BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) CO., LTD — Audit Report / Information 2010

Jul 14, 2011

北京华素制药股份有限公司 二○一○年度 审计报告

京都天华会计师事务所有限公司

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1

	目	录
审计报告			3-4
资产负债表			5-6
利润表			7
现金流量表			8
股东权益变动表			9-10
财务报表附注			11-61

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2

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京都天华会计师事务所有限公司 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthorntonchina.com.cn

审 计 报 告

京都天华审字（ 2011 ）第 1083 号

北京华素制药股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京华素制药股份有限公司（以下简称华素公司）财务 报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2010 年度的合并及公 司利润表、现金流量表、股东权益变动表和财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是华素公司管理层的责任。这种责 任包括：（ 1 ）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（ 2 ）选择和运用恰当的会计 政策；（ 3 ）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

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3

三、审计意见

我们认为，华素公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了华素公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的 经营成果和现金流量。

京都天华 中国注册会计师 会计师事务所有限公司 中国〃北京 中国注册会计师 2011 年 4 月 21 日

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4

资产负债表

编制单位：北京华素制药股份有限公司	编制单位：北京华素制药股份有限公司	2010年12月31日 单位：人民币元	2010年12月31日 单位：人民币元	2010年12月31日 单位：人民币元	2010年12月31日 单位：人民币元
		期末数		期初数
项 目	附注	合并	母公司	合并	母公司
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	五、1 五、2 五、3 五、4 五、5 五、6 五、7 五、8 五、9 五、9 五、10 五、11	106,952,672.39 86,293,782.21 31,129,860.21 14,344,952.76 331,689,302.95 27,085,151.54 597,495,722.06 3,000,000.00 69,014,928.37 7,218,075.46 2,101,979.25 6,494,868.38 11,605,654.98 99,435,506.44 696,931,228.50	89,121,219.05 13,490,536.28 93,797,946.22 14,321,306.26 332,996,292.14 25,695,175.26 569,422,475.21 12,000,000.00 68,949,644.10 7,218,075.46 2,101,979.25 6,494,868.38 6,813,715.61 103,578,282.80 673,000,758.01	29,310,189.77 64,402,826.18 28,157,956.94 13,287,704.00 357,098,754.68 26,913,670.49 519,171,102.06 3,000,000.00 74,320,066.73 7,424,639.86 3,136,126.64 14,847,622.64 102,728,455.87 621,899,557.93	14,782,665.28 23,070,829.90 85,583,344.06 13,287,704.00 358,498,083.63 26,913,670.49 522,136,297.36 12,000,000.00 74,234,704.30 7,424,639.86 3,136,126.64 6,190,781.86 102,986,252.66 625,122,550.02

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5

资产负债表（续）

2010 年 12 月 31 日

		2010年12月31日	2010年12月31日
项 目	附注	期末数		期初数
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	五、14 五、15 五、16 五、17 五、18 五、19 五、20 五、21 五、22 五、23 五、24 五、25 五、26 四、1	121,200,000.00 40,000,000.00 6,070,698.73 18,510,496.28 7,238,705.21 15,287,973.64 6,907,200.00 20,767,181.09 235,982,254.95 7,250,000.00 7,250,000.00 243,232,254.95 105,600,500.00 76,031,187.50 121,369,505.05 149,844,200.19 452,845,392.74 853,580.81 453,698,973.55 696,931,228.50	121,200,000.00 40,000,000.00 6,070,698.71 2,520,271.01 6,217,941.66 13,237,879.36 6,907,200.00 12,235,555.92 208,389,546.66 7,250,000.00 7,250,000.00 215,639,546.66 105,600,500.00 76,031,187.50 121,369,505.05 154,360,018.80 457,361,211.35 457,361,211.35 673,000,758.01	166,200,000.00 4,380,414.26 2,668,993.94 6,760,896.42 9,139,262.31 6,907,200.00 11,764,131.16 207,820,898.09 7,250,000.00 7,250,000.00 215,070,898.09 105,600,500.00 76,031,187.50 121,369,505.05 103,975,686.07 406,976,878.62 -148,218.78 406,828,659.84 621,899,557.93	166,200,000.00 4,380,414.26 1,778,276.36 5,866,524.22 8,116,939.71 6,907,200.00 7,312,347.83 200,561,702.38 7,250,000.00 7,250,000.00 207,811,702.38 105,600,500.00 76,031,187.50 121,369,505.05 114,309,655.09 417,310,847.64 417,310,847.64 625,122,550.02

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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6

利 润 表

编制单位：北京华素制药股份有限公司	编制单位：北京华素制药股份有限公司	单位：人民币元 2010年度	单位：人民币元 2010年度	单位：人民币元 2010年度	单位：人民币元 2010年度
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	母公司	合并	母公司
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 投资收益(损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(损失以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处臵损失 三、利润总额(损失以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润(损失以“-”号填列） 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 五、其他综合收益 七、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	五、27 五、27 五、28 五、29 五、30 五、31 五、32 五、33 五、34 五、35	354,117,919.76 61,499,243.78 5,448,476.60 183,323,254.29 31,158,320.38 10,371,351.17 4,127,012.03 58,190,261.51 2,508,781.97 53,080.42 30,295.60 60,645,963.06 13,775,649.35 46,870,313.71 45,868,514.12 1,001,799.59 46,870,313.71 45,868,514.12 1,001,799.59	261,996,514.85 62,889,220.06 3,856,897.03 100,985,837.99 29,907,347.95 10,393,389.93 4,152,891.63 49,810,930.26 203,261.81 53,080.42 30,295.60 49,961,111.65 9,910,747.94 40,050,363.71 40,050,363.71 40,050,363.71 40,050,363.71	317,959,079.97 56,289,468.35 4,877,617.10 181,910,698.20 27,058,520.22 14,382,198.18 1,875,534.25 31,565,043.67 3,715,902.64 212,489.06 122,112.93 35,068,457.25 -2,964,018.31 38,032,475.56 39,937,890.33 -1,905,414.77 359,200.00 38,391,675.56 40,297,090.33 -1,905,414.77	238,181,210.94 56,289,468.35 3,509,856.52 73,507,228.88 26,054,891.29 14,394,454.09 1,839,886.21 62,585,425.60 389,223.34 212,489.06 122,112.93 62,762,159.88 5,675,536.65 57,086,623.23 57,086,623.23 359,200.00 57,445,823.23 57,445,823.23

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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7

现金流量表

编制单位：北京华素制药股份有限公司2010年度	编制单位：北京华素制药股份有限公司2010年度	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付少数股东的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	五、36 五、36 五、36 五、36 五、36	363,982,227.20 2,305,520.16 63,505,357.65 429,793,105.01 8,449,509.55 37,715,305.25 25,814,881.46 253,930,713.58 325,910,409.84 103,882,695.17 127,578.46 127,578.46 10,868,861.38 10,868,861.38 -10,741,282.92 203,200,000.00 203,200,000.00 248,200,000.00 9,989,770.40 509,159.23 258,698,929.63 -55,498,929.63 37,642,482.62 29,310,189.77 66,952,672.39	261,944,435.39 68,403,857.31 330,348,292.70 3,313,035.78 27,367,911.87 9,269,639.07 189,796,900.90 229,747,487.62 100,600,805.08 75,783.41 75,783.41 10,868,861.38 10,868,861.38 -10,793,077.97 203,200,000.00 203,200,000.00 248,200,000.00 9,989,770.40 479,402.94 258,669,173.34 -55,469,173.34 34,338,553.77 14,782,665.28 49,121,219.05	338,075,481.65 3,326,679.30 36,271,048.53 377,673,209.48 25,887,073.07 34,542,528.00 61,904,128.14 201,662,318.67 323,996,047.88 53,677,161.60 2,450.00 152,147.33 154,597.33 4,301,162.22 4,301,162.22 -4,146,564.89 800,000.00 171,200,000.00 359,200.00 172,359,200.00 190,000,000.00 16,367,777.15 754,568.36 207,122,345.51 -34,763,145.51 14,767,451.20 14,542,738.57 29,310,189.77	206,940,163.38 39,034,605.78 245,974,769.16 26,002,443.26 23,674,650.40 40,342,566.62 102,439,019.84 192,458,680.12 53,516,089.04 2,450.00 109,257.32 111,707.32 4,251,743.22 7,200,000.00 11,451,743.22 -11,340,035.90 171,200,000.00 359,200.00 171,559,200.00 190,000,000.00 16,367,777.15 723,934.26 207,091,711.41 -35,532,511.41 6,643,541.73 8,139,123.55 14,782,665.28

