BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) CO., LTD — Audit Report / Information 2011

Sep 29, 2011

中 磊 会 计 师 事 务 所 CERTIFIED

地址 (Add)：北京丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层 电话 (Tel)：（086—010）51120372 51120373 51120375 传真 (Fax)：（086—010）51120377 邮编 (Post )： 100070 网址： www.zlcpa.com.cn 邮箱 (E-mail)：zl-cpa@263.net

ZHONG LEI

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审计报告

中磊专审字[2011]第0477 号

哈尔滨中关村开发建设有限责任公司全体股东：

我们审计了后附的哈尔滨中关村开发建设有限责任公司（以下简称“哈尔滨中 关村”）财务报表，包括2011 年5 月31 日的资产负债表，2011 年1—5 月的利润表、 所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是哈尔滨中关村管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理 的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。

• 1 -

中磊会计师事务所

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，除了前段所述事项产生的影响外，哈尔滨中关村财务报表已经按照企 业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了哈尔滨中关村2011 年5 月31 日 财务状况以及2011 年1—5 月的经营成果和现金流量。

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如会计报表附注（九、其他重要事项）之说明， 公司应收北京汉森维康投资有限公司10,000,000.00 元，因相关资料不全，公司已按 坏账事项计提了坏账准备。由于相关资料不全，上述处理仍存在重大不确定性。本段 不影响已发表的审计意见。

中磊会计师事务所

中国注册会计师：

有限责任公司

中国注册会计师：

中国·北京

二○一一年九月十五日

• 2 -

中磊会计师事务所

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资 产 负 债 表

2011年5月31日

编制单位：哈尔滨中关村开发建设有限责任公司

单位：人民币元

编制单位：哈尔滨中关村开发建设有限责任公司			单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动资产:
货币资金	四、1	14,162,434.08	5,989,452.29
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项	四、2	28,889,875.81
应收利息
应收股利
其他应收款	四、3	28,027,426.62	75,896,457.46
存货	四、4	470,340,807.59	399,737,558.81
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	四、5	26,893,852.62	22,290,623.63
流动资产合计		568,314,396.72	503,914,092.19
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	四、6	1,148,183.75	1,164,177.44
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	四、7	23,693,421.33	19,372,269.01
其他非流动资产
非流动资产合计		24,841,605.08	20,536,446.45
资 产 总 计		593,156,001.80	524,450,538.64

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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资 产 负 债 表(续）

2011年5月31日

2011年5月31日	2011年5月31日	2011年5月31日	2011年5月31日
编制单位：哈尔滨中关村开发建设有限责任公司 单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款	四、9	33,774,815.22	13,782,000.23
预收款项	四、10	323,813,097.90	273,504,584.40
应付职工薪酬	四、11	258,672.53	227,131.99
应交税费	四、12	28,603,430.40	25,220,215.23
应付利息
应付股利
其他应付款	四、13	194,884,586.24	195,984,743.55
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		581,334,602.29	508,718,675.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债	四、14	2,937,112.30	2,622,040.73
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		2,937,112.30	2,622,040.73
负债合计		584,271,714.59	511,340,716.13
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	四、15	50,000,000.00	50,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润	四、16	-41,115,712.79	-36,890,177.49
所有者权益（或股东权益）合计		8,884,287.21	13,109,822.51
负债和所有者权益（或股东权益）总计		593,156,001.80	524,450,538.64

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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• 5 -

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利 润 表

2011年1—5月

2011年1—5月	2011年1—5月	2011年1—5月	2011年1—5月
编制单位：哈尔滨中关村开发建设有限责任公司 单位:人民币元
项 目	附注	本期金额	上年金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用		1,813,075.10	6,157,275.91
管理费用		3,063,154.12	3,342,350.62
财务费用		-9,156.33	579,327.69
资产减值损失	四、17	220,261.07	5,147,823.84
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		-5,087,333.96	-15,226,778.06
加：营业外收入
减：营业外支出	四、18	315,071.57	2,622,040.73
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-5,402,405.53	-17,848,818.79
减：所得税费用	四、19	-1,176,870.23	-7,064,562.71
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-4,225,535.30	-10,784,256.08
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		-4,225,535.30	-10,784,256.08

