 万元。无形资产预付款为本公 司之控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司之控股子公司北京华素制药股 份有限公司之控股子公司山东华素医药科技有限公司预付华夏药业集团有限公司药品 生产技术转让款。

20 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

（1）短期借款分类
项 目	期末数	期初数
信用借款	80,000,000.00	84,000,000.00
质押借款	--	--
抵押借款	176,000,000.00	268,300,000.00
保证借款	70,000,000.00	--
合 计	326,000,000.00	352,300,000.00

说明：本公司用于抵押、质押的财产见附注五、 53 。

（ 2 ）逾期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款余款合计 80,000,000.00 元。

重要的逾期借款情况如下：

借款单位	期末余额	借款利率	逾期时间	逾期利率
中国工商银行北 京新街口支行	80,000,000.00	8.00%	2005年1月28日	8.00%
应付票据
种 类			期末数	期初数
商业承兑汇票			--	--
银行承兑汇票		16,000,000.00		11,500,000.00
合 计		16,000,000.00		11,500,000.00

21 、应付票据

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22 、应付账款

项 目		期末数		期初数
货款		135,651,942.02	315,255,463.33
工程款		224,120,084.26	1,215,167,843.41
维修费		--		153,400.00
合 计		359,772,026.28	1,530,576,706.74
23、预收款项
项 目		期末数		期初数
购房款		80,359,920.03		91,114,188.43
租金		43,125,874.13		49,584,119.71
工程款		--		71,025,031.18
货款		2,764,086.07		2,935,948.95
其他		4,165,615.08		2,004,646.55
合 计		130,415,495.31	216,663,934.82
账龄超过1年的重要预收款项
项目	期末数		未偿还或未结转的原因
预收房屋租金		39,670,089.34		按期结转
预收款项中预售房产收款情况列示如下：
项目名称	期末数	期初数	预计竣工时间	预售比例
哈尔滨松北中关村金融商贸区41,904,111.56		85,258,272.00	2016年12月	77.59%
24、应付职工薪酬
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	30,768,601.67	152,501,790.07	157,686,090.9	25,584,300.84
离职后福利-设定受益计划	1,399,039.49	17,598,213.15	17,917,653.79	1,079,598.85
辞退福利	--	566,232.50	557,062.48	9,170.02
一年内到期的其他福利	--	--	--	--
合 计	32,167,641.16	170,666,235.72	176,160,807.17	26,673,069.71

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（ 1 ）短期薪酬

（1）短期薪酬
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	13,426,670.15	129,732,043.29	128,749,818.41	14,408,895.03
职工福利费	--	5,224,163.72	5,224,163.72	--
社会保险费	3,122,131.85	9,169,124.62	11,528,938.54	762,317.93
其中：1．医疗保险费	785,946.90	7,966,284.35	8,213,981.47	538,249.78
2．工伤保险费	34,385.64	464,883.41	477,212.92	22,056.13
3．生育保险费	67,518.98	617,019.72	627,231.06	57,307.64
4．补充医疗保险	2,196,619.45	113,722.26	2,165,637.33	144,704.38
5．补充养老保险	37,660.88	7,214.88	44,875.76	--
住房公积金	1,295,928.24	6,481,386.20	6,635,626.28	1,141,688.16
工会经费和职工教育经费	12,923,871.43	1,651,040.00	5,303,511.71	9,271,399.72
短期带薪缺勤	--	--	--	--
短期利润分享计划	--	--	--	--
非货币性福利	--	--	--	--
其他短期薪酬 -- 244,032.24 244,032.24 --
合 计	30,768,601.67	152,501,790.07	**157,686,090.90 **	25,584,300.84

（ 2 ）设定提存计划

（2）设定提存计划
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
离职后福利 1,399,039.49 17,598,213.15 17,917,653.79 1,079,598.85
其中：1．基本养老保险费	1,337,165.97	16,774,471.63	17,050,140.52	1,061,497.08
2．失业保险费	61,873.52	823,741.52	867,513.27	18,101.77
合 计	1,399,039.49	17,598,213.15	17,917,653.79	1,079,598.85

（ 3 ）辞退福利

本公司本期辞退福利为零星辞退费用。

25 、应交税费

税 项	期末数	期初数
增值税	6,364,305.44	5,258,936.71
营业税	27,455,793.01	138,232,039.83

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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税 项	期末数	期初数
城市维护建设税	2,410,861.73	9,442,262.34
教育费附加税	916,676.87	4,361,462.14
地方教育费附加税	258,383.20	2,158,797.30
个人所得税	325,997.90	1,331,510.41
企业所得税	14,468,340.81	14,088,992.38
土地增值税	4,453,682.70	27,815,123.44
房产税	838,480.78	1,805,511.90
土地使用税	1,343,793.77	288,407.78
印花税	--	21,890.18
文化事业建设费	--	22,924.53
其他	48,871.76	796,526.18
合 计	58,885,187.97	205,624,385.12
26、应付利息
项 目	期末数	期初数
企业债券利息	1,039,500.00	3,115,000.61
27、应付股利
项目	期末数	期初数
应付普通股股利	7,002,152.88	7,002,152.88
应付子公司少数股东股利	--	180,000.00
合 计	7,002,152.88	7,182,152.88
28、其他应付款
项 目	期末数	期初数
往来款	603,701,138.39	964,132,988.89
质保金	20,709,355.92	18,352,688.96
欠付款项	24,406,292.45	111,203,450.15
预提费用	28,074.66	9,966,953.29
其他	10,838,338.74	35,714,197.88
合 计	659,683,200.16	1,139,370,279.17

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29 、一年内到期的非流动负债

项 目	期末数		期初数
一年内到期的应付债券	56,241,666.67		188,099,444.49
一年内到期的应付债券
债券名称 面值	发行日期	债券期限	发行金额
12四环01 110,000,000.00	2012/11/2	3年期	110,000,000.00
一年内到期的应付债券（续）

债券名称	期初余额	本期发行	按面值计提 利息	摊销	本期偿还	期末余额
12四环01	108,991,666.67	--	10,450,000.00	550,000.00	53,300,000.00	56,241,666.67
12中实债	79,107,777.82	--	8,240,000.00	892,222.18	80,000,000.00	--
合 计	188,099,444.49	--	18,690,000.00	1,442,222.18	133,300,000.00	56,241,666.67

30 、长期借款

项 目	期末数	利率区间	期初数	利率区间
抵押借款	140,000,000.00	10.50%	--	--
减：一年内到期的长期借款	--	--	--	--
合 计	140,000,000.00	10.50%	--	--

说明：本公司用于抵押、质押的财产见附注五、 53 。

31 、应付债券

项	目	期末数	期初数
12	四环01	--	--
12	中实债	--	--
合	计	--	--

应付债券的增减变动

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
12四环01	110,000,000.00	2012/11/2	3年期	110,000,000.00
12中实债	80,000,000.00	2012/10/31	3年期	80,000,000.00
小 计	190,000,000.00			190,000,000.00

