BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) CO., LTD — Audit Report / Information 2011

Aug 9, 2011

北京中宏基建筑工程有限责任公司 二○一○年度及二○一一年一至三月 审计报告

京都天华会计师事务所有限公司

1

	目	录
审计报告			1-4
资产负债表			5-6
利润表			7
现金流量表			8
所有者权益变动表			9-10
财务报表附注			11-57

2

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京都天华会计师事务所有限公司 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5320 www.grantthornton.cn

审 计 报 告

京都天华审字（ 2011 ）第 1334 号

北京中关村开发建设股份有限公司：

我们审计了后附的北京中宏基建筑工程有限责任公司（以下简称中宏基公 司）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日、 2011 年 3 月 31 日的公司及合并资产负 债表， 2010 年度、 2011 年 1-3 月的公司及合并利润表、公司及合并现金流量 表、公司及合并所有者权益变动表和财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是中宏基公司管理层的责任。这种 责任包括：（ 1 ）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（ 2 ）选择和运用恰当的会 计政策；（ 3 ）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

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三、审计意见

我们认为，中宏基公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了中宏基公司 2010 年 12 月 31 日、 2011 年 3 月 31 日的财 务状况以及 2010 年度、 2011 年 1-3 月的经营成果和现金流量。

京都天华会计师事务所 中国注册会计师 王 娟 有限公司 中国〃北京 中国注册会计师 赵 玮 2011 年 7 月 20 日

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资产负债表

编制单位：北京中宏基建筑工程有限责任公司 单位：人民币元	编制单位：北京中宏基建筑工程有限责任公司 单位：人民币元	编制单位：北京中宏基建筑工程有限责任公司 单位：人民币元	编制单位：北京中宏基建筑工程有限责任公司 单位：人民币元	编制单位：北京中宏基建筑工程有限责任公司 单位：人民币元	编制单位：北京中宏基建筑工程有限责任公司 单位：人民币元	编制单位：北京中宏基建筑工程有限责任公司 单位：人民币元	编制单位：北京中宏基建筑工程有限责任公司 单位：人民币元
		2011年3月31日		2010年12月31日		2009年12月31日
项 目	附注	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	五、1 五、2 五、3 五、4 五、5 五、6 五、7	436,852.80 317,978,354.98 41,142,167.91 50,780,495.01 410,337,870.70 3,853,966.54 3,350,795.08 3,577,945.07 10,782,706.69 421,120,577.39	173,713.52 317,672,685.53 41,142,167.91 50,780,495.01 409,769,061.97 5,653,966.54 2,271,270.86 3,577,945.07 11,503,182.47 421,272,244.44	17,625,682.76 331,965,878.08 6,730,417.10 38,281,027.29 30,885,321.53 425,488,326.76 3,853,966.54 3,546,097.86 3,162,105.52 10,562,169.92 436,050,496.68	154,408.79 331,660,208.63 6,730,417.10 38,281,027.29 30,885,321.53 407,711,383.34 5,653,966.54 2,408,083.31 3,162,105.52 11,224,155.37 418,935,538.71	4,280,507.13 372,628,388.44 44,259,886.87 59,667,271.28 480,836,053.72 3,853,966.54 3,127,609.96 2,616,309.93 9,597,886.43 490,433,940.15	78,189.09 372,296,128.58 44,259,886.87 59,667,271.28 476,301,475.82 5,653,966.54 2,306,170.23 2,616,309.93 10,576,446.70 486,877,922.52

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资产负债表（续）

项 目	附注	2011年3月31日	2011年3月31日	2010年12月31日	2010年12月31日	2009年12月31日	2009年12月31日
		合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和所有者权益总计	五、9 五、10 五、11 五、12 五、13 五、14 五、15 五、16 五、17	233,674,869.21 663,357.95 33,762,616.10 35,024,494.93 128,130,708.60 431,256,046.79 431,256,046.79 60,000,000.00 68,024.68 46,227.70 -70,249,721.78 -10,135,469.40 -10,135,469.40 421,120,577.39	233,595,839.21 662,480.95 33,668,529.97 35,018,757.81 127,195,253.38 430,140,861.32 430,140,861.32 60,000,000.00 68,024.68 46,227.70 -68,982,869.26 -8,868,616.88 -8,868,616.88 421,272,244.44	244,343,818.23 448,746.00 33,881,969.57 36,191,815.42 126,182,913.53 441,049,262.75 441,049,262.75 60,000,000.00 68,024.68 46,227.70 -65,113,018.45 -4,998,766.07 -4,998,766.07 436,050,496.68	244,264,788.23 447,869.00 33,795,775.18 36,180,811.66 107,953,227.82 422,642,471.89 422,642,471.89 60,000,000.00 68,024.68 46,227.70 -63,821,185.56 -3,706,933.18 -3,706,933.18 418,935,538.71	299,746,448.20 2,819,600.00 31,075,749.78 31,161,273.35 114,868,294.02 479,671,365.35 479,671,365.35 60,000,000.00 68,024.68 46,227.70 -49,351,677.58 10,762,574.80 10,762,574.80 490,433,940.15	299,667,418.20 2,819,600.00 30,995,018.97 31,119,710.50 111,385,494.21 475,987,241.88 475,987,241.88 60,000,000.00 68,024.68 46,227.70 -49,223,571.74 10,890,680.64 10,890,680.64 486,877,922.52