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

• 6 -

中磊会计师事务所

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现 金 流 量 表

2011年1—5月

编制单位：哈尔滨中关村开发建设有限责任公司 单位：人民币元

编制单位：哈尔滨中关村开发建设有限责任公司			单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		50,485,713.50	265,583,240.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		50,540,354.12	50,499,599.34
经营活动现金流入小计		101,026,067.62	316,082,839.74
购买商品、接受劳务支付的现金		29,568,905.79	127,929,853.79
支付给职工以及为职工支付的现金		1,225,749.28	1,547,097.10
支付的各项税费		5,834,021.86	14,986,669.52
支付其他与经营活动有关的现金		56,150,124.90	166,337,052.92
经营活动现金流出小计		92,778,801.83	310,800,673.33
经营活动产生的现金流量净额		8,247,265.79	5,282,166.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		74,284.00	695,342.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		74,284.00	695,342.00
投资活动产生的现金流量净额		-74,284.00	-695,342.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金		736,528.88	2,290,034.50
筹资活动现金流出小计		736,528.88	2,290,034.50
筹资活动产生的现金流量净额		-736,528.88	-2,290,034.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		7,436,452.91	2,296,789.91
加：期初现金及现金等价物余额		3,699,417.79	1,402,627.88
六、期末现金及现金等价物余额		11,135,870.70	3,699,417.79

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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所 有 者 权 益 变 动 表

2011年1—5月

编制单位：哈尔滨中关村开发建设有限责任公司

单位:人民币元

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	实收资本	资本公积	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	50,000,000.00				-36,890,177.49	13,109,822.51
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	50,000,000.00				-36,890,177.49	13,109,822.51
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）					-4,225,535.30	-4,225,535.30
（一）净利润					-4,225,535.30	-4,225,535.30
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计					-4,225,535.30	-4,225,535.30
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本年年末余额	50,000,000.00				-41,115,712.79	8,884,287.21
公司法定代表人：	主管会计机构负责人： 会计机构负责人：

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所 有 者 权 益 变 动 表（续）

2011年1—5月

编制单位：哈尔滨中关村开发建设有限责任公司

单位:人民币元

项 目	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	实收资本	资本公积	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	50,000,000.00				-26,105,921.41	23,894,078.59
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	50,000,000.00				-26,105,921.41	23,894,078.59
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）					-10,784,256.08	-10,784,256.08
（一）净利润					-10,784,256.08	-10,784,256.08
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计					-10,784,256.08	-10,784,256.08
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本年年末余额	50,000,000.00				-36,890,177.49	13,109,822.51

公司法定代表人： 主管会计机构负责人： 会计机构负责人：

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ZHONG LEI

中 磊 会 计 师 事 务 所 CERTIFIED

地址 (Add)：北京丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层 电话 (Tel)：（086—010）51120372 51120373 51120375 传真 (Fax)：（086—010）51120377 邮编 (Post )： 100070 网址： www.zlcpa.com.cn 邮箱 (E-mail)：zl-cpa@263.net

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财务报表附注

除特别说明外，金额以人民币元表述 2011 年1—5 月

一、公司基本情况

哈尔滨中关村开发建设有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由北京中关村开 发建设股份有限公司（以下简称“中关村建设”）、北京汉森维康投资有限公司（以下简称“汉森 维康”）、哈尔滨盛泰松北建设开发有限公司（以下简称“盛泰松北”）共同出资设立的有限责任 公司，于2004 年3 月11 日在哈尔滨市工商行政管理局松北分局登记注册，取得注册号为 230109100007874《企业法人营业执照》。公司成立时注册资本为5,000 万元人民币，其中：中关 村建设出资3,500 万元，占注册资本的70%；汉森维康出资1,000 万元，占注册资本的20%；盛 泰松北出资500 万元，占注册资本的10%。

2008 年5 月20 日，根据股东会决议及修改后的公司章程规定，公司原股东汉森维康将持有 的本公司20%的股权转让给中关村建设。

2011 年4 月22 日，根据股东会决议及修改后的公司章程规定，公司原股东中关村建设将持 有本公司90%的股权转让给北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称“中关村科技”）。 注册地址：哈尔滨市松北新区怡园路18 号

法定代表人：刘冰洋

经营范围：按资质证书核定的范围从事建筑开发、施工总承包；销售商品房。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准 则及其应用指南、解释以及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