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：

公司会计机构负责人：

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8

合并股东权益变动表

编制单位：北京华素制药股份有限公司	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元
项 目	本期金额									上期金额
	归属于母公司股东权益							少数股东 权益	股东权益 合计	归属于母公司股东权益							少数股东 权益	股东权益 合计
	股本	资本公积	减：库存 股	专项 储备	盈余公积	未分配利润	其他			股本	资本公积	减：库存 股	专项 储备	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额	105,600,500.00 105,600,500.00 105,600,500.00	76,031,187.50 76,031,187.50 76,031,187.50			121,369,505.05 121,369,505.05 121,369,505.05	103,975,686.07 103,975,686.07 45,868,514.12 45,868,514.12 45,868,514.12 149,844,200.19		-148,218.78 -148,218.78 1,001,799.59 1,001,799.59 1,001,799.59 853,580.81	406,828,659.84 406,828,659.84 46,870,313.71 46,870,313.71 46,870,313.71 453,698,973.55	105,600,500.00 105,600,500.00 105,600,500.00	75,671,987.50 75,671,987.50 359,200.00 359,200.00 359,200.00 76,031,187.50			121,369,505.05 121,369,505.05 121,369,505.05	64,037,795.74 64,037,795.74 39,937,890.33 39,937,890.33 39,937,890.33 103,975,686.07		957,195.99 957,195.99 -1,105,414.77 -1,905,414.77 -1,905,414.77 800,000.00 800,000.00 -148,218.78	367,636,984.28 367,636,984.28 39,191,675.56 38,032,475.56 359,200.00 38,391,675.56 800,000.00 800,000.00 406,828,659.84
公司法定代表人：	主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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9

股东权益变动表

编制单位：北京华素制药股份有限公司 2010 年度

单位：人民币元

编制单位：北京华素制药股份有限公司	2010年度	2010年度	2010年度	2010年度	2010年度	2010年度	2010年度	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	本期金额							上期金额
	股本	资本公积	减：库存 股	专项 储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计	股本	资本公积	减：库存 股	专项 储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额	105,600,500.00 105,600,500.00 105,600,500.00	76,031,187.50 76,031,187.50 76,031,187.50			121,369,505.05 121,369,505.05 121,369,505.05	114,309,655.09 114,309,655.09 40,050,363.71 40,050,363.71 40,050,363.71 154,360,018.80	417,310,847.64 417,310,847.64 40,050,363.71 40,050,363.71 40,050,363.71 457,361,211.35	105,600,500.00 105,600,500.00 105,600,500.00	75,671,987.50 75,671,987.50 359,200.00 359,200.00 359,200.00 76,031,187.50			121,369,505.05 121,369,505.05 121,369,505.05	57,223,031.86 57,223,031.86 57,086,623.23 57,086,623.23 57,086,623.23 114,309,655.09	359,865,024.41 359,865,024.41 57,445,823.23 57,086,623.23 359,200.00 57,445,823.23 417,310,847.64

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

北京华素制药股份有限公司（以下简称“本公司”）系经北京市人民政府批准， 由原北京四环制药厂（改制为北京中关村四环医药开发有限责任公司）以经营性 净资产出资，联合武汉仁和堂保健品有限公司、北京市国有资产经营公司（现改 制为北京市国有资产经营有限责任公司）、北京万维医药有限公司、北京科技风 险投资股份有限公司、北京锦绣大地农业股份有限公司五家以货币资金出资共同 发起，于 2000 年 6 月 28 日设立的股份有限公司，本公司设立时注册资本为人民 币 7,000 万元，上述发起人股东出资比例分别为 93.874% 、 1.670% 、 1.114% 、 1.114% 、 1.114% 、 1.114% 。

2002 年 12 月，根据北京市人民政府经济体制改革办公室《关于同意北京四环医药 科技股份有限公司发行新股的通知》（京政体改股函 [2002]23 号）的批复，本公司 发行新股 3,560.05 万股，每股面值人民币 1.00 元，分别由北京市国有资产经营有 限责任公司认购 299.18 万股、中泰信托投资有限责任公司认购 3,260.87 万股，新 增资本均以货币资金投入。增资后，本公司注册资本为人民币 10,560.05 万元，北 京中关村四环医药开发有限责任公司、北京市国有资产经营有限责任公司、武汉 仁和堂保健品有限公司、北京万维医药有限公司、北京科技风险投资股份有限公 司、北京锦绣大地农业股份有限公司、中泰信托投资有限责任公司持股比例分别 为 62.227% 、 3.572% 、 1.108% 、 0.738% 、 0.738% 、 0.738% 、 30.879% 。

2003 年 1-3 月，中泰信托投资有限责任公司将持有的 30.879% 的股份分别转让给北 京中关村四环医药开发有限责任公司、百瑞信托投资有限责任公司，股权转让 后，北京中关村四环医药开发有限责任公司、百瑞信托投资有限责任公司持股比 例变更为 67.227% 、 25.879% 。

2004 年 1-4 月北京科技风险投资股份有限公司将持有的 0.738% 股份转让给自然人 田丹，百瑞信托投资有限责任公司将持有的 25.879% 公司股份转让给保定天威保 变电气股份有限公司。

2006 年 8 月，原股东武汉仁和堂保健品有限公司将其持有的 1.108% 股权全部转让 给北京中关村四环医药开发有限责任公司。

2007 年 8 月 10 日，本公司经北京市工商行政管理局批准，名称变更为北京华素制 药股份有限公司。

本公司经营范围：外用制剂、片剂、注射剂、原料药、胶囊制剂的技术开发、制 造。

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项 具体会计准则及其应用指南、解释以及其他有关规定（统称“企业会计准则”） 编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

• 2 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

• 3 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的 被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并 方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取 得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

• （ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本 公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债 及或有负债按公允价值确认。

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

• 6 、合并财务报表编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报 表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易 和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数 股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期 初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金 流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。

7 、现金等价物的确定标准

现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。

• 8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损 益。

• 9 、金融工具

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。

（ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

（ 2 ）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计 入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资 产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融 资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损 益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照 摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计 入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收账款和其他应收款（附注二、 10 ）。

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续 计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币 性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作 为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此 之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相 关的股利或利息收入，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融 负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损 益。

其他金融负债

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

• （ 4 ）衍生金融工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其 公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允 价值为负数的确认为一项负债。

因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期 损益。

（ 5 ）金融工具的公允价值

本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始 确认时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是， 如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应 根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。

（ 6 ）金融资产减值

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融 资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融 资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业 能够对该影响进行可靠计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损 益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融 资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下 降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计 入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为 减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

• （ 7 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资

• 10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

• （ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 1000 万元（含 1000 万元） 以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款 项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备应收款 项。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 坏账准备的计提方法 提坏账准备

（ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项：

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及 未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法
其他组合	与本公司关系	--

A 、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例 %
1年以内（含1年）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	15	15
3-4年	30	30
4-5年	80	80
5年以上	100	100

B 、对其他组合中，本公司与控股子公司及关联方之间的应收款项不计提坏账准 备。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、委托加工物资等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加 权平均法计价。