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：

公司会计机构负责人：

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利 润 表

编制单位：北京中宏基建筑工程有限责任公司	编制单位：北京中宏基建筑工程有限责任公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注	2011年1至3月		2010年度
		合并	母公司	合并	母公司
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 投资收益(损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(损失以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处臵损失 三、利润总额(损失以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润(损失以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 五、其他综合收益 六、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	五、18 五、18 五、19 五、20 五、21 五、22 五、23	29,625,832.60 32,599,903.97 -230,442.02 1,960,038.25 -2,945.54 184,429.61 -4,885,151.67 251,551.66 426.66 -5,136,703.33 -5,136,703.33 -5,136,703.33 -5,136,703.33 -5,136,703.33	29,441,538.00 32,492,486.20 -240,578.22 1,914,295.88 1,036.57 184,429.61 -4,910,132.04 251,551.66 426.66 -5,161,683.70 -5,161,683.70 -5,161,683.70 -5,161,683.70 -5,161,683.70	240,138,040.09 233,041,089.46 6,637,569.95 24,874,153.62 8,242.73 -10,224,316.97 -14,198,698.70 100,400.00 1,663,042.17 7,455.96 -15,761,340.87 -15,761,340.87 -15,761,340.87 -15,761,340.87 -15,761,340.87	239,275,244.05 232,378,389.35 6,590,116.17 24,456,050.82 11,958.95 -10,224,048.38 -13,937,222.86 100,400.00 760,790.96 7,455.96 -14,597,613.82 -14,597,613.82 -14,597,613.82 -14,597,613.82 -14,597,613.82

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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现金流量表

编制单位：北京中宏基建筑工程有限责任公司	编制单位：北京中宏基建筑工程有限责任公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注	2011年1至3月		2010年度
		合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付少数股东的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	五、24 五、24 五、24 五、24 五、24 五、25 五、25 五、25	43,767,956.76 6,238,775.84 50,006,732.60 57,368,913.67 6,159,028.01 933,974.47 2,108,713.17 66,570,629.32 -16,563,896.72 5,276.54 5,276.54 652,366.92 652,366.92 -647,090.38 2,331.00 2,331.00 -2,331.00 -17,213,318.10 17,554,210.28 340,892.18	43,583,662.16 28,855,365.79 72,439,027.95 57,323,205.92 6,129,789.95 918,571.63 7,359,662.45 71,731,229.95 707,798.00 274.43 274.43 652,366.92 652,366.92 -652,092.49 1,311.00 1,311.00 -1,311.00 54,394.51 82,936.31 137,330.82	293,844,099.68 8,447,161.23 302,291,260.91 253,387,070.24 19,966,825.57 1,922,250.68 10,112,895.14 285,389,041.63 16,902,219.28 93,179.71 8,186.14 101,365.85 3,636,117.85 3,636,117.85 -3,534,752.00 16,428.87 16,428.87 -16,428.87 13,351,038.41 4,203,171.87 17,554,210.28	287,453,567.64 19,043,681.44 306,497,249.08 255,199,765.22 19,575,759.95 1,844,237.81 27,663,864.76 304,283,627.74 2,213,621.34 90,000.00 1,774.42 91,774.42 2,209,579.91 2,209,579.91 -2,117,805.49 13,733.37 13,733.37 -13,733.37 82,082.48 853.83 82,936.31

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：

公司会计机构负责人：

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合并股东权益变动表

	编制单位：北京中宏基建筑工程有限责任公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
	项 目	2011年1至3月 2010年
		归属于母公司所有者权益						少数股东权益	实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 归属于母公司所有者权益 股东权益合计						少数股东权益
		实收资本	资本公积	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他			资本公积	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他
	一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增实收资本 2．盈余公积转增实收资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） 四、本年年末余额	60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00	68,024.68 68,024.68 68,024.68		46,227.70 46,227.70 46,227.70	-65,113,018.45 -65,113,018.45 -5,136,703.33 -5,136,703.33 -5,136,703.33 -70,249,721.78			-4,998,766.07 60,000,000.00 -4,998,766.07 60,000,000.00 -5,136,703.33 -5,136,703.33 -5,136,703.33 -10,135,469.40 60,000,000.00	68,024.68 68,024.68 68,024.68		46,227.70 46,227.70 46,227.70	-49,351,677.58 -49,351,677.58 -15,761,340.87 -15,761,340.87 -15,761,340.87 -65,113,018.45
	公司法定代表人：	主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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母公司股东权益变动表

编制单位：北京中宏基建筑工程有限责任公司

单位：人民币元

单位：人民币元

编制单位：北京中宏基建筑工程有限责任公司	单位：人民币元 单位：人民币元	单位：人民币元 单位：人民币元	单位：人民币元 单位：人民币元	单位：人民币元 单位：人民币元	单位：人民币元 单位：人民币元	单位：人民币元 单位：人民币元	单位：人民币元 单位：人民币元	单位：人民币元 单位：人民币元	单位：人民币元 单位：人民币元	单位：人民币元 单位：人民币元	单位：人民币元 单位：人民币元
项 目	2011年1至3月 2010年
	实收资本	资本公积	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计 实收资本	资本公积	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增实收资本 2．盈余公积转增实收资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） 四、本年年末余额	60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00	68,024.68 68,024.68 68,024.68		46,227.70 46,227.70 46,227.70	-63,821,185.56 -63,821,185.56 -5,161,683.70 -5,161,683.70 -5,161,683.70 -68,982,869.26	-3,706,933.18 60,000,000.00 -3,706,933.18 60,000,000.00 -5,161,683.70 -5,161,683.70 -5,161,683.70 -8,868,616.88 60,000,000.00	68,024.68 68,024.68 68,024.68		46,227.70 46,227.70 46,227.70	-49,223,571.74 -49,223,571.74 -14,597,613.82 -14,597,613.82 -14,597,613.82 -63,821,185.56	10,890,680.64 10,890,680.64 -14,597,613.82 -14,597,613.82 -14,597,613.82 -3,706,933.18
公司法定代表人：	主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注 2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、 公司基本情况

北京中宏基建筑工程有限责任公司 ( 以下简称本公司 ) 原为住宅总公司第五公司， 1999 年北 京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称中关村科技）重组上市时将经营性 资产、负债等剥离转入中关村科技，成为其全资附属分公司。

