BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) CO., LTD — Audit Report / Information 2014

Mar 19, 2015

北京中科霄云资产管理有限公司 二〇一四年度 审计报告

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

录 $\boxdot$

审计报告
资产负债表	$1 - 2$
利润表	3
现金流量表	4
所有者权益变动表	5
财务报表附注	$6 - 32$

致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国业宣朝阳区建国门外大街 22号 赛特广场 5层邮编 100004 电话+86 10 8566 5588 传真+86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字(2015)第 110ZC0063号

北京中科霄云资产管理有限公司董事会:

我们审计了后附的北京中科霄云资产管理有限公司(以下简称中科霄云公 司)财务报表, 包括 2014年 12月 31日的资产负债表, 2014年度的利润表、现 金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中科霄云公司管理层的责任,这种责任包括: (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; (2) 设 计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础。

三、审计意见

我们认为,中科霄云公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制, 公允反映了中科霄云公司 2014年 12月 31日的财务状况以及 2014年度 的经营成果和现金流量。

中国·北京

中国注册会计师

中国注册会计师

二〇一五年一月八日

资产负债表

2014年12月31日

	大田 !	2019
		编制单位: 北京中科高云资产管理有限公司

单位: 人民币元

项$\mathbb{R}^n$	附注	期末数	期初数
流动资产:
货币资金	四、1	88,354.14	6,395.45
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款	四、2	22,214,461.00	21,549,297.97
存货
一年内到期的非流动资产	四、3	338,710.12
其他流动资产
流动资产合计		22,641,525.26	21,555,693.42
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	四、4	109,532,519.15	77,400,996.28
固定资产	四、5	86,097,906.37	123,387,419.81
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用	四、6	677,420.23
递延所得税资产	四、7
其他非流动资产
非流动资产合计		196,307,845.75	200,788,416.09
资产总计		218,949,371.01	222,344,109.51

$\overline{1}$

资产负债表 (续)

2014年12月31日

项	附注	期末数	期初数
流动负债。 。。。
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款	四、9	350,000.00
预收款项
应付职工薪酬
应交税费	四、10	7,535.22	2,001.38
应付利息
应付股利
其他应付款	四、11	49,384.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		406,919.22	2,001.38
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		406,919.22	2,001.38
股东权益:
股本	四、12	100,000,000.00	100,000,000.00
资本公积	四、13	127,589,498.64	127,589,498.64
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润	四、14	$-9,047,046.85$	$-5,247,390.51$
归属于母公司股东权益合计		218,542,451.79	222, 342, 108.13
少数股东权益
股东权益合计		218,542,451.79	222,342,108.13
负债和股东权益总计		218,949,371.01	222,344,109.51

公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:为成为 公司会计机构负责人:考试

利润表

2014年度

编制单位:"北京中科舞会资产管理有限公司

单位: 人民币元

公司会计机构负责人: 为八芝

项目	附注	本期金额	上期金额
0.0.0.9营业收入Conversions	四、15	3,574,548.50	703,915.45
减:营业成本	四、15	2,869,506.20	1,490,746.57
营业税金及附加	四、16	200, 174.78	39,419.26
销售费用
管理费用	17四、	4,258,920.87	4,438,813.46
财务费用	四、18	$-4,397.01$	$-12,062.27$
资产减值损失
加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"一"号填列)
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
营业利润(损失以"-"号填列)		-3,749,656.34	$-5,253,001.57$
营业外收入加:
其中: 非流动资产处置利得
减: 营业外支出	四、19	50,000.00
其中; 非流动资产处置损失
三、利润总额(损失以"一"号填列)		-3,799,656.34	$-5,253,001.57$
减: 所得税费用	四、20		1,870.35
四、净利润(损失以"一"号填列)		-3,799,656.34	$-5,254,871.92$
归属于母公司股东的净利润
少数股东损益
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		-3,799,656.34	$-5,254,871.92$
归属于母公司股东的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额

主管会计工作的公司负责人: 人

$\bar{3}$

花

公司法定代表人:

现金流量表

有代表

2014年度

编制单位: 北京中科博云资产管理有限公司$\mathbb H$项	附注	本期金额	单位: 人民币元上期金额
一、经营活动产生的现金流量:		3,574,548.50	703,915.45
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金	四、21	49,384.00
		3,623,932.50	703,915.45
经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费		1,516,875.14	1,847,637.33
支付其他与经营活动有关的现金	四、21	1,363,365.33	21,803,087.97
经营活动现金流出小计		2,880,240.47	23,650,725.30
经营活动产生的现金流量净额		743,692.03	$-22,946,809.85$
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	四、21	6,304.21	12,583.77
投资活动现金流入小计		6,304.21	12,583.77
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		666,130.35	8,066,338.38
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		666,130.35	8,066,338.38
投资活动产生的现金流量净额		$-659,826.14$	$-8,053,754.61$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金			1,000,000.00
其中: 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			1,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中: 子公司支付少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金	四、21	1,907.20	521.50
其中: 子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计		1,907.20	521.50
筹资活动产生的现金流量净额		$-1,907.20$	999,478.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		81,958.69	$-30,001,085.96$
加: 期初现金及现金等价物余额		6,395.45	30,007,481.41
六、期末现金及现金等价物余额		88,354.14	6,395.45
主管会计工作的公司负责人:-公司法定代表人:		公司会计机构负责人:

主管会计工作的公司负责人: 3 1

公司会计机构负责人: 著花

Ä

单位:-5,247,390.51$-5,254,871.92$7,481.41$-5,254,871,92$7,481.41未分配利润$\mathfrak{f}$至余公积市垣春上期全顿其他综妣真、真膜127,589,498.64127,589,498.64127,589,498.54127,589,498.64资本公积100,000,000.0070,000,000.0070,000,000.0070,000,000.0030,000,000.0030,000,000.00实收资本218,542,451.79-3,799,656.34222,342,108.13222,342,108.13$-3,799,656,34$所有者权益吉-9,047,046.85-3,799,656.343,799,656.34-5,247,390.51$-5,247,390.51$未分配利润型余公积本期金额寺嶺其他结藏在殿127,589,498.64127,589,498.64127,589,498.54资本公积100,000,000.00100,000,000.00100,000,000.00长安长( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )٩ii)Tensenet2. 股份支付计入股东权益的全额在: 会计政策变更 "一2. 本期使用(以食号填列)(二) 股东投入和减少资本III(四)股东权益内部结转资本公积转增股本量余公积转增股本量余公积弥补亏损(一) 综合收益总额上年年未余领四、本年年末会類二、本年年初余额1. 股东投入资本1. 提取盈余公积2 对股东的分配前期差错更正(三)利润分配(五)专项储备1. 本期提取FRAMERICA CO(六)其他4. 其他1 其他3. 其他其德9$\frac{1}{2}$$\epsilon$ j	成文学				所有者权益变动表2014年度
	编制编版									人民币元
										所有者权益
										30,007,481.41
三、本年增减变动会额(减少以**号填
有个										30,007,481.41
										192,334,626.72
										$-5,254, B71, 92$
										197,589,498.64
										222,342,108.13
					Ŋ				ieV

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财务报表附注

一、公司基本情况

北京中科霄云资产管理有限公司(以下简称"本公司")系由北京中关村开发建设股份 有限公司和北京中冠建筑装饰有限责任公司共同投资设立的有限责任公司,于 2012 年 12 月 6 日经北京市工商行政管理局核准登记,企业法人营业执照注册号: 110000015456937。本公司注册资本1亿元,其中北京中关村开发建设股份有限公司投资 9.900 万元, 占注册资本的 99%, 北京中冠建筑装饰有限责任公司投资 100 万元, 占注册 资本的 1%。

2013 年 10月, 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司分别与北京中关村开发建设 股份有限公司和北京中冠建筑装饰有限责任公司签署《股权转让协议》,北京中关村科 技发展(控股)有限公司以19,000万元的价格受让北京中关村开发建设股份有限公司所 持有的本公司 99%的股权,以100万元的价格受让北京中冠建筑装饰有限责任公司所持 有的本公司 1%的股权。2013年11月27日,股权转让变更登记手续完成。