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应付债券（续）

债券名称	期初余额	本期发行	按面值计提 利息	摊销	本期偿还	期末余额
12四环01	108,991,666.67	--	10,450,000.00	550,000.00	53,300,000.00	56,241,666.67
12中实债	79,107,777.82	--	8,240,000.00	892,222.18	80,000,000.00	--
小 计	188,099,444.49	--	18,690,000.00	1,442,222.18	133,300,000.00	56,241,666.67
减：一年内
到期的应付	188,099,444.49	--	--	--	--	56,241,666.67
债券
合 计	--	--	--	--	--	--

32 、长期应付款

项 目							期末数		期初数
科技部GSM无线公众网的信息终端项目划款						2,000,000.00			2,000,000.00
减：一年内到期长期应付款							--		--
合 计						2,000,000.00			2,000,000.00
33、专项应付款
项 目			期初数	本期增加		本期减少		期末数 形成原因
缓控释制剂技术项目经费		5,750,000.00			--		--	5,750,000.00
飞赛乐项目专项扶持资金		1,500,000.00			--		--	1,500,000.00
合 计		7,250,000.00			--		--	7,250,000.00
34、预计负债
项 目			期末数				期初数		形成原因
对外提供担保			12,288,397.27			12,288,397.27		见附注十一、2
35、递延收益
项 目	期初数		本期增加		本期减少		期末数		形成原因
政府补助		--	19,000,000.00			--	19,000,000.00		见说明

说明：本公司本期与威海市环翠区羊亭镇人民政府签订山东中关村医药科技产业园项目 资金扶持协议，为加快项目实施进度，羊亭镇人民政府提供建设专项扶持资金 1500 万 元，首期药厂场地与土石方整理工程资金 400 万元。

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• 其中：递延收益 政府补助情况

补助项目	期初余额 本期新增补 助金额	期初余额 本期新增补 助金额	本期计入营 业外收入金 额	本期计入营 业外收入金 额	其他 变动		期末 余额	与资产相关/ 与收益相关
山东中关村医
药科技产业园 项目建设专项	-- 15,000,000.00			--		-- 15,000,000.00		与资产相关
扶持资金
山东中关村医
药科技产业园
首期药厂场地	-- 4,000,000.00			--		-- 4,000,000.00		与资产相关
与土石方整理
工程资金
合 计	-- 19,000,000.00			--		-- 19,000,000.00
股本
			本期增减（+、-）
项 目	期初数	发行 新股	送股	公积金 转股		其他	小计	期末数
股份总数	674,846,940.00							674,846,940.00

36 、股本

37 、资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	863,503,251.69	--	--	863,503,251.69
其他资本公积	32,222,751.71	55,949,781.81	--	88,172,533.52
合 计	895,726,003.40	55,949,781.81	--	951,675,785.21

说明： 其他资本公积本期增加为本公司母公司国美控股集团有限公司豁免本公司自 2011 年 7 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日借款利息 55,947,099.60 元以及本期出售存量零碎股 收益 2,682.21 元。

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38 、其他综合收益

项 目 期初数	本期发生金额 期末数 本期所得税 前发生额 减： 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 损益 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后归属 于少数股 东
一、以后 不能重 分类进 损益的 其他综 合收益 10,107,690.47 其他 10,107,690.47 二、以后 将重分 类进损 益的其 他综合 收益 5,132,877.52 可供出 售金融 资产公 允价值 变动损 益 5,132,877.52	-- -- -- -- -- 10,107,690.47 -- -- -- -- -- 10,107,690.47 -3,893,740.53 -- -1,383,347.08 -4,666,348.87 -610,738.74 466,528.65 -3,893,740.53 -- -1,383,347.08 -4,666,348.87 -610,738.74 466,528.65
其他综 合收益 合计 15,240,567.99	-3,893,740.53 -- -1,383,347.08 -4,666,348.87 -610,738.74 10,574,219.12

说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为 -5,277,087.61 元。其中，归属于母公司股 东的其他综合收益的税后净额本期发生额为 -4,666,348.87 元；归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额的本期发生额为 -610,738.74 元。

39 、盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	83,015,164.70	--	--	83,015,164.70

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40 、未分配利润

项 目	本期发生额	上期发生额	提取或 分配比
调整前 上期末未分配利润	-1,105,650,730.44	-908,720,661.45	--
调整 期初未分配利润合计数（调增+，
调减-）		--	--
调整后 期初未分配利润	-1,105,650,730.44	-908,720,661.45
加：本期归属于母公司所有者的净利 润	13,750,904.01	-196,930,068.99	--
减：提取法定盈余公积		--
提取任意盈余公积		--
应付普通股股利		--
转作股本的普通股股利		--
期末未分配利润	-1,091,899,826.43	-1,105,650,730.44
其中：子公司当年提取的盈余公积归 属于母公司的金额	3,056,768.68	8,318,215.73

41 、营业收入和营业成本

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,026,724,504.44	2,521,034,708.12	3,572,750,658.01	3,034,429,821.41
其他业务	7,472,421.23	3,928,946.71	32,427,193.35	17,488,162.21

说明：本公司营业收入和营业成本按行业及地区分析的信息，参见附注十三。

42 、营业税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
营业税	63,769,304.17	83,024,932.97
土地增值税	6,734,936.78	6,329,646.65
城市维护建设税	8,154,356.54	8,604,977.52
教育费附加	3,701,287.92	3,955,232.56
地方教育费附加	2,403,533.81	2,521,873.77
文化事业建设费	--	184,391.62
其他	1,343,077.92	1,495,596.38
合 计	86,106,497.14	106,116,651.47

说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

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43 、销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬费用	37,554,100.75	33,696,081.47
折旧与摊销	286,944.38	135,703.71
日常办公费用	122,010,037.72	150,491,962.33
广告费	72,061,195.54	54,388,768.00
合 计	231,912,278.39	238,712,515.51

44 、管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬费用	66,784,038.96	78,071,288.15
折旧与摊销	20,119,609.40	19,196,811.91
税费	6,349,571.17	--
日常办公费用	43,361,961.67	59,887,612.23
合 计	136,615,181.20	157,155,712.29
45、财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	71,430,888.71	75,155,760.19
减：利息收入	992,241.22	1,155,660.99
承兑汇票贴息	835,500.63	896,752.61
手续费及其他	494,892.25	2,470,508.86
合 计	71,769,040.37	77,367,360.67
46、资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
（1）坏账损失	11,524,439.66	90,677,568.84
（2）存货跌价损失	--	11,402,801.51
（3）长期股权投资减值损失	--	41,500,000.00
（4）可供出售金融资产减值损失	328,509.13	--
合 计	11,852,948.79	143,580,370.35

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47 、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-509,410.40	-8,887,504.48
处臵长期股权投资产生的投资收益	56,376,351.46	1,915,769.41
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益	39,200.00	39,200.00
处臵可供出售金融资产取得的投资收益	13,469,907.08	--
合 计	69,376,048.14	-6,932,535.07

48 、营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处臵利得合计	93,963.84	117,396.18	93,963.84
其中：固定资产处臵利得	93,963.84	117,396.18	93,963.84
政府补助	7,926,926.28	2,726,497.23	7,926,926.28
违约金及赔款	630,000.00	228,035.11	630,000.00
其他	1,095,429.52	8,248,463.29	1,095,429.52
合 计	9,746,319.64	11,320,391.81	9,746,319.64