• （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

• （ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

• （ 5 ）低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

• 12 、长期股权投资

• （ 1 ）投资成本确定

本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接 相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日 取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。

• （ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为投资收益计入当期损益。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成 本；对长期股权投资投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的 调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算 归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权 投资借方差额后确认投资损益。

• （ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合 营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定 一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过 子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决权股份时，除 非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大 影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20% （不 含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证 据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 26 。

持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 9 （ 6 ）。

13 、固定资产

• （ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。

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与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	20-40	3	4.85-2.43
机器设备	5-20	3	19.40-4.85
运输设备	6-10	3	16.17-9.70
其他	10	3	9.70

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、 26 。

• （ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折 旧。

• （ 5 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 6 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

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14 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注二、 26 。

15 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

16 、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿 命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的 经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预 期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

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本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注二、 26 。

17 、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。

本公司开发阶段的支出为发生于创新药的研发项目。在取得国家药监局《临床试 验批件》之前（含取得《临床试验批件》之时点）所从事的工作为研究阶段，该 阶段所发生的支出全部费用化，计入当期损益；取得国家药监局《临床试验批 件》之后至获得新药证书之前所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出在 符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，如果确实无法区分应归属于取得 国家药监局《临床试验批件》之前或之后发生的支出，则将其发生的支出全部费 用化，计入当期损益。获得新药证书后，开发阶段发生的资本化支出转为无形资 产。

18 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

19 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ① 该义务是本公司承担的现时义务；

• ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

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③ 该义务的金额能够可靠地计量。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。

• 20 、股份支付

• （ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• （ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定 其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型 等确定其公允价值。

• （ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可 行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

21 、收入

（ 1 ）销售商品

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品 有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

（ 2 ）提供劳务

对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认 收入。

• （ 3 ）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。

22 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

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对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据 表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应 当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配， 计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损 失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收 益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。

23 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额；

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（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。

24 、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

25 、持有待售资产

（ 1 ）持有待售的固定资产

同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处臵该固定资 产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转 让很可能在一年内完成。

持有待售的固定资产包括单项资产和处臵组。在特定情况下，处臵组包括企业合 并中取得的商誉等。

持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净 额孰低进行计量。

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某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确 认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计 量：

① 该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划 归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

② 决定不再出售之日的再收回金额。

（ 2 ）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

26 、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续 计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允 价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值， 按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象 的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资 产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的

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减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面 价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• 27 、职工薪酬

职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供 服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响 金额重大，则以其现值列示。

28 、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估 计和关键假设列示如下：

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价 值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同 时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用 的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发 生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

• 29 、主要会计政策、会计估计的变更

• （ 1 ）会计政策变更

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本报告期主要会计政策是否变更：否

• （ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更：否

• 30 、前期会计差错更正

• （ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否

• （ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错：否

• 三、税项

1 、主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	17
营业税	应税收入	5
城市维护建设税	应纳流转税额	7
企业所得税	应纳税所得额	25

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）本公司已取得北京市科学技术委员会发放的 GR200811001850 号《高新技术 企业证书》，该证书有效期为 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日。根据 2008 年 1 月 1 日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司减按 15% 的税率 征收所得税。

（ 2 ）本公司根据财政部、国家税务总局颁布的《关于部分行业广告费和业务宣 传费税前扣除政策》（财税 [2009]72 号）规定，自 2008 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止享受对化妆品制造、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

广告费和业务宣传费支出，在不超过当年销售（营业）收入 30% 的部分，准予税 前扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除的税收优惠。

（ 3 ）本公司之子公司海南华素医药营销有限公司根据洋浦财政局（ 2007 ） 127 号 文规定享受的税收优惠政策：

流转税优惠：享受对开发区内仓储物流企业年实际缴纳增值税额 10 万元以上的内 资商贸企业，分别按其所缴税额的不同比例给予基金扶持： 10 万元至 100 万元 ( 含 100 万元 ) 部分按 8% 扶持； 100 万元以上至 1000 万元以下部分按 11% 扶持；达 1000 万元的按增值税全额的 14% 扶持。城建税及教育费附加按实纳税额的 40% 给予财 政扶持，海南华素医药营销有限公司以 1000 万元的标准享受优惠政策。对企业所 得税的优惠政策：一个会计年度内，缴纳所得税 10 万元以上（含 10 万），流转 税达到所得税 10% 的企业，按洋浦地方留成部分给予 80% 财政扶持；不到 10% ， 按洋浦地方留成部分给以 60% 财政扶持；（洋浦地方留存部分比例为 26% ）。

四、企业合并及合并财务报表

• 1 、子公司情况

• （ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地 业务 性质	注册 资本 经营 范围	持股 比例%	表决 权 比例% 是否 合并 报表
海南华素医 药营销有限 公司	控股	海南省 医药 销售	1,000.00万元 生物制 品、中 成药等 的销售	90.00	90.00 是
续：
子公司全称		期末实际出 资额（万元）	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 少数股东权益		少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额
海南华素医药营销 有限公司		9,000.00	--	853,580.81	--

五、合并财务报表项目注释

• 1 、货币资金

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		期末数			期初数
项 目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	--	--	28,842.34	--	--	16,442.65
人民币	--	--	28,842.34	--	--	16,442.65
银行存款：	--	--	66,923,830.05	--	--	29,293,747.12
人民币	--	--	66,923,830.05	--	--	29,293,747.12
其他货币资 金：	--	--	40,000,000.00	--	--	--
人民币	--	--	40,000,000.00	--	--	--
合 计	--	--	106,952,672.39	--	--	29,310,189.77

说明：截至 2010 年 12 月 31 日，本公司被冻结保证金账户四个，存款金额 40,000,000.00 元，除上述被冻结银行账户外，本公司在银行存款或现金运用方面未 受到其他限制。

2 、应收票据

种 类		期末数		期初数
		86,293,782.21		64,402,826.18
公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额13,967,231.58元，最大的前五名情况
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
宁波奥克斯空调有限公司	2010/7/21	2011/1/21	1,000,000.00	--
山东华潍医药有限公司	2010/8/10	2011/2/10	500,000.00	--
长城汽车股份有限公司	2010/9/20	2011/3/20	500,000.00	--
山东欣康祺医药有限公司	2010/9/27	2011/3/27	500,000.00	--
太原重工股份有限公司	2010/9/30	2011/3/30	500,000.00	--
合 计	--	--	3,000,000.00	--

• 3 、应收账款

• （ 1 ）应收账款按种类披露

种 类

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期末数

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	金 额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应 收账款	57,685,621.75	100.00	26,555,761.54	46.04
其中：账龄组合	57,685,621.75	100.00	26,555,761.54	46.04
其他组合	--	--	--	--
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款	--	--	--	--
合 计	57,685,621.75	100.00	26,555,761.54	46.04

应收账款按种类披露（续）

种 类	金 额	期初数 比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应 收账款	52,570,759.80	100.00	24,412,802.86	46.44
其中：账龄组合	52,570,759.80	100.00	24,412,802.86	46.44
其他组合	--	--	--	--
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款	--	--	--	--
合 计	52,570,759.80	100.00	24,412,802.86	46.44

说明：

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末数			期初数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	28,299,479.62	49.06	1,414,973.98	22,788,580.93	43.34	1,139,429.05
1至2年	84,785.65	0.15	8,478.57	509,113.67	0.97	50,911.37
2至3年	211,978.95	0.37	31,796.84	5,250,934.62	9.99	787,640.19
3至4年	5,094,742.39	8.83	1,528,422.72	2,112,728.54	4.02	633,818.56
4至5年	2,112,728.54	3.66	1,690,182.83	541,991.77	1.03	433,593.42
5年以上	21,881,906.60	37.93	21,881,906.60	21,367,410.27	40.65	21,367,410.27
合 计	57,685,621.75	100.00	26,555,761.54	52,570,759.80	100.00	24,412,802.86