2、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2011 年5 月31 日的财务 状况以及2011 年1-5 月的经营成果和现金流量等有关信息。

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哈尔滨中关村开发建设有限责任公司

2011 年1—5 月财务报表附注

3、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、现金等价物的确定标准

现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

6、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本 计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币 性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的 差额，计入当期损益。

7、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

（2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计 量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

第 11 页共 39 页

哈尔滨中关村开发建设有限责任公司

2011 年1—5 月财务报表附注

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而 取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已 实现和未实现的损益均计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其 终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收账款和其他应收款（附注二、8）。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融 资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利 率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外， 可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认 或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资 产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交 易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后 续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

其他金融负债

第 12 页共 39 页

哈尔滨中关村开发建设有限责任公司

2011 年1—5 月财务报表附注

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）衍生金融工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进 行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负 债。

因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值

本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公 允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对价的一 部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（6）金融资产减值

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减 值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值， 按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值 损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的 金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

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可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售 权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 发生的减值损失一经确认，不再转回。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处

理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金 融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 8、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到1,000 万元（含1,000 万元）以上的非 纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备应收款项。

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（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

（3）按组合计提坏账准备应收款项：

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试

的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
行业组合	行业分布	余额百分比法
其他组合	与本公司关系及期后收回情况

A、对行业组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下：

组合名称	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
行业组合	1	5

B、对其他组合中，本公司与控股母公司及其子公司之间的应收款项不计提坏账准备；期后

已全额收回的应收款项不计提坏账准备。

9、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为工程施工、开发成本、和开发产品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。

开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完 工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定 其实际成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项 目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计 提的金额内转回。

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（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时在一年内分期摊销。

10、长期股权投资

（1）投资成本确定

本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下 的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份 额。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重 大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对 被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期 损益。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调 整，差额计入投资当期的损益。

本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担 的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本 公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该 投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后确认投资

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损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本 经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策， 并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资 单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投 资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证 据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、23。持有的 对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、7（6）。

11、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地 产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规 定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、23。 12、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

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（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类 别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	30-40	3	3.23-2.43
机器设备	4-14	3	24.25-6.93
运输设备	6-12	3	16.17-8.08
电子设备及其他	4-12	3	24.25-8.08

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、23。

• （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。

• （6）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件 的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理 间隔期间，照提折旧。

13、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达 到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

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在建工程计提资产减值方法见附注二、23。

14、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借 款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月 的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 15、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿 命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的 摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命 不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面 价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注二、23。

16、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会

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计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

17、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、收入

（1）销售商品

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际 控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量 时，本公司确认商品销售收入的实现。

房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，并将房产交付买方， 取得了买方按销售合同约定的全部价款时确认销售收入的实现。

（2）提供劳务

对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相 关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。

（3）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收

入。

（4）建造合同

期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合 同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的， 则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同

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成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）合同总收入能够可靠地计量；（2）与合同 相关的经济利益很可能流入企业；（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；（4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

19、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。 对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损 益。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用 于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

20、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得

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用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的 递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

21、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资 租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资 费用。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 22、持有待售资产

（1）持有待售的固定资产

同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决 议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。

持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的 商誉等。

持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行 计量。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企 业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

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①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

②决定不再出售之日的再收回金额。

（2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 23、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资 性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外） 的资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和 尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组 产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资 产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本 公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面 价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 24、职工薪酬

职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计

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期间内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。 25、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和 关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键 假设列示如下：

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算 未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以 及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延 所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税 筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

26、主要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更：否

（2）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更：否

27、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否

（2）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错：否

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三、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	法定税率（%）
营业税	应税收入	5
城市维护建设税	应纳流转税额	7
教育费附加	应纳流转税额	4
防洪保安费	应税收入	0.1
土地增值税	房地产销售收入-扣除项目金额	按超额累进税率30-60
土地使用税	占用的土地面积	适用土地级别定额缴纳
企业所得税	应纳税所得额	25

四、财务报表主要项目注释

（以下附注未经特别注明，期末余额指2011 年5 月31 日账面余额，年初余额指2010 年12 月31 日账面余额，本期发生额指2011 年1—5 月，上年发生额指2010 年度。）

