BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) CO., LTD — Audit Report / Information 2012

Jun 12, 2014

二O一二年度

审计报告

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

目 录

审计报告

合并及公司资产负债表	1-2
合并及公司利润表	3
合并及公司现金流量表	4
合并及公司股东权益变动表	5-6
财务报表附注	7-65

审计报告

致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

致同审字(2013)第 110ZA1006 号

北京中关村开发建设股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的北京中关村开发建设股份有限公司(以下简称中关村建设公 司)财务报表,包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2012 年度的合并 及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附 注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是中关村建设公司管理层的责任,这种责任包括:(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维 护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价 财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,中关村建设公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制,公允反映了中关村建设公司 2012 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

致同会计师事务所 (特殊普通合伙)

中国注册会计师 王娟

中国注册会计师 赵玮

中国〃北京 二O一三年三月二十一日

		合并及公司资产负债表
		2012年12月31日
编制单位:北京中关村开发建设股份有限公司					单位:人民币元
		期末数		期初数
项目	附注	合并	公司	合并	公司
流动资产:
货币资金	五、1	81,301,937.43	30,096,016.77	44,949,407.55	28,436,759.67
交易性金融资产
应收票据	五、2	100,000.00	100,000.00
应收账款	五、3	1,217,953,347.01	1,190,527,478.61	1,407,789,589.93	998,793,313.09
预付款项	五、4	33,262,500.55	24,999,986.66	32,387,458.22	25,693,705.72
应收利息
应收股利	五、5	917,622.10	2,559,127.10	1,876,945.00	3,230,653.13
其他应收款	五、6	315,766,350.69	334,570,525.12	360,419,793.39	375,497,989.74
存货	五、7	108,308,133.18	105,285,849.26	329,526,938.17	217,173,434.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,757,609,890.96	1,688,138,983.52	2,176,950,132.26	1,648,825,855.79
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五、9	79,624,006.16	212,681,870.53	130,103,138.44	352,472,577.46
投资性房地产	五、10	48,621,915.87	48,621,915.87	49,836,726.73	49,836,726.73
固定资产	五、11	115,631,939.83	113,363,210.62	122,947,848.89	118,004,820.55
在建工程	五、12			187,320.00
工程物资
固定资产清理
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、13	2,419,744.90		2,481,792.06	818.96
递延所得税资产	五、14
其他非流动资产	五、16	417,246.23	369,846.32	12,242,584.72	9,694,561.84
非流动资产合计		246,714,852.99	375,036,843.34	317,799,410.84	530,009,505.54
资产总计		2,004,324,743.95	2,063,175,826.86	2,494,749,543.10	2,178,835,361.33

1

合 并 公 司 合 并 公 司 流动负债: 短期借款 五、18 130,000,000.00 130,000,000.00 145,000,000.00 145,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 五、19 1,162,782,926.04 1,150,963,739.33 1,207,298,789.80 881,693,827.90 预收款项 五、20 22,888,785.60 16,978,395.32 21,663,336.62 19,975,272.59 应付职工薪酬 五、21 12,193,314.49 6,801,448.03 47,223,716.79 7,318,692.63 应交税费 五、22 153,034,106.76 149,501,818.08 166,669,692.13 126,051,056.72 应付利息 应付股利 五、23 180,000.00 180,000.00 6,540,900.00 6,540,900.00 其他应付款 五、24 285,744,903.65 344,960,086.04 707,727,203.62 678,143,231.87 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,766,824,036.54 1,799,385,486.80 2,302,123,638.96 1,864,722,981.71 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,766,824,036.54 1,799,385,486.80 2,302,123,638.96 1,864,722,981.71 股本 五、25 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 资本公积 五、26 27,025,858.84 25,374,849.27 27,025,858.84 25,374,849.27 减:库存股 专项储备 盈余公积 五、27 6,988,262.80 6,988,262.80 6,988,262.80 6,988,262.80 未分配利润 五、28 -205,772,992.86 -168,572,772.01 -248,744,013.76 -118,250,732.45 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 228,241,128.78 263,790,340.06 185,270,107.88 314,112,379.62 少数股东权益 9,259,578.63 7,355,796.26 股东权益合计 237,500,707.41 263,790,340.06 192,625,904.14 314,112,379.62 负债和股东权益总计 2,004,324,743.95 2,063,175,826.86 2,494,749,543.10 2,178,835,361.33 合并及公司资产负债表(续) 项 目 附 注 2012年12月31日 期末数 期初数

公司法定代表人:牛霆 主管会计工作的公司负责人: 魏明杰 公司会计机构负责人:乔洪

编制单位:北京中关村开发建设股份有限公司					单位:人民币元
项目	附注		本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、营业收入	五、29	2,297,309,249.69	2,174,005,942.86	2,197,441,027.38	1,898,346,986.95
减:营业成本	五、29	2,188,305,958.61	2,073,951,036.90	2,092,015,465.16	1,825,966,755.83
营业税金及附加	五、31	68,747,143.20	65,066,506.35	64,227,073.96	57,259,274.71
销售费用	五、32			863,830.53
管理费用	五、33	62,503,130.41	48,093,044.07	69,865,714.54	49,718,248.53
财务费用	五、34	19,256,398.83	19,217,099.25	11,743,187.18	11,773,411.90
资产减值损失	五、35	14,099,180.57	14,632,861.27	15,225,641.15	18,879,617.86
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	五、36	101,247,230.39	-290,851.60	38,137,098.16	4,446,824.96
其中:对联营企业和合营企业的投资收益		-95,450.13	-95,450.13	2,193,858.21	2,193,858.21
二、营业利润(损失以"-"号填列)		45,644,668.46	-47,245,456.58	-18,362,786.98	-60,803,496.92
加:营业外收入	五、37	1,629,236.33	1,629,236.33	3,033,478.04	2,796,755.17
减:营业外支出	五、38	2,721,502.10	2,632,930.50	885,889.86	339,459.23
其中:非流动资产处臵损失		131,748.47	53,015.69	440,203.04	313,106.00
三、利润总额(损失以"-"号填列)		44,552,402.69	-48,249,150.75	-16,215,198.80	-58,346,200.98
减:所得税费用	五、39	2,100,418.81	2,072,888.81	1,768,868.41	1,738,833.76
四、净利润(损失以"-"号填列)		42,451,983.88	-50,322,039.56	-17,984,067.21	-60,085,034.74
归属于母公司股东的净利润		42,971,020.90	-50,322,039.56	-17,535,815.49	-60,085,034.74
少数股东损益		-519,037.02		-448,251.72
五、其他综合收益				-7,273.92	-7,273.92
六、综合收益总额		42,451,983.88	-50,322,039.56	-17,991,341.13	-60,092,308.66
归属于母公司股东的综合收益总额		42,971,020.90	-50,322,039.56	-17,543,089.41	-60,092,308.66
归属于少数股东的综合收益总额		-519,037.02		-448,251.72

		2012年度
编制单位:北京中关村开发建设股份有限公司					单位:人民币元
项目	附注		本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还		2,003,375,971.72	1,825,855,669.88	2,020,374,539.85	1,735,370,478.28
收到其他与经营活动有关的现金	五、40	1,553,600.00	1,553,600.00
经营活动现金流入小计		143,046,976.02	122,505,329.09	455,716,733.52	464,057,244.00
购买商品、接受劳务支付的现金		2,147,976,547.74	1,949,914,598.97	2,476,091,273.37	2,199,427,722.28
支付给职工以及为职工支付的现金		1,814,467,123.6986,397,225.28	1,649,817,325.5364,374,311.45	1,899,859,332.5289,193,691.32	1,645,762,585.5662,492,726.95
支付的各项税费		49,481,225.72	45,374,422.39	62,716,596.52	53,276,893.83
支付其他与经营活动有关的现金	五、40	170,080,317.01	167,606,134.38	432,754,220.04	450,982,280.06
经营活动现金流出小计		2,120,425,891.70	1,927,172,193.75	2,484,523,840.40	2,212,514,486.40
经营活动产生的现金流量净额		27,550,656.04	22,742,405.22	-8,432,567.03	-13,086,764.12
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		30,163,451.50	28,300,000.00
取得投资收益收到的现金				2,252,966.75	2,252,966.75
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额		14,000.00	14,000.00	75,700.00	2,000.00
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额				17,258,648.91	42,747,033.25
收到其他与投资活动有关的现金	五、40	237,323.88	189,102.39	254,877.37	201,278.78
投资活动现金流入小计		30,414,775.38	28,503,102.39	19,842,193.03	45,203,278.78
购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		881,668.50	865,639.50	9,095,587.12	8,011,259.26
投资支付的现金			30,000,000.00		3,853,966.54
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	五、40	54,871.39
投资活动现金流出小计		936,539.89	30,865,639.50	9,095,587.12	11,865,225.80
投资活动产生的现金流量净额		29,478,235.49	-2,362,537.11	10,746,605.91	33,338,052.98
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金		130,000,000.00	130,000,000.00	145,000,000.00	145,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		130,000,000.00	130,000,000.00	145,000,000.00	145,000,000.00
偿还债务支付的现金		145,000,000.00	145,000,000.00	162,000,000.00	162,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		10,156,582.59	10,091,362.59	10,374,592.09	10,374,495.84
其中:子公司支付少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金	五、40	697,894.64	675,593.57	1,623,472.46	1,600,194.84
其中:子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计		155,854,477.23	155,766,956.16	173,998,064.55	173,974,690.68
筹资活动产生的现金流量净额		-25,854,477.23	-25,766,956.16	-28,998,064.55	-28,974,690.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		31,174,414.30	-5,387,088.05	-26,684,025.67	-8,723,401.82
加:期初现金及现金等价物余额		40,341,186.16	25,696,767.85	67,025,211.83	34,420,169.67
六、期末现金及现金等价物余额		71,515,600.46	20,309,679.80	40,341,186.16	25,696,767.85

财务报表附注

2012 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

			合并股东权益变动表
编制单位:北京中关村开发建设股份有限公司			2012年度					单位:人民币元
本期金额
项 目			归属于母公司股东权益				少数股东	股东权益
	股本	资本公积	减:库存股	盈余公积	未分配利润	其他	权益	合计
一、上年年末余额	400,000,000.00	27,025,858.84		6,988,262.80	-248,744,013.76		7,355,796.26	192,625,904.14
加:会计政策变更	——	——	——	——	——	——	——	——
前期差错更正	——	——	——	——	——	——	——	——
其他
二、本年年初余额	400,000,000.00	27,025,858.84		6,988,262.80	-248,744,013.76		7,355,796.26	192,625,904.14
三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)					42,971,020.90		1,903,782.37	44,874,803.27
(一)净利润					42,971,020.90		-519,037.02	42,451,983.88
(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计					42,971,020.90		-519,037.02	42,451,983.88
(三)股东投入和减少资本							2,422,819.39	2,422,819.39
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他							2,422,819.39	2,422,819.39
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用(以负号填列)
(七)其他
四、本年年末余额	400,000,000.00	27,025,858.84		6,988,262.80	-205,772,992.86		9,259,578.63	237,500,707.41