其中，政府补助明细如下：

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关	说明
税收返还	3,199,637.28	2,243,372.23	与收益相关
企业扶持资金	2,950,000.00	--	与收益相关
海淀园区促工业增长专项资金	1,430,000.00	--	与收益相关
环保补助	106,000.00	350,000.00	与收益相关
医药物资储备补助金	235,000.00	--	与收益相关
中关村地区业态升级补助资金	--	100,000.00	与收益相关
其他	6,289.00	33,125.00	与收益相关
合 计	7,926,926.28	2,726,497.23

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49 、营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处臵损失合计	350,550.02	559,759.38	350,550.02
其中：固定资产处臵损失	350,550.02	559,759.38	350,550.02
罚款和赔偿	10,379,998.85	8,149,536.67	10,379,998.85
其他	66,229.51	109,061.37	66,229.51
合 计	10,796,778.38	8,818,357.42	10,796,778.38

50 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用明细

项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	25,203,335.08	22,528,002.57
递延所得税调整	402,574.43	13,897,639.17
合 计	25,605,909.51	36,425,641.74
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目	本期发生额	上期发生额
利润总额	39,302,914.35	-174,103,243.23
按法定税率计算的所得税费用（利润总额 *25%）	9,825,728.57	-43,525,810.81
某些子公司适用不同税率的影响	-3,370,910.46	-3,694,988.07
对以前期间当期所得税的调整	333,488.78	6,853,474.07
归属于合营企业和联营企业的损益	18,008.34	2,221,876.12
无须纳税的收入	-13,099,657.45	-1,787,247.63
不可抵扣的费用	1,295,502.52	3,639,809.13
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣 暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）	-4,457,288.77	-35,610.25
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响	32,636,405.29	72,754,139.18
其他	2,424,632.69	--
所得税费用	25,605,909.51	36,425,641.74

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51 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
营业外收入	4,915,739.52	1,039,343.45
解冻货币资金	11,426,394.60	59,166,604.43
招标保证金	28,735,818.55	12,617,335.65
往来款	150,164,625.96	479,561,112.56
合 计	195,242,578.63	552,384,396.09
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
费用性支出	253,732,585.10	214,853,711.88
营业外支出	198,221.34	622,719.05
货币资金冻结	39,669,348.40	3,672,673.18
预计负债	--	38,000,000.00
其他往来款	578,946,901.53	148,469,562.66
合计	872,547,056.37	405,618,666.77
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
利息收入	992,241.22	1,155,660.99
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
理财产品	11,700,000.00	--
处臵子公司带出银行存款	31,284,989.90	--
合计	42,984,989.90	--
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
处臵零碎股	2,682.21	--
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
手续费	494,892.25	2,470,508.86

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52 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	13,697,004.84	-210,528,884.97
加：资产减值准备	11,852,948.79	143,580,370.35
固定资产折旧、投资性房地产折旧	38,634,428.67	31,531,290.49
无形资产摊销	632,018.20	608,018.16
长期待摊费用摊销	1,951,911.65	5,240,880.19
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列）	230,452.49	-2,262,121.03
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	26,133.69	--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	--	--
财务费用（收益以“－”号填列）	71,769,040.37	77,367,360.67
投资损失（收益以“－”号填列）	-69,376,048.14	6,932,535.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	402,574.43	13,897,639.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	--	--
存货的减少（增加以“－”号填列）	-41,349,544.12	120,099,475.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-593,775,119.13	-108,706,862.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	202,236,478.38	371,272,368.83
其他	-28,242,953.80	48,390,653.96
经营活动产生的现金流量净额	-391,310,673.68	497,422,724.66
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	92,416,892.51	512,798,552.68
减：现金的期初余额	512,798,552.68	149,277,645.40
加：现金等价物的期末余额	--	--
减：现金等价物的期初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	-420,381,660.17	363,520,907.28

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）现金及现金等价物的构成

项 目	期末数	期初数
一、现金	92,416,892.51	512,798,552.68
其中：库存现金	1,146,587.08	2,302,277.52
可随时用于支付的银行存款	64,269,287.82	510,350,847.59
可随时用于支付的其他货币资金	27,001,017.61	145,427.57
二、现金等价物	--	--
其中：三个月内到期的债券投资	--	--
三、期末现金及现金等价物余额	92,416,892.51	512,798,552.68

53 、所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
一、用于担保的资产
货币资金	39,080,000.09	保证金
存货	110,974,486.59	说明（1）、（2）、（3）
长期股权投资	191,000,000.00	质押给本公司母公司国美控股集团有限公 司，作为本公司向其借款3.56亿元的担保
投资性房地产	92,651,581.04	说明（3）、（4）
固定资产	145,225,583.11	说明（3）、（4）、（5）
无形资产	6,391,817.86	说明（3）
二、其他原因造成所有权
受到限制的资产
货币资金	2,149,276.54	冻结账户
存货	25,237,950.18	说明（6）
合 计	612,710,695.41

说明：

（ 1 ）本公司以位于北京市海淀区中关村大街 18 号的中关村科贸中心五层部分房产 5028.58 平方米及相应土地使用权 563.73 平方米为北京中关村开发建设股份有限公司在 中国建设银行建国支行 9,000.00 万元借款提供抵押，抵押期限自 2014 年 12 月 29 日至 2015 年 12 月 28 日，该部分房产账面余额为 65,094,885.12 元。

（ 2 ）本公司以位于北京市朝阳区左家庄中街 6 号院 9 号楼总建筑面积为 6,022.44 平方米 的 2 层 203 、 211 、 212 、 215 号商业用房及地下二层 109 个车位为北京中关村开发建设股 份有限公司在南京银行股份有限公司北辰支行总额为 5,000.00 万元借款提供抵押，抵押 期限自 2014 年 1 月 28 日至 2015 年 3 月 19 日，该部分房产账面余额为 43,550,087.92 元。

（ 3 ）本公司之控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司之控股子公司北京华 素制药股份有限公司在中国建设银行股份有限公司北京石景山支行 4600 万元抵押借款 由北京华素制药股份有限公司位于北京市房山区西潞街道金光北街 1 号、房山区良乡金

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

光北街 1 号楼等 7 幢房产提供抵押（总建筑面积 18787.80 平方米的房屋所有权及相应的 剩余土地使用年限为 31.15 年的 37213.70 平方米工业用途国有建设用地使用权，总账面 余额为 48,860,258.95 元，其中固定资产 42,468,441.09 元，无形资产 6,391,817.86 元），同 时由本公司位于北京市朝阳区左家庄中街 6 号院 9 号楼 3 层 301 、 310 商业用途房地产及 土地提供抵押（该部分房产总建筑面积为 903.50 平方米，及相应分摊的剩余土地使用年 限为 28.84 年的商业用途国有建设用地使用权，总账面余额为 9,269,848.48 元，其中投资 性房地产 6,940,334.93 元，存货 2,329,513.55 元），抵押期限自 2014 年 8 月 22 日至 2015 年 8 月 21 日。