公司经营范围: 资产管理: 投资管理: 出租办公用房。

营业期限: 自 2012年12月6日至 2032年12月5日。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称 "企业会计准则")编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果 发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的 财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。

3、会计期间

本公司会计期间采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6、外币业务

本公司发生外币业务, 按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日, 对外币货币性项目, 采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当 期损益; 对以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算; 对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 计入当期损益。

7、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

(1) 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
• ② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司 (债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,目新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认 新金融负债。

以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认。

(2) 金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费 用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公 允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资, 是指到期日固定、回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行 后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。

应收款项

应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产, 包 括应收账款和其他应收款等(附注二、8)。应收款项采用实际利率法, 按摊余成本讲行 后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量、其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资 本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股 利或利息收入, 计入当期损益。

(3) 金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的,相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公 允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法, 按 摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融工具与负债的区分

如果企业不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务, 则该合同 义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用企业自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的 企业自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享

有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。 (4) 衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量、并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的 确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直 接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具, 如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债, 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关 系, 且与嵌入衍生工具条件相同, 单独存在的工具符合衍生工具定义的, 嵌入衍生工具 从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负 债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5) 金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出 的结果,反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

本公司选择市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时,本公司尽可能 使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可 观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。

(6) 金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金 融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:

①发行方或债务人发生严重财务困难;

②债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步;

4债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;

5因发行方发生重大财务困难, 导致金融资产无法在活跃市场继续交易;

6无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量, 包括:

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况:

7债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投 资人可能无法收回投资成本:

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超 过12个月(含12个月)。

低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指, 权益工具投资公允价值 月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率折现确定, 并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认 减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产单独进行减值测试。单独测试 未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计 入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

如果可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难,很可能倒闭或进行财务重 组等导致公允价值持续下降,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售 金融资产已发生减值,应计提减值准备,确认减值损失。

如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降,超过其持有成本的50%,预 期这种下降趋势属于非暂时性的,持续时间超过半年,且在整个持有期间得不到根本改 变时, 也可以认定该可供出售金融资产已发生减值, 应计提减值准备, 确认减值损失。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时, 将该金融资产的账面价 值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益。发生的减值损失一经确认, 不得转回。

(7) 金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入 方)。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融 资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情 况处理: 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产,并相应确认有关负债。

(8) 金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利、目目前可执行该种法定权 利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产 和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在 相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或 负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易 市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用 的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术、 优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言 具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计 量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值、是除 第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值; 第三层次输入值, 是相 关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负 债进行重新评估, 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

8、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准: 期末余额达到 1000 万元 (含 1000 万元) 以上的 非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法: 对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。

(2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

(3) 按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项 (包括单项金额重大和不重大的应收款项) 以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项, 按以下信用风险组合计提坏账准备:

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
行业组合	行业分布	余额百分比法
其他组合	与本公司关系	89.93
	A、对行业组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下:

组合名称 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 行业组合 1.00 5.00

B、对其他组合中, 本公司与母公司及其子公司之间的应收款项不计提坏账准备。

9、存货

(1) 存货的分类

本公司存货分为低值易耗品、物料用品等。

(2) 发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。发出时采用加权平均法计价。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失 的, 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4) 存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

(5) 低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品领用时在一年内分期摊销。

10、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有 关规定, 按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产, 计提资产减值方法见附注二、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。

11、固定资产

(1) 固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时,固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2) 各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧, 终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下, 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

类别	使用年限(年)	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	30-49 年	3-5	$3.23 - 1.94$
办公及其他设备	4-12年	3-5	24.25-7.92

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、21。

(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

①在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值.