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－ 32 －

北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• （ 2 ）期末应收账款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

• （ 3 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例%
北京益普四环医药技术开发有限公司	非关联方	3,707,321.93	2至5年	6.43
北京医药股份有限公司	非关联方	2,528,074.10	3至4年	4.38
上海医药分销控股有限公司	非关联方	2,787,067.66	3至4年	4.83
安徽阜阳医药集团有限公司	非关联方	2,515,565.71	5年以上	4.36
安徽华源医药股份有限公司	非关联方	1,526,314.25	1年以上	2.65
合 计		13,064,343.65		22.65

4 、预付款项

• （ 1 ）预付款项按账龄披露

账 龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
1年以内	4,344,952.76	30.29	3,287,704.00	24.74
1至2年	--	--	--	--
2至3年	--	--	10,000,000.00	75.26
3年以上	10,000,000.00	69.71	--	--
合 计	14,344,952.76	100.00	13,287,704.00	100.00

说明：截至 2010 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的预付账款为本公司预付中国人民 解放军军事医学科学院毒物药物研究所羟考酮项目款 10,000,000.00 元，该研发项 目正常进行中。

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	未结算原因
中国人民解放军军事医学科学院 毒物药物研究所	非关联方	10,000,000.00	3至4年	项目研发中
北京创品堂广告有限公司	非关联方	1,203,708.00	1年以内	预付2011年广告费
金蝶软件（中国）有限公司	非关联方	885,760.00	1年以内	合同尚未履行完毕
北京厚德广告有限公司	非关联方	868,640.00	1年以内	预付2011年广告费
郑州鸣翠广告有限公司	非关联方	385,000.00	1年以内	预付2011年广告费

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－ 33 －

北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计 13,343,108.00

• （ 3 ）期末预付款项中不存在预付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份股东的款 项。

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

种 类	金 额	期末数 比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	15,000,000.00	4.28	15,000,000.00	100.00
按组合计提坏账准备的其他 应收款	335,122,382.05	95.57	3,433,079.10	1.02
其中：账龄组合	42,646,348.33	12.16	3,433,079.10	8.05
其他组合	292,476,033.72	83.41	--	--
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	514,841.80	0.15	514,841.80	100.00
合 计	350,637,223.85	100.00	18,947,920.90	5.40

其他应收款按种类披露（续）

种 类	金 额	期初数 比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	15,000,000.00	4.01	15,000,000.00	100.00
按组合计提坏账准备的其他 应收款	358,547,780.43	95.85	1,449,025.75	0.40
其中：账龄组合	8,930,087.29	2.39	1,449,025.75	16.23
其他组合	349,617,693.14	93.46	--	--
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	514,841.80	0.14	514,841.80	100.00
合 计	374,062,622.23	100.00	16,963,867.55	4.54

说明：

A 、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他收账款：

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账 龄 期末数

期初数

－ 34 －

北京华素制药股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	40,746,891.74	95.56	2,037,344.59	7,035,630.70	78.79	344,685.09
1至2年	5,000.00	0.01	500.00	586,193.89	6.56	58,619.39
2至3年	586,193.89	1.37	87,929.08	1,367.52	0.02	205.13
3至4年	1,367.52	0.00	410.25	--	--	--
4至5年	--	--	--	1,306,895.18	14.63	1,045,516.14
5年以上	1,306,895.18	3.06	1,306,895.18	--	--	--
合 计	42,646,348.33	100.00	3,433,079.10	8,930,087.29	100.00	1,449,025.75

B 、其他组合，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
其他组合	292,476,033.72	--	--

• C 、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
项目研发费	15,000,000.00	15,000,000.00	100.00	收回可能性较小

• D 、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
押金	410,000.00	410,000.00	100.00	收回可能性较小
备用金	104,841.80	104,841.80	100.00	收回可能性较小
合 计	514,841.80	514,841.80

• （ 2 ）本期其他应收款中持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位名称	期末数 金额 计提坏账金额	期初数 金额 计提坏账金额
北京中关村四环医药开 发有限责任公司	231,134,199.91 --	272,924,199.91 --

• （ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

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－ 35 －

北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例%
北京中关村四环医药开发有限责任公司	关联方	231,134,199.91	2至3年	65.91
北京中关村科技发展（控股）股份有限公司	关联方	55,738,527.10	2年以内	15.90
北京阿依达医药科技有限公司	非关联方	30,000,000.00	1年以内	8.56
中国人民解放军军事医学科学院毒物药物研究所	非关联方	15,000,000.00	4至5年	4.28
北京中实混凝土有限责任公司	关联方	5,603,306.71	1年以内	1.60
合 计		333,164,935.01		96.25

（ 4 ）应收关联方款项

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款 总额的比例%
北京中关村四环医药开发有限责任公司	本公司之母公司	231,134,199.91	65.91
北京中关村科技发展（控股）股份有限公司	同一最终控制方	55,738,527.10	15.90
北京中实混凝土有限责任公司	同一最终控制方	5,603,306.71	1.60
合 计		292,476,033.72	83.41

6 、存货

（ 1 ）存货分类

存货种类	账面余额	期末数 跌价准备	账面价值	账面余额	期初数 跌价准备	账面价值
原材料	7,282,852.91	--	7,282,852.91	8,313,390.92	--	8,313,390.92
在产品	11,809,029.23	--	11,809,029.23	11,894,719.38	--	11,894,719.38
库存商品	4,603,399.31	--	4,603,399.31	5,154,948.20	--	5,154,948.20
低值易耗品	1,729,870.09	--	1,729,870.09	1,550,611.99	--	1,550,611.99
委托加工物资	1,660,000.00	--	1,660,000.00	--	--	--
合 计	27,085,151.54	--	27,085,151.54	26,913,670.49	--	26,913,670.49

说明：本期存货无需计提跌价准备。

7 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

（1）长期股权投资分类
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对合营企业投资	--	--	--	--
对联营企业投资	--	--	--	--
对其他企业投资	3,000,000.00	--	--	3,000,000.00

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－ 36 －

北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	3,000,000.00	--	--	3,000,000.00
长期股权投资减值准备	--	--	--	--
合 计	3,000,000.00	--	--	3,000,000.00

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）长期股权投资汇总表

在被投资单 在被投 在被投资 位持股比例 被投资单 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 资单位 与表决权比 减值准备[本期计提减] 本期现金 位名称 表决权 值准备 红利 比例 % 例不一致的 比例 % 说明 中技经投 资顾问股 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 -- 3,000,000.00 5.00 5.00 -- -- -- -- 份有限公 司

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项目	期初数		本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	190,645,303.82		2,905,398.52	6,303,838.35	187,246,863.99
其中：房屋及建筑物	69,660,082.		267,087.19	--	69,927,169.68
机器设备	101,497,307.		1,822,529.58	4,080,517.46	99,239,319.93
运输工具	6,213,034.01		42,012.41	517,270.46	5,737,775.96
电子设备及其他	13,274,879.51		773,769.34	1,706,050.43	12,342,598.42
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	116,325,237.09	--	8,169,666.07	6,262,967.54	118,231,935.62
其中：房屋及建筑物	21,104,597.50	--	2,224,955.42	--	23,329,552.92
机器设备	79,857,449.62	--	4,623,542.17	4,060,989.61	80,420,002.18
运输工具	5,360,182.90	--	317,798.40	517,270.46	5,160,710.84
电子设备及其他	10,003,007.07	--	1,003,370.08	1,684,707.47	9,321,669.68
三、固定资产账面净值合 计	74,320,066.73		-5,264,267.55	40,870.81	69,014,928.37
其中：房屋及建筑物	48,555,484.99		-1,957,868.23		46,597,616.76
机器设备	21,639,858.19		-2,801,012.59	19,527.85	18,819,317.75
运输工具	852,851.11		-275,785.99		577,065.12
电子设备及其他	3,271,872.44		-229,600.74	21,342.96	3,020,928.74
四、减值准备合计	--		--	--	--
其中：房屋及建筑物	--		--	--	--
机器设备	--		--	--	--
运输工具	--		--	--	--
电子设备及其他	--		--	--	--
五、固定资产账面价值合 计	74,320,066.73		-5,264,267.55	40,870.81	69,014,928.37
其中：房屋及建筑物	48,555,484.99		-1,957,868.23		46,597,616.76
机器设备	21,639,858.19		-2,801,012.59	19,527.85	18,819,317.75
运输工具	852,851.11		-275,785.99		577,065.12
电子设备及其他	3,271,872.44		-229,600.74	21,342.96	3,020,928.74