（ 4 ）本公司之控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司之控股子公司北京华 素制药股份有限公司在河北银行股份有限公司广安街支行 13000 万元抵押借款由本公司 之全资子公司北京中科霄云资产管理有限公司位于北京市朝阳区霄云里 3 号楼 -1 至 5 层 办公房地产提供抵押，抵押期限自 2014 年 5 月 5 日至 2017 年 5 月 5 日。该部分房屋建 筑物总建筑面积 13,178.13 平方米及相应土地使用权 2,923.45 平方米账面余额总额为 152,095,964.58 元，其中投资性房地产账面余额为 85,711,246.11 元，固定资产为 66,384,718.47 元。

（ 5 ）本公司之控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司之控股子公司北京华 素制药股份有限公司在昆仑信托有限责任公司 14,000.00 万元抵押借款由本公司之全资 子公司重庆海德实业有限公司位于重庆市南岸区南坪街道南坪南路 318 号房屋建筑物提 供抵押，抵押期限自 2014 年 10 月 31 日至 2016 年 4 月 30 日。该房屋建筑物期末账面余 额为 36,372,423.55 元。

（ 6 ）本公司所有的吉庆里底商因北京中关村开发建设股份有限公司诉讼事项由法院查 封 4 套房屋共 373.53 平方米房产，该房产账面余额为 25,237,950.18 元。

六、合并范围的变动

处臵子公司

单次处臵至丧失控制权而减少的子公司

子公司名称	股权 处臵 价款 股权处 臵比 例%	股权 处臵 方式	丧失控制权 的时点 处臵价款与处臵投资对应的合 并财务报表层面享有该子公司 净资产份额的差额	合并财务报表 中与该子公司 相关的商誉
北京中关村开 发建设股份有 限公司	-- 90.00	出售	2014年11 月30日 56,376,351.46	--
续：
子公司名称	丧失控制 权之日剩 余股权的 比例%	丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值	丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按公允价值 重新计量产 生的利得/ 损失 丧失控制权之 日剩余股权的 公允价值的确 定方法及主要 假设	与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额
北京中关村开发建 设股份有限公司 4.00		-- -- -- --		--

说明：本公司与北京中建云霄投资管理有限公司（以下简称中建云霄）于 2014 年 6 月

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12 日签署了《关于北京中关村开发建设股份有限公司之股份转让协议》。本公司将所持 北京中关村开发建设股份有限公司 90% 股权出售给中建云霄，中建云霄按照评估值以现 金 521.70 万元受让股权。 2014 年 11 月 7 日，鉴于《股份转让协议》中对过渡期安排的 约定和北京中关村开发建设股份有限公司经营状况，标的股份的最终交易价格调整为 0 。

该事项于 2014 年 12 月 4 日经中国证券监督管理委员会核准同意。于 2014 年 12 月 12 日 在北京股权登记管理中心有限公司办理完成北京中关村开发建设股份有限公司 90% 股份 的过户手续，并于 2014 年 12 月 15 日在北京市工商行政管理局办理完成北京中关村开发 建设股份有限公司因本次股东变更修订《公司章程》的备案工作。

本次转让完成后，本公司持有北京中关村开发建设股份有限公司 4% 的股份。

七、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

企业集团的构成

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例% 直接 间接	持股比例% 直接 间接	取得方式
北京中关村青年科技 创业投资有限公司	北京	北京	信息咨询服务	88.75	--	设立
北京中实混凝土有限 责任公司	北京	北京	混凝土制造销售	100.00	--	设立
北京中关村数据科技 有限公司	北京	北京	计算机应用服务	57.50	42.50	设立
北京中科泰和物业服 务有限公司	北京	北京	物业管理	100.00	--	设立
北京中关村科贸电子 城有限公司	北京	北京	物业管理	92.00	8.00	设立
成都中关村科技发展 有限公司	成都	成都	房地产开发、建安 施工	90.00	10.00	设立
北京美仑房地产开发 有限责任公司	北京	北京	房地产开发	90.00	--	设立
哈尔滨中关村开发建 设有限责任公司	哈尔滨	哈尔滨	房地产开发	100.00	--	设立
北京中科霄云资产管 理有限公司	北京	北京	资产管理	100.00	--	设立
山东中关村医药科技 发展有限公司	威海	威海	房地产开发	80.00	20.00	设立
重庆海德实业有限公 司	重庆	重庆	服务业	100.00	--	非同一控制 下企业合并
北京中关村四环医药 开发有限责任公司	北京	北京	医药制造	99.00	1.00	非同一控制 下企业合并

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2 、在合营安排或联营企业中的权益

其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目	期末数/本期发生额	期初数/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计	28,427,823.65	28,937,234.05
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	-509,410.40	-9,498,231.48
其他综合收益	--	--
综合收益总额	-509,410.40	-9,498,231.48

八、金融工具及风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、可供出售金 融资产、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款、应付债券等。各项金融工具的 详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确 保将上述风险控制在限定的范围之内。

1 、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别 和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序， 以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统， 以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险及流动性风险。

（ 1 ）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有商业银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风 险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等，评估债务人的信用资质，并设臵相应 欠款额度与信用期限。本公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债 务人，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信 用风险在可控的范围内。

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。

（ 2 ）流动性风险

流动性风险，是指本公司以交付现金或其他金融资产的方式在履行结算的义务时发生资 金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。

2 、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能调整支付给股东的股利金额、发行新股。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2014 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 72.47% （ 2013 年 12 月 31 日： 85.38% ）。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可 分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 以公允价值计量的项目和金额

于 2014 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

项目	第一层次公 允价值计量	第二层次公 允价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
持续的公允价值计量
可供出售金融资产	740,712.40	--	--	740,712.40
权益工具投资	740,712.40	--	--	740,712.40

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十、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

母公司 名称	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	母公司对本公 司持股比例%	母公司对本公司 表决权比例%
国美控股集 团有限公司	北京	项目投资	100,000.00	23.43	23.43

本公司最终控制方是：黄光裕（曾用名黄俊烈）。

• 2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、 1 。

3 、本公司的联营企业情况

联营企业情况详见附注七、 2 。

• 4 、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系
国美电器有限公司	同一最终控制方
重庆中房房地产开发有限公司	同一最终控制方
上海鹏汇房地产开发有限公司	同一最终控制方
三边俱乐部有限公司	同一最终控制方
新恒基（沈阳）臵业有限公司	本公司最终控制方家 庭成员的其他企业
稼轩投资有限公司	同一最终控制方
北京稼轩博盛文化娱乐有限公司	同一最终控制方
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

5 、关联交易情况

（ 1 ）关联采购与销售情况

（1）关联采购与销售情况
出售商品、提供劳务
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
重庆中房房地产开发有限公司	建安施工	--	18,047,746.15
新恒基（沈阳）臵业有限公司	建安施工	11,031,552.56	22,199,653.12
上海鹏汇房地产开发有限公司	建安施工	--	80,987,468.00

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
三边俱乐部有限公司	建安施工	1,201,862.11	5,389,496.45

（ 2 ）关联租赁情况

公司出租

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收益	上期确认的租赁收益
国美电器有限公司	房产	6,611,681.52	6,611,681.52
稼轩投资有限公司	房产	444,625.11	--
北京稼轩博盛文化娱乐 有限公司	房产	655,201.83	--

（ 3 ）关联方资金拆借情况

关联方	拆借金额			起始日 到期日 说明
拆入
国美控股集	356,000,000.00	2013	年7	月1日2014年6月30日 按同期一年期贷款 利率上浮15%计息
团有限公司	356,000,000.00	2014	年7	月1日2015年6月30日 按同期一年期贷款 利率上浮15%计息