5租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用, 计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。

(5) 每年年度终了, 本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与 原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(6) 大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分, 计入固定资产成本, 不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间,照提折旧。

12、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定, 包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注二、21。

13、借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

1. 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

② 借款费用已经发生;

3 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

14、无形资产

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现

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方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法 摊销; 使用寿命不确定的无形资产, 不作摊销。

本公司于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注二、21。

15、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

16、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

(1) 该义务是本公司承担的现时义务;

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核, 并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿、则补偿金额 只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。

17、收入

一般原则

①提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足: A、收入的金额能够可靠地计量: B、 相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入。

18、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助, 按照收到或应收的金额计量。其中, 对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时, 按应收金额 计量;否则,按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值 计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助; 除此之外, 作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分 的, 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当 期损益。与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期 损益;如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

19、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计 入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的:

• (1) 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该交易 不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
• (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

• (1) 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
• (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条 件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

20、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

(1) 本公司作为出租人

融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用, 计入当期损益。

(2) 本公司作为承租人

融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益; 发生的初始直接费用, 计入当期损益。

21、资产减值

本公司对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产 等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公 司将估计其可收回金额, 进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值 测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产 的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金 额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合, 且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额, 如可收回金额低于账面价值的, 确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

22、职工薪酬

(1) 职工薪酬的范围

职工薪酬, 是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利, 也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间、将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比

例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确 认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的 金额计量。

(2) 离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立 的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计 划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入 当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划, 在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值, 以预期累积福利 单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部 分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成 本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本, 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的 增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额, 包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计 入当期损益; 第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益, 但可以在权 益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3) 辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益: 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止 提供服务日至正常退休日期间, 拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金), 按照离职后福利处 理。

(4) 其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理, 但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本。

23、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下:

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额, 结合纳税筹划策略, 以决定应确认的递延所得税资产的金额。

设定受益计划负债

本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认 为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条 件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性、上述估计 具有较大不确定性。

24、主要会计政策、会计估计的变更

(1) 会计政策变更

2014年1月至7月, 财政部发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》(简称 企 业会计准则第39号)、《企业会计准则第40号——合营安排》(简称企业会计准则第40 号)和《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》(简称 企业会计准则第 41号), 修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》(简称 企业会计准则第2号)、 《企业会计准则第9号——职工薪酬》(简称 企业会计准则第9号)、《企业会计准则第 30号——财务报表列报》(简称 企业会计准则第30号)、《企业会计准则第33号——合 并财务报表》(简称 企业会计准则第33号)和《企业会计准则第37号——金融工具列 报》(简称 企业会计准则第37号),除企业会计准则第37号在2014年年度及以后期间 的财务报告中使用外,上述其他准则于2014年7月1日(首次执行日)起施行。

本公司无因会计政策变更导致的影响。

(2) 会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更: 否

• 25、前期差错更正
• (1) 追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错: 否

(2) 未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错: 否

三、税项

主要税种及税率

税种	计税依据	法定税率%
营业税	应税收入	5
城市维护建设税	应纳流转税额	$\overline{7}$
企业所得税	应纳税所得额	25

四、财务报表项目注释

1、货币资金

项	期末数	期初数
现金	ANTIST
银行存款	88,354.14	6,395.45
其他货币资金	Security	$\sim$
台	88,354.14	6,395.45

2、其他应收款

(1) 其他应收款按种类披露

种类			期末数
	额金	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款		$+ + +$	÷	**	$\overline{ }$
按组合计提坏账准备的其他应收款	22,214,461.00	100.00	m	X.	22,214,461.00
行业组合其中:		55.	77	$\mu$	$***$
其他组合	22,214,461.00	100.00	π,	55	22,214,461.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	ùΣ	$-1$	ŵ.	$\frac{1}{2}$
计合	22,214,461.00	100.00	mm	**	22,214,461.00

其他应收款按种类披露(续)

			期初数
类种	额金	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	噬菌	W.	偏	$\frac{1}{2}$	$\frac{1}{2}$
按组合计提坏账准备的其他应收款	21,549,297.97	100.00	$m_{\tilde{t}}$	$\frac{1}{2}$	21,549,297.97
行业组合其中:		till.	W.	W.
其他组合	21,549,297.97	100.00	$\frac{1}{2}$	$\frac{1}{2}$	21,549,297.97
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款		22	27	ೆ
计合	21,549,297.97	100.00		ä.	21,549,297.97

说明:

① 其他组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	账面余额	坏账准备
其他组合	22,214,461.00	Ballied