1、货币资金

1、货币资金
项 目	期末余额	年初余额
现 金	1,795,037.79	126,642.99
银行存款	9,340,832.91	3,572,774.80
其他货币资金	3,026,563.38	2,290,034.50
合 计	14,162,434.08	5,989,452.29

说明：其他货币资金为购房按揭贷款保证金，上述资金被银行冻结，截至2011 年5 月31 日 被冻结的资金余额为3,026,563.38 元。

2、预付账款

（1）预付账款按账龄结构列示

账龄结构	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
1年以内	28,889,875.81	100.00

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合 计	28,889,875.81	28,889,875.81	100.00	100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称		与本公司关系		金额		时间		未结算原因
北京中关村开发建设股份有限公司		同受同一方控制		28,889,875.81		2011 年		按工程量支付 工程款
合 计				28,889,875.81

3、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

（1）其他应收款按种类披露
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款	10,000,000.00	25.87	10,000,000.00	94.16
2、按组合计提坏账准备的其他应收款	28,648,039.41	74.13	620,612.79	5.84
（1）行业组合	12,412,255.74	32.12	620,612.79	5.84
（2）其他组合	16,235,783.67	42.01
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款
合 计	38,648,039.41	100.00	10,620,612.79	100.00

续上表

续上表
种 类	期初数
	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款	10,000,000.00	11.59	10,000,000.00	96.15
2、按组合计提坏账准备的其他应收款	76,296,809.18	88.41	400,351.72	3.85
（1）行业组合	8,007,034.21	9.28	400,351.72	3.85
（2）其他组合	68,289,774.97	79.13
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款

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种 类	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
合 计	86,296,809.18	100.00	10,400,351.72	100.00

其他应收款种类的说明：

期末余额达到1,000万元（含1,000万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户其他 应收款为单项金额重大的其他应收款。

（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例（%）	理由 收回可能性小
北京汉森维康投资 有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00	100.00
合 计	10,000,000.00	10,000,000.00	100.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)
行业组合	12,412,255.74	32.12	620,612.79
合 计	12,412,255.74	32.12	620,612.79
续上表
账 龄	年初余额
	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)
行业组合	8,007,034.21	9.28	400,351.72
合 计	8,007,034.21	9.28	400,351.72

（3）期末其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况

单位名称	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
北京中关村科技发展（控股）股 份有限公司	16,235,783.67		68,289,774.97
哈尔滨盛泰松北建设开发有限 公司	4,858,425.50	242,921.28	4,858,425.50	242,921.28

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单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占其他应收款总 额的比例(%)
北京中关村科技发展（控股）股份有限公司	关联方	16,235,783.67	1-2 年	42.01
北京汉森维康投资有限公司	非关联方	10,000,000.00	3 年以上	25.87
哈尔滨市人力资源和社会保障局	非关联方	6,183,001.00	1-2 年	16.00
哈尔滨盛泰松北建设开发有限公司	关联方	4,858,425.50	3 年以上	12.57
黑龙江省墙体材料改革办公室	非关联方	941,597.52	1-2 年	2.44
合 计		38,218,807.69		98.89

4、存货

（1）存货分类

货分类	货分类	货分类
期末余额			年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 399,737,558.81 399,737,558.81 399,737,558.81 399,737,558.81
账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备
470,340,807.59		470,340,807.59	399,737,558.81
470,340,807.59		470,340,807.59	399,737,558.81

（2）开发成本明细

项目名称	开工时间	预计竣工 时间	预计 总投资 (万元)	期末余额	期初余额	跌价 准备
松北商贸区
A 区一期	2004 年11 月	2011 年7 月	21,800.00	204,120,939.99	154,601,614.43
A 区二期	2010 年11 月	2012 年12 月	30,409.00	78,187,027.74	58,339,979.43
B 区	2011 年9 月	2014 年12 月	30,000.00	138,618,019.11	137,918,432.73
C、D 区			22,791.00	49,414,820.75	48,877,532.22
合 计			105,000.00	470,340,807.59	399,737,558.81

注：松北商贸区C 区、D 区现正处于前期报批阶段，开工时间、竣工时间尚未确定。

5、其他流动资产

5、其他流动资产
项 目	期末余额	年初余额
预提营业税	16,190,654.90	13,675,229.22

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预提城建税	1,133,345.84	957,266.05
预提教育费附加	647,626.20	547,009.17
预提防洪保安费	323,813.10	273,504.58
预提土地增值税	8,598,412.58	6,837,614.61
合 计	26,893,852.62	22,290,623.63