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：①本期折旧额 8,169,666.07 元。

②用于抵押的固定资产：本公司以自有的北京市房山区西潞街道金光北街 1 号 房屋建筑物（面积为 18,787.80 平方米，该房屋建筑物期末账面余额为 46,586,997.56 元）、相应土地使用权（面积为 37,213.70 平方米，该土地使用权 期末账面余额为 7,218,075.46 元）为抵押向中国建设银行股份有限公司北京石 景山支行申请额度为 7,120 万元，期限为 2010 年 9 月 20 日至 2011 年 9 月 19 日 的流动资金贷款。

（ 2 ）截止 2010 年 12 月 31 日本公司不存在未办妥产权证书的固定资产。

9 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	9,546,348.40	--	--	9,546,348.40
土地使用权	9,546,348.40	--	--	9,546,348.40
二、累计摊销合计	2,121,708.54	206,564.40	--	2,328,272.94
土地使用权	2,121,708.54	206,564.40	--	2,328,272.94
三、无形资产账面净值合计	7,424,639.86	-206,564.40		7,218,075.46
土地使用权	7,424,639.86	-206,564.40		7,218,075.46
四、减值准备合计	--	--	--	--
土地使用权	--	--	--	--
五、无形资产账面价值合计	7,424,639.86	-206,564.40		7,218,075.46
土地使用权	7,424,639.86	-206,564.40		7,218,075.46

说明：

• ① 本期摊销额 206,564.40 元。

• ② 用于抵押的无形资产：本公司自有的北京市房山区西潞街道金光北街 1 号土地使用 权（面积为 37,213.70 平方米，该土地使用权期末账面余额为 7,218,075.46 元）、相应房 屋建筑物（面积为 18,787.80 平方米，该房屋建筑物期末账面余额为 46,586,997.56 元）为 抵押向中国建设银行股份有限公司北京石景山支行申请额度为 7,120 万元，期限为 2010 年 9 月 20 日至 2011 年 9 月 19 日的流动资金贷款。

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）开发支出

项 目	期初数	本期增加	本期减少 计入当期损益 确认为无形资产	期末数
研发支出	--	6,695,532.90	4,593,553.65 --	2,101,979.25

说明：

• ① 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 31.39% 。

• ② 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.00% 。

• 10 、长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少 的原因
装修费	3,136,126.64	5,872,058.82	2,513,317.08	--	6,494,868.38	--

11 、递延所得税资产

• （ 1 ）已确认递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末数	期初数
资产减值准备	6,833,443.54	6,216,979.69
可抵扣亏损	2,548,965.33	436,031.33
可抵扣广告费	2,223,246.11	8,194,611.62
小计	11,605,654.98	14,847,622.64

• （ 2 ）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项 目	金额
应纳税差异项目
资产减值准备	45,503,682.44
可留抵的广告费	8,892,984.44
可留抵的亏损	10,195,861.32
小计	64,592,528.20

12 、资产减值准备明细

				本期减少
项	目	期初数	本期增加			期末数
				转回	转销
坏账准备		41,376,670.41	4,127,012.03	--	--	45,503,682.44

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－ 41 －

北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13 、所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、用于担保的资产
货币资金	--	40,000,000.00	--	40,000,000.00
固定资产	48,555,484.99	46,586,997.56	48,555,484.99	46,586,997.56
无形资产	7,424,639.86	7,218,075.46	7,424,639.86	7,218,075.46
二、其他原因造成所有权受到
限制的资产	--	--	--	--
合 计	55,980,124.85	93,805,073.02	**55,980,124.85 **	93,805,073.02

14 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

项 目	期末数	期初数
抵押借款	50,000,000.00	87,000,000.00
保证借款	71,200,000.00	79,200,000.00
合 计	121,200,000.00	166,200,000.00

说明：

① 本期抵押借款：

本公司关联方北京中关村科技（发展）控股股份有限公司以自有的房屋土地，为本公 司向河北银行股份有限公司和平东路支行申请额度为 8500 万元，期限为 2010 年 12 月 15 日至 2011 年 12 月 14 日的流动资金贷款提供担保。该房产所在地为海淀区中关村大 街 18 号 7 层，建筑面积 10,359.11 平方米，相应土地使用权面积为 1,161.30 平方米，评估 价值为 24,681 万元。

② 本期保证借款：

本公司关联方北京鹏润投资有限公司为本公司向中国建设银行股份有限公司北京石景 山支行申请额度为 7120 万元，期限为 2010 年 9 月 20 日至 2011 年 9 月 19 日的流动资金 贷款提供连带责任保证。同时，本公司以自有的北京市房山区西潞街道金光北街 1 号房 屋建筑物（面积为 18,787.80 平方米，该房屋建筑物期末账面余额为 46,586,997.56 元）、 相应土地使用权（面积为 37,213.70 平方米，该土地使用权期末账面余额为 7,218,075.46 元）作为抵押。

15 、应付票据

种 类

期末数 期初数

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

银行承兑汇票 40,000,000.00 --

说明：

• （ 1 ）下一会计期间将到期金额 40,000,000.00 元。

• （ 2 ）重大的应付票据金额

承兑协议编号	票面金额	起止日	到期日
0117101301C1767	10,000,000.00	2010/11/25	2011/2/25
0117101301C1768	10,000,000.00	2010/11/25	2011/5/25
0117101301C1771	10,000,000.00	2010/11/25	2011/5/25
0117101301C1792	10,000,000.00	2010/12/10	2011/6/10
合 计	40,000,000.00	--	--

• 16 、应付账款

（ 1 ）账龄分析

账	龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
		2,385,903.87	39.30	1,057,347.58	24.14
		590,233.72	9.72	387,585.27	8.85
		165,086.18	2.72	--	--
		2,929,474.96	48.26	2,935,481.41	67.01
合	计	6,070,698.73	100.00	4,380,414.26	100.00

• （ 2 ）期末应付账款中不存在应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项。

说明：账龄超过 1 年的应付账款主要是本公司应付未付的新药研究与开发费用款。

17 、预收款项

（ 1 ）账龄分析

账	龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
		17,061,233.31	92.18	1,316,233.00	49.32
		143,443.20	0.77	779,616.45	29.21

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－ 43 －

北京华素制药股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		767,103.12	4.14	164,992.36	6.18
		538,716.65	2.91	408,152.13	15.29
合	计	18,510,496.28	100.00	2,668,993.94	100.00

• （ 2 ）期末预收款项中不存在预收持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东或其他关联 方的款项。

说明：账龄超过一年的预收款项共计 1,449,262.97 元，其中预收销货款 996,088.97 元、技 术转让预收款 439,256.00 元。

18 、应付职工薪酬

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴	3,053,033.35	29,679,908.97	29,890,336.77	2,842,605.55
（2）职工福利费	--	1,298,761.28	1,298,761.28	--
（3）社会保险费	1,440.10	4,961,360.20	4,961,360.20	1,440.10
其中：①医疗保险费	--	1,397,434.72	1,397,434.72	--
②基本养老保险费	1,416.10	3,352,136.21	3,352,136.21	1,416.10
③年金缴费	--	--	--	--
④失业保险费	24.00	127,408.93	127,408.93	24.00
⑤工伤保险费	--	68,470.13	68,470.13	--
⑥生育保险费	--	15,910.21	15,910.21	--
（4）住房公积金	101,503.60	1,443,155.00	1,443,155.00	101,503.60
（5）辞退福利	--	121,692.00	121,692.00	--
（6）工会经费和职工教育经费	3,604,919.37	688,236.59	--	4,293,155.96
（7）非货币性福利	--	--	--	--
（8）其他	--	--	--	--
其中：以现金结算的股份支
付	--	--	--	--
合 计	6,760,896.42	38,193,114.04	37,715,305.25	7,238,705.21