(2) 本期其他应收款中持本公司5% (含5%) 以上表决权股份的股东单位情况

	期末数	期初数
单位名称	金额	计提坏账金额	金额		计提坏账金额
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	22,214,461.00	ШÃ.	21,549,297.97		mar.
(3) 其他应收款大额情况
单位名称	与本公司关系	金额	年限	性质或内容	比例%
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	关联方	22,214,461.00	1年以内	往来款	100.00
一年内到期的非流动资产
项目		期末数			期初数

1年内到期的长期待摊费用	338.	Section

4、投资性房地产

$3.$

				本期增加			本期减少
项目	期初数	购置或计提	自用房地产或存货转入	处	置	转为自用房地产	期末数
	一、账面原值合计	78,891,742.85	$\cdots$	35,001,029.07			$\cdots$	113,892,771.92
	房屋、建筑物	78,891,742.85	йŵ	35,001,029.07		MM		113,892,771.92
合计	累计折旧和累计摊销		1,490,746.57 1,987,662.09	881,844.11		m in		4,360,252.77
房屋、	建筑物		1,490,746.57 1,987,662.09	881,844.11		49.69		4,360,252.77
Ξ,值合计	投资性房地产账面净	77,400,996.28						109,532,519.15
	房屋、建筑物	77,400,996.28						109,532,519.15
四、	投资性房地产减值准备累计金额合计
	房屋、建筑物			27		$\leftrightarrow$	nt to
五、值合计	投资性房地产账面价	77,400,996.28						109,532,519.15
房屋、	建筑物	77,400,996.28						109,532,519.15

说明: 本期折旧和摊销额 2,869,506.20 元。

5、固定资产

固定资产情况

项E	期初数		本期增加	本期减少	期末数
账面原值合计⊸.	125,764,094.17		-35,001,029.07	$\mu\mu$	90,763,065.10
其中:房屋及建筑物	125,760,494.17		$-35,001,029.07$	isia	90,759,465.10
办公及其他设备	3,600.00				3,600.00
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	2,376,674.36	is so	2,288,484.37	÷	4,665,158.73
其中: 房屋及建筑物	2,376,383.36	m 11	2,287,320.37	55	4,663,703.73
办公及其他设备	291.00		1,164.00	in in	1,455.00
三、固定资产账面净值合计	123,387,419.81				86,097,906.37
其中:房屋及建筑物	123,384,110.81				86,095,761.37
办公及其他设备	3,309.00				2,145.00
减值准备合计四、
其中: 房屋及建筑物			$\overline{\phantom{a}}$
办公及其他设备				$\ddot{}$
五、固定资产账面价值合计	123,387,419.81				86,097,906.37
其中:房屋及建筑物	123,384,110.81				86,095,761.37
办公及其他设备	3,309.00				2,145.00

说明: 本期折旧额 2,288,484.37 元。

6、长期待摊费用

项	E	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少的原因
	固定资产改良支出	mm.	1,016,130.35	뻔	338,710.12	677,420.23	转入一年到期的非流动资产

7、递延所得税资产与递延所得税负债

(1) 未确认递延所得税资产明细

项囙	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	ينت	War
可抵扣亏损	9,052,657.91	5,253,001.57
	9,052,657.91	5,253,001.57

(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末数	期初数	备注
2017 年	m.	22
2018年	5,253,001.57	5,253,001.57
2019年	3,799,656.34	$\frac{1}{2}$
石	9,052,657.91	5,253,001.57

8、所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
用于担保的资产
固定资产-房屋建筑物	123,384,110.81	$\rightarrow +$		37,288,349.44 86,095,761.37
投资性房地产-房屋建筑物	77,400,996.28	32,131,522.87		$-109,532,519,15$
合计	200,785,107.09 32,131,522.87			37,288,349.44 195,628,280.52

说明:本公司为北京华素制药股份有限公司与河北银行广安街支行流动资金借款提供抵 押担保, 担保最高债权额为 1.5 亿元, 最高债权额发生期间自 2014 年 5 月 5 日至 2017 年5月5日。