6、固定资产

6、固定资产
项 目	年初余额	本年增加额		本年减少额	期末余额
一、原价合计	1,565,149.00	74,284.00			1,639,433.00
其中：运输设备	1,177,517.00				1,177,517.00
其他设备	387,632.00	74,284.00			461,916.00
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	400,971.56		90,277.69		491,249.25
其中：运输设备	246,708.98		47,400.95		294,109.93
其他设备	154,262.58		42,876.74		197,139.32
三、固定资产减值准备累计金 额合计
其中：运输设备
其他设备
四、固定资产账面价值合计	1,164,177.44				1,148,183.75
其中：运输设备	930,808.02				883,407.07
其他设备	233,369.42				264,776.68

本期折旧额90,277.69 元。

7、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目	期末余额	年初余额
递延所得税资产
资产减值准备	155,153.20	100,087.93
可留抵广告费	1,069,867.63	805,050.38
预计负债	734,278.08	655,510.18
可抵扣亏损	6,282,134.03	5,503,914.22

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预缴所得税	15,451,988.39	12,307,706.30
小 计	23,693,421.33	19,372,269.01

（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

	项	目	金	额
可抵扣差异项目
资产减值准备					620,612.79
可留抵广告费					4,279,470.52
预计负债					2,937,112.30
可抵扣亏损					25,128,536.13
预缴所得税					61,807,953.57
	小	计			94,773,685.31

8、资产减值准备

8、资产减值准备
项 目	年初余额	本年计提额	本年减少额		期末余额
			转回	转销
坏账准备	10,400,351.72	220,261.07			10,620,612.79
合 计	10,400,351.72	220,261.07			10,620,612.79

9、应付账款

（1）应付账款按账龄列示

（1）应付账款按账龄列示
项 目	期末余额	年初余额
1 年以内	33,469,347.00	13,479,458.31
1 至2 年	2,926.30
2 至3 年		302,541.92
3 年以上	302,541.92
合 计	33,774,815.22	13,782,000.23

• （2）期末应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款

项。

• （3）账龄超过 1 年的应付账款主要为本公司应付未付的材料款等。

10、预收账款

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（1）预收账款按账龄列示

（1）预收账款按账龄列示	（1）预收账款按账龄列示
项 目		期末余额			年初余额
1 年以内		50,308,513.50			273,504,584.40
1 至2 年		273,504,584.40
合 计		323,813,097.90			273,504,584.40
（2）预收账款项目明细
项目名称	期末数		期初数	竣工时间		预售比例（注）
松北商贸区A 区一期	323,813,097.90		273,504,584.40	2011 年7 月		97.16%
合 计	323,813,097.90		273,504,584.40			97.16%

注：预售比例以该房产项目在截止日累计预售面积除以累计可预售面积计算。

• （3）期末预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。

• （4）账龄超过一年的预收款项共计273,504,584.40元，主要是预收松北商贸区A区一期项目

售房款。

11、应付职工薪酬

11、应付职工薪酬
项 目	年初余额	本年增加额	本年支付额	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	118,241.88	1,803,545.46	1,803,545.46	118,241.88
二、职工福利费		178,184.40	178,184.40
三、社会保险费	7,116.61	205,854.04	210,384.38	2,586.27
其中：1、医疗保险费		57,314.70	57,314.70
2、基本养老保险费	2,388.32	127,493.43	127,493.43	2,388.32
3、失业保险费		13,010.86	13,010.86
4、工伤保险费	4,728.29	4,669.58	9,199.92	197.95
5、生育保险费		3,365.57	3,365.47
四、住房公积金	320.00	61,983.00	61,983.00	320.00
五、工会经费和职工教育经费	101,453.50	36,070.88		137,524.38
合 计	227,131.99	2,285,637.78	2,254,097.24	258,672.53