19 、应交税费

税 项	期末数	期初数
增值税	7,296,027.49	4,961,526.22
企业所得税	7,109,231.49	3,572,559.80

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－ 44 －

北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

个人所得税	73,388.49	106,824.18
城市维护建设税	566,528.31	348,846.47
教育费附加税	242,797.86	149,505.64
合 计	15,287,973.64	9,139,262.31

20 、应付股利

股东名称	期末数	期初数	超过1 年未支 付原因
北京中关村四环医药开发有限责任公司	6,833,400.00	6,833,400.00	尚未支付
北京万维医药有限公司	73,800.00	73,800.00	尚未支付
合 计	6,907,200.00	6,907,200.00

21 、其他应付款

（ 1 ）账龄分析

账	龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
		16,611,649.62	79.98	8,957,121.37	76.14
		1,448,956.82	6.98	1,168,172.21	9.93
		1,168,172.21	5.63	528,879.15	4.50
		1,538,402.44	7.41	1,109,958.43	9.43
合	计	20,767,181.09	100.00	11,764,131.16	100.00

• （ 2 ）期末其他应付款中不存在应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或其 他关联方款项。

22 、专项应付款

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	备注
缓控释制剂技术项目经费	5,750,000.00	--	--	5,750,000.00	财政拨款
飞赛乐项目专项扶持资金	1,500,000.00	--	--	1,500,000.00	财政拨款
合 计	7,250,000.00	--	--	7,250,000.00

23 、股本

		本期增减（+、-）	本期增减（+、-）
项 目	期初数	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	期末数
股份总数	105,600,500.00	--	--	--	--	--	105,600,500.00

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－ 45 －

北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

24 、资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	49,898,900.00	--	--	49,898,900.00
其他资本公积	26,132,287.50	--	--	26,132,287.50
合 计	76,031,187.50	--	--	76,031,187.50

25 、盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	55,200,297.05	--	--	55,200,297.05
任意盈余公积	66,169,208.00	--	--	66,169,208.00
合 计	121,369,505.05	--	--	121,369,505.05

26 、未分配利润

项 目	本期发生额	上期发生额	提取或分配 比例
调整前 上期末未分配利润	103,975,686.07	64,037,795.74	--
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	--	--	--
调整后 期初未分配利润	103,975,686.07	64,037,795.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润	45,868,514.12	39,937,890.33	--
减：提取法定盈余公积	--	--
提取任意盈余公积	--	--
应付普通股股利	--	--
转作股本的普通股股利	--	--
期末未分配利润	149,844,200.19	103,975,686.07
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司
的金额	--	--

27 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	350,497,021.57	314,841,273.96
其他业务收入	3,620,898.19	3,117,806.01

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－ 46 －

北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

营业成本		61,499,243.78	61,499,243.78	56,289,468.35
（2）主营业务（分行业）
行业名称	本期发生额 营业收入 营业成本		上期发生额 营业收入 营业成本
生物医药	350,497,021.57	59,411,048.70	314,841,273.96	54,294,207.87

（ 3 ）主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
华北及东北地区	93,266,348.48	5,264,656.09	95,037,070.73	6,004,501.02
华东地区	83,012,790.52	2,718,437.56	66,207,140.47	3,717,791.83
华南及华中地区	104,718,581.73	48,026,448.75	88,485,665.53	41,321,570.13
西部地区	69,499,300.84	3,401,506.30	65,111,397.23	3,250,344.89
合 计	350,497,021.57	59,411,048.70	314,841,273.96	54,294,207.87

（ 4 ）前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业 收入的比例%
江西九州通药业有限公司	26,468,510.43	7.47
广东九州通医药有限公司	14,933,776.07	4.22
北京益普四环医药技术开发有限公司	14,076,836.75	3.98
成都西部医药经营有限公司	13,913,011.97	3.93
上海医药分销控股有限公司	12,749,229.74	3.60
合 计	82,141,364.96	23.20

28 、营业税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
城市维护建设税	3,813,933.63	3,414,331.96	应纳流转税的7%
教育费附加	1,634,542.97	1,463,285.14	应纳流转税的3%
合 计	5,448,476.60	4,877,617.10	--

29 、销售费用

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－ 47 －

北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬费用	16,648,828.64	18,689,158.69
折旧与摊销	6,482,361.34	334,689.27
日常办公费用	96,458,216.70	74,712,818.58
广告费	63,733,847.61	88,174,031.66
合 计	183,323,254.29	181,910,698.20
30、管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬费用	10,814,415.84	9,132,726.24
折旧与摊销	788,505.27	841,720.98
日常办公费用	19,555,399.27	17,084,073.00
合 计	31,158,320.38	27,058,520.22
31、财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	9,120,309.15	13,707,203.41
减：利息资本化	--	--
减：利息收入	127,578.46	152,147.33
承兑汇票贴息	869,461.25	72,573.74
汇兑损失	--	--
减：汇兑收益	--	--
手续费	509,159.23	754,568.36
合 计	10,371,351.17	14,382,198.18
32、资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	4,127,012.03	1,875,534.25
33、营业外收入
项 目	本期发生额	上期发生额

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－ 48 －

北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

政府补助	2,305,520.16	2,305,520.16	3,326,679.30
其他		203,261.81	389,223.34
合 计	2,508,781.97		3,715,902.64
其中，政府补助明细如下：
项 目	本期发生额	上期发生额	说明
建设基金	2,305,520.16	3,326,679.30	--
34、营业外支出
项 目		本期发生额	上期发生额
非流动资产处臵损失合计		40,870.81	122,112.93
其中：固定资产处臵损失		40,870.81	48,779.60
无形资产处臵损失		--	73,333.33
其他		12,209.61	90,376.13
合 计		53,080.42	212,489.06
35、所得税费用
项 目		本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税		10,533,681.69	5,951,519.58
递延所得税调整		3,241,967.66	-8,915,537.89
合 计		13,775,649.35	-2,964,018.31

36 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
北京中关村四环医药开发有限责任公司往来款	41,790,000.00	16,629,035.68
北京中关村科技发展（控股）股份有限公司往来	20,953,080.00	18,792,409.33
款 其他往来款	559,015.84	460,380.18
营业外收入	203,261.81	389,223.34
合 计	63,505,357.65	36,271,048.53
（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

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－ 49 －

北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

费用类支出	178,197,313.80	198,397,657.8
银行承兑汇票保证金	40,000,000.00	--
北京阿依达医药科技有限公司	30,000,000.00	--
北京中实混凝土有限责任公司	5,603,306.71	--
其他往来款	107,308.25	3,255,464.77
营业外支出	22,784.82	9,196.10
合 计	253,930,713.58	201,662,318.67

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
利息收入	127,578.46	152,147.33
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
高新技术成果转化专项资金	--	359,200.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
手续费	509,159.23	754,568.36

37 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	46,870,313.71	38,032,475.56
加：资产减值准备	4,127,012.03	1,875,534.25
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧	8,169,666.07	8,687,831.06
无形资产摊销	206,564.40	206,564.40
长期待摊费用摊销	2,513,317.08	1,062,584.48
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	30,295.60	122,112.93
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	--	--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	--	--
财务费用（收益以“－”号填列）	10,371,351.17	14,382,198.18