财务报表附注

2012 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合并股东权益变动表

2012年度

编制单位:北京中关村开发建设股份有限公司 单位:人民币元

股 本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 400,000,000.00 27,033,132.76 6,988,262.80 -231,208,198.27 8,810,354.65 211,623,551.94 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 400,000,000.00 27,033,132.76 6,988,262.80 -231,208,198.27 8,810,354.65 211,623,551.94 三、本年增减变动金额(减少以**"-"**号填列) -7,273.92 -17,535,815.49 -1,454,558.39 -18,997,647.80 (一)净利润 -17,535,815.49 -448,251.72 -17,984,067.21 (二)其他综合收益 -7,273.92 -7,273.92 上述(一)和(二)小计 -7,273.92 -17,535,815.49 -448,251.72 -17,991,341.13 (三)股东投入和减少资本 -1,006,306.67 -1,006,306.67 1.股东投入资本 -1,006,306.67 -1,006,306.67 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用(以负号填列) (七)其他 四、本年年末余额 400,000,000.00 27,025,858.84 6,988,262.80 -248,744,013.76 7,355,796.26 192,625,904.14 公司法定代表人:牛霆 主管会计工作的公司负责人: 魏明杰 公司会计机构负责人:乔洪 归属于母公司股东权益 少数股东 权 益 股东权益 合 计 项目 上期金额

6

财务报表附注

2012 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

公司股东权益变动表

		公司股东权益变动表
		2012年度
编制单位:北京中关村开发建设股份有限公司						单位:人民币元
				本期金额
项 目	股本	资本公积	减:库存股	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额加:会计政策变更前期差错更正其他	400,000,000.00	25,374,849.27		6,988,262.80	-118,250,732.45	314,112,379.62
二、本年年初余额三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)(一)净利润(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计(三)股东投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他(四)利润分配	400,000,000.00	25,374,849.27		6,988,262.80	-118,250,732.45-50,322,039.56-50,322,039.56-50,322,039.56	314,112,379.62-50,322,039.56-50,322,039.56-50,322,039.56
1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他(五)股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他
(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(以负号填列)(七)其他四、本年年末余额	400,000,000.00	25,374,849.27		6,988,262.80	-168,572,772.01	263,790,340.06
公司法定代表人:牛霆	主管会计工作的公司负责人:	7	魏明杰		公司会计机构负责人:乔洪

财务报表附注

2012 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

公司股东权益变动表

2012年度

股本400,000,000.00400,000,000.00	资本公积25,382,123.1925,382,123.19	减:库存股	上期金额盈余公积6,988,262.80	未分配利润-58,165,697.71	单位:人民币元股东权益合计374,204,688.28
	-7,273.92-7,273.92-7,273.92		6,988,262.80	-58,165,697.71-60,085,034.74-60,085,034.74-60,085,034.74	374,204,688.28-60,092,308.66-60,085,034.74-7,273.92-60,092,308.66
					314,112,379.62
	400,000,000.00	25,374,849.27主管会计工作的公司负责人: 魏明杰		6,988,262.80公司会计机构负责人:乔洪	-118,250,732.45

财务报表附注

一、公司基本情况

北京中关村开发建设股份有限公司(以下简称"本公司")经北京市人民政府京政函[2000]73 号文批准,由北京中关村科技发展(控股)股份有限公司(以下简称"中关村科技")、 泰山绿色产业有限责任公司(已更名为信远产业控股集团有限公司) (以下简称"信远集 团")、北京嘉利恒德房地产开发有限公司(以下简称"嘉利恒德")、桂林市润达石油化 工物资公司(以下简称"桂林润达")、大成投资发展有限公司(以下简称"大成投资") 等五家发起人,于 2000 年 7 月发起设立,注册资本 30000 万元。

2002 年 6 月经本公司股东大会 2002 年度第三次临时会议决议通过,本公司增资扩股, 同意由珠海经济特区国利工贸发展总公司(已更名为珠海国利工贸有限公司)(以下简称 "珠海国利")认购新增股本,每股价格 1.0203 元,认购总价 10203 万元。增资扩股后, 本公司注册资本增至 40000 万元,其中:中关村科技占本公司总股本的 39%;珠海国利 占 25%;信远集团占 15%、嘉利恒德占 9%、桂林润达占 6%、大成投资占 6%。

2002 年 7 月,中国凯利实业有限公司(以下简称"凯利实业")与本公司股东信远集团签 订股份转让协议,由信远集团将所持本公司 5700 万股份转让给凯利实业,并约定在本 公司成立之日届满三年十五日内将股份转让和股东更名所必须的法律手续办理完毕;在 此之前凯利实业委托信远集团代为持有上述股份。同月,重庆海德大酒店有限公司(以 下简称"海德酒店")与嘉利恒德和桂林润达分别签订股份转让协议,受让其分别持有 的本公司股权 1200 万和 2400 万,并约定在本公司成立之日届满三年十五日内将股份转 让和股东更名所必须的法律手续办理完毕;在此之前海德酒店委托嘉利恒德和桂林润达 分别持有前述股份。

2003 年 7 月,本公司成立届满三年,凯利实业和海德酒店分别按 2002 年 7 月所签订的 股权协议相关规定完成各自的转让行为。同月,凯利实业与博华资产管理有限公司(以 下简称"博华资产")签订股权转让协议,将所持有的本公司股权 5700 万转让给博华资 产。上述股权转让的工商备案手续已完成。

2006 年 3 月 31 日,北京鹏泰投资有限公司(2011 年已更名为国美控股集团有限公司, 以下简称鹏泰投资或国美控股)分别与珠海国利、博华资产、重庆海德实业有限公司签 订《股份转让协议书》,受让上述三家公司持有的本公司 1 亿股、5,700 万股、3,600 万 股股权,持有本公司 1.93 亿股股权,占本公司总股本的 48.25%。上述股权转让的工商 备案手续已完成。

2007 年 4 月 16 日,大成投资与本公司股东中关村科技签订股份转让协议,由大成投资 将所持本公司 2,400 万股股权转让给中关村科技,占本公司总股本的 6%。上述股权转让 的工商备案手续已完成。

2007 年 12 月 27 日,中国证监会下发证监公司字[2007]228 号《关于北京中关村科技发展 (控股)股份有限公司资产臵换方案的意见》,同意本公司股东中关村科技报送的以所 持有的启迪控股股份有限公司 33.33%股权与鹏泰投资持有的本公司 48.25%股权进行臵

换的方案。相关工商变更登记备案手续已于 2008 年 5 月完成。

2008 年 4 月 18 日,信远集团与本公司股东中关村科技签订股份转让协议,由信远集团 将所持本公司 300 万股股权转让给中关村科技,占本公司总股本的 0.75%。上述股权转 让的工商备案手续已完成。

本公司住所:北京市朝阳区霄云里 3 号。

本公司营业执照规定的经营范围:许可证经营项目:对外派遣实施境外工程所需的劳务 人员;制造混凝土、水泥制品、商品混凝土添加剂;货物运输;机电设备技术咨询;金 属加工(限分支机构经营)。一般经营项目:科技园区开发;建筑工程项目管理;施工 总承包、专业承包;房地产开发;销售商品房;承包境外工程所需的设备、材料出口。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会 计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称"企业会计准则")编制。此外,本 公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一 般规定》(2010 年修订)披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果 发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。

3、会计期间

本公司会计期间采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
• (1)同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计 政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价 值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本 公积不足冲减的,调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,本公 司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认 为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,在合并财务报表中,合并成本为购 买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对 于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允 价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。

6、合并财务报表编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵 销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;因非 同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润 表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易, 作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映 其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间 的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量;处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差

额,计入丧失控制权当期的投资收益;与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在 丧失控制权时转为当期投资收益。

处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,在丧失控制权之 前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表 中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务

本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当 期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算; 对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

9、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
• ② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司 (债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认 新金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。

(2)金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时

以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费 用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公 允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行 后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。

应收款项

应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包 括应收账款和其他应收款等(附注二、10)。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进 行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资 本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股 利或利息收入,计入当期损益。

(3)金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的,相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公 允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按 摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的 确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直 接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关 系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具 从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负 债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于 确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出 的结果,反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

本公司选择市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时,本公司尽可能 使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可 观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。

(6)金融资产减值

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发 生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可 靠计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认 减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计 入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价 值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。

(7)金融资产转移

金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入 方)。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融 资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情 况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债; 未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产,并相应确认有关负债。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到 1000 万元(含 1000 万元)以上的 非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行

财务报表附注

2012 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。

(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

(3)按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险组合计提坏账准备:

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
行业组合	行业分布	余额百分比法
其他组合	与本公司关系	--

A、对行业组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下:

组合名称	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
行业组合	1.00	5.00

B、对其他组合中,本公司与控股母公司及其子公司之间的应收款项不计提坏账准备。

11、存货

(1)存货的分类

本公司存货分为原材料、低值易耗品、物料用品、开发成本、出租开发产品、周转材料 和工程施工等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。发出时采用加权平均法计价。

存货主要包括库存材料、在建开发产品、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发 产品等。存货按实际成本进行初始计量。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配 套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的 其他相关费用。开发产品发出时,采用个别计价法确定其实际成本。

建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有 关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与 已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计 北京中关村开发建设股份有限公司 财务报表附注

2012 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价 款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

为订立合同而发生的差旅费、投标费等,能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的, 在取得合同时计入合同成本;未满足上述条件的,则计入当期损益。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失 的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4)存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品领用时在一年内分期摊销。

• 12、长期股权投资
• (1)投资成本确定

本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,并包括直接相关费用。但 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,其投资成本为合并日取得的被合并方所有 者权益的账面价值份额。

(2)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资 收益计入当期损益。

本公司长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期股 权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期 股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时,先对被投资单位的净利润进行取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应 享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与 该投资相关的股权投资借方差额,在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后,确认投资损益。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中,控制是指有权决 定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是 指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考 虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决 权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形 成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位 20%(不含) 以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、25。

持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、9(6)。

13、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有 关规定,按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注二、25。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。

• 14、固定资产
• (1)固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时,固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2)各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下, 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