12、应交税费

税费项目 期末余额 年初余额 计缴标准

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营业税	16,190,654.90	13,675,229.22	附注（三）
城市建设维护税	1,133,345.84	957,266.05	附注（三）
教育费附加	647,626.20	547,009.17	附注（三）
土地增值税	8,598,412.58	6,837,614.61	附注（三）
企业所得税	1,699,899.81	2,881,655.55	附注（三）
防洪保安费	323,813.10	273,504.58	附注（三）
个人所得税	9,677.97	47,936.05
合 计	28,603,430.40	25,220,215.23

13、其他应付款

（1）其他应付款按账龄列示

项 目	期末余额	年初余额
1 年以内	168,393.77	35,368,551.08
1 至2 年	35,200,000.00
2 至3 年		40,229,117.42
3 年以上	159,516,192.47	120,387,075.05
合 计	194,884,586.24	195,984,743.55

（2）期末其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（3）金额较大的其他应付款详细情况

项 目	金 额	性质或内容
北京中关村开发建设股份有限公司	189,939,337.56	往来款
黑龙江省东安建筑装饰公司	3,000,000.00	往来款
合 计	192,939,337.56

（4）账龄超过1年的大额其他应付款

单位名称	期末数	未偿还或未结转的原因
北京中关村开发建设股份有限公司	189,939,337.56	尚未支付
黑龙江省东安建筑装饰公司	3,000,000.00	尚未支付
合 计	192,939,337.56

14、预计负债

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项 目 延期交房违约金 合 计	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	2,622,040.73	315,071.57		2,937,112.30
	2,622,040.73	315,071.57		2,937,112.30

15、实收资本

15、实收资本
项 目	年初余额	本年增加额	本年减少额	期末余额
北京中关村开发建设股份有限公司	45,000,000.00		45,000,000.00
北京中关村科技发展（控股）股份有限 公司		45,000,000.00		45,000,000.00
哈尔滨盛泰松北建设开发有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
合 计	50,000,000.00	45,000,000.00	45,000,000.00	50,000,000.00

注：2011 年4 月22 日，根据股东会决议及修改后的公司章程规定，公司原股东中关村建设 将持有本公司90%的股权转让给北京中关村科技发展（控股）股份有限公司。上述股权转让后， 公司注册资本仍为5,000 万元人民币，其中：中关村科技出资4,500 万元，占注册资本的90%， 盛泰松北出资500 万元，占注册资本的10%。

16、未分配利润

16、未分配利润
项目 调整前上年末未分配利润 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润	金额	提取或分配比例
	-36,890,177.49
	-36,890,177.49
	-4,225,535.30
		10%
	-41,115,712.79

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17、资产减值损失

17、资产减值损失
项 目	本期发生额	上年发生额
坏账损失	220,261.07	5,147,823.84
合 计	220,261.07	5,147,823.84

18、营业外支出

18、营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额
预计负债	315,071.57	2,622,040.73
合 计	315,071.57	2,622,040.73

19、所得税费用

（1）所得税费用明细

（1）所得税费用明细	（1）所得税费用明细	（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 3,144,282.09 12,307,706.30 递延所得税调整 -4,321,152.32 -19,372,269.01 合 计 -1,176,870.23 -7,064,562.71 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	-5,402,405.53	-17,848,818.79
按法定税率计算的所得税费用（利润总 额*25%）	-1,350,601.38	-4,462,204.70
某些子公司适用不同税率的影响
对以前期间当期所得税的调整
归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入
不可抵扣的费用	173,731.15	264,754.25
税率变动的影响对期初递延所得税余额 的影响
利用以前期间的税务亏损		-4,117,112.26
未确认递延所得税的税务亏损
未确认递延所得税的可抵扣暂时性差异		1,250,000.00
所得税费用	-1,176,870.23	-7,064,562.71

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20、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-4,225,535.30	-10,784,256.08
加：资产减值准备	220,261.07	5,147,823.84
固定资产折旧、投资性房地产摊销等	90,277.69	152,710.33
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）		623,276.20
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-4,321,152.32	-19,372,269.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-70,603,248.78	-77,776,648.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	14,155,664.97	-93,961,918.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	72,930,998.46	201,253,447.89
其他
经营活动产生的现金流量净额	8,247,265.79	5,282,166.41
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	11,135,870.70	3,699,417.79
减：现金的期初余额	3,699,417.79	1,402,627.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额

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补充资料	本期金额	上年金额
现金及现金等价物净增加额	7,436,452.91	2,296,789.91