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－ 50 －

北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料	本期发生额	上期发生额
投资损失（收益以“－”号填列）	--	--
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	3,241,967.66	-8,915,537.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	--	--
存货的减少（增加以“－”号填列）	-171,481.05	431,177.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-4,637,668.36	-1,145,712.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	73,161,356.86	-1,062,067.16
其他	-40,000,000.00	--
经营活动产生的现金流量净额	103,882,695.17	53,677,161.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	66,952,672.39	29,310,189.77
减：现金的期初余额	29,310,189.77	14,542,738.57
加：现金等价物的期末余额	--	--
减：现金等价物的期初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	37,642,482.62	14,767,451.20
（2）现金及现金等价物的构成
项 目	本期发生额	上期发生额
一、现金	66,952,672.39	29,310,189.77
其中：库存现金	28,842.34	16,442.65
可随时用于支付的银行存款	66,923,830.05	29,293,747.12
可随时用于支付的其他货币资金	--	--
二、现金等价物	--	--
其中：三个月内到期的债券投资	--	--
三、期末现金及现金等价物余额	66,952,672.39	29,310,189.77
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：		金 额
期末货币资金		106,952,672.39
减：使用受到限制的存款		40,000,000.00
加：持有期限不超过三个月的国债投资		--

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末现金及现金等价物余额

66,952,672.39

六、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	组织机构 代码
北京中关村四环			北京市海
医药开发有限责	母公司	有限责任	定区太平	刘冰洋	医药制造	10194228-3
任公司			路27号

本公司的母公司情况（续）：

母公司名称	注册资本(万元)	母公司对本公司持 股比例%	母公司对本公司表 决权比例%	本公司最终 控制方
北京中关村四环 医药开发有限责 任公司	210,000,000.00	68.334	68.334	黄光裕 （曾用名黄俊烈）

报告期内，母公司注册资本变化如下：

期初数		本期增加	本期增加		本期减少	本期减少		期末数
210,000,000.00			--			--	210,000,000.00
本公司的子公司情况
子公司 全称 子公司 类型	企业 类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册资本	持股 比例%	表决权 比例%	组织机 构代码
海南华素 医药营销 有限公司 控股	有限 责任	海南省	贾鹏云	医药 销售	10,00.00 万元	90	90	79872485-9

2 、本公司的子公司情况

• 3 、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
北京中关村科技发展（控股）股份有限公司	同一最终控制方	70022560-6
北京中实混凝土有限责任公司	同一最终控制方	72260490-6

• 4 、关联交易情况

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保终止日	担保是否已 经履行完毕
北京中关村科技发展 （控股）股份有限公司	本公司	50,000,000.00	2010年12月15日	2013年12月14日	否
北京鹏润投资有限公司	本公司	71,200,000.00	2010年9月20日	2013年9月19日	否
合 计		121,200,000.00

说明：

①本期北京中关村科技发展（控股）股份有限公司为本公司在河北银行股份有限公司 和平东路支行的 5000 万元借款以该公司持有的中关村科贸中心大厦 7 层房产为抵押提 供连带责任保证。

②本期北京鹏润投资有限公司为本公司提供连带责任保证，向中国建设银行股份有限 公司北京石景山支行申请额度为 7120 万元，期限为 2010 年 9 月 20 日至 2011 年 9 月 19 日的流动资金贷款。

5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）公司应收关联方款项

		期末数			期初数
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备
其他应收款	北京中关村四环医药开发有限责 任公司	231,134,199.91	--	272,924,199.91		--
其他应收款	北京中关村科技发展（控股）股 份有限公司	55,738,527.10	--	76,691,607.10		--
其他应收款	北京中实混凝土有限责任公司	5,603,306.71	--		--	--
）公司应付	关联方款项
项目名称	关联方		期末数			期初数
应付股利	北京中关村四环医药开发有限责任公司		6,833,400.00		6,833,400.00

（ 2 ）公司应付关联方款项

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

七、 或有事项

• 截至 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

八、承诺事项

截至 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

截至 2011 年 4 月 21 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

		期末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应 收账款	120,304,790.09	100.00	26,506,843.87	22.03
其中：账龄组合	56,722,057.13	47.15	26,506,843.87	46.73
其他组合	63,582,732.96	52.85	--	--
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款	--	--	--	--
合 计	120,304,790.09	100.00	26,506,843.87	22.03
应收账款按种类披露（续）
		期初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应 收账款	109,930,422.36	100.00	24,347,078.30	22.15
其中：账龄组合	51,263,700.05	46.63	24,347,078.30	47.49
其他组合	58,666,722.31	53.37	--	--

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款	--	--	--	--
合 计	109,930,422.36	100.00	24,347,078.30	22.15

说明：

A 、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	金 额	期末数 比例%	坏账准备	金 额	期初数 比例%	坏账准备
1年以内	27,343,309.40	48.21	1,367,165.47	21,488,952.58	41.92	1,074,447.63
1至2年	84,785.65	0.15	8,478.57	501,682.27	0.98	50,168.23
2至3年	204,584.55	0.36	30,687.68	5,250,934.62	10.24	787,640.19
3至4年	5,094,742.39	8.98	1,528,422.72	2,112,728.54	4.12	633,818.56
4至5年	2,112,728.54	3.72	1,690,182.83	541,991.77	1.06	433,593.42
5年以上	21,881,906.60	38.58	21,881,906.60	21,367,410.27	41.68	21,367,410.27
合 计	56,722,057.13	100.00	26,506,843.87	51,263,700.05	100.00	24,347,078.30

• B 、其他组合，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
其他组合	63,582,732.96	--	--

（ 2 ）期末应收账款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。）

（ 3 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例%
海南华素医药营销有限公司	关联方	63,582,732.96	1年以内	52.85
北京益普四环医药技术开发有限公司	非关联方	3,707,321.93	2至5年	3.08
北京医药股份有限公司	非关联方	2,528,074.10	3至4年	2.10
上海医药分销控股有限公司	非关联方	2,787,067.66	3至4年	2.32
安徽阜阳医药集团有限公司	非关联方	2,515,565.71	5年以上	2.09
合 计		75,120,762.36		62.44

（ 4 ）应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总 额的比例%
海南华素医药营销有限公司	本公司之子公司	63,582,732.96	52.85

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

		期末数
种 类
	金 额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	15,000,000.00	4.26	15,000,000.00	100.00
按组合计提坏账准备的其他 应收款	336,399,377.18	95.59	3,403,085.04	1.01
其中：账龄组合	42,097,875.13	11.96	3,403,085.04	8.08
其他组合	294,301,502.05	83.63	--	--
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	514,841.80	0.15	514,841.80	100.00
合 计	351,914,218.98	100.00	18,917,926.84	5.38

其他应收款按种类披露（续）

		期初数
种 类
	金 额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	15,000,000.00	4.00	15,000,000.00	100.00
按组合计提坏账准备的其他 应收款	359,908,042.61	95.86	1,409,958.98	0.39
其中：账龄组合	8,171,955.88	2.18	1,409,958.98	17.25
其他组合	351,736,086.73	93.68	--	--
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	514,841.80	0.14	514,841.80	100.00
合 计	375,422,884.41	100.00	16,924,800.78	4.51

说明：

A 、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他收账款：

		期末数			期初数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	40,226,622.54	95.56	2,011,331.13	6,300,703.29	77.10	307,938.72
1至2年	--	--	--	562,989.89	6.89	56,298.99
2至3年	562,989.89	1.34	84,448.48	1,367.52	0.02	205.13

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3至4年	1,367.52	0.00	410.25	--	--	--
4至5年	--	--	--	1,306,895.18	15.99	1,045,516.14
5年以上	1,306,895.18	3.10	1,306,895.18	--	--	--
合 计	42,097,875.13	100.00	3,403,085.04	8,171,955.88	100.00	1,409,958.98