类别	使用年限(年)	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	年30-49	3-5	3.23-1.94
机器设备	年4-14	3-5	24.25-6.79
办公及其他设备	年4-12	3-5	24.25-7.92
运输设备	年6-12	3-5	16.17-7.92
装修费	年5	--	20.00

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

• (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。
• (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。

⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。

(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与 原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(6)大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间,照提折旧。

15、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注二、25。

• 16、借款费用
• (1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。

17、无形资产

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法 摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注二、25。

18、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

19、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

• (1)该义务是本公司承担的现时义务;
• (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
• (3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额

财务报表附注

2012 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。

• 20、股份支付
• (1)股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允 价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、 标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的 无风险利率。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得 的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费 用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可 行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最 佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费 用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价 值重新计量,其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数 量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支 付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍 继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部 已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消 的除外),本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

• 21、收入
  • (1)销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的 经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品 销售收入的实现。

(2)提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、 相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

(3)让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确 认收入。

(4)建造合同

于资产负债表日,建造合同的结果能够可靠地估计的,本公司根据完工百分比法确认合 同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计,则区别情况处理:如合同成本能 够收回的,则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当 期作为费用;如合同成本不可能收回的,则在发生时作为费用,不确认收入。

合同预计总成本超过合同总收入的,本公司将预计损失确认为当期费用。

北京中关村开发建设股份有限公司 财务报表附注

2012 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:A、合同总收入能够可靠地计量;B、与合 同相关的经济利益很可能流入企业;C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地 计量;D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

22、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则应当按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可 靠取得的,按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当 期损益。与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期 损益;如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

23、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计 入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该 交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下

列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

24、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

(1)本公司作为出租人

融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用,计入当期损益。

(2)本公司作为承租人

融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益;发生的初始直接费用,计入当期损益。

25、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的 投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量 的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公 司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值 测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产 的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金 额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额, 如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

26、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即 将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职 工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。

27、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下:

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。)

28、主要会计政策、会计估计的变更

(1)会计政策变更

北京中关村开发建设股份有限公司 财务报表附注

2012 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

本报告期主要会计政策是否变更:否

(2)会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更:否

• 29、前期差错更正
• (1)追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错:否

(2)未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错:否

三、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	或617
营业税	应税收入	或35
城市维护建设税	应纳流转税额	或57
企业所得税	应纳税所得额	25

四、企业合并及合并财务报表

1、子公司、孙公司情况

(1)通过设立或投资等方式取得的子公司(包括该等子公司控制的孙公司)

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
北京中昊市政机械工程有限责任公司	控股	有限责任公司	北京	谷向阳	建安施工	万元3,000
北京中泰恒设备安装有限责任公司	全资	有限责任公司	北京	牛霆	建安施工	3,000万元
北京中科远太商贸有限公司	全资	有限责任公司	北京	侯占军	商贸	万元100
北京中盛劳务有限责任公司	全资	有限责任公司	北京	侯占军	服务	100万元
北京中宏成模架租赁有限责任公司	控股	有限责任公司	北京	牛霆	建安施工	万元1,000
北京元鸿投资有限公司	控股	有限责任公司	北京	王云龙	房地产开发	2,000万元

珠海市中关村投资有限公司	控股	有限责任公司	珠海	王云龙	建安施工	万元1,000
中关村(沈阳)建设有限公司	全资	有限责任公司	沈阳	亢永	建安施工	万元2,200
北京中科霄云资产管理有限公司	控股	有限责任公司	北京	李斌	资产管理	万元10,000

续 1:

子公司全称	组织机构代码	经营范围	持股比例%	表决权比例%	是否合并报表
北京中昊市政机械工程有限责任公司	72260371-9	承担市政公用工程的施工	85.00	85.00	是
北京中泰恒设备安装有限责任公司	72260416-4	安装工程施工及空调制冷、暖卫工程的施工	100.00	100.00	是
北京中科远太商贸有限公司	80201802-6	建材销售	70.00	100.00	是
北京中盛劳务有限责任公司	80173218-0	对劳务服务提供管理和服务,劳务信息咨询,技术培训,技术服务等	72.50	100.00	是
北京中宏成模架租赁有限责任公司	72149909-1	租赁及修理模架	70.00	70.00	是
北京元鸿投资有限公司	74884755-1	投资管理、技术开发、转让、咨询;家居装饰装修;房地产开发;销售商品房等	52.00	52.00	是
珠海市中关村投资有限公司	76060137-8	科技项目、建设项目投资;建筑工程施工(凭资质证经营);国内贸易	50.00	50.00	是
中关村(沈阳)建设有限公司	55079847-5	屋建筑工程、工程市政施工(凭资质证经营)	100.00	100.00	是
北京中科霄云资产管理有限公司	05927908-5	资产管理;投资管理;出租办公用房	99.00	100.00	是

续 2:

子公司全称	期末实际出资额(万元)	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
北京中昊市政机械工程有限责任公司	2,236.77	--	-951,886.09	5,525,866.88
北京中泰恒设备安装有限责任公司	3,103.53	--	--	--
北京中科远太商贸有限公司	114.23	--	--	--

子公司全称	期末实际出资额(万元)	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
北京中盛劳务有限责任公司	100.00	--	--	--
北京中宏成模架租赁有限责任公司	700.00	--	1,141,851.89	1,994,108.80
北京元鸿投资有限公司	1,040.00	--	8,269,612.83	1,330,387.17
珠海市中关村投资有限公司	500.00	--	800,000.00	4,200,000.00
中关村(沈阳)建设有限公司	2,200.00	--	--	--
北京中科霄云资产管理有限公司	3,000.00	--	--	--

(2)非同一控制下企业合并取得的子公司(包括该等子公司控制的孙公司)

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
北京中冠建筑装饰有限责任公司	全资	有限责任公司	北京	牛霆	建安施工	万元1,500

续 1:

子公司全称	组织机构代码		经营范围	持股比例%	表决权比例%	是否合并报表
北京中冠建筑装饰有限责任公司	72260127-0	装饰设计	建筑装饰施工;建筑及	100.00	100.00	是
续2:
子公司全称		期末实际出资额(万元)	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额	少数股东权益		少数股东权益中用于冲减少数股东损益的

北京中冠建筑装饰有限责任公司	1,875.31	--	--	--
--------------------	----------	----	----	----

2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

金额

本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

• 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
• (1)本期新纳入合并范围的子公司

名称	期末净资产	本期净利润
北京中科霄云资产管理有限公司	30,007,481.41	7,481.41

(2)本期不再纳入合并范围的子公司

名称	处臵日净资产	期初至处臵日净利润
北京中宏基建筑工程有限责任公司	-9,931,876.30	-8,819,238.23
北京美仑房地产开发有限责任公司	31,282,549.57	-77,132.11

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目	期末数	期初数
现金	1,922,408.24	3,867,305.15
银行存款	75,856,016.89	39,145,597.58
其他货币资金	3,523,512.30	1,936,504.82
合计	81,301,937.43	44,949,407.55

说明:本公司货币资金中受限制金额为 9,786,336.97 元,受限原因为法院冻结和保证金。 2、应收票据

种类	期末数
银行承兑汇票	100,000.00			--
公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额6,925,136.44元,最大的前五名情况
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
福建万泰兴化工发展有限公司	2012/7/16	2013/1/16	600,000.00
四川省天奇药业有限公司	2012/8/8	2013/2/8	600,000.00
四川智同医药有限公司	2012/9/12	2013/3/12	566,205.00
都江堰市天府源建筑材料有限公司	2012/7/12	2013/1/12	500,000.00
广东美丽康保健品有限公司	2012/7/16	2013/1/16	500,000.00

合计 2,766,205.00

3、应收账款

(1)应收账款按种类披露

			期末数
种类	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	17,238,184.69	1.38	8,619,092.35	50.00	8,619,092.34
按组合计提坏账准备的应收账款	1,219,950,709.95	97.55	11,597,990.48	0.95	1,208,352,719.47
其中:行业组合	1,159,799,045.62	92.74	11,597,990.48	1.00	1,148,201,055.14
其他组合	60,151,664.33	4.81	--	--	60,151,664.33
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	13,364,583.54	1.07	12,383,048.34	92.66	981,535.20
合计	1,250,553,478.18	100.00	32,600,131.17	2.61	1,217,953,347.01

应收账款按种类披露(续)

			期初数
种类	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应收账款	1,420,368,538.26	98.75	13,560,483.53	0.95	1,406,808,054.73
其中:行业组合	1,356,048,351.28	94.28	13,560,483.53	1.00	1,342,487,867.75
其他组合	64,320,186.98	4.47	--	--	64,320,186.98
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	18,000,313.35	1.25	17,018,778.15	94.55	981,535.20
合计	1,438,368,851.61	100.00	30,579,261.68	2.13	1,407,789,589.93

说明:

① 行业组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
行业组合	1,159,799,045.62	1.00	11,597,990.48

② 其他组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

组合名称	账面余额	坏账准备
其他组合	60,151,664.33	--

③ 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
北京市五棵松文化体育中心有限公司	17,238,184.69	8,619,092.35	50.00	全额收回的可能性较小

④ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
珠海恩达峰经贸发展有限公司	2,260,000.00	2,260,000.00	100.00	收回的可能性很小
北京超前设备有限公司	1,978,058.19	1,978,058.19	100.00	收回的可能性很小
北京市工程咨询公司	1,765,272.83	783,737.63	44.40	预计可部分收回
大兴采育工地	1,703,501.84	1,703,501.84	100.00	收回的可能性很小
其他单位汇总	5,657,750.68	5,657,750.68	100.00	收回的可能性很小
合计	13,364,583.54	12,383,048.34	92.66

(2)本期转回或收回情况

应收账款内容	转回或收回原因	原确定坏账准备的依据	转回或收回以前累计已计提坏账准备金额	转回或收回金额
北京瑞和房地产开发有限公司	已收回	长期无法收回	438,360.01	438,360.01
其他	已收回	长期无法收回	31,893.71	31,893.71
合计			470,253.72	470,253.72

(3)本期应收账款中持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

	期末数		期初数
单位名称	金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	--	--	1,435,719.97	--

(4)应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例%
北京通州房地产开发有限责任公司	非关联方	78,747,634.72	1年以内	6.30
内蒙古长融房地产开发有限公司	非关联方	73,693,463.75	1年以内	5.89

32

合计		342,353,762.97		27.38
北京大洋房地产开发有限公司	非关联方	56,414,408.17	1年以内	4.51
哈尔滨中关村开发建设有限责任公司	关联方	60,151,664.33	1年以内	4.81
北京凯瑞房地产开发有限公司	非关联方	73,346,592.00	5年以上	5.87