9、应付账款

项Service	期末数	期初数
工程款	350,000.00	54.44

(1) 账龄分析

	期末数			期初数
账龄	额金	比例%	金	额	比例%
1年以内	350,000.00	100.00		99.99	44.48

(2) 期末应付账款中不存在应付持本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项。

10、应交税费

税项	期末数	期初数
营业税	6,727.87	1,786.94
城市维护建设税	470.95	125.09
教育费附加	201.84	53.61
地方教育费附加	134.56	35.74
计合	7,535.22	2,001.38

11、其他应付款

STATE OF THE STATE OF THE STATE OF THE项	_______末数期
扣31Z	ΩOand the property of the second control of thethe contract of the contract of the contract of	44.46

(1) 账龄分析

账龄	期末数		期初数
	金	额	比例%	$\sqrt{1}$	额	比例%
1年以内	49,384.00		100.00		38.00	$\frac{1}{2}$

(2) 期末其他应付款中不存在应付持本公司5% (含5%) 以上表决权股份的股东单位或 其他关联方款项。

12、实收资本

项		期初数	本期增加	本期减少	期末数
	北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	100,000,000.00	$\overline{a}$		$- 100,000,000.00$

13、资本公积

项E	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	127,589,498.64	ίü,		$-127,589,498.64$

14、未分配利润

目项	本期发生额	上期发生额	提取或分配比例
上期末未分配利润调整前	$-5,247,390.51$	7,481.41
调整 期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
期初未分配利润调整后	$-5,247,390.51$	7,481.41	mme.
加:本期归属于母公司所有者的净利润	$-3,799,656.34$	$-5,254,871.92$	$\ddot{ }$
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	$-9,047,046.85$	$-5,247,390.51$
其中: 子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

北京中科霄云资产管理有限公司 财务报表附注 2014年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

15、营业收入和营业成本

(1) 营业收入

目项	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	3,574,548.50	703,915.45
其他业务收入	$\overline{\phantom{a}}$	00 MG
营业成本	2,869,506.20	1,490,746.57

(2) 主营业务(分行业)

营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
3,574,548.50	2,869,506.20	703,915.45	1,490,746.57
		本期发生额	上期发生额

16、营业税金及附加

目项	本期发生额	上期发生额
营业税	178,727.44	35,195.77
城市维护建设税	12,510.93	2,463.70
教育费附加	5,361.85	1,055.88
地方教育费附加	3,574.56	703.91
计合	200, 174.78	39,419.26

说明: 各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。

17、管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
税费	1,323,373.52	1,808,349.10
折旧与摊销	2,288,484.37	2,376,674.36
日常办公费用	647,062.98	253,790.00
计合	4,258,920.87	4,438,813.46

18、财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	$\frac{1}{2}$	-
减:利息收入	6,304.21	12,583.77
手续费及其他	1,907.20	521.50
计合	$-4,397.01$	$-12,062.27$

19、营业外支出

	项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
	罚款及赔偿	50,000.00	$***$	50,000.00
20.	所得税费用
	(1) 所得税费用明细
	项Ξ		本期发生额	上期发生额
	按税法及相关规定计算的当期所得税			1,870.35
	递延所得税调整
	计合		m	1,870.35
		(2) 所得税费用与利润总额的关系列示如下:
	项目		本期发生额	上期发生额
	利润总额		$-3,799,656.34$	$-5,253,001.57$
	(利润总额*25%)	按法定(或适用)税率计算的所得税费用	$-949,914.09$	$-1,313,250.39$
	某些子公司适用不同税率的影响
	对以前期间当期所得税的调整			1,870.35
	权益法核算的合营企业和联营企业损益
	无须纳税的收入(以"一"填列)
	不可抵扣的成本、费用和损失
		利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 (以"-"填列)	$+10$
	的纳税影响	未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异	949,914.09	1,313,250.39
	其他		$***$
	所得税费用			1,870.35

21、现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项	目	发生额- 11月ж	-期发生额
	收到出租物业押金	,384.0049.Contract Contract Contract	ш.