2000 年 12 月，中关村科技以本公司经评估确认的净资产出资 4005.12 万元，以货币资金 994.88 万元出资，合计出资 5000 万元，占注册资本的 83.34% ；北京市都城物业发展有限公 司（以下简称都城物业）以货币资金 600 万元出资，占注册资本的 10% ；北京市住宅建设 设备物资公司（以下简称住宅设备物资公司）以货币资金 200 万元出资，占注册资本的 3.33% ；北京住总大华租赁中心（以下简称住总大华）以货币资金 200 万元出资，占注册 资本的 3.33% 。以上 4 家股东合计投资 6000 万元，共同设立本公司。注册资本已经北京新 华光会计师事务所有限责任公司 2000 新验字 02 第 346 号开业登记验资报告书验证。本公 司于 2000 年 12 月 21 日办理了工商登记手续。

2001 年 6 月，中关村科技将所持股权转给北京中关村开发建设股份有限公司（以下简称中 关村建设）。

2003 年 1 月，都城物业将所持股权转给北京中冠建筑装饰有限责任公司（以下简称中冠装 饰）。

2006 年 6 月，住总大华将所持股权转给住宅设备物资公司。

2011 年 1 月，中冠装饰将所持股权转给北京博晟源设备安装有限公司（以下简称博晟源公 司），股权过户的工商变更登记工作已办理完成。

本公司目前股东状况为：

投资方	投资比例
中关村建设	83.33%
博晟源公司	10.00%

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

住宅设备物资公司 6.67%

本公司营业执照规定的经营范围：施工总承包；专业承包；汽车运输；物业管理。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计 准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

• 2 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 12 月 31 日、 2011 年 3 月 31 日的财务状况以及 2010 年度、 2011 年 1-3 月的经营成果和现金流量等有关 信息。

3 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并 方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价 值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值 份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在 购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价 值确认。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

6 、合并财务报表编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表 中股东权益项下单独列示。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

7 、现金等价物的确定标准

现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8 、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

9 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

• （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

（ 2 ）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费 用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在 短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值 进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款（附注二、 10 ）。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以 确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得 或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

其他金融负债

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（ 4 ）衍生金融工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的 确认为一项负债。

因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

（ 5 ）金融工具的公允价值

本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时 的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支 付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估 计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 6 ）金融资产减值

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可 靠计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计 入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

• （ 7 ）金融资产转移

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 1000 万元（含 1000 万元）以上的非 纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备应收款项。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 坏账准备的计提方法 账准备

• （ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项：

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
行业组合	行业分布	余额百分比法
其他组合	与本公司关系	--

A 、对行业组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下：

组合名称	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
行业组合	1	5

B 、对其他组合中，本公司与控股子公司、母公司控股股东及其子公司之间的应收款项不 计提坏账准备。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货分为原材料、低值易耗品、工程施工和周转材料等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。发出时采用加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。

（ 4 ）存货的盘存制度

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

• （ 5 ）低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品领用时在一年内分期摊销。

12 、长期股权投资

• （ 1 ）初始计量投资成本确定

本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关 费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的 被合并方所有者权益的账面价值份额。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对 长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应 享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于 本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差 额，确认投资损益。

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业 基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财 务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥 有被投资单位 20 ％（含 20% ）以上但低于 50 ％的表决权股份时，除非有明确证据表明该 种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单 位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20 ％（不含）以下的表决权股份，一般不认为 对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生 产经营决策，形成重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 24 。

持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 9 （ 6 ）

13 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如 下：

类别	使用年限	残值率%	年折旧率%
机器设备	4-14年	3-5	24.25-6.79
运输设备	6-12年	3-5	16.17-7.92
办公及其他设备	4-12年	3-5	24.25-7.92

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、 24 。

• （ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

• （ 5 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

• 核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。

• （ 6 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。

• 14 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在建工程计提资产减值方法见附注二、 24 。

15 、借款费用

• （ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

• ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

16 、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预 期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

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－ 23 －

北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见本附注二、 24 。

17 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损 益。

18 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• ① 该义务是本公司承担的现时义务；

• ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。

19 、股份支付

• （ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• （ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 价值。

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。

20 、收入

（ 1 ）销售商品

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

（ 2 ）提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。

（ 3 ）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。

（ 4 ）建造合同

期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确 认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成 本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生 的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

21 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

22 、递延所得税资产、递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

23 、经营租赁、融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

24 、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产 组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为 依据。

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注 2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

25 、职工薪酬

职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的 会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以 其现值列示。

26 、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关 键假设列示如下：

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• 27 、主要会计政策、会计估计的变更

• （ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更：否

• （ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更：否

• 28 、前期会计差错更正

• （ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否

• （ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错：否

三、 税项

主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率%
营业税	应税收入	3或5
城市维护建设税	应纳流转税额	7
企业所得税	应纳税所得额	25

四、企业合并及合并财务报表

子公司情况

子公司全称 子公 注 业务 注册 经营 持股比例 % 表决权 是否合

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	司类	册	性质 资本	范围	直接	间接 比例% 并报表
	型	地			持股	持股
北京中宏盛			建设
建设工程检 测有限责任	有限 公司	北 京	工程 质量 180万	建筑材料检测 100.00		-- 100.00 是
公司			检测
续：
子公司全称	期末实 际出资 额（万 元）		实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	少数股 东权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额
北京中宏盛建设
工程检测有限责		180.00	--	--	--	--
任公司

五、 合并财务报表项目注释

1 、货币资金

项 目	2011年3月31日 2010年12月31日
	外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 人民币 银行存款： 人民币 其他货币资 金： 人民币	-- -- 26,557.86 -- -- 208.71 -- -- 26,557.86 -- -- 208.71 -- -- 410,294.94 -- -- 17,625,474.05 -- -- 410,294.94 -- -- 17,625,474.05 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
合 计	-- -- 436,852.80 -- -- 17,625,682.76