(5)应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例%
哈尔滨中关村开发建设有限责任公司	本公司母公司之子公司	60,151,664.33	4.81
上海鹏汇房地产开发有限公司	同一最终控制方	49,561,629.19	3.96
合计		109,713,293.52	8.77

4、预付款项

(1)预付款项按账龄披露

账龄	期末数		期初数
	金额	比例%	金额	比例%
年以内1	16,777,524.22	50.44	28,350,884.58	87.54
至年12	15,713,388.41	47.24	1,600,693.29	4.94
至年23	675,229.71	2.03	613,031.33	1.89
年以上3	96,358.21	0.29	1,822,849.02	5.63
合计	33,262,500.55	100.00	32,387,458.22	100.00

说明:截至 2012 年 12 月 31 日,账龄超过 1 年的预付账款共计 16,484,976.33 元,款项性 质全部为尚未结算的预付分包工程款。

(2)预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	未结算原因
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	关联方	13,353,662.22	至年12	尚未结算

哈尔滨万华劳务服务有限责任公司	非关联方	4,875,000.00	年以内1	尚未结算
北京恒厚商贸有限公司	非关联方	1,512,400.00	年以内1	尚未结算
哈尔滨东方伟业劳动劳务有限公司	非关联方	1,200,000.00	年以内1	尚未结算
北京德兰通利机电设备有限公司	非关联方	1,150,000.00	年以内1	尚未结算

合计 22,091,062.22

(3)本期预付款项中持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

	期末数		期初数
单位名称	金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	13,353,662.22	--	13,353,662.22	--

5、应收股利

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	未收回的原因	相关款项是否发生减值
账龄1年以上:
其中:
(1)北京住总市政工程有限责任公司	917,622.10	--		917,622.10	尚未支付	否
(2)北京中力物业管理有限公司	959,322.90	--	959,322.90	--
合计	1,876,945.00	--	959,322.90	917,622.10

6、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露

	期末数
种类	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	19,569,492.25	5.51	2,150,891.00	10.99	17,418,601.25
按组合计提坏账准备的其他应收款	311,898,471.24	87.79	15,300,721.80	4.91	296,597,749.44

合计	355,271,823.09	100.00	39,505,472.40	11.12	315,766,350.69
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	23,803,859.60	6.70	22,053,859.60	92.65	1,750,000.00
其他组合	5,884,036.07	1.66	--	--	5,884,036.07
其中:行业组合	306,014,435.17	86.13	15,300,721.80	5.00	290,713,713.37

其他应收款按种类披露(续)

	期初数
种类	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	34,755,260.25	8.38	17,336,659.00	49.88	17,418,601.25
按组合计提坏账准备的其他应收款	353,816,044.95	85.33	12,564,852.81	3.55	341,251,192.14
其中:行业组合	251,297,056.50	60.60	12,564,852.81	5.00	238,732,203.69
其他组合	102,518,988.45	24.73	--	--	102,518,988.45
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	26,060,112.23	6.29	24,310,112.23	93.28	1,750,000.00
合计	414,631,417.43	100.00	54,211,624.04	13.07	360,419,793.39

说明:

① 行业组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
行业组合	306,014,435.17	5.00	15,300,721.80

② 其他组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	账面余额	坏账准备
其他组合	5,884,036.07	--

③ 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
北京元鸿房地产开发有限公司	19,569,492.25	2,150,891.00	10.99	部分款项无法收回

④ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
溪翁庄村委会	4,500,000.00	4,500,000.00	100.00	无法收回

财务报表附注

2012 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合计	23,803,859.60	22,053,859.60	92.65
其他单位汇总	7,276,050.27	7,276,050.27	100.00	无法收回
宋宗宇股权转让案款	1,360,000.00	1,360,000.00	100.00	无法收回
珠海远洲有限公司	1,365,000.00	1,365,000.00	100.00	无法收回
代付材料款	1,579,102.44	1,579,102.44	100.00	无法收回
自谋职业	1,924,875.00	1,924,875.00	100.00	无法收回
通州项目	2,373,300.22	2,373,300.22	100.00	无法收回
北京中昌复合材料有限公司	3,425,531.67	1,675,531.67	48.91	预计可部分收回

(2)本期转回或收回情况

其他应收款内容	转回或收回原因	原确定坏账准备的依据	转回或收回以前累计已计提坏账准备金额	转回或收回金额
北京龙紫源幕墙装饰工程有限公司	抵账	无法收回	797,802.86	797,802.86

(3)本期其他应收款中持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

	期末数		期初数
单位名称	金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	2,296,984.09	--	69,177,847.45	--

(4)其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	性质或内容	比例%
北京泰诚实业发展公司	非关联方	53,322,640.12	5年以上	往来款	15.01
北京千业隆便利超市	非关联方	40,272,898.52	1年以内	往来款	11.34
北京华成宝业投资有限公司	非关联方	26,000,000.00	1年以内	往来款	7.32
北京天下通达建材销售有限公司	非关联方	22,000,000.00	1年以内	往来款	6.19
北京成缘通装饰工程有限公司	非关联方	21,173,232.40	2年以内	往来款	5.96
合计		162,768,771.04			45.82

(5)应收关联方款项

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例%
上海鹏汇房地产开发有限公司	同一最终控制方	96,000.00	0.03

财务报表附注

2012 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合计		4,872,898.73	1.37
北京中力物业管理有限公司	同一最终控制方	3,587,051.98	1.01
新恒基(沈阳)臵业有限公司	本公司最终控制方家庭成员的其他企业	1,189,846.75	0.33

7、存货

(1)存货分类

		期末数			期初数
存货种类	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,114,464.55	--	1,114,464.55	8,610,204.30	--	8,610,204.30
低值易耗品	--	--	--	141,359.42	--	141,359.42
出租开发产品	--	--	--	96,726,358.06	--	96,726,358.06
开发产品	5,641,691.13	--	5,641,691.13	36,305,976.59	--	36,305,976.59
开发成本	--	--	--	55,626,394.20	--	55,626,394.20
工程施工	100,288,269.56	--	100,288,269.56	128,388,878.65	--	128,388,878.65
周转材料	1,263,707.94	--	1,263,707.94	3,727,766.95	--	3,727,766.95
合计	108,308,133.18	--	108,308,133.18	329,526,938.17	--	329,526,938.17

(2)本公司存货无需计提跌价准备。

8、对联营企业投资

对联营企业投资

被 投 资 单 位名称	企业类型		注册地	法人代表	业务性质	注册资本	关联关系	组织机构代码
北 京 四 通 智能 建 筑 系 统集 成 工 程 有限公司	公司	有限责任	北京	张迪生	建安施工	1,500	万元联营	10202700-1
续:
被投资单位名称	本公司持股比例%	本公司在被投资单位表决权比例%	期末资产总额		期末负债总额	期末净资产总额	本期营业收入总额	本期净利润
北京四通智能建筑系统集成工程有限公司	28.67	28.67	23,978,910.40	17,025,309.46		6,953,600.94	20,960,402.42	-328,889.77

9、长期股权投资

(1)长期股权投资分类

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对合营企业投资	--	--	--	--
对联营企业投资	52,472,729.67	--	50,479,132.28	1,993,597.39
对其他企业投资	99,000,000.00	--	--	99,000,000.00
	151,472,729.67	--	50,479,132.28	100,993,597.39
长期股权投资减值准备	21,369,591.23	--	--	21,369,591.23
合计	130,103,138.44	--	50,479,132.28	79,624,006.16

财务报表附注

2012 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(2)长期股权投资汇总表

被投资单位名称	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资单位持股比例%	在被投资单位表决权比例%	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明	减值准备	本期计提减值准备	本期现金红利
①对联营企业投资
北京中实混凝土有限责任公司	权益法	6,000,000.00	15,839,265.23	-15,839,265.23	--	--	--	--	--	--	--
上海四通国际科技商城物业公司	权益法	29,965,537.85	34,544,416.91	-34,544,416.91	--	--	--	--	--	--	--
北京四通智能建筑系统集成工程有限公司	权益法	1,465,549.15	2,089,047.53	-95,450.14	1,993,597.39	28.67	28.67	--	--	--	--
②对其他企业投资
北京住总市政工程有限责任公司	成本法	14,000,000.00	14,000,000.00		14,000,000.00	22.55	11.00	派出董事表决权比例未达到持股比例	--	--	--
北京中源大通房地产开发有限公司	成本法	57,500,000.00	57,500,000.00		57,500,000.00	10.00	10.00	--	--	--	--
深圳市中协油品有限公司	成本法	7,400,000.00	7,400,000.00		7,400,000.00	24.67	15.00	派出董事表决权比例未达到持股比例	1,369,591.23	--	--
北京富瑞达资产管理有限责任公司	成本法	20,000,000.00	20,000,000.00		20,000,000.00	16.67	16.67	--	20,000,000.00	--	--
北京中天水防水工程有限公司	成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00	6.50	6.50	--	--	--	--

财务报表附注

2012 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

	合 计	136,431,087.00	151,472,729.67-50,479,132.28	100,993,597.39	21,369,591.23	--	--
--	-----	----------------	----------------------------------	----------------	---------------	----	----

10、投资性房地产

		本期增加			本期减少
项目	期初数	购臵或计提	自用房地产或存货转入	处臵	转为自用房地产	期末数
一、账面原值合计	61,373,731.48	--	--	--	--	61,373,731.48
房屋、建筑物	61,373,731.48	--	--	--	--	61,373,731.48
二、累计折旧和累计摊销合计	11,537,004.75	1,214,810.86	--	--	--	12,751,815.61
房屋、建筑物	11,537,004.75	1,214,810.86	--	--	--	12,751,815.61
三、投资性房地产账面净值合计	49,836,726.73	--	--	--	--	48,621,915.87
房屋、建筑物	49,836,726.73	--	--	--	--	48,621,915.87
四、投资性房地产减值准备累计金额合计	--	--	--	--	--	--
房屋、建筑物	--	--	--	--	--	--
五、投资性房地产账面价值合计	49,836,726.73	--	--	--	--	48,621,915.87
房屋、建筑物	49,836,726.73	--	--	--	--	48,621,915.87

说明:本期折旧和摊销额 1,214,810.86 元。

11、固定资产

(1)固定资产情况

项目	期初数		本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	166,310,741.86		958,887.00	16,669,247.62	150,600,381.24
其中:房屋及建筑物	139,392,253.52		--	--	139,392,253.52
机器设备	11,842,163.99		785,260.00	11,105,683.99	1,521,740.00
运输设备	7,583,558.33		--	3,532,918.27	4,050,640.06
办公及其他设备	7,492,766.02		173,627.00	2,030,645.36	5,635,747.66
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	43,362,892.97	--	4,846,369.16	13,240,820.72	34,968,441.41
其中:房屋及建筑物	25,984,799.80	--	2,776,643.78	--	28,761,443.58
机器设备	9,574,429.42	--	660,419.89	9,730,353.13	504,496.18
运输设备	4,282,715.60	--	643,259.21	2,004,191.78	2,921,783.03
办公及其他设备	3,520,948.15	--	766,046.28	1,506,275.81	2,780,718.62