（ 4 ）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员 6 人，上期关键管理人员 5 人，支付薪酬情况见下表：

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	157.90	274.52

说明：本公司原董事长周宁先生本期离任。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数 账面余额 坏账准备	期末数 账面余额 坏账准备	期初数 账面余额 坏账准备	期初数 账面余额 坏账准备
应收账款	新恒基（沈阳）臵 业有限公司	--	--	438,599.27	4,385.99
应收账款	三边俱乐部有限 公司	--	--	2,021,061.20	20,210.61
应收账款	重庆中房房地产 开发有限公司	--	--	9,362,108.60	93,621.09
应收账款	上海鹏汇房地产 开发有限公司	--	--	24,196,053.15	241,960.53

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目名称	关联方	期末数 账面余额 坏账准备	期末数 账面余额 坏账准备	期初数 账面余额 坏账准备	期初数 账面余额 坏账准备
其他应收款	新恒基（沈阳）臵 业有限公司	--	--	899,602.61	44,980.13
其他应收款	上海鹏汇房地产 开发有限公司	--	--	96,000.00	4,800.00

（ 2 ）应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
预收款项	国美电器有限公司	39,670,089.34	46,281,770.86
其他应付款	国美控股集团有限公司	368,203,484.93	421,098,373.12
其他应付款	上海四通国际科技商城物业公司	10,240,470.26	5,240,470.26
其他应付款	北京科领时代环保技术有限公司	5,000,000.00	5,000,000.00
其他应付款	重庆中房房地产开发有限公司	--	24,274.00

十一、 承诺及或有事项

1 、重要的承诺事项

（ 1 ）资本承诺

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺	期末数	期初数
对外投资承诺	116,440,000.00	60,000,000.00
大额发包合同	74,375,520.76	--
购建长期资产承诺	60,000,000.00	60,000,000.00

（ 2 ）其他承诺事项

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司为下列单位贷款提供保证：

被担保单位名称	担保事项	金额（万元）	期 限	备注
一、子公司
北京中关村四环医药 开发有限责任公司	为被担保单位12四环01私募 债担保	5,670.00	2012-11-2至 2015-11-2

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被担保单位名称	担保事项	金额（万元）	期 限	备注
北京华素制药股份有 限公司	为被担保单位在建行北京石 景山支行借款提供抵押	4,600.00	2014-8-22至 2015-8-21	说明见附 注五、53
北京华素制药股份有 限公司	为被担保单位在河北银行广 安街支行借款提供抵押	13,000.00	2014-5-5至 2015-5-5	说明见附 注五、53
北京华素制药股份有 限公司	为被担保单位在昆仑信托有 限责任公司借款提供抵押	14,000.00	2014-10-31至 2016-4-30	说明见附 注五、53
北京华素制药股份有 限公司	为被担保单位在大连银行北 京海淀支行借款提供担保	4,200.00	2014-11-27至 2015-6-5
二、其他公司
北京国信华电物资贸 易公司	为被担保单位在农业银行北 京西城支行办理银行承兑汇 票担保	995.00	2002-4-29至 2002-11-30	说明A
福州华电房地产公司	为被担保单位在中信银行福 州分行闽都支行委托贷款提 供担保	1,500.00	2001-8-23至 2002-8-23	说明B
北京中关村开发建设 股份有限公司	为被担保单位在建行北京建 国支行借款提供抵押并进行 信用担保	9,000.00	2014-12-29至 2015-12-28	说明见附 注五、53
北京中关村开发建设 股份有限公司	为被担保单位在南京银行北 京北辰支行借款提供抵押	5,000.00	2014-1-28至 2015-3-19	说明见附 注五、53
合 计		57,965.00

说明：

A. 本公司为北京国信华电物资贸易公司（以下简称 “ 国信公司 ” ）于中国农业银行北京市 西城支行的 3350 万元人民币承兑汇票提供 2345 万元人民币担保一案，由于国信公司不 能按时还款，中国农业银行北京市西城支行分别于 2002 年 11 月 11 日及 2003 年 1 月 2 日起诉国信公司及本公司，要求国信公司还款，本公司承担连带责任。经法院调解，中 国农业银行北京市西城支行同意国信公司于 2003 年 6 月 30 日前偿还 350 万及利息， 2003 年 8 月 14 日前偿还 1995 万元及利息，本公司承担连带责任。 2006 年 6 月 22 日，北京 市西城区法院作出（ 2003 ）西执字第 2619 号《协助执行通知书》，请求北京市工商局协 助查封、扣押本公司持有的北京中关村开发建设股份有限公司的 1,600 万股股份。截至 2006 年 12 月 31 日，国信公司还款 350 万元，本公司履行担保责任代为还款 1000 万元， 相应该部分担保责任已解除。本公司累计计提了 1995 万元预计负债，截止 2014 年 12 月 31 日，尚余 995 万元及逾期利息未偿还。

B. 2000 年 6 月 19 日，福州华电房地产公司（以下简称 “ 华电公司 ” ）为本公司出具反担保 书，表明如本公司为其在银行的贷款提供担保，华电公司将以自己开发的友谊大厦可销 售面积 3 万平方米抵押给本公司做反担保。 2001 年 8 月 15 日，本公司与中信银行福建 分行闽都支行签订《保证合同》，为华电公司在中信银行福州分行的 1500 万元委托贷 款提供担保，该贷款期限为 2001 年 8 月 23 日至 2002 年 8 月 23 日，华电公司逾期未能 还款。 2004 年委托方北京托普天空科技有限公司提起诉讼，对本公司做为第三人诉讼， 福州市中级人民法院于 2006 年 2 月作出终审判决，判决本公司对华电公司所欠北京托 普天空科技有限公司借款本金及利息、逾期利息、复利承担连带清偿责任，金额共计

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

28,054,368.39 元。 2008 年 11 月 18 日，福建省福州市中级人民法院冻结了本公司持有的 北京天桥北大青鸟科技股份有限公司的股票 2,251,668 股， 2009 年福建省福州市中级人民 法院将上述股票处臵收益 10,744,353.06 元支付北京托普天空科技有限公司。 2009 年 2 月 14 日福建省福州市中级人民法院查封冻结了本公司持有的银广夏股票 3,012,398 股。 2010 年 2 月 5 日福建省福州市中级人民法院将上述股票作价 14,971,618.06 元过户到北京托普 天空科技有限公司名下。本公司累计计提了 28,054,368.39 元预计负债，截止 2014 年 12 月 31 日，尚余 2,338,397.27 元未偿还。

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保的情况如下：

被担保单位	金额（万元）	贷款发放单位	期限	反担保财产
中关村科技贸易中 心商品房、蓝筹名 座、蓝筹名居承购人	161.06	中国交通银行北京分行公主 坟支行	按揭贷款阶段性 担保	说明
蓝筹名座商品房承 购人	376.00	招商银行北京西三环支行	按揭贷款阶段性 担保	说明
哈尔滨中关国际项 目商品房承购人	1,938.58	中国工商银行驻哈尔滨铁路 局支行	按揭贷款阶段性 担保	说明
哈尔滨中关国际项 目商品房承购人	299.58	中国农业银行哈尔滨群力支 行	按揭贷款阶段性 担保	说明
哈尔滨中关国际项 目商品房承购人	5,279.11	招商银行股份有限公司哈尔 滨爱建支行	按揭贷款阶段性 担保	说明
哈尔滨中关国际项 目商品房承购人	548.00	上海浦东发展银行哈尔滨分 行营业部	按揭贷款阶段性 担保	说明
哈尔滨中关国际项 目商品房承购人	4,324.55	交通银行哈尔滨南岗支行	按揭贷款阶段性 担保	说明
小计	12,926.88