说明：截止 2011 年 3 月 31 日本公司货币资金中受限制金额为 95,960.62 元，受限原因为法 院冻结。

2 、应收账款

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）应收账款按种类披露

		2011 年3 月31 日	2011 年3 月31 日	2011 年3 月31 日
种 类	金 额	比例%		坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	--	--		--	--
按组合计提坏账准备的应 收账款	321,120,195.93	98.72		3,141,840.95	0.98
其中：行业组合	314,184,093.95	96.59		3,141,840.95	1.00
其他组合	6,936,101.98	2.13		--	--
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	4,165,476.09	1.28		4,165,476.09	100.00
合 计	325,285,672.02	100.00	7,307,317.04		2.25
应收账款按种类披露（续）
		2010 年12 月31		日
种 类
	金 额	比例%		坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	--	--		--	--
按组合计提坏账准备的应 收账款	335,238,694.14	98.77		3,272,816.06	0.98
其中：行业组合	327,281,606.16	96.43		3,272,816.06	1.00
其他组合	7,957,087.98	2.34		--	--
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	4,165,476.09	1.23		4,165,476.09	100.00
合 计	339,404,170.23	100.00	7,438,292.15		2.19

说明：

A 、行业组合，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
行业组合	314,184,093.95	1.00	3,141,840.95
B、其他组合，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
其他组合	6,936,101.98	--	--

C 、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
北京中昌复合材料 有限公司	4,165,476.09	4,165,476.09	100.00	收回可能性较小

（ 2 ）应收账款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

	2011 年3	月31 日	2010 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
单位名称
	金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
北京中关村开发建设 股份有限公司	6,628,251.55	--	7,649,237.55	--

（ 3 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关 系	金额	年限	占应收账款总 额的比例%
北京京隆房地产开发有限公司	非关联方	87,038,100.86	1至5年以上	26.76
北京华欣金谷房地产开发有限公司	非关联方	28,587,285.27	3至5年	8.79
北京金环房地产开发有限公司	非关联方	16,435,144.84	3至5年以上	5.05
北京金盏融信投资中心	非关联方	13,857,552.33	1至2年	4.26

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京汇金房地产开发有限公司	非关联方	13,279,381.00	2年以内	4.08
合 计	--	159,197,464.30	--	48.94

（ 4 ）应收关联方账款情况

截至 2011 年 3 月 31 日，应收关联方帐款情况见附注六、 4 。

3 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

		2011 年3 月31 日	2011 年3 月31 日
种 类
	金 额	比例%	坏账准备		比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	--	--	--		--
按组合计提坏账准备的其他 应收款	43,276,492.53	93.19	2,134,324.62		4.93
其中：行业组合	42,686,492.53	91.92	2,134,324.62		5.00
其他组合	590,000.00	1.27	--	--
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	3,162,315.38	6.81	3,162,315.38		100.00
合 计	46,438,807.91	100.00	5,296,640.00		11.41
其他应收款按种类披露（续）

种 类 2010 年 12 月 31 日

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	金 额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的其他 应收款	40,264,765.57	93.07	1,983,738.28	4.93
其中：行业组合	39,674,765.57	91.71	1,983,738.28	5.00
其他组合	590,000.00	1.36	--	--
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	2,997,497.00	6.93	2,997,497.00	100.00
合 计	43,262,262.57	100.00	4,981,235.28	11.51

说明：

A 、行业组合，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
行业组合	42,686,492.53	5.00	2,134,324.62
B、其他组合，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
其他组合	590,000.00	--	--

• C 、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
金天经济技术开发中心	2,497,497.00	2,497,497.00	100.00	无法全额收回
永信永税务师事务所	500,000.00	500,000.00	100.00	无法全额收回

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－ 34 －

北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他	164,818.38	164,818.38	100.00	无法全额收回
合 计	3,162,315.38	3,162,315.38	--	--

（ 2 ）期末其他应收款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例%
北京富宏房地产开发有限公司	非关联方	20,000,000.00	5年以上	43.07
北京中发信贸易有限公司	非关联方	6,857,468.08	1至2年	14.77
张振辉	非关联方	3,167,721.47	2年以内	6.82
唐山建科房地产开发有限公司	非关联方	3,077,730.00	1年以内	6.63
金天经济技术开发中心	非关联方	2,497,497.00	5年以上	5.38
合 计	--	35,600,416.55	--	76.66

（ 4 ）应收关联方款项

截至 2011 年 3 月 31 日，应收关联方帐款情况见附注六、 4 。

4 、存货

	2011	年3 月31 日		2010	年12 月31 日	年12 月31 日
项 目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备		账面价值
原材料	10,661,686.28	--	10,661,686.28	3,888,372.34		--	3,888,372.34
低值易耗品	145,000.32	--	145,000.32	142,967.37		--	142,967.37
工程施工	37,485,419.08	--	37,485,419.08	24,551,135.08		--	24,551,135.08

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－ 35 －

北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2010 年度、 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

周转材料	2,488,389.33	--	2,488,389.33	2,302,846.74	--	2,302,846.74
合 计	50,780,495.01	--	50,780,495.01	30,885,321.53	--	30,885,321.53

5 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项 目	2011年1月1日	本期增加	本期减少	2011 年3 月31 日
对其他企业投资	3,853,966.54	--	--	3,853,966.54

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）长期股权投资汇总表

被投资单 位名称	核算方法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在本投资 单位持股 比例%	在被投 资单位 表决权 比例%	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明	减值准备	本期计 提减值 准备	本期 现金 红利
对其他企
业投资
北京中盛
劳务有限	成本法	103,966.54	103,966.54	--	103,966.54	10.00	10.00	--	--	--	--
责任公司
北京中泰
恒设备安 装有限责	成本法	3,750,000.00	3,750,000.00	--	3,750,000.00	12.50	12.50	--	--	--	--
任公司
合计		3,853,966.54	3,853,966.54	--	3,853,966.54	--	--	--	--	--	--