项目	期初数	本期增加本期减少期末数
三、固定资产账面净值合计	122,947,848.89	115,631,939.83
其中:房屋及建筑物	113,407,453.72	110,630,809.94
机器设备	2,267,734.57	1,017,243.82
运输设备	3,300,842.73	1,128,857.03
办公及其他设备	3,971,817.87	2,855,029.04
四、减值准备合计	--	--
其中:房屋及建筑物	--	--
机器设备	--	--
运输设备	--	--
办公及其他设备	--	--
五、固定资产账面价值合计	122,947,848.89	115,631,939.83
其中:房屋及建筑物	113,407,453.72	110,630,809.94
机器设备	2,267,734.57	1,017,243.82

说明:

① 本期折旧额 4,846,369.16 元。

② 本期由在建工程转入固定资产原价为 187,320.00 元。

12、在建工程

		期末数		期初数
项目	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
龙门吊	--	--	--	187,320.00	--	187,320.00

运输设备 3,300,842.73 1,128,857.03

办公及其他设备 3,971,817.87 2,855,029.04

13、长期待摊费用

项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少的原因
场地租赁费	2,480,973.10	--	61,228.20	--	2,419,744.90
软件费	818.96	--	818.96	--	--

合计 2,481,792.06 -- 62,047.16 -- 2,419,744.90

14、递延所得税资产与递延所得税负债

(1)未确认递延所得税资产明细

项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	93,475,194.80	106,160,476.95
可抵扣亏损	142,924,677.93	121,674,702.26
合计	236,399,872.73	227,835,179.21

(2)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末数	期初数	备注
年2012	--	15,095,734.79
年2013	1,884,149.46	5,363,714.41
年2014	1,022,713.22	25,359,790.24
年2015	12,069,785.24	36,064,863.92
年2016	58,646,359.82	39,790,598.90
年2017	69,301,670.19	--
合计	142,924,677.93	121,674,702.26

15、资产减值准备明细

			本期减少
项目	期初数	本期增加	转回	转销	期末数
(1)坏账准备	84,790,885.72	15,367,237.15	1,268,056.58	26,784,462.72	72,105,603.57
(2)长期股权投资减值准备	21,369,591.23	--	--	--	21,369,591.23
合计	106,160,476.95	15,367,237.15	1,268,056.58	26,784,462.72	93,475,194.80

16、其他非流动资产

合计	12,242,584.72	130,988.93	11,956,327.42	417,246.23
股权转让款	6,500,000.00	--	6,500,000.00	--
临时设施	5,742,584.72	130,988.93	5,456,327.42	417,246.23
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数

17、所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数

其他原因造成所有权受到限制的资产

货币资金	3,172,643.40	9,285,410.14	2,671,716.57	9,786,336.97

说明:货币资金受限原因为法院冻结和保证金。

18、短期借款

项目	期末数	期初数
抵押借款	130,000,000.00	145,000,000.00

说明:本公司本期向中国建设银行股份有限公司北京建国支行借款 1.3 亿元,由母公司 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司以位于北京市海淀区中关村大街 18 号中关 村科贸中心 5 层部分房地产提供抵押担保,抵押房产面积 5028.58 平方米,以及相应分 摊国有土地使用权面积 563.73 平方米,权证号分别为京房权证海股字第 0004603 号、京 海国用(2003 出)第 2166 号,抵押价值合计 13,378 万元;同时,由母公司北京中关村 科技发展(控股)股份有限公司与本公司关联方北京鹏润投资有限公司提供连带责任保 证。截至 2012 年 12 月 31 日,关联方担保情况见附注六、5(2)。

19、应付账款

项目	期末数	期初数
工程款	1,078,227,212.28	1,103,554,911.63
货款	84,555,713.76	103,743,878.17
合计	1,162,782,926.04	1,207,298,789.80

(1)账龄分析

	期末数		期初数
账龄	金额	比例%	金额	比例%
1年以内	817,007,268.53	70.26	755,604,430.16	62.59
1至2年	155,156,628.08	13.34	192,972,206.15	15.98
2至3年	82,377,167.68	7.08	97,005,610.23	8.03
3年以上	108,241,861.75	9.32	161,716,543.26	13.40
合计	1,162,782,926.04	100.00	1,207,298,789.80	100.00

(2)期末应付账款中不存在应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项。

(3)账龄超过 1 年的应付账款主要是应付未付的工程款、货款等。

20、预收款项

项目	期末数	期初数
货款	612,354.47	184,360.90
工程款	11,994,032.13	18,978,975.72
	44

北京中关村开发建设股份有限公司 财务报表附注

2012 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合计	22,888,785.60	21,663,336.62
购房房款	2,282,399.00	--
股权款	8,000,000.00	2,500,000.00

(1)账龄分析

	期末数		期初数
账龄	金额	比例%	金额	比例%
1年以内	21,725,910.76	94.91	17,664,811.78	81.54
1至2年	1,024,448.07	4.48	2,393,869.00	11.05
2至3年	38,413.94	0.17	--	--
3年以上	100,012.83	0.44	1,604,655.84	7.41
合计	22,888,785.60	100.00	21,663,336.62	100.00

(2)截至 2012 年 12 月 31 日,预收账款中不存在欠付持公司 5%(含 5%)以上表决权 股份的股东或关联方的款项。

(3)账龄超过 1 年的预收款项共计 1,162,874.84 元,款项性质全部为预收工程款,工程 尚未结算。

21、应付职工薪酬

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴	7,326,420.43	62,139,285.71	64,373,645.14	5,092,061.00
(2)职工福利费	--	3,648,965.78	3,648,965.78	--
(3)社会保险费	22,632,138.25	11,113,271.31	30,804,051.04	2,941,358.52
其中:①医疗保险费	12,463,380.58	2,490,725.91	14,804,316.35	149,790.14
②补充医疗保险	1,951,959.89	963,580.10	439,465.85	2,476,074.14
③基本养老保险费	6,625,569.72	6,954,643.54	13,327,349.94	252,863.32
④补充养老保险	33,630.84	--	--	33,630.84
⑤年金缴费	--	--	--	--
⑥失业保险费	857,170.13	336,501.85	1,181,120.76	12,551.22
⑦工伤保险费	181,487.50	153,698.49	327,882.85	7,303.14
⑧生育保险费	518,939.59	214,121.42	723,915.29	9,145.72
(4)住房公积金	11,726,264.42	2,864,334.55	14,334,436.13	256,162.84
(5)辞退福利	--	--	--	--
(6)工会经费和职工教育经费	5,538,893.69	1,203,625.94	2,838,787.50	3,903,732.13
(7)非货币性福利	--	--	--	--

(8)其他 -- -- -- --

其中:以现金结算的股份支付 -- -- -- --

合 计 47,223,716.79 80,969,483.29 115,999,885.59 12,193,314.49

22、应交税费

税项	期末数	期初数
增值税	1,857,068.95	1,816,178.06
营业税	110,271,043.71	124,547,610.14
企业所得税	2,144,390.07	1,016,056.04
个人所得税	414,588.00	453,034.64
城市维护建设税	7,312,867.88	8,853,866.46
土地增值税	24,772,855.36	24,772,855.36
印花税	56,398.97	54,224.29
教育费附加	3,430,601.67	4,151,433.76
地方教育费附加	1,958,295.72	--
防洪保安费	690,666.93	272,054.94
其他	125,329.50	732,378.44
合计	153,034,106.76	166,669,692.13

23、应付股利

股东名称	期末数	期初数	超过年未支付原因1
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	--	6,360,900.00
信远产业控股集团有限公司	180,000.00	180,000.00
合计	180,000.00	6,540,900.00

24、其他应付款

项目	期末数	期初数
往来款	233,976,420.74	653,663,107.87
质保金	13,723,108.20	6,905,356.07

合计	285,744,903.65	707,727,203.62
其他	33,438,192.00	45,038,293.57
押金	4,607,182.71	2,120,446.11

(1)账龄分析

	期末数			期初数
账龄	金额	比例%	金额	比例%
1年以内	135,775,558.39	47.51	569,541,822.95	80.47
1至2年	85,644,562.24	29.97	48,500,776.60	6.85
2至3年	17,045,619.22	5.97	26,172,645.58	3.70
3年以上	47,279,163.80	16.55	63,511,958.49	8.98
合计	285,744,903.65	100.00	707,727,203.62	100.00

(2)本报告期其他应付款中应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或其 他关联方情况

单位名称	期末数	期初数
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	44,310,071.35	287,494,784.33
上海四通国际科技商城物业公司	--	19,767,621.51
新恒基(沈阳)臵业有限公司	1,755.47	14,755.47
北京中关村四环医药开发有限责任公司	--	5,000,000.00
国美控股集团有限公司	1,332,325.56	1,332,325.56
北京中科泰和物业服务有限公司	--	671,413.47
北京中力物业管理有限公司	--	6,766,977.60
成都中关村科技发展有限公司	--	46,249,531.32
中关村科技发展(大连)有限公司	--	30,000,000.00
合计	45,644,152.38	397,297,409.26

(3)账龄超过 1 年的大额其他应付款

债权人名称	金额	性质或内容	未偿还的原因
田永胜	29,799,443.74	垫资款	尚未支付
福州市恒坤建设发展有限公司	17,833,885.48	往来款	尚未支付

北京中关村开发建设股份有限公司 财务报表附注

2012 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合计	70,588,567.07
北京友存咨询有限公司	5,720,953.28	往来款	尚未支付
陈立新	8,275,537.34	往来款	尚未支付
北京元鸿房地产开发有限公司	8,958,747.23	往来款	尚未支付

25、股本 (单位:万股)

	本期增减(+、-)
项目	期初数	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末数
股份总数	40,000.00	--	--	--	--	--	40,000.00
26、资本公积
项目		期初数		本期增加	本期减少		期末数
股本溢价	2,044,284.20			--		--	2,044,284.20
其他资本公积	24,981,574.64			--		--	24,981,574.64

27、盈余公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	6,988,262.80	--	--	6,988,262.80