• B 、其他组合，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
其他组合	294,301,502.05	--	--
C、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容	账面余额 坏账准备	计提比例%	计提理由
项目研发费	15,000,000.00 15,000,000.00	100.00	收回可能性较小
D、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
押金	410,000.00	410,000.00	100.00	收回可能性较小
备用金	104,841.80	104,841.80	100.00	收回可能性较小
合 计	514,841.80	514,841.80	--	--

• （ 2 ）本报告期其他应收款中持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

	期末数		期初数
单位名称
	金额 计提坏账金额		金额 计提坏账金额
北京中关村四环医药开发 有限责任公司	231,134,199.91	--	272,924,199.91	--

• （ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例%
北京中关村四环医药开发有限责 任公司	关联方	231,134,199.91	2至3年	65.68
北京中关村科技发展（控股）股 份有限公司	关联方	55,738,527.10	2年以内	15.84
北京阿依达医药科技有限公司	非关联方	30,000,000.00	1年以内	8.53

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

中国人民解放军军事医学科学院 毒物药物研究所	非关联方	15,000,000.00	4至5年	4.26
北京中实混凝土有限责任公司	关联方	5,603,306.71	1年以内	1.59
合 计		337,476,033.72		95.90

（ 4 ）应收关联方款项

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款 总额的比例%
北京中关村四环医药开发有限责任公司	本公司之母公司	231,134,199.91	65.68
北京中关村科技发展（控股）股份有限公司	同一最终控制方	55,738,527.10	15.84
北京中实混凝土有限责任公司	同一最终控制方	5,603,306.71	1.59
海南华素医药营销有限公司	本公司之子公司	1,825,468.33	0.52
合 计		294,301,502.05	83.63

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3 、长期股权投资

								在被投资
被投资单 位名称	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资 单位持股 比例%	在被投 资单位 表决权 比例%	单位持股 比例与表 决权比例 不一致的	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金 红利
								说明
①对子公
司投资
海南华素
医药营销	成本法	9,000,000.00	9,000,000.00	--	9,000,000.00	90.00	90.00	--	--	--	--
有限公司
②对其他
企业投资
中技经投
资顾问股 份有限公	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00	--	3,000,000.00	5.00	5.00	--	--	--	--
司
合计		12,000,000.00	12,000,000.00	--	12,000,000.00	--	--	--	--	--	--

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	258,375,616.66	235,063,404.93
其他业务收入	3,620,898.19	3,117,806.01
营业成本	62,889,220.06	56,289,468.35

（ 2 ）主营业务（分行业）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
生物医药	258,375,616.66	60,801,024.98	235,063,404.93	54,294,207.87

（ 3 ）主营业务（分地区）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北及东北地区	46,962,302.92	6,654,632.37	44,168,860.00	6,004,501.02
华东地区	22,180,174.45	2,718,437.56	26,803,393.89	3,717,791.83
华南及华中地区	172,064,742.45	48,026,448.75	148,809,166.74	41,321,570.13
西部地区	17,168,396.84	3,401,506.30	15,281,984.30	3,250,344.89
合 计	258,375,616.66	60,801,024.98	235,063,404.93	54,294,207.87

（ 4 ）前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营 业收入的比例
海南华素医药营销有限公司	135,334,872.60	51.65
北京益普四环医药技术开发有限公司	14,076,836.75	5.37
上海医药分销控股有限公司	12,749,229.74	4.87
北京医药股份有限公司	7,040,280.35	2.69

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

云南绿野生物医药有限公司	5,821,538.46	2.22
合 计	175,022,757.90	66.80
5、现金流量表补充资料
补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	40,050,363.71	57,086,623.23
加：资产减值准备	4,152,891.63	1,839,886.21
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧	8,149,587.91	8,674,256.95
无形资产摊销	206,564.40	206,564.40
长期待摊费用摊销	2,513,317.08	1,062,584.48
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	30,295.60	122,112.93
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	--	--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	--	--
财务费用（收益以“－”号填列）	10,393,389.93	14,394,454.09
投资损失（收益以“－”号填列）	--	--
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-622,933.75	-275,982.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	--	--
存货的减少（增加以“－”号填列）	1,218,495.23	431,177.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	21,680,989.06	-36,397,931.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	52,827,844.28	6,372,343.27
其他	-40,000,000.00	--
经营活动产生的现金流量净额	100,600,805.08	53,516,089.04
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
3、现金及现金等价物净变动情况：

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

现金的期末余额	49,121,219.05	14,782,665.28
减：现金的期初余额	14,782,665.28	8,139,123.55
加：现金等价物的期末余额	--	--
减：现金等价物的期初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	34,338,553.77	6,643,541.73

十一、补充资料

公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

• （ 1 ）货币资金期末余额为人民币 10,695.27 万元，较期初余额增加 264.90% ，主要是由 于本期本公司业务量及收回款项增加所致。

• （ 2 ）应收票据期末余额为人民币 8,629.38 万元，较期初余额增加 33.99% ，主要是由 于本期销售产品以票据方式结算业务量增加致使期末应收票据增加 2,189.10 万 元。

• （ 3 ）开发支出期末余额为人民币 210.20 万元，为本期新增项目，主要是本期本公司 确认新药开发支出 210.20 万元所致。

• （ 4 ）长期待摊费用期末余额为人民币 649.49 万元，较期初余额增加 107.10% ，主要是 由于本期新增长期待摊广告费所致。

• （ 5 ）应付票据期末余额为人民币 4,000.00 万元，为本期新增项目，主要是由于本期 本公司拓宽融资途径新增本项业务所致。

• （ 6 ）应付账款期末余额为人民币 607.07 万元，较期初余额增加 38.59% ，主要是由于 本期本公司购买用于生产的原材料增加所致。

• （ 7 ）预收账款期末余额为人民币 1,851.05 万元，较期初余额增加 593.54% ，主要是由 于本期本公司之子公司海南华素医药营销有限公司本期预收销售款增加所致。

• （ 8 ）应交税费期末余额为人民币 1,528.80 万元，较期初余额增加 67.28% ，主要是由 于本期本公司利润总额增加致使应交所得税增加所致。

• （ 9 ）其他应付款期末余额为人民币 2,076.72 万元，较期初增加 76.53% ，主要是由于 本期本公司待支付报销款项增加所致。

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北京华素制药股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• （ 10 ）营业收入本期发生额为人民币 35,411.79 万元，较上期增加 11.37% ，主要是由于 本期本公司及本公司医药产品销售额增加所致。

• （ 11 ）营业税金及附加本期发生额为人民币 544.85 万元，较上期增加 11.70% ，主要是 由于本期本公司收入增加致使相应税金增加所致。

• （ 12 ）管理费用本期发生额为人民币 3,115.83 万元，较上期增长 15.15% ，主要是由于 上期本公司将多计提福利费全部通过本科目进行冲回所致。

• （ 13 ）财务费用本期发生额为人民币 1,037.14 万元，较上期减少 27.89% ，主要是由于 本期本公司短期借款减少致使相应的借款利息减少所致。

• （ 14 ）资产减值损失本期发生额为人民币 412.70 万元，较上期增加 120.04% ，主要是 由于本期应收款项增加致使相应计提坏账增加所致。

• （ 15 ）营业外收入本期发生额为人民币 250.88 万元，较上期减少 32.49% ，主要是由于 本期本公司之子公司海南华素医药营销有限公司本期返税收入减少所致。

• （ 16 ）营业外支出本期发生额为人民币 5.31 万元，较上期减少 75.02% ，主要是由于上 期本公司报废无形资产系统软件 7.33 万元而本期无此项发生所致。

• （ 17 ）所得税费用本期发生额为人民币 1,377.56 万元，较上期发生额人民币 -296.40 万 元有较大变动，主要是由于本期本公司利润总额增加所致。

北京华素制药股份有限公司

2011 年 4 月 21 日

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