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 、固定资产

项目	2011年1月1日	本期增加	本期减少	2011年3月31日
一、账面原值合计	12,636,745.08	23,680.00	14,222.00	12,646,203.08
机器设备	9,464,343.12	--	--	9,464,343.12
运输设备	1,890,353.35	--	--	1,890,353.35
办公及其他设备	1,282,048.61	23,680.00	14,222.00	1,291,506.61
二、累计折旧合计	9,090,647.22	218,556.12	13,795.34	9,295,408.00
机器设备	7,138,662.75	145,850.99	--	7,284,513.74
运输设备	844,810.52	52,520.33	--	897,330.85
办公及其他设备	1,107,173.95	20,184.80	13,795.34	1,113,563.41
三、固定资产账面净值合计	3,546,097.86	-194,876.12	426.66	3,350,795.08
机器设备	2,325,680.37	-145,850.99	--	2,179,829.38
运输设备	1,045,542.83	-52,520.33	--	993,022.50
办公及其他设备	174,874.66	3,495.20	426.66	177,943.20
四、减值准备合计	--	--	--	--
机器设备	--	--	--	--
运输设备	--	--	--	--
办公及其他设备	--	--	--	--
五、固定资产账面价值合计	3,546,097.86	-194,876.12	426.66	3,350,795.08
机器设备	2,325,680.37	-145,850.99	--	2,179,829.38
运输设备	1,045,542.83	-52,520.33	--	993,022.50
办公及其他设备	174,874.66	3,495.20	426.66	177,943.20
7、其他非流动资产
项 目	2011年1月1日	本期增加	本期减少	2011年3月31日
临时设施	3,162,105.52	628,686.92	212,847.37	3,577,945.07
8、资产减值准备明细
		本期减少
项 目	2011 年1 月1 日 本期增加			2011 年3 月31 日
		转回	转销

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－ 38 －

北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

坏账准备 12,419,527.43 184,429.61 -- -- 12,603,957.04

• 9 、应付账款

• （ 1 ）账龄分析

		2011 年3 月31 日		2010 年12 月31 日
账	龄
		金 额	比例%	金 额	比例%
		48,350,601.71	20.69	83,743,393.09	34.27
		57,432,671.68	24.58	33,846,624.85	13.86
		30,538,462.03	13.07	61,753,548.57	25.27
		97,353,133.79	41.66	65,000,251.72	26.60
合	计	233,674,869.21	100.00	244,343,818.23	100.00

• （ 2 ）应付账款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位的款项情况

单位名称	2011年3月31日	2010年12月31日
北京中关村开发建设 股份有限公司	4,878,440.04	4,079,339.00

• （ 3 ）说明：账龄超过 1 年的应付账款主要是应付未付的工程施工款、材料款等。

• （ 4 ）应付关联方账款情况

截至 2011 年 3 月 31 日，应付关联方账款情况见附注六、 4 。

• 10 、预收款项

• （ 1 ）账龄分析

		2011 年3 月31 日		2010 年12 月31 日
账	龄
		金 额	比例%	金 额	比例%
		663,357.95	100.00	448,746.00	100.00
		--	--	--	--
		--	--	--	--
		--	--	--	--
合	计	663,357.95	100.00	448,746.00	100.00

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• （ 2 ）截至 2011 年 3 月 31 日，预收款项中不存在预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股 份的股东或关联方的款项。

11 、应付职工薪酬

项 目	2011 年1 月1 日	本期增加	本期减少	2011 年3 月31 日
（1）工资、奖金、津贴和补贴	--	4,103,940.42	4,103,940.42	--
（2）职工福利费	--	305,950.27	305,950.27	--
（3）社会保险费	21,677,973.31	1,348,358.85	1,706,681.32	21,319,650.84
其中：①.医疗保险费	6,388,768.05	532,250.80	380,894.46	6,540,124.39
②基本养老保险费	13,499,574.06	777,904.40	1,180,260.74	13,097,217.72
③失业保险费	970,932.76	38,686.03	59,358.69	950,260.10
④工伤保险费	219,232.07	-236.11	31,136.16	187,859.80
⑤生育保险费	599,466.37	-246.27	55,031.27	544,188.83
（4）住房公积金	10,305,334.63	281,425.00	30,021.00	10,556,738.63
（5）辞退福利	--	--	--	--
（6）工会经费和职工教育经费	1,898,661.63	--	12,435.00	1,886,226.63
（7）非货币性福利	--	--	--	--
（8）其他	--	--	--	--
其中：以现金结算的股份支付	--	--	--	--
合 计	33,881,969.57	6,039,674.54	6,159,028.01	33,762,616.10
12、应交税费
税 项	2011	年3 月31 日	2010 年12 月31 日
营业税		31,475,721.42		32,573,516.06
城市维护建设税		2,548,508.88		2,595,784.85
企业所得税		-174.33		-174.33
个人所得税		27,962.65		29,951.40

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－ 40 －

北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

教育费附加	972,476.31	992,737.44
合 计	35,024,494.93	36,191,815.42

13 、其他应付款

• （ 1 ）账龄分析

		2011 年3 月31 日	2011 年3 月31 日	2010 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
账	龄
		金 额	比例%	金 额	比例%
		67,109,094.65	52.38	79,799,861.12	63.24
		21,959,107.82	17.14	12,166,191.89	9.64
		8,810,272.52	6.88	11,263,966.74	8.93
		30,252,233.61	23.60	22,952,893.78	18.19
合	计	128,130,708.60	100.00	126,182,913.53	100.00

• （ 2 ）其他应付款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位名称	2011	年3 月31 日	2010 年12 月31 日
北京中关村开发建设股份有限公司		46,792,199.36	47,116,584.48

• （ 3 ）应付关联方款项

截至 2011 年 3 月 31 日，其他应付款中欠付本公司关联方款项情况见附注六、 4 。

• （ 4 ）账龄超过 1 年的大额其他应付款

单位名称	2011	年3 月31 日	未偿还或未结转的 原因
建材发展基金		11,212,875.03	尚未支付

（ 5 ）大额其他应付款说明如下

单位名称	2011	年3 月31 日	款项性质
北京中关村开发建设股份有限公司		46,792,199.36	往来款
应付离退休人员预留费用		18,981,996.01	往来款
建材发展基金		11,212,875.03	应缴基金