合计 27,025,858.84 -- -- 27,025,858.84

28、未分配利润

项目	本期发生额	上期发生额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	-248,744,013.76	-231,208,198.27	--
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)	--	--	--
调整后期初未分配利润	-248,744,013.76	-231,208,198.27	--
加:本期归属于母公司所有者的净利润	42,971,020.90	-17,535,815.49	--
减:提取法定盈余公积	--	--	--
提取任意盈余公积	--	--	--
应付普通股股利	--	--	--

转作股本的普通股股利 -- -- -- 期末未分配利润 -205,772,992.86 -248,744,013.76 -- 其中:子公司当年提取的盈余公积归属 于母公司的金额 -- -- --

29、营业收入和营业成本

(1)营业收入

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	2,291,233,105.65	2,193,375,727.67
其他业务收入	6,076,144.04	4,065,299.71
营业成本	2,188,305,958.61	2,092,015,465.16

(2)主营业务(分行业)

		本期发生额	上期发生额
行业名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
房地产开发及建安施工	2,287,045,610.15	2,185,191,119.32	2,189,791,026.61	2,089,554,683.29
其他	4,187,495.50	1,877,263.43	3,584,701.06	1,012,960.40
合计	2,291,233,105.65	2,187,068,382.75	2,193,375,727.67	2,090,567,643.69

(3)主营业务(分地区)

		本期发生额	上期发生额
地区名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北及东北地区	1,912,951,028.40	1,816,038,929.58	1,817,354,582.24	1,734,118,226.20
华东地区	117,644,046.04	109,703,038.98	89,368,485.96	82,639,219.94
华中及华南地区	147,511,672.13	141,706,475.48	147,072,528.99	137,580,018.12
西部地区	113,126,359.08	119,619,938.71	139,580,130.48	136,230,179.43
合计	2,291,233,105.65	2,187,068,382.75	2,193,375,727.67	2,090,567,643.69

(4)前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入总额 占公司全部营

业收入的比例**%**

北京市朝阳区教育国有资产管理中心 228,559,020.35 9.95

财务报表附注

2012 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合计	750,967,978.19	32.69
上海鹏汇房地产开发有限公司	117,644,046.04	5.12
哈尔滨中关村开发建设有限责任公司	118,991,013.27	5.18
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	133,413,898.53	5.81
内蒙古长融房地产开发有限公司	152,360,000.00	6.63

30、合同项目收入

	合同项目	金额	累计已发生成本	累计已确认毛利(亏损以"-"号表示)	已办理结算的金额
	朝阳职教中心建设教育项目	195,613,904.21	246,330,886.80	12,964,783.39	259,295,670.19
固定	呼和浩特水岸之家	133,260,000.00	146,114,523.47	12,645,476.53	--
造	中关村松北商贸区	118,991,013.27	318,019,338.72	8,132,165.31	--
价合	上海惠南项目	117,644,046.04	192,342,258.92	14,670,273.08	--
同	其他	1,579,006,601.85	10,615,660,991.16	668,805,487.22	3,441,791,235.48
	合计	2,144,515,565.37	11,518,467,999.07	717,218,185.53	3,701,086,905.67

31、营业税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	60,547,296.57	56,415,229.80
城市维护建设税	3,784,007.09	3,559,095.54
教育费附加	2,582,172.11	2,396,809.49
地方教育费附加	1,111,160.58	--
其他	722,506.85	1,855,939.13
合计	68,747,143.20	64,227,073.96

说明:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。

32、销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬费用	--	176,527.32
折旧与摊销	--	12,474.21
日常办公费用	--	310,069.00
广告宣传费	--	364,760.00
合计	--	863,830.53

33、管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬费用	40,544,959.28	42,042,154.86
折旧与摊销	4,465,792.03	5,068,020.94
日常办公费用	17,492,379.10	22,755,538.74
合计	62,503,130.41	69,865,714.54

34、财务费用

利息支出18,218,353.07减:利息收入237,323.88承兑汇票贴息577,475.00手续费及其他697,894.64	11,743,187.18
	1,623,472.46
	680,112.00
	254,877.37
	9,694,480.09
项目本期发生额	上期发生额

35、资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	14,099,180.57	15,225,641.15

36、投资收益

(1)投资收益明细情况

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-95,450.13	2,193,858.21
处臵长期股权投资产生的投资收益	101,342,680.52	35,943,239.95
合计	101,247,230.39	38,137,098.16

(2)按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
北京中实混凝土有限责任公司	--	3,221,499.37	本期处臵
上海四通国际科技商城物业公司	--	-1,031,234.03	本期处臵
北京四通智能建筑系统集成工程有限公司	-95,450.13	3,592.87
合计	-95,450.13	2,193,858.21

37、营业外收入

项目	本期发生额	计入当期非经常性上期发生额损益的金额
非流动资产处臵利得合计	2,286.33	--	2,286.33

财务报表附注

2012 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合计	1,629,236.33	3,033,478.04	1,629,236.33
其他	52,200.00	315,338.04	52,200.00
违约金及赔款	--	2,717,640.00	--
罚款收入	21,150.00	500.00	21,150.00
政府补助	1,553,600.00	--	1,553,600.00
其中:固定资产处臵利得	2,286.33	--	2,286.33

其中,政府补助明细如下:

项目	本期发生额	上期发生额	说明
税收返还	1,553,600.00	--

38、营业外支出

			计入当期非经常性
项目	本期发生额	上期发生额	损益的金额
非流动资产处臵损失合计	131,748.47	440,203.04	131,748.47
其中:固定资产处臵损失	131,748.47	440,203.04	131,748.47
罚款及赔偿	1,110,673.03	429,080.93	1,110,673.03
其他	1,479,080.60	16,605.89	1,479,080.60
合计	2,721,502.10	885,889.86	2,721,502.10

39、所得税费用

(1)所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	2,100,418.81	1,768,868.41
递延所得税调整	--	--
合计	2,100,418.81	1,768,868.41

(2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:

项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	44,552,402.69	-16,215,198.80
按法定(或适用)税率计算的所得税费用(利润总额*25%)	11,138,100.67	-4,053,799.71
某些子公司适用不同税率的影响	--	--
对以前期间当期所得税的调整	--	--
权益法核算的合营企业和联营企业损益	23,862.53	-548,464.55
无须纳税的收入(以"-"填列)	-25,335,670.13	-8,422,568.30

财务报表附注

2012 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

不可抵扣的成本、费用和损失	7,709,011.43	1,175,968.97
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响(以"-"填列)	-272,174.74	-1,399,267.57
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响	8,837,289.06	15,016,999.58
其他	--	--
所得税费用	2,100,418.81	1,768,868.41

40、现金流量表项目注释

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
营业外收入	32,350.00	3,033,478.04
备用金及保证金	18,974,044.79	11,158,358.08
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	34,490,840.87	98,970,451.34
哈尔滨中关村开发建设有限责任公司	--	189,686,064.35
解冻货币资金	4,608,221.39	--
其他往来款	84,941,518.97	152,868,381.71
合计	143,046,976.02	455,716,733.52

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
费用性支出	15,455,821.27	20,367,595.06
营业外支出	1,131,428.03	445,686.82
保证金、备用金及借款	13,472,965.11	10,343,949.00
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	--	249,779,818.35
国美控股集团有限公司	--	10,269,753.00
北京中力物业管理有限公司	--	9,140,321.50
冻结货币资金	9,786,336.97	--
其他往来款	130,233,765.63	132,407,096.31
合计	170,080,317.01	432,754,220.04

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	237,323.88	254,877.37

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
处臵子公司带出银行存款	54,871.39	--

(5)支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
手续费	697,894.64	1,623,472.46

41、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	42,451,983.88	-17,984,067.21
加:资产减值准备	14,099,180.57	15,225,641.15
固定资产折旧、投资性房地产折旧	6,061,180.02	5,834,578.70
无形资产摊销	--	--
长期待摊费用摊销	3,035,602.69	6,781,330.85
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)	129,462.14	440,203.04
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	--	--
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	--	--
财务费用(收益以"-"号填列)	19,256,398.83	11,743,187.18
投资损失(收益以"-"号填列)	-101,247,230.39	-38,137,098.16
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	--	--
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	--	--
存货的减少(增加以"-"号填列)	102,343,208.09	-72,008,390.18
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-158,926,826.12	-157,322,951.80
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	105,525,811.91	234,336,303.53
其他	-5,178,115.58	2,658,695.87
经营活动产生的现金流量净额	27,550,656.04	-8,432,567.03
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--

3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	71,515,600.46	40,341,186.16
减:现金的期初余额	40,341,186.16	67,025,211.83
加:现金等价物的期末余额	--	--
减:现金等价物的期初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	31,174,414.30	-26,684,025.67

(2)现金及现金等价物的构成

项目	本期发生额	上期发生额
一、现金	71,515,600.46	40,341,186.16
其中:库存现金	1,922,408.24	3,867,305.15
可随时用于支付的银行存款	69,593,192.22	34,537,376.19
可随时用于支付的其他货币资金	--	1,936,504.82
二、现金等价物	--	--
其中:三个月内到期的债券投资	--	--
三、期末现金及现金等价物余额	71,515,600.46	40,341,186.16

(3)货币资金与现金及现金等价物的调节

列示于现金流量表的现金及现金等价物包括:	金额
期末货币资金	81,301,937.43
减:使用受到限制的存款	9,786,336.97
加:持有期限不超过三个月的国债投资	--
期末现金及现金等价物余额	71,515,600.46

说明:本公司货币资金中受限制金额为 9,786,336.97 元,受限原因为法院冻结和保证金。

六、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	组织机构代码

北京中关村科 技 发 展母公司(控股)股份有限公司	股份有限公司	北京	周宁	投资	70022560-6
-------------------------------------------	------------	----	----	----	------------

本公司的母公司情况(续):

母公司名称	注册资本(万元)	母公司对本公司持股比例%	母公司对本公司表决权比例%	本公司最终控制方
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	67,484.6940	94.00	94.00	黄光裕

2、本公司的子公司情况

子公司全称	子 公司 类型	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	持股比例%	表决权比例%	组织机构代码
北京中昊市政机械工程有限责任公司	控股	有限责任公司	北京	谷向阳	建安施工	3000万元	85.00	85.00	72260371-9
北京中泰恒设备安装有限责任公司	全资	有限责任公司	北京	牛霆	建安施工	3000万元	100.00	100.00	72260416-4
北京中科远太商贸有限公司	全资	有限责任公司	北京	侯占军	商贸	100万元	70.00	100.00	80201802-6
北京中盛劳务有限责任公司	全资	有限责任公司	北京	侯占军	服务	100万元	72.50	100.00	80173218-0
北京中宏成模架租赁有限责任公司	控股	有限责任公司	北京	牛霆	建安施工	1000万元	70.00	70.00	72149909-1
北京元鸿投资有限公司	控股	有限责任公司	北京	王云龙	房地产开发	2000万元	52.00	52.00	74884755-1
珠海市中关村投资有限公司	控股	有限责任公司	珠海	王云龙	建安施工	1000万元	50.00	50.00	76060137-8

