BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) CO., LTD — Audit Report / Information 2014

Apr 21, 2015

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司内部控制评价报告

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2014年度内部控制评价报告

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本 公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部 控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

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制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务 和事项以及高风险领域。

• 1、 纳入评价范围的主要单位

母公司：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

医药业务：北京中关村四环医药开发有限责任公司、山东中

• 关村医药科技发展有限公司

混凝土业务：北京中实混凝土有限责任公司

• 地产业务：哈尔滨中关村开发建设有限责任公司

• 其他业务：重庆海德实业有限公司、北京中科泰和物业服务

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有限公司、北京中关村科贸电子城有限公司、北京中科霄云资产 管理有限公司、北京中关村青年科技创业投资有限公司、北京美 仑房地产开发有限责任公司、北京中关村数据科技有限公司。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额 的 98.90 %，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

2、纳入评价范围的主要业务和事项

纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司层面控制、流程 层面控制和信息系统控制三个方面。包含内部环境、风险评估、 财务报表关账及披露管理、销售管理、采购管理、工程管理、研 究与开发管理、存货管理、固定资产管理、融资管理、税务管理、 人力资源管理、资金管理、费用报销、全面预算、合同管理、关 联交易、对控股子公司的管理、重大投资、对外担保、信息与沟 通、信息系统、内部监督等。

3、重点关注的高风险领域

公司通过开展年度风险评估工作，确定了内控重点关注的高 风险领域：外部环境风险、并购重组风险、竞争风险、战略管理 风险、现金流风险。

（1）外部环境风险

主要包括：国家及地方政策风险、宏观经济风险、产业结构 风险等源自企业外部环境的风险；

应对策略：审慎承担，尽量降低。

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控制措施：完善和实施信息收集、分析、汇报及反馈机制。 公司收集相关的宏观经济发展信息、国家及地方产业政策调整信 息、行业相关信息、财税政策调整信息等，并定期总结信息，通 过总裁办公周例会等途径向公司管理层进行汇报。

（2）并购重组风险

主要包括：资产估值与定价风险、尽职调查风险、执行与整 合风险等企业并购重组活动中的风险。

应对策略：降低风险。

控制措施：制订符合企业发展战略的并购重组规划；严格进 行并购对象的筛选及沟通；注重尽职调查，准确评估目标企业价 值；选择有利的并购支付方式，设计合理的融资方案；重视并购 后对目标企业组织、文化、管理的整合；充分发挥中介机构在并 购中的作用。

（3）现金流风险

主要包括：融资风险、债务管理风险、应收/预付账款管理 风险等可能造成企业资金短缺的风险。

应对策略：降低风险。

控制措施：加强筹资战略规划管理，使筹资活动紧密支持战 略实施；加强融资前的可行性研究分析，合理确定资金筹集的方 式、结构、品种、时间等；加强公司的应收、预付账款管理，提 高资金运营效率；通过全面预算管理体系的实施，加强预算控制。

（4）战略管理风险

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主要包括：战略规划风险、战略实施风险、战略调整风险等 有关企业战略管理的风险。

应对策略：降低风险。

控制措施：充分发挥战略委员会辅助战略决策的作用，建立 有效的内外部沟通机制，确保发展战略制定过程中所做决策的科 学性、合理性；在战略规划实施过程中进行战略目标的合理分解， 并进行相应的资源配臵，确保战略规划的顺利实施；及时应对环 境变化，在需要时进行必要的战略调整。

（5）竞争风险

主要包括：与同行业、或有产品替代性企业进行竞争的风险； 应对策略：风险降低、风险承受

主要控制措施：关注竞争对手及其产品发展动态，注意市场 环境变化，对于行业及产品相关的环境变动及时给予反应，并根 据产品及服务销售需要合理分配资源；充分重视产品/服务的技 术研发，加强知识产权的保护；完善公司销售管理制度。

4、重大风险相关内控业务流程领域

针对重大风险，公司在相关内控业务流程领域进行了重点关 注。

（1）发展战略

公司在董事会下设立战略委员会，并制定了战略委员会工作 细则，明确了战略委员会的职责、权限、议事程序。2014年，公 司根据宏观环境及企业实际经营情况，直面集团公司发展中存在

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的问题，下力气调整公司产业结构，剥离低效能业务，近一步消 灭“亏损源”，调整现有业务经营思路和模式，坚持效益为先， 优化了上市公司的产业结构，为未来发展奠定了基础。 （2）销售管理

公司建立和健全了销售相关制度，明确了销售计划、销售价 格、合同订立、发货管理、收款管理、售后服务、账务处理等关 键控制要求，进一步规范了销售行为，确保产品销售与收款业务 按规定程序和适当授权进行，防止了重大销售风险的发生。 （3）研究与开发管理