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－ 41 －

北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

住房公积金			10,572,813.49	10,572,813.49	应缴住房公积金	应缴住房公积金
社会保险			5,601,330.65		应缴社会保险
合 计			93,161,214.54			--
、实收资本
项 目	2011 年1 月1 日	本期增加	本期减少	2011	年3 月31 日	投资比例%
北京中关村开发建设股份 有限公司	50,000,000.00	--	--		50,000,000.00	83.33
北京中冠建筑装饰有限责 任公司	6,000,000.00	--	6,000,000.00		--	--
北京博晟源设备安装有限 公司	--	6,000,000.00	--		6,000,000.00	10.00
北京市住宅建设设备物资 公司	4,000,000.00	--	--		4,000,000.00	6.67
合 计	60,000,000.00	6,000,000.00	6,000,000.00		60,000,000.00	100.00

14 、实收资本

说明： 2011 年 1 月，北京中冠建筑装饰有限责任公司将所持股权转给北京博晟源设备 安装有限公司，股权过户的工商变更登记工作已办理完成。

15 、资本公积

项 目	2011 年1 月1 日	本期增加	本期减少2011 年3 月31 日
其他资本公积	68,024.68	--	-- 68,024.68
16、盈余公积
项 目	2011 年1 月1	本期增加	本期减少2011 年3 月31 日
法定盈余公积	~~日~~ 46,227.70	--	-- 46,227.70

17 、未分配利润

项 目	2011 年1-3 月	2010 年度	提取或分 配比例
调整前 上年末未分配利润	-65,113,018.45	-49,351,677.58	--
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	--	--	--
调整后 年初未分配利润	-65,113,018.45	-49,351,677.58	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-5,136,703.33	-15,761,340.87	--
减：提取法定盈余公积	--	--	--
提取任意盈余公积	--	--	--

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－ 42 －

北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应付普通股股利	--	--	--
转作股本的普通股股利	--	--	--
期末未分配利润	-70,249,721.78	-65,113,018.45	--
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司
的金额	--	--	--

18 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

项 目	2011 年1-3 月	2010 年度
主营业务收入	29,433,832.60	239,327,290.69
其他业务收入	192,000.00	810,749.40
营业成本	32,599,903.97	233,041,089.46

（ 2 ）营业收入（分行业）

	2011 年1-3 月		2010 年度
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
建安施工	29,249,538.00	32,386,922.17	238,464,494.65	232,573,968.14
其他	376,294.60	212,981.80	862,796.04	662,700.11
房租	--	--	810,749.40	-195,578.79
合 计	29,625,832.60	32,599,903.97	240,138,040.09	233,041,089.46

（ 3 ）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的 比例%
隆基泰和实业有限公司	10,500,000.00	35.44
北京汇金房地产开发有限公司	8,824,581.00	29.79
高碑店市鑫天祥房地产开发有限公司	4,500,000.00	15.19
北京大成集团有限公司	3,010,747.00	10.16
北京中视联国际数字产业园建设有限公司	2,262,454.00	7.64
合 计	29,097,782.00	98.22

19 、营业税金及附加

项 目 2011 年 1-3 月 2010 年度 计缴标准

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－ 43 －

北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

营业税	-209,492.75	6,034,154.48		应税收入3%、5%
城市维护建设税	-14,664.49	422,390.82		应交营业税额的7%
教育费附加	-6,284.78	181,024.65		应交营业税额的3%
合 计	-230,442.02	6,637,569.95
20、财务费用
项 目		2011 年1-3 月		2010 年度
利息支出			--	--
减：利息资本化			--	--
减：利息收入		5,276.54		8,186.14
承兑汇票贴息			--	--
手续费		2,331.00		16,428.87
合 计		-2,945.54		8,242.73
21、资产减值损失
项 目		2011 年1-3	月	2010 年度
坏账损失		184,429.61		-10,224,316.97
22、营业外收入
项 目		2011 年1-3	月	2010 年度
非流动资产处臵利得合计			--	50,400.00
其中：固定资产处臵利得			--	50,400.00
盘盈利得			--	50,000.00
合 计			--	100,400.00
23、营业外支出
项 目		2011 年1-3	月	2010 年度
固定资产处臵损失		426.66		7,455.96

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－ 44 －

北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

债务重组损失	--	901,500.00
罚款和滞纳金	251,125.00	753,501.21
违约金及赔款	--	585.00
合 计	251,551.66	1,663,042.17

24 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	2011 年1-3 月	2010 年度
应付离退休人员预留费用	5,670,048.40	--
北京中关村开发建设股份有限公司	568,727.44	3,447,542.15
定州市京昊建筑工程有限公司	--	1,630,531.00
北京百键开发建设有限公司	--	1,097,433.80
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	--	50,000.00
其他往来	--	2,171,654.28
营业外收入	--	50,000.00
合 计	6,238,775.84	8,447,161.23
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	2011 年1-3 月	2010 年度
费用性支出	1,790,418.11	7,089,272.26
营业外支出	251,125.00	754,086.21
北京中关村开发建设股份有限公司	--	241,648.70
其他往来款	67,170.06	2,027,887.97
合 计	2,108,713.17	10,112,895.14

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

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2011 年 1-3 月

2010 年度

项 目

－ 45 －

北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

利息收入	5,276.54	8,186.14
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	2011 年1-3 月	2010 年度
手续费	2,331.00	16,428.87
25、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料

补充资料	2011 年1-3 月	2010 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-5,136,703.33	-15,761,340.87
加：资产减值准备	184,429.61	-10,224,316.97
固定资产折旧	218,556.12	836,453.14
无形资产摊销	--	--
长期待摊费用摊销	212,847.37	883,645.55
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	426.66	-42,944.04
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	--	--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	--	--
财务费用（收益以“－”号填列）	-2,945.54	8,242.73
投资损失（收益以“－”号填列）	--	--
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	--	--
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	--	--
存货的减少（增加以“－”号填列）	-19,895,173.48	28,781,949.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	17,082,369.97	50,044,771.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-9,203,215.96	-38,531,604.10
其他	-24,488.14	907,362.78
经营活动产生的现金流量净额	-16,563,896.72	16,902,219.28
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--