说明：截至 2014 年 12 月 31 日，本公司及本公司子公司哈尔滨中关村开发建设有限责任 公司为银行向商品房承购人发放的总额为 12,926.88 万元个人住房抵押贷款提供保证，该 保证责任将在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记后解除，风险较小。

（ 2 ）其他或有负债

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1 、重要的资产负债表日后事项说明

对财务状况和经营 无法估计影响数 项 目 内 容 成果的影响数 的原因 本公司 2015 年非公开 本公司净资产最多将 发行股票数量为不超 增加 12 亿元，各项偿 过 14,002.33 万股，募集 债指标如资产负债率 股票和债券的发行 -- 资金总额（含发行费 将大幅下降、流动比率 用）不超过 120,000.00 将大幅度提高，公司财 万元 务状况将大为改善，盈

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

利能力和现金流水平 也将得到提高

本公司拟出售全资子 出售子公司控制股 公司北京中科霄云资 未知 -- 权 产管理有限公司 95% 的 股权

说明：（ 1 ）本公司第五届董事会 2015 年度第二次临时会议 2015 年 3 月 27 日审议通过 2015 年度非公开发行股票预案，本次非公开发行股票的发行对象为包括本公司母公司国美控 股集团有限公司（以下简称国美控股）在内的不超过十名的特定对象。其中，国美控股 承诺以现金方式按照与其他发行对象相同的认购价格认购，认购金额为 4 亿元。除国美 控股外，其他发行对象的范围为：符合法律法规规定的证券投资基金管理公司、证券公 司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者及其他符合法律 法规规定的法人、自然人或其他合格投资者等。所有发行对象均以现金方式认购本次非 公开发行的股票。

国美控股所认购的本次非公开发行股票的限售期为三十六个月，其他特定投资者认购的 本次非公开发行股票的限售期为十二个月，限售期自本次非公开发行结束之日起开始计 算。

本次非公开发行股票的定价基准日为本公司第五届董事会 2015 年度第二次临时会议 决议公告日（ 2015 年 3 月 28 日），发行价格为不低于定价基准日前 20 个交易日公司 股票交易均价的 90% （即： 8.57 元 / 股）。最终发行价格将在公司取得中国证监会发行核 准批文后，按照相关规定，根据竞价结果由公司董事会根据股东大会授权与保荐机构（主 承销商）协商确定。若公司股票在本次发行定价基准日至发行日期间发生派息、送股、 资本公积金转增股本、配股等除权、除息事项，本次发行价格将进行相应调整。

国美控股不参与本次非公开发行定价的市场询价过程，但接受市场询价结果并与其他投 资者以相同价格认购。

本次非公开发行股票数量为不超过 14,002.33 万股，在该上限范围内，董事会提请股东大 会授权董事会根据实际情况与保荐机构（主承销商）协商确定最终发行数量。若公司股 票在本次发行定价基准日至发行日期间发生派息、送股、资本公积金转增股本、配股等 除权、除息事项，本次发行数量将进行相应调整。

本次非公开发行股票的募集资金总额（含发行费用）不超过 120,000.00 万元，募集资金 在扣除发行费用后的净额将用于偿还控股股东国美控股借款本金、偿还中关村建设非经 营性占款、偿还北京市自来水集团欠款、偿还子公司四环医药私募债、与军科院毒物药 物研究所共建药物代谢平台、盐酸苯环壬酯和盐酸纳曲酮增加新适应症项目、收购山东 华素少数股东权益、山东华素原料药及固体口服制剂生产线建设、华素制药品牌建设及 补充流动资金等。

2015 年 3 月 27 日，国美控股与本公司签订 “ 关于北京中关村科技发展（控股）股份有限 公司非公开发行股票之股份认购合同 ” ，国美控股以人民币 4 亿元参与认购本次非公开发 行的股份，认购数量由本公司与本次发行的保荐人根据最终认购价格及相关规定确认。

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本次非公开发行股票尚须公司股东大会审议批准及中国证监会核准。

（ 2 ）为进一步优化资产结构，盘活存量资产，回笼资金，聚焦主业，本公司拟出售全 资子公司北京中科霄云资产管理有限公司（以下简称：中科霄云） 95% 的股权。

截止 2014 年 12 月 31 日，中科霄云经审计净资产为 21,854.25 万元， 100% 股权评估值为 34,186.66 万元，本次出售 95% 股权对应的评估值为 32,477.33 万元。本次公司拟出售标的 股权价格以评估值为基础，不低于 3.60 亿元。

• 2 、资产负债表日后利润分配情况说明

拟分配的利润或股利 -- 经审议批准宣告发放的利润或股利 --

• 3 、其他资产负债表日后事项说明

截至 2015 年 4 月 20 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 5 个 报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的 管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

（ 1 ）房地产开发分部，开发及销售商品房；

（ 2 ）建安施工分部，提供建安施工服务；

• （ 3 ）生物医药分部，生产及销售外用试剂、片剂、注射剂等产品；

• （ 4 ）物业管理分部，提供物业管理服务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政 策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）分部利润或亏损、资产及负债

本期或本期期末	房地产开发	建安施工	生物医药	物业管理	其他	抵销	合计
营业收入	219,237,170.38	2,428,780,976.38	390,669,010.48	44,863,737.35	24,788,604.89	-74,142,573.81	3,034,196,925.67
其中：对外交易收入	219,237,170.38	2,354,638,402.57	390,669,010.48	44,863,737.35	24,788,604.89	--	3,034,196,925.67
分部间交易收入	--	74,142,573.81	--	--	--	-74,142,573.81	--
其中：主营业务收入	218,980,122.87	2,428,780,976.38	384,673,773.73	43,643,600.38	24,788,604.89	-74,142,573.81	3,026,724,504.44
营业成本	175,947,234.87	2,311,955,726.58	75,652,661.76	28,096,554.21	6,407,195.29	-73,095,717.88	2,524,963,654.83
其中：主营业务成本	175,947,234.87	2,311,955,726.58	72,503,715.05	27,316,554.21	6,407,195.29	-73,095,717.88	2,521,034,708.12
营业费用	101,299,285.48	131,275,971.77	268,393,647.88	10,906,819.16	15,339,643.00	-58,335,469.54	468,879,897.75
营业利润/(亏损)	-58,009,349.97	-14,450,721.97	46,622,700.84	5,860,363.98	3,041,766.60	57,288,613.61	40,353,373.09
资产总额	2,701,347,143.07	424,434,593.76	988,724,193.63	207,615,675.32	330,851,894.82	-2,138,345,659.11	2,514,627,841.49
负债总额	2,153,101,477.92	228,065,914.00	540,327,883.48	21,036,642.69	20,840,640.05	-1,140,966,352.14	1,822,406,206.00
补充信息：
1.资本性支出	47,743,368.21	15,879,498.65	4,658,060.52	1,000,649.35	288,638.01	--	69,570,214.74
2.折旧和摊销费用	5,129,490.39	7,335,143.99	11,834,053.89	6,459,203.00	10,460,467.25	--	41,218,358.52
3.折旧和摊销以外的非现
金费用	--	--	--	--	--	--	--
4.资产减值损失	-435,354.49	9,916,551.59	2,366,046.82	-2,675.97	8,380.84	-	11,852,948.79
上期或上期期末	房地产开发	建安施工	生物医药	物业管理	其他	抵销	合计
营业收入	322,283,401.15	2,922,354,853.23	388,081,450.80	48,620,103.62	20,663,601.87	-96,825,559.31	3,605,177,851.36