			(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
--	--	--	---------------------	--	--	--	--	--

项目	本期发生额	上期发生额
费用性支出	648,202.30	253,790.00
营业外支出	50,000.00
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	665,163.03	21,549,297.97
计合	1,363,365.33	21,803,087.97
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项E	本期发生额	上期发生额
利息收入	6,304.21	12,583.77
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项E	本期发生额	上期发生额
手续费	1,907.20	521.50
补充资料将净利润调节为经营活动现金流量:1.	本期发生额	上期发生额
净利润	$-3,799,656.34$	$-5,254,871.92$
加: 资产减值准备固定资产折旧、投资性房地产折旧	5,157,990.57	3,867,420.93
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	m
(收益以"-"号填列)	KR 69	88.88
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	÷.	--
财务费用(收益以"-"号填列)	$-4,397.01$	$-12,062.27$
投资损失(收益以"一"号填列)
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	em
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)

补充资料	本期发生额	上期发生额
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	$-665, 163.03$	$-21,549,297.97$
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	54,917.84	2,001.38
其他
经营活动产生的现金流量净额	743,692.03	-22,946,809.85
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券	$\overline{1}$
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	88,354.14	6,395.45
现金的期初余额减:	6,395.45	30,007,481.41
现金等价物的期末余额加:
现金等价物的期初余额减:
现金及现金等价物净增加额	81,958.69	$-30,001,085.96$

(2) 现金及现金等价物的构成

E项	期末数	期初数
一、现金	88,354.14	6,395.45
其中: 库存现金	m	÷
可随时用于支付的银行存款	88,354.14	6,395.45
可随时用于支付的其他货币资金	H.	a.
现金等价物三、	цú.
其中: 三个月内到期的债券投资	a.
三、期末现金及现金等价物余额	88,354.14	6,395.45

(3)货币资金与现金及现金等价物的调节

列示于现金流量表的现金及现金等价物包括:	额
期末货币资金	88,354.14
减: 使用受到限制的存款	mm.
加: 持有期限不超过三个月的国债投资	and a
期末现金及现金等价物余额	88,354.14

五、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	组织机构代码
北京中关村科技股发展(控股)份有限公司	母公司	股份有限公司	北京	侯占军	投资	70022560-6

本公司的母公司情况 (续):

母公司名称	注册资本(万元)	母公司对本公司持股比例%	母公司对本公司表决权比例%	本公司最终控制方
北京中关村科技发展(控股)。份有限公司	67,484.6940	100.00	100.00	黄光裕

2、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
国美控股集团有限公司	母公司之控股股东	72634157-6
稼轩投资有限公司	同一最终控制方	74935187-3
北京稼轩博盛文化娱乐有限公司	同一最终控制方	09644328-6
北京中关村开发建设股份有限公司	同一母公司	72261179-4
北京华素制药股份有限公司	同一母公司	72260971-5
北京中力物业管理有限公司	同一母公司	80204754-8

说明: 北京中关村开发建设股份有限公司已于2014年12月15日因股权转让变更为非关 联方。

3、关联交易情况

(1) 关联租赁情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益定价依据	年度确认的租赁收益
本公司	稼轩投资有限公司	房产	2013年12月23日	2015年12月22日	市场价	444,625.11
本公司	北京稼轩博盛文化娱乐有限公司	房产	2013年12月23日	2015年12月22日	市场价	655,201.83
本公司	北京中关村开发建设股份有限公司	房产	2014年1月1日	2014年11月30日	市场价	1,452,279.16

(2) 关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保终止日	担保是否已经履行完毕
本公司	北京华素制药股份有限公司	130,000,000.00	2014年5月5日	2017年5月5日	香

说明: 见附注四、8。

4、关联方应收应付款项

应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	22,214,461.00	$\frac{1}{2}$	21,549,297.97	$\frac{1}{2}$

六、 或有事项

1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2014年12月31日,本公司为下列单位贷款提供保证:

被担保单位名称	担保事项	额金	限期	备注
北京华素制药股份有	流动资金借款	130,000,000.00	2014年5月5日至
限公司			2017年5月5日

2、其他或有负债及其财务影响。

截至2014年12月31日,本公司不存在其他应披露的或有事项。

七、承诺事项

截至2014年12月31日,本公司不存在应披露的承诺事项。

八、资产负债表日后事项

截至2015年1月8日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。