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－ 46 －

北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	340,892.18	17,554,210.28
减：现金的期初余额	17,554,210.28	4,203,171.87
加：现金等价物的期末余额	--	--
减：现金等价物的期初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	-17,213,318.10	13,351,038.41
（2）现金和现金等价物的构成
项 目	2011 年1-3 月	2010 年度
一、现金
其中：库存现金	26,557.86	208.71
可随时用于支付的银行存款	314,334.32	17,554,001.57
可随时用于支付的其他货币资金	--	--
二、现金等价物	--	--
其中：三个月内到期的债券投资	--	--
三、期末现金及现金等价物余额	340,892.18	17,554,210.28
（3）货币资金与现金和现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：		金 额
期末货币资金		436,852.80
减：使用受到限制的存款		95,960.62
加：持有期限不超过三个月的国债投资		--
期末现金及现金等价物余额		340,892.18
减：期初现金及现金等价物余额		17,554,210.28
现金及现金等价物净增加/（减少）额		-17,213,318.10

说明：本公司货币资金中受限制金额为 95,960.62 元，受限原因为法院冻结。

六、关联方及关联交易

• 1 、本公司的母公司情况

关联 企业 组织机构 母公司名称 注册地 法人代表 业务性质 关系 类型 代码

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－ 47 －

北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京中关村开发建 设股份有限公司 母公司	北京中关村开发建 设股份有限公司 母公司	股份有 限公司	北京	牛霆	建安施工	建安施工	72261179-4
续：
母公司名称 注册资本(万元)			母公司对本公司 持股比例%	母公司对本公司 表决权比例%			本公司 最终控制方
北京中关村开发建设 股份有限公司	40,000.00		83.33		83.33		黄光裕
本公司的子公司情况
子公司全称 子公司 类型	企业 类型	注册 地	法人 代表 业务 性质	注册 资本	持股比 例%	表决权 比例%	组织机构 代码
中宏盛建设 工程检测有 限责任公司 全资	有限 责任 公司	北京	赵劲松 建筑材 料检测	180 万元	100.00	100.00	79341297-9

2 、本公司的子公司情况

3 、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
北京中冠建筑装饰有限责任公司	本公司股东之子公司	72260127-0
北京中昊市政机械工程有限责任公司	本公司股东之子公司	72260371-9
北京中泰恒设备安装有限责任公司	本公司股东之子公司	72260416-4
北京中宏成模架租赁有限责任公司	本公司股东之子公司	72149909-1
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	本公司母公司之控股股东	70022560-6

4 、关联方应收应付款项

项目名称	关联方	2011	年3 月31 日	2010 年12 月31 日
应收账款	北京中泰恒设备安装有限责任公司		307,850.43	307,850.43
	北京中关村开发建设股份有限公司		6,628,251.55	7,649,237.55
其他应收款	北京中昊市政机械工程有限责任公司		590,000.00	590,000.00
应付账款	北京中关村开发建设股份有限公司		4,878,440.04	4,079,339.00
	北京中宏成模架租赁有限责任公司		19,569.39	18,468.00
其他应付款	中冠建筑装饰有限公司		300,000.00	100,000.00
	北京中关村开发建设股份有限公司		46,792,199.36	47,116,584.48
	北京中关村科技发展(控股)股份有限公司		2,300,000.00	2,300,000.00

七、 或有事项

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－ 48 －

北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

截至 2011 年 3 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。

八、承诺事项

2006 年 1 月 15 日，北京市人民政府国有资产监督管理委员会下发《关于同意北京 住总集团有限责任公司所属企业改制预提离退休人员费用的批复》（京国资产权字 „ 2006 ‟ 3 号），北京住总集团有限责任公司将住宅总公司第五公司评估后国有净资产 3799.93 万元交由本公司管理，作为由本公司管理的住宅总公司第五公司离退休人员的 预留费用，如存在差额部分北京住总集团有限责任公司不再予以补足，由本公司自行 承担。

北京德威评估有限责任公司于 2006 年 9 月 15 日出具德威评报字（ 2005 ）第 72 号资 产评估报告，对上述国有净资产的价值进行确认，评估基准日为 2004 年 12 月 31 日， 评估结果已经北京市人民政府国有资产监督管理委员会备案确认。

九、 资产负债表日后事项

截至 2011 年 7 月 20 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

		期末数
种 类
	金 额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应 收账款	320,811,681.33	98.72	3,138,995.80	0.98
其中：行业组合	313,899,579.35	96.59	3,138,995.80	1.00
其他组合	6,912,101.98	2.13	--	--
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	4,165,476.09	1.28	4,165,476.09	100.00
合 计	324,977,157.42	100.00	7,304,471.89	2.25
应收账款按种类披露（续）
		期初数
种 类
	金 额	比例%	坏账准备	比例%

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－ 49 －

北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应 收账款	334,930,179.54	98.77	3,269,970.91	0.98
其中：行业组合	326,997,091.56	96.43	3,269,970.91	1.00
其他组合	7,933,087.98	2.34	--	--
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	4,165,476.09	1.23	4,165,476.09	100.00
合 计	339,095,655.63	100.00	7,435,447.00	2.19

A 、行业组合，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
行业组合	313,899,579.35	1.00%	3,138,995.80
B、其他组合，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
其他组合	6,912,101.98	--	--

C 、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
北京中昌复合 材料有限公司	4,165,476.09	4,165,476.09	100.00	收回可能性较小

• （ 2 ）截止 2011 年 3 月 31 日，应收账款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单 位情况

	2011年3月31日	2011年3月31日	2010年12月31日	2010年12月31日
单位名称
	金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
北京中关村开发建 设股份有限公司	6,604,251.55	--	7,625,237.55	--

（ 3 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称

占应收账款总 与本公司关系 金额 年限 额的比例 %

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－ 50 －

北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京京隆房地产开发有限公司	非关联方	87,038,100.86	1至5年以上	26.78
北京华欣金谷房地产开发有限公司	非关联方	28,587,285.27	3至5年	8.80
北京金环房地产开发有限公司	非关联方	16,435,144.84	3至5年以上	5.06
北京金盏融信投资中心	非关联方	13,857,552.33	1至2年	4.26
北京汇金房地产开发有限公司	非关联方	13,279,381.00	2年以内	4.09
合 计	--	159,197,464.30	--	48.99