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：对外交易收入	322,283,401.15	2,825,529,293.92	388,081,450.80	48,620,103.62	20,663,601.87	--	3,605,177,851.36
分部间交易收入	--	96,825,559.31	--	--	--	-96,825,559.31	--
其中：主营业务收入	298,931,487.98	2,922,880,691.87	379,694,829.24	47,405,606.36	20,663,601.87	-96,825,559.31	3,572,750,658.01
营业成本	197,522,788.30	2,848,186,372.21	62,850,649.36	36,762,252.58	4,067,193.72	-97,471,272.55	3,051,917,983.62
其中：主营业务成本	185,866,341.75	2,845,874,934.23	60,044,371.68	36,048,252.58	4,067,193.72	-97,471,272.55	3,034,429,821.41
营业费用	137,460,086.62	269,910,442.55	286,167,682.88	11,109,541.32	25,217,391.99	--	729,865,145.36
营业利润/(亏损)	-12,699,473.77	-195,741,961.53	39,063,118.56	748,309.72	-8,620,983.84	645,713.24	-176,605,277.62
资产总额	2,522,236,111.74	2,560,045,536.76	769,889,825.06	221,703,017.82	334,486,346.21	-2,062,922,983.56	4,345,437,854.03
负债总额	2,031,227,885.62	2,369,521,318.37	362,450,997.15	35,074,535.51	19,119,857.67	-1,107,341,564.32	3,710,053,030.00
补充信息：
资本性支出	2,376,574.62	30,848,199.93	17,553,370.93	43,473.00	737,333.24	--	51,558,951.72
折旧和摊销费用	5,733,560.67	13,459,682.53	10,892,807.99	297,465.34	6,759,884.45	--	37,143,400.98
折旧和摊销以外的非现金
费用	--	--	--	--	--	--	--
资产减值损失	10,439,391.36	117,141,595.89	16,156,160.30	1,341.02	-158,118.22	--	143,580,370.35

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）其他分部信息

① 产品和劳务对外交易收入

项 目	本期发生额	上期发生额
建安施工	2,352,072,736.82	2,820,453,016.01
房地产开发	197,218,255.97	301,213,886.98
生物医药	384,673,773.73	379,694,829.24
物业管理	23,858,768.13	21,430,394.70
广告服务	5,811,828.57	5,113,207.39
其他	63,089,141.22	44,845,323.69
合 计	3,026,724,504.44	3,572,750,658.01

② 地区信息

由于本公司的客户和经营都在中国境内，所以无须列报更详细的地区信息。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

			期末数
种 类
	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：行业组合	1,321,814.80	82.57	13,218.15	1.00	1,308,596.65
其他组合	76,158.89	4.76	--	--	76,158.89
组合小计	1,397,973.69	87.33	13,218.15	0.95	1,384,755.54
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	202,866.74	12.67	202,866.74	100.00	--
合 计	1,600,840.43	100.00	216,084.89	13.50	1,384,755.54

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收账款按种类披露（续）

种 类	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：行业组合	1,210,984.20	71.65	12,109.84	1.00	1,198,874.36
其他组合	76,158.89	4.51	--	--	76,158.89
组合小计	1,287,143.09	76.16	12,109.84	0.94	1,275,033.25
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	402,866.74	23.84	402,866.74	100.00	--
合 计	1,690,009.83	100.00	414,976.58	24.55	1,275,033.25

说明：

• ①组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

组合名称	账面余额	坏账准备	计提比例%
行业组合	1,321,814.80	13,218.15	1.00
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称	账面余额	坏账准备	计提比例%
其他组合	76,158.89	--	--

• （ 2 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,540,187.69 元，占应收账款期末 余额合计数的比例 96.21 % ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 155,432.15 元。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

种 类	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	27,437,164.54	5.89	27,437,164.54	100.00	--
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：行业组合	5,890,817.60	1.27	294,540.88	5.00	5,596,276.72
其他组合	409,266,397.59	87.88	--	--	409,266,397.59
组合小计	415,157,215.19	89.15	294,540.88	0.07	414,862,674.31
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	23,095,086.50	4.96	23,095,086.50	100.00	--
合 计	465,689,466.23	100.00	50,826,791.92	10.91	414,862,674.31

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他应收款按种类披露（续）

种 类	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款	27,437,164.54	7.67	27,437,164.54	100.00	--
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：行业组合	4,104,606.03	1.15	205,230.30	5.00	3,899,375.73
其他组合	302,856,541.30	84.72	--	--	302,856,541.30
组合小计	306,961,147.33	85.87	205,230.30	0.07	306,755,917.03
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款	23,095,086.50	6.46	23,095,086.50	100.00	--
合 计	357,493,398.37	100.00	50,737,481.34	14.19	306,755,917.03

说明：

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款 （按单位）	账面余额 坏账准备 计提比例%	计提理由
往来款1	27,437,164.54 27,437,164.54 100.00	收回可能性较小
②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称	账面余额 坏账准备	计提比例%
行业组合	5,890,817.60 294,540.88	5.00
③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称	账面余额 坏账准备	计提比例%
其他组合	409,266,397.59 --	--
（2）其他应收款按款项性质披露
项 目	期末余额	期初余额
备用金	1,117,599.79	476,055.62
押金	12,097.84	12,097.84
往来款	463,901,949.51	356,347,398.82
其他	657,819.09	657,846.09
合 计	465,689,466.23	357,493,398.37

（ 3 ）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 414,087,416.11 元，占其他应收 款期末余额合计数的比例 88.92% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 27,437,164.54 元。

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3 、长期股权投资

		期末数			期初数
项 目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投 资	1,039,450,732.97	57,218,080.21	982,232,652.76	1,376,566,124.51	394,333,471.75	982,232,652.76
对联营企业 投资	23,864,928.71	--	23,864,928.71	24,154,610.09	--	24,154,610.09
合 计	1,063,315,661.68	57,218,080.21	1,006,097,581.47	1,400,720,734.60	394,333,471.75	1,006,387,262.85