（2）现金和现金等价物的构成

（2）现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
一、现金	11,135,870.70	3,699,417.79
其中：库存现金	1,795,037.79	126,642.99
可随时用于支付的银行存款	9,340,832.91	3,572,774.80
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	11,135,870.70	3,699,417.79

注：现金和现金等价物不含使用受限制的其他货币资金3,026,563.38元，详细情况见附注四、

1。

五、关联方关系及其交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法人代表	业务性质	组织机构代 码
北京中关村科 技发展（控股） 股份有限公司	母公司	股份有限 公司	北京	周宁	高新技术和产品的开 发、销售等	70022560-6

续上表

续上表
母公司名称	注册资本 （万元）	母公司对本企业的 持股比例（%）	母公司对本企业的 表决权比例（%）	本企业最终控制方
北京中关村科技发展（控 股）股份有限公司	67,484.694	90.00	90.00	黄光裕先生

2、本公司其他关联方情况

2、本公司其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系	组织机构代码
哈尔滨盛泰松北建设开发有限公司	本公司之股东	74416062-1
北京中关村开发建设股份有限公司	同受同一方控制（原控股方）	72261179-4

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哈尔滨中关村开发建设有限责任公司

2011 年1—5 月财务报表附注

3、关联方交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易 内容	关联交易定价方 式及决策程序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类交易金额 的比例（%）	金额	占同类交易金 额的比例（%）
北京中关村开发建设 股份有限公司	工程施工	市场价格	10,023,259.05	53.93	29,376,009.11	60.56
合 计			10,023,259.05	53.93	29,376,009.11	60.56

4、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

项目名称	关联方	期 末	期 末	期 初	期 初
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	北京中关村科技发展 （控股）股份有限公司	16,235,783.67		68,289,774.97
其他应收款	哈尔滨盛泰松北建设开 发有限公司	4,858,425.50	242,921.28	4,858,425.50	242,921.28
小 计		21,094,209.17	242,921.28	73,148,200.47	242,921.28
预付账款	北京中关村开发建设股 份有限公司	28,889,875.81
小 计		71,078,294.15

（2）应付关联方款项

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	北京中关村开发建设股份有限公司	189,939,337.56	189,939,337.56
小 计		189,939,337.56	189,939,337.56

六、或有事项

1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

截至2011 年5 月31 日公司无未决诉讼仲裁形成的或有事项。

• 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

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2011 年1—5 月财务报表附注

本公司按照房地产行业惯例为商品房买受人按揭贷款提供阶段性保证，截止2011 年5 月31 日累计金额为7,537.20 万元。担保金额为贷款本金、利息（包括罚息）及银行为实现债权而发 生的相关费用。担保期限自业主与银行签订的借款合同生效之日起，至本公司为业主办妥所购住 房的《房屋所有权证》并办妥房屋抵押登记，将《房屋所有权证》等房屋权属证明文件交银行保 管之日止。

本公司历年没有发生由于担保连带责任而发生损失的情形，因此该项担保对本公司的财务状 况无重大影响。

• 3、截至2011 年5 月31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

七、承诺事项

截至2011 年5 月31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

八、资产负债表日后事项

1、2011年6月22日，本公司开发的中关村松北商贸区A区二期4号、5号楼项目取得了《商品 房预售许可证》并开始预售，截至2011年9月15日，已收取二期预售房款13,814.86万元。

2、2011年7月25日，本公司开发的中关村松北商贸区A区一期1号、2号、3号楼取得《建设工 程竣工验收备案证书》，于2011年7月31开始陆续为商品房买受人办理入住手续，截至2011年9月 15日，已办妥入住手续的商品房建筑面积为34,715.08平方米。

• 3、本公司应收盛泰松北建设开发有限公司4,858,425.50元，于2011年9月7日收回

• 5,000,000.00元。

• 4、截至2011年9月15日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

九、其他重大事项

本公司应收北京汉森维康投资有限公司10,000,000.00元，系公司2004年7月支付，付款时未 履行相关授权批准手续及无相关经办人员签字。由于相关手续、资料不全，无法确认款项的可回 收性，公司已按全额计提坏账准备。

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2011 年1—5 月财务报表附注

哈尔滨中关村开发建设有限责任公司 二○一一年九月十五日

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