子公司全称	子 公司 类	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	持股比例%	表决权比例%	组织机构代码
北京中冠建筑装饰有限责任公司	型全资	有限责任公司	北京	牛霆	建安施工	1500万元	100.00	100.00	72260127-0
中关村(沈阳)建设有限公司	全资	有限责任公司	沈阳	亢永	建安施工	2200万元	100.00	100.00	55079847-5
北京中科霄云资产管理有限公司	控股	有限责任公司	北京	李斌	资产管理	10000万元	99.00	100.00	05927908-5

3、本公司的联营企业情况

联营企业情况详见附注五、8。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
国美控股集团有限公司	本公司母公司之控股股东	72634157-6
北京中关村四环医药开发有限责任公司	本公司母公司之子公司	10194228-3
北京中科泰和物业服务有限公司	本公司母公司之子公司	75011822-7
成都中关村科技发展有限公司	本公司母公司之子公司	68900841-5
中关村科技发展(大连)有限公司	本公司母公司之子公司	69144473-4
重庆海德实业有限公司	本公司母公司之子公司	62190976-X
北京中关村科贸电子城有限公司	本公司母公司之子公司	75822378-5
哈尔滨中关村开发建设有限责任公司	本公司母公司之子公司	75632717-7
北京鹏润投资有限公司	同一最终控制方	63368694-6
北京中力物业管理有限公司	同一最终控制方	80204754-8
重庆中房房地产开发有限公司	同一最终控制方	74286913-5
上海鹏汇房地产开发有限公司	同一最终控制方	69724835-5
三边俱乐部有限公司	同一最终控制方	58769693-1
新恒基(沈阳)臵业有限公司	本公司最终控制方家庭成员的其他企业	78008268-3

5、关联交易情况

(1)为关联方提供劳务

关联方	关联交易	关联交易	本期发生额	上期发生额

财务报表附注

2012 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

	内容	定价方式及决策程序	金额(万元)	占同类交易金额的比例%	金额(万元)	占同类交易金额的比例%
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	销售产品	市场定价	13,341.39	98.20	--	--
成都中关村科技发展有限公司	工程施工	市场定价	--	--	892.33	0.41
重庆中房房地产开发有限公司	工程施工	市场定价	1,606.01	0.75	9,637.95	4.41
新恒基(沈阳)臵业有限公司	工程施工	市场定价	2,880.98	1.34	12,410.82	5.66
哈尔滨中关村开发建设有限责任公司	工程施工	市场定价	11,899.10	5.53	16,498.37	7.53
上海鹏汇房地产开发有限公司	工程施工	市场定价	11,764.40	5.47	8,936.85	4.08
三边俱乐部有限公司	工程施工	市场定价	741.06	0.34	--	--

(2)关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保终止日	担保是否已经履行完毕
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	本公司	130,000,000.00	2012 年 5 月 24 日	2015 年 5 月 23 日	否
北京鹏润投资有限公司

说明:本期本公司之母公司北京中关村科技发展(控股)股份有限公司为本公司在中国 建设银行股份有限公司北京建国支行的 1.3 亿元借款提供 1.3 亿元连带责任保证,同时 北京鹏润投资有限公司亦为该笔借款提供了 1.3 亿元连带责任保证。

6、关联方应收应付款项

(1)应收关联方款项

		期末数		期初数
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	--	--	1,435,719.97	--
应收账款	新恒基(沈阳)臵业有限公司	--	--	86,672.13	866.72
应收账款	重庆中房房地产开发有限公司	--	--	6,999,841.77	69,998.42
应收账款	哈尔滨中关村开发建设有限责任公司	60,151,664.33	--	62,808,308.12	--

		期末数		期初数
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京中关村科贸电子城有限公司	--	--	76,158.89	--
应收账款	上海鹏汇房地产开发有限公司	49,561,629.19	495,616.29	23,698,975.67	236,989.76
预付款项	北京中关村 科技发展(控股)股份有限公司	13,353,662.22	--	13,353,662.22	--
其他应收款	北京中关村 科技发展(控股)股份有限公司	2,296,984.09	--	69,177,847.45	--
其他应收款	北京中实混凝土有限责任公司	--	--	13,453,598.84	--
其他应收款	哈尔滨中关村开发建设有限责任公司	--	--	203,273.21	--
其他应收款	重庆海德实业有限公司	--	--	285,064.86	--
其他应收款	北京中力物业管理有限公司	3,587,051.98	--	17,492,035.96	--
其他应收款	新恒基(沈阳)臵业有限公司	1,189,846.75	59,492.34	1,533,651.50	76,682.58
其他应收款	北京中科泰和物业服务有限公司	--	--	1,907,168.13	--
其他应收款	上海四通国际科技商城物业公司	--	--	26,757.00	1,337.85
其他应收款	上海鹏汇房地产开发有限公司	96,000.00	4,800.00	96,000.00	4,800.00
应收股利	北京中力物业管理有限公司	--	--	959,322.90	--

(2)应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
其他应付款	北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	44,310,071.35	287,494,784.33
其他应付款	上海四通国际科技商城物业公司	--	19,767,621.51
其他应付款	新恒基(沈阳)臵业有限公司	1,755.47	14,755.47
其他应付款	国美控股集团有限公司	1,332,325.56	1,332,325.56
其他应付款	北京中关村四环医药开发有限责任公司	--	5,000,000.00
其他应付款	北京中科泰和物业服务有限公司	--	671,413.47
其他应付款	北京中力物业管理有限公司	--	6,766,977.60
其他应付款	成都中关村科技发展有限公司	--	46,249,531.32
其他应付款	中关村科技发展(大连)有限公司	--	30,000,000.00

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付股利	北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	--	6,360,900.00

七、 或有事项

1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

截至 2012 年12 月 31 日,本公司作为被告的未决诉讼案件为 5 件,涉及标的人民币 3,110.14 万元。就作为被告的未决诉讼案件可能支付的款项,本公司已计提相应的负债。

2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至 2012 年 12 月 31 日,本公司为下列单位贷款提供保证:

序号	被担保单位	金额(万元) 贷款发放单位	借款起始期借款终止期	反担保财产
(1)	力鸿生态家园公寓商品房承购人	66.66 交通银行公主坟支行	按揭贷款阶段性担保	说明

说明:截至 2012 年 12 月 31 日,本公司为银行向商品房承购人发放的总额为 66.66 万元 个人住房抵押贷款提供保证,该保证责任将在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵 押登记后解除。

3、其他或有负债及其财务影响。

截至 2012 年 12 月 31 日,本公司不存在其他应披露的或有事项。

八、承诺事项

截至 2012 年 12 月 31 日,本公司不存在应披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

截至 2013 年 3 月 21 日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

截至 2012 年 12 月 31 日,本公司不存在应披露的其他重要事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款按种类披露

			期末数
种类	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	17,238,184.69	1.42	8,619,092.35	50.00	8,619,092.34
按组合计提坏账准备的应收账款	1,192,247,812.57	98.27	11,320,961.50	0.95	1,180,926,851.07

北京中关村开发建设股份有限公司 财务报表附注

2012 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

合计	1,213,230,725.10	100.00	22,703,246.49	1.87	1,190,527,478.61
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	3,744,727.84	0.31	2,763,192.64	73.79	981,535.20
其他组合	60,151,664.33	4.96	--	--	60,151,664.33
其中:行业组合	1,132,096,148.24	93.31	11,320,961.50	1.00	1,120,775,186.74

应收账款按种类披露(续)

	期初数
种类	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应收账款	1,007,241,755.16	99.59	9,429,977.27	0.94	997,811,777.89
其中:行业组合	942,997,727.07	93.24	9,429,977.27	1.00	933,567,749.80
其他组合	64,244,028.09	6.35	--	--	64,244,028.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	4,183,087.85	0.41	3,201,552.65	76.54	981,535.20
合计	1,011,424,843.01	100.00	12,631,529.92	1.25	998,793,313.09

说明:

①行业组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
行业组合	1,132,096,148.24	1.00	11,320,961.50

②其他组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

组合名称	账面余额	坏账准备
其他组合	60,151,664.33	--

③期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
北京市五棵松文化体育中心有限公司	17,238,184.69	8,619,092.35	50.00	全额收回的可能性较小

④期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
北京市工程咨	1,765,272.83	783,737.63	44.40	预计可部分收回

询公司

其他单位汇总	1,979,455.01	1,979,455.01	100.00	收回的可能性很小
合计	3,744,727.84	2,763,192.64	73.79

(2)本期转回或收回情况

应收账款内容	转回或收回原因	原确定坏账准备的依据	转回或收回以前累计已计提坏账准备金额	转回或收回金额
北京瑞和房地产开发有限公司	已收回	长期无法收回	438,360.01	438,360.01

(3)本报告期应收账款中持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

	期末数		期初数
单位名称	金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	--	--	1,435,719.97	--

(5)应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例%
北京通州房地产开发有限责任公司	非关联方	78,747,634.72	1年以内	6.49
内蒙古长融房地产开发有限公司	非关联方	73,693,463.75	1年以内	6.07
北京凯瑞房地产开发有限公司	非关联方	73,346,592.00	5年以上	6.05
哈尔滨中关村开发建设有限责任公司	关联方	60,151,664.33	1年以内	4.96
北京大洋房地产开发有限公司	非关联方	56,414,408.17	1年以内	4.65
合计		342,353,762.97		28.22

(6)应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例%
哈尔滨中关村开发建设有限责任公司	本公司母公司之子公司	60,151,664.33	4.96

2、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露

			期末数
种类	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的其他应收款	347,880,235.34	95.07	15,059,710.22	4.33	332,820,525.12
其中:行业组合	301,194,203.75	82.31	15,059,710.22	5.00	286,134,493.53
其他组合	46,686,031.59	12.76	--	--	46,686,031.59
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	18,032,972.17	4.93	16,282,972.17	90.30	1,750,000.00
合计	365,913,207.51	100.00	31,342,682.39	8.57	334,570,525.12

其他应收款按种类披露(续)

			期初数
种类	金额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的其他应收款	384,992,550.43	95.70	11,244,560.69	2.92	373,747,989.74
其中:行业组合	224,891,213.86	55.90	11,244,560.69	5.00	213,646,653.17
其他组合	160,101,336.57	39.80	--	--	160,101,336.57
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	17,291,727.80	4.30	15,541,727.80	89.88	1,750,000.00
合计	402,284,278.23	100.00	26,786,288.49	6.66	375,497,989.74