（ 1 ）对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减 值准备	减值准备 期末余额
北京中关村青
年科技创业投	71,000,000.00	--	--	71,000,000.00	--	--
资有限公司
北京中实混凝
土有限责任公	71,000,000.00	--	--	71,000,000.00	--	--
司
北京中关村数
据科技有限公	57,218,080.21	--	--	57,218,080.21	--	57,218,080.21
司
北京中关村四
环医药开发有	207,900,000.00	--	--	207,900,000.00	--	--
限责任公司
北京中科泰和
物业服务有限	3,464,025.00	--	--	3,464,025.00	--	--
公司
北京中关村科
贸电子城有限	36,832.72	--	--	36,832.72	--	--
公司
北京中关村开
发建设股份有	337,115,391.54	--	337,115,391.54	--	--	--
限公司
成都中关村科
技发展有限公	45,000,000.00	--	--	45,000,000.00	--	--
司
哈尔滨中关村
开发建设有限	57,500,000.00	--	--	57,500,000.00	--	--
责任公司
重庆海德实业 有限公司	270,000,000.00	--	--	270,000,000.00	--	--
北京美仑房地
产开发有限责	41,331,795.04	--	--	41,331,795.04	--	--
任公司
北京中科霄云
资产管理有限	191,000,000.00	--	--	191,000,000.00	--	--
公司
山东中关村医
药科技发展有	24,000,000.00	--	--	24,000,000.00	--	--
限公司
合 计	1,376,566,124.51	--	337,115,391.54	1,039,450,732.97	--	57,218,080.21

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）对联营、合营企业投资

本期增减变动 被投资单 宣告发 减值准备 期初余额 权益法下 期末余额 位 其他综合 其他权益 放现金 计提减值 期末余额 追加投资 减少投资 确认的 其他 收益调整 变动 股利或 准备 投资损益 利润 联营企业 上海四通 国际科技 24,154,610.09 -- -- -289,681.38 -- -- -- -- -- 23,864,928.71 -- 商城物业 公司

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4 、营业收入和营业成本

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	43,482,491.86	38,982,333.28	209,074,598.00	126,683,381.83
其他业务	--	--	20,760,624.77	11,656,446.55

5 、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-289,681.38	-9,822,610.77

十五、补充资料

• 1 、当期非经常性损益明细表

项 目	本期发生额	说明
非流动性资产处臵损益	56,119,765.28
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免	--
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标	7,926,926.28
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费	--
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净	--
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益	--
委托他人投资或管理资产的损益	--
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备	--
债务重组损益	--
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用
等	--
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益	--
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益	--
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益	--

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本期发生额	说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值	--
变动损益
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取	13,469,907.08
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	--
对外委托贷款取得的损益	--
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益	--
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响	--
受托经营取得的托管费收入	--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-8,720,798.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目	--
非经常性损益总额	68,795,799.80
减：非经常性损益的所得税影响数	4,146,871.69
非经常性损益净额	64,648,928.11
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后）	899,762.33
归属于公司普通股股东的非经常性损益	63,749,165.78

说明：非流动性资产处臵损益为本期处臵北京中关村开发建设股份有限公司投资收益 56,376,351.46 元以及固定资产处臵损失 256,586.18 元。

2 、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率%	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.31	0.0204	--
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	-8.39	-0.0741	--
每股收益的计算		本期发生额	上期发生额
归属于母公司普通股股东的净利润		13,750,904.01	-196,930,068.99
其中：持续经营净利润		13,750,904.01	-196,930,068.99

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

每股收益的计算	本期发生额	上期发生额
终止经营净利润	--	--
基本每股收益	0.0204	-0.2918
其中：持续经营基本每股收益	0.0204	-0.2918
终止经营基本每股收益	--	--
稀释每股收益	--	--
其中：持续经营稀释每股收益	--	--
终止经营稀释每股收益	--	--

3 、会计政策变更相关补充资料

根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》等八项会计准则变 更了相关会计政策并对比较报表进行追溯重述的，重述后的 2013 年 1 月 1 日、 2013 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日的资产负债表如下：

项 目	2013 年1 月1 日	2013 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产	229,425,340.47 -- 65,737,470.94 1,467,748,944.53 38,421,701.61 -- 917,622.10 374,166,130.79 1,166,831,146.31 -- 28,008,230.97 3,371,256,587.72 91,207,991.05	537,452,316.50 -- 96,617,855.25 1,534,086,009.77 70,368,301.21 -- -- 303,195,726.91 1,035,328,868.91 -- 16,945,651.11 3,593,994,729.66 37,311,189.20	133,646,169.14 -- 119,929,487.95 389,326,375.83 625,476.82 -- -- 30,105,849.81 1,038,704,590.20 423,864.08 18,256,913.87 1,731,018,727.70 4,374,984.95

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	2013 年1 月1 日	2013 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资	-- -- 40,975,616.68 105,816,744.71 489,747,332.65 29,557,459.72 --	-- -- 28,937,234.05 115,957,543.63 509,268,091.24 11,754,772.60 --	-- -- 28,427,823.65 138,715,443.94 464,624,126.05 68,088,805.75 --
固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	-- 11,777,079.08 3,650,781.37 5,164,750.18 8,349,554.20 28,547,259.39 10,087,267.31 824,881,836.34 4,196,138,424.06	-- 10,166,260.92 1,270,290.16 5,164,750.18 6,450,052.26 14,649,620.22 10,513,319.91 751,443,124.37 4,345,437,854.03	-- 9,672,242.72 1,270,290.16 5,164,750.18 2,804,379.52 14,247,045.79 46,219,221.08 783,609,113.79 2,514,627,841.49
续：

项目	2013 年1 月1 日	2013 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债	315,000,000.00 -- 45,000,000.00 1,321,078,177.98 312,125,715.68 28,856,280.49 218,765,506.02 3,114,999.67 7,255,952.88 756,111,206.15 80,000,000.00 --	352,300,000.00 -- 11,500,000.00 1,530,576,706.74 216,663,934.82 32,167,641.16 205,624,385.12 3,115,000.61 7,182,152.88 1,139,370,279.17 188,099,444.49 --	326,000,000.00 -- 16,000,000.00 359,772,026.28 130,415,495.31 26,673,069.71 58,885,187.97 1,039,500.00 7,002,152.88 659,683,200.16 56,241,666.67 --

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北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2013 年1 月1 日	2013 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债	3,087,307,838.87 -- 187,062,777.78 32,000,000.00 -- 7,250,000.00 50,444,900.00	3,686,599,544.99 -- -- 2,000,000.00 -- 7,250,000.00 12,288,397.27	1,641,712,298.98 140,000,000.00 -- 2,000,000.00 -- 7,250,000.00 12,288,397.27
递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	-- 2,302,007.74 -- 279,059,685.52 3,366,367,524.39 674,846,940.00 895,726,003.40 -- 16,264,066.74 83,015,164.70 -908,720,661.45 761,131,513.39 68,639,386.28 829,770,899.67 4,196,138,424.06	-- 1,915,087.74 -- 23,453,485.01 3,710,053,030.00 674,846,940.00 895,726,003.40 -- 15,240,567.99 83,015,164.70 -1,105,650,730.44 563,177,945.65 72,206,878.38 635,384,824.03 4,345,437,854.03	19,000,000.00 155,509.75 -- 180,693,907.02 1,822,406,206.00 674,846,940.00 951,675,785.21 -- 10,574,219.12 83,015,164.70 -1,091,899,826.43 628,212,282.60 64,009,352.89 692,221,635.49 2,514,627,841.49

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

2015 年 4 月 20 日

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