相关子公司建立了药品及技术研发管理相关制度，规范了药 品及技术研发管理规程，保证新药物、新技术研发的顺利进行。 医学部、药学部、综合部各负其职，对新药品、新技术的研发进 行跟踪分析，有效控制了研发风险。

（4）融资管理

公司建立了《融资管理规定》，明确了公司及所属子公司的 管理职责，规范了融资渠道选择、融资模式、融资量分析、融资 合同审批、筹资执行、筹资偿付、财务处理等关键控制流程，并 得到有效落实。

（5）资金管理

公司建立了《资金管理制度》，并严格控制筹资、投资、营 运方面的资金活动，严格控制资金预算、银行账户的开立、资金 收支使用、资金的授权审批与计划，针对对外担保等事项建立了

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相应的控制程序，年度中未发现重大违规情况。

（6）全面预算

公司实施全面预算管理，在《全面预算管理办法》中明确了 各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、 下达、执行、调整和考核程序，通过预算反映公司各项经营计划， 保障公司经营目标的实现。公司定期召开经营分析会议，将经营 实际情况与预算对比，及时分析、发现、解决预算执行问题。 （7）对控股子公司的管理

结合所属各子公司特点，公司建立了《股权管理制度》，主 要通过委派董、监事对所属子公司进行管理。每年初，公司均与 所属子公司签订经营目标责任书，落实本年度经营目标，年末则 严格按照年初制定的经营目标完成情况对相关人员进行绩效考 核。公司各职能部门协同合作，对各所属子公司进行监督管理。 （8）重大投资

《公司章程》中明确了股东大会、董事会关于对外投资事项 的审批权限。公司对外投资和及其他重大决策均严格按监管部门 以及公司章程中的规定，按审批权限报送董事会或股东大会审 批。公司制定了《对外投资管理办法》，对投资项目的可研分析、 决策、投资过程管理加强风险控制,关注投资项目的运营情况和 投资回报。

（9）内部信息沟通

为规范公司的信息内部报告工作，保证信息的快速传递、归

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集和有效管理，公司建立了一系列内部的信息交流与沟通制度， 如《重大信息内部上报制度》、《发文管理办法》及《档案管理办 法》等，对公司的信息传递、发文及档案管理进行规范。

同时，公司主要通过总裁办公周例会、财务报告、专题汇报、 半年度（年度）述职等方式，向管理层上报内部经营管理信息。 公司主要通过内部网络、内部期刊、公告张贴、下发文件等方式， 向普通员工传递公司经营管理的动态信息。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指 引》、公司内控自评价管理办法和内控自评手册组织开展内部控 制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如 下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 从财务报表的重要性水平来看：是指对科技集团整体报表总

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体重要性水平影响（总体重要性水平指科技集团上年度经审计的 合并财务报表总资产千分之五）。各子公司根据实际情况确定重 要性水平。

• 不重要：潜在错报金额小于上述总体重要性水平的25％；

• 中：潜在错报金额大于或等于上述总体重要性水平的 25％，小于上述总体重要性水平的75%；

• 重大：潜在错报金额大于或等于上述总体重要性水平的 75%.

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

参考《企业内部控制审计指引》的相关内容，对于某些性质 的控制缺陷，即使其潜在错报金额小于总体重要性水平的25％， 其缺陷的认定结果也应调高，甚至视为重大缺陷，如：

• 董事、监事和高级管理人员舞弊；

• 更正已经公布的财务报告；

• 注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控 制在运行过程中未能发现该错报；

• 审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

• 一般缺陷：缺陷影响小于上一会计年度经审计的合并财 务报表总资产万分之五以下的；

• 重要缺陷：缺陷影响介于一般缺陷和重大缺陷之间的；

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• 重大缺陷：缺陷影响大于上一会计年度经审计的合并财 务报表总资产千分之五以上的。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

参照《财政部解读“企业内部控制评价指引”》的相关内容，

以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：

• 是否涉及管理层任何舞弊；

• 是否存在会计基础缺陷；

• 是否存在财务报告相关的关键信息系统缺陷；

• 是否对公司的经营管理造成重大影响，例如对以下因素 的影响：生产安全、质量、合规性，以及可能需要高级 管理层介入处理；

• 该项控制与其他控制的相互作用，该项缺陷与其他缺陷 之间的相互作用；

• 控制缺陷在未来可能产生的影响。

• （ 三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司 不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未 发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

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报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事 项。

董事长：侯占军 北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 二零一五年四月二十日

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