说明:

①行业组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
行业组合	301,194,203.75	5.00	15,059,710.22

②其他组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	账面余额	坏账准备
其他组合	46,686,031.59	--

③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
溪翁庄村委会	4,500,000.00	4,500,000.00	100.00	无法收回
北京中昌复合材料有限公司	3,425,531.67	1,675,531.67	48.91	预计可部分收回
通州项目	2,373,300.22	2,373,300.22	100.00	无法收回
宋宗宇股权转让案款	1,360,000.00	1,360,000.00	100.00	无法收回
其他单位汇总	6,374,140.28	6,374,140.28	100.00	无法收回
合计	18,032,972.17	16,282,972.17	90.30

(2)本期转回或收回情况

其他应收款内容	转回或收回原因	原确定坏账准备的依据	转回或收回以前累计已计提坏账准备金额	转回或收回金额
北京龙紫源幕墙装饰工程有限公司	抵账	无法收回	797,802.86	797,802.86

(4)本报告期其他应收款中持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

单位名称	期末数		期初数
	金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	2,296,984.09	--	69,177,847.45	--

(5)其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	性质或内容	占其他应收款总额的比例%
北京泰诚实业发展公司	非关联方	53,322,640.12	5年以上	往来款	14.57
北京千业隆便利超市	非关联方	40,272,898.52	1年以内	往来款	11.01
北京华成宝业投资有限公司	非关联方	26,000,000.00	1年以内	往来款	7.11
北京天下通达建材销售有限公司	非关联方	22,000,000.00	1年以内	往来款	6.01

合计		162,768,771.04			44.49
北京成缘通装饰工程有限公司	非关联方	21,173,232.40	2年以内	往来款	5.79

(6)应收关联方款项

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例%
北京中昊市政机械工程有限责任公司	本公司之子公司	17,500,464.60	4.78
北京中宏成模架租赁有限责任公司	本公司之子公司	13,603,444.66	3.72
北京中科远太商贸有限公司	本公司之子公司	5,338,008.68	1.46
北京中冠建筑装饰有限责任公司	本公司之子公司	3,809,027.48	1.04
北京中力物业管理有限公司	同一最终控制方	3,587,051.98	0.98
新恒基(沈阳)臵业有限公司	本公司最终控制方家庭成员的其他企业	1,189,846.75	0.33
北京中盛劳务管理有限公司	本公司之子公司	511,508.10	0.14
上海鹏汇房地产开发有限公司	同一最终控制方	96,000.00	0.03
中关村(沈阳)建设有限公司	本公司之子公司	39,542.00	0.01
合计		45,674,894.25	12.49

3、长期股权投资

被投资单位名称	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资单位持股比例%	在被投资单位表决权比例%	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明	减值准备	本期计提减值准备	本期现金红利
①对子公司投资
北京中冠建筑装饰有限责任公司	成本法	18,753,098.84	18,753,098.84	--	18,753,098.84	100.00	100.00		--	--	--
北京中宏基建筑工程有限责任公司	成本法	77,975,813.07	77,975,813.07	-77,975,813.07	--	--	--		--	--	--
北京中昊市政机械工程有限责任公司	成本法	22,367,707.19	22,367,707.19	--	22,367,707.19	85.00	85.00		--	--	--
北京中泰恒设备安装有限责任公司	成本法	25,785,319.88	31,035,319.88	--	31,035,319.88	100.00	100.00		--	--	--
北京中科远太商贸有限公司	成本法	748,400.00	748,400.00	--	748,400.00	70.00	100.00	间接持股	--	--	--
中关村(沈阳)建设有限公司	成本法	22,000,000.00	22,000,000.00	--	22,000,000.00	100.00	100.00		--	--	--
北京中盛劳务有限责任公司	成本法	625,000.00	728,966.54	-3,966.54	725,000.00	72.50	100.00	间接持股	--	--	--
北京中宏成模架租赁有限责任公司	成本法	7,000,000.00	7,000,000.00	--	7,000,000.00	70.00	70.00		--	--	--
北京元鸿投资有限公司	成本法	10,400,000.00	10,400,000.00	--	10,400,000.00	52.00	52.00		1,441,252.77	--	--

财务报表附注

2012 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

被投资单位名称	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资单位持股比例%	在被投资单位表决权比例%	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明	减值准备	本期计提减值准备	本期现金红利
珠海市中关村投资有限公司	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00	--	5,000,000.00	50.00	50.00		3,400,000.00	--	--
北京美仑房地产开发有限责任公司	成本法	41,331,795.04	41,331,795.04	-41,331,795.04	--	--	--		--	--	--
北京中科霄云资产管理有限公司	成本法	30,000,000.00	--	30,000,000.00	30,000,000.00	99.00	99.00		--	--	--
②对联营企业投资
北京中实混凝土有限责任公司	权益法	6,000,000.00	15,839,265.23	-15,839,265.23	--	--	--		--	--	--
上海四通国际科技商城物业公司	权益法	29,965,537.85	34,544,416.91	-34,544,416.91	--	--	--		--	--	--
北京四通智能建筑系统集成工程有限公司	权益法	1,465,549.15	2,089,047.53	-95,450.14	1,993,597.39	28.67	28.67		--	--	--
③对其他企业投资
北京住总市政工程有限责任公司	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00	--	10,000,000.00	22.55	11.00	派出董事表决权比例未达到持股比例	--	--	--
北京中源大通房地产开发有限公司	成本法	57,500,000.00	57,500,000.00	--	57,500,000.00	10.00	10.00		--	--	--
北京富瑞达资产管理有限责任公司	成本法	20,000,000.00	20,000,000.00	--	20,000,000.00	16.67	16.67		20,000,000.00	--	--

被投资单位名称	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资单位持股比例%	在被投资单位持在被投资股比例与表决权单位表决比例不一致的说权比例%明	减值准备	本期计提减值准备	本期现金红利
合计		386,918,221.02	377,313,830.23	-139,790,706.93	237,523,123.30			24,841,252.77	--	--

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	2,167,929,798.82	1,895,322,058.44
其他业务收入	6,076,144.04	3,024,928.51
营业成本	2,073,951,036.90	1,825,966,755.83

(2)主营业务(分行业)

	本期发生额		上期发生额
行业名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
建安施工	2,167,929,798.82	2,072,713,461.04	1,895,322,058.44	1,824,757,864.67

(3)前五名客户的营业收入情况

哈尔滨中关村开发建设有限责任公司上海鹏汇房地产开发有限公司	118,991,013.27117,644,046.04	5.475.41
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	133,413,898.53	6.14
内蒙古长融房地产开发有限公司	152,360,000.00	7.01
北京市朝阳区教育国有资产管理中心	228,559,020.35	10.51
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例%

5、投资收益

(1)投资收益明细

合计	-290,851.60	4,446,824.96
处臵长期股权投资产生的投资收益	-195,401.46	2,252,966.75
权益法核算的长期股权投资收益	-95,450.14	2,193,858.21
项目	本期发生额	上期发生额

(2)按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
北京中实混凝土有限责任公司	--	3,221,499.37	本期处臵
上海四通国际科技商城物业公司	--	-1,031,234.03	本期处臵
北京四通智能建筑系统集成工程有限公司	-95,450.14	3,592.87
合计	-95,450.14	2,193,858.21

6、现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	-50,322,039.56	-60,085,034.74
加:资产减值准备	14,632,861.27	18,879,617.86
固定资产折旧、投资性房地产折旧	5,466,630.55	4,776,076.54
无形资产摊销	--	--
长期待摊费用摊销	3,013,439.98	5,250,718.84
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)	50,729.36	313,106.00
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	--	--
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	--	--
财务费用(收益以"-"号填列)	19,217,099.25	11,773,411.90
投资损失(收益以"-"号填列)	290,851.60	-4,446,824.96
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	--	--
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	--	--
存货的减少(增加以"-"号填列)	111,887,585.18	-25,055,757.76
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-187,345,843.11	121,562,990.53
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	112,897,435.85	-88,220,486.79
其他	-7,046,345.15	2,165,418.46
经营活动产生的现金流量净额	22,742,405.22	-13,086,764.12
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	20,309,679.80	25,696,767.85
减:现金的期初余额	25,696,767.85	34,420,169.67
加:现金等价物的期末余额	--	--
减:现金等价物的期初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	-5,387,088.05	-8,723,401.82

十二、补充资料

公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

• (1)货币资金期末余额为人民币 8,130.19 万元,较期初余额增加 80.87%,主要是由于本期 本公司处臵子公司、收回工程款等所致。
• (2)存货期末余额为人民币 10,830.81 万元,较期初余额减少 67.13%,主要是本期转让子 公司北京中宏基建筑工程有限责任公司和北京美仑房地产开发有限责任公司,其存货转 出以及将本公司开发产品转让给母公司北京中关村科技发展(控股)股份有限公司所致。
• (3)长期股权投资期末余额为人民币 7,962.40 万元,较期初余额减少 38.80%,主要是本期 转让子公司北京中宏基建筑工程有限责任公司和北京美仑房地产开发有限责任公司以 及联营公司北京中实混凝土有限责任公司和上海四通国际科技商城物业公司股权所致。
• (4)其他非流动资产期末余额为 41.72 万元,较期初余额减少 96.59%,主要是将预付购买 上海四通国际科技商城物业公司股权转让给母公司北京中关村科技发展(控股)股份有 限公司以及临时设施摊销所致。
• (5)应付职工薪酬期末余额为人民币 1,219.33 万元,较期初余额减少 74.18%,主要是本期 本公司转让其子公司北京中宏基建筑工程有限责任公司转出应付职工薪酬所致。
• (6)其他应付款期末余额为人民币 28,574.49 万元,较期初余额减少 59.62%,主要是本期 本公司向母公司北京中关村科技发展(控股)股份有限公司抵债所致。
• (7)财务费用本期金额为人民币 1,925.64 万元,较上期金额增加 63.98%,主要是本期计提 往来款利息所致。
• (8)投资收益本期金额为人民币 10,124.72 万元,较上期金额增加 47.29%,主要是本期本 公司转让子公司及联营单位股权所致。
• (9)营业外收入本期金额为人民币 162.92 万元,较上期金额减少 46.29%,主要是本期收到 法院执行案件违约金减少所致。
• (10)营业外支出本期金额为人民币 272.15 万元,较上期金额增加 207.21%,主要是本期本 公司违约金增加所致。

北京中关村开发建设股份有限公司

2013 年 3 月 21 日