• （ 4 ）应收关联方账款情况

截至 2011 年 3 月 31 日，应收关联方账款情况见附注六、 6 。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

		2011 年3 月31 日	2011 年3 月31 日
种 类
	金 额	比例%		坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	--	--		--	--
按组合计提坏账准备的其他 应收款	43,276,492.53	93.19	2,134,324.62		4.93
其中：行业组合	42,686,492.53	91.92	2,134,324.62		5.00
其他组合	590,000.00	1.27
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	3,162,315.38	6.81	3,162,315.38		100.00
合 计	46,438,807.91	100.00	5,296,640.00		11.41
其他应收款按种类披露（续）
		2010 年12 月31 日
种 类
	金 额	比例%		坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款	--	--		--	--

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－ 51 －

北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合计提坏账准备的其他 应收款	40,264,765.57	93.07	1,983,738.28	4.93
其中：行业组合	39,674,765.57	91.71	1,983,738.28	5.00
其他组合	590,000.00	1.36	--	--
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	2,997,497.00	6.93	2,997,497.00	100.00
合 计	43,262,262.57	100.00	4,981,235.28	11.51

说明：

• A 、行业组合，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
行业组合	42,686,492.53	5.00	2,134,324.62
B、其他组合，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
其他组合	590,000.00	--	--

C 、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
金天经济技术开发中心	2,497,497.00	2,497,497.00	100.00	无法全额收回
永信永税务师事务所	500,000.00	500,000.00	100.00	无法全额收回
其他	164,818.38	164,818.38	100.00	无法全额收回
合 计	3,162,315.38	3,162,315.38	--	--

• （ 2 ）期末其他应收款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

• （ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例%
北京富宏房地产开发有限公司	非关联方	20,000,000.00	5年以上	43.07

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－ 52 －

北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京中发信贸易有限公司	非关联方	6,857,468.08	1至2年	14.77
张振辉	非关联方	3,167,721.47	2年以内	6.82
唐山建科房地产开发有限公司	非关联方	3,077,730.00	1年以内	6.63
金天经济技术开发中心	非关联方	2,497,497.00	5年以上	5.38
合 计	--	35,600,416.55	--	76.66

（ 4 ）应收关联方款项

截至 2011 年 3 月 31 日，应收关联方帐款情况见附注六、 6 。

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－ 53 －

北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3 、长期股权投资

被投资单位名称	核算 方法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在本投资 单位持股 比例%	在被投资 单位表决 权比例%	在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致的说 明	减值准备	本期计 提减值 准备	本期 现金 红利
对子公司投资
北京中宏盛建设
工程检测有限责	成本法	1,800,000.00	1,800,000.00	--	1,800,000.00	100.00	100.00	--	--	--	--
任公司
对其他企业投资
北京中盛劳务有 限责任公司	成本法	103,966.54	103,966.54	--	103,966.54	10.00	10.00	--	--	--	--
北京中泰恒设备
安装有限责任公	成本法	3,750,000.00	3,750,000.00	--	3,750,000.00	12.50	12.50	--	--	--	--
司
合计		5,653,966.54	5,653,966.54	--	5,653,966.54	--	--	--	--	--	--

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－ 54 －

北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注

2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

项 目			2011 年1-3 月		2010 年度
主营业务收入			29,249,538.00		238,464,494.65
其他业务收入			192,000.00		810,749.40
营业成本			32,492,486.20		232,378,389.35
2）营业收入（分行业	）
	2011 年1-3		月	2010	年度
行业名称
	营业收入		营业成本	营业收入	营业成本
建安施工	29,249,538.00	32,386,922.17 238,464,494.65			232,378,389.35
房租	--		--	810,749.40	--
其他	192,000.00		105,564.03	--	--
合 计	29,441,538.00	32,492,486.20 239,275,244.05			232,378,389.35
3）公司前五名客户的	营业收入情况
客户名称			营业收入总额	占公司全部营业收入的比例%
隆基泰和实业有限公司			10,500,000.00		35.67
北京汇金房地产开发有限公司			8,824,581.00		29.97
高碑店市鑫天祥房地产开发有限公司			4,500,000.00		15.28

（ 2 ）营业收入（分行业）

（ 3 ）公司前五名客户的营业收入情况

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－ 55 －

北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京大成集团有限公司	3,010,747.00		10.23
北京中视联国际数字产业园建设有限公司	2,262,454.00		7.68
合 计	29,097,782.00		98.83
5、现金流量表补充资料
补充资料	2011	年1-3 月	2010 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-5,161,683.70		-14,597,613.82
加：资产减值准备		184,429.61	-10,224,048.38
固定资产折旧		160,065.79	631,169.73
无形资产摊销		--	--
长期待摊费用摊销		212,847.37	883,645.55
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）		426.66	-42,944.04
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		--	--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		--	--
财务费用（收益以“－”号填列）		1,036.57	11,958.95
投资损失（收益以“－”号填列）		--	--
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）		--	--
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		--	--
存货的减少（增加以“－”号填列）	-19,895,173.48		28,781,949.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	17,082,369.97		50,017,912.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	8,088,389.43		-53,254,271.49
其他		35,089.78	5,862.78
经营活动产生的现金流量净额		707,798.00	2,213,621.34
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本		--	--

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－ 56 －

北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料	2011	年1-3 月	2010 年度	2010 年度
一年内到期的可转换公司债券		--		--
融资租入固定资产		--		--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		137,330.82	82,936.31
减：现金的期初余额		82,936.31		853.83
加：现金等价物的期末余额		--		--
减：现金等价物的期初余额		--		--
现金及现金等价物净增加额		54,394.51	82,082.48

北京中宏基建筑工程有限责任公司

2011 年 7 月 20 日

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北京中宏基建筑工程有限责任公司 财务报表附注 2011 年 1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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