BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) CO., LTD — Audit Report / Information 2011

Jul 14, 2011

北京华素制药股份有限公司 二○一○年一至八月 审计报告

京都天华会计师事务所有限公司

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1

	目	录
审计报告			3
资产负债表			5
利润表			7
现金流量表			8
股东权益变动表			10
财务报表附注			12

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2

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京都天华会计师事务所有限公司 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5320 www.grantthorntonchina.com.cn

审 计 报 告

京都天华审字（ 2011 ）第 0462 号

保定天威保变电气股份有限公司：

我们审计了后附的北京华素制药股份有限公司（以下简称华素制药公司） 财务报表，包括 2010 年 8 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2010 年 1-8 月的合 并及公司利润表、现金流量表、股东权益变动表和财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是华素制药公司管理层的责任。这 种责任包括：（ 1 ）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（ 2 ）选择和运用恰当的 会计政策；（ 3 ）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

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三、审计意见

我们认为，华素制药公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在 所有重大方面公允反映了华素制药公司 2010 年 8 月 31 日的财务状况以及 2010 年 1-8 月的经营成果和现金流量。

京都天华 中国注册会计师 会计师事务所有限公司

中国〃北京 中国注册会计师 2010 年 10 月 11 日

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－ 4 －

资产负债表

编制单位：北京华素制药股份有限公司

单位：人民币元

项 目	附注	2010年8月31日	2010年8月31日	2009年12月31日	2009年12月31日
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	五、1 五、2 五、3 五、4 五、5 五、6 五、7 五、8 五、9 五、10 五、11	20,339,800.54 47,948,955.37 27,532,344.79 12,347,051.19 409,753,214.07 25,931,463.54 543,852,829.50 3,000,000.00 70,622,080.26 7,286,930.26 6,272,591.25 13,451,247.21 100,632,848.98 644,485,678.48	10,771,929.53 9,109,241.50 78,138,423.50 12,163,016.34 401,885,644.29 25,931,463.54 537,999,718.70 12,000,000.00 70,550,103.27 7,286,930.26 6,272,591.25 6,712,550.80 102,822,175.58 640,821,894.28	29,310,189.77 64,402,826.18 28,157,956.94 13,287,704.00 357,098,754.68 26,913,670.49 519,171,102.06 3,000,000.00 74,320,066.73 7,424,639.86 3,136,126.64 14,847,622.64 102,728,455.87 621,899,557.93	14,782,665.28 23,070,829.90 85,583,344.06 13,287,704.00 358,498,083.63 26,913,670.49 522,136,297.36 12,000,000.00 74,234,704.30 7,424,639.86 3,136,126.64 6,190,781.86 102,986,252.66 625,122,550.02

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－ 5 －

资产负债表（续）

项 目	附注	2010年8月31日	2010年8月31日	2009年12月31日	2009年12月31日
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	五、14 五、15 五、16 五、17 五、18 五、19 五、20 五、21 五、22 五、23 五、24 五、25	161,200,000.00 4,948,402.11 9,188,558.82 6,609,974.31 5,571,988.85 6,907,200.00 21,720,648.82 216,146,772.91 7,250,000.00 7,250,000.00 223,396,772.91 105,600,500.00 76,031,187.50 121,369,505.05 118,808,915.01 421,810,107.56 -721,201.99 421,088,905.57 644,485,678.48	161,200,000.00 4,948,402.11 1,807,904.82 5,836,634.73 5,160,011.63 6,907,200.00 10,410,815.56 196,270,968.85 7,250,000.00 7,250,000.00 203,520,968.85 105,600,500.00 76,031,187.50 121,369,505.05 134,299,732.88 437,300,925.43 437,300,925.43 640,821,894.28	166,200,000.00 4,380,414.26 2,668,993.94 6,760,896.42 9,139,262.31 6,907,200.00 11,764,131.16 207,820,898.09 7,250,000.00 7,250,000.00 215,070,898.09 105,600,500.00 76,031,187.50 121,369,505.05 103,975,686.07 406,976,878.62 -148,218.78 406,828,659.84 621,899,557.93	166,200,000.00 4,380,414.26 1,778,276.36 5,866,524.22 8,116,939.71 6,907,200.00 7,312,347.83 200,561,702.38 7,250,000.00 7,250,000.00 207,811,702.38 105,600,500.00 76,031,187.50 121,369,505.05 114,309,655.09 417,310,847.64 417,310,847.64 625,122,550.02

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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－ 6 －

利 润 表

编制单位：北京华素制药股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：北京华素制药股份有限公司				单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注	2010年1-8月		2009年度
		合并	母公司	合并	母公司
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 投资收益(损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(损失以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处臵损失 三、利润总额(损失以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润(损失以“-”号填列） 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 五、其他综合收益 六、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	五、26 五、26 五、27 五、28 五、29 五、30 五、31 五、31 五、32	198,744,091.19 39,691,444.04 3,012,407.31 105,309,540.51 20,644,485.65 6,734,009.69 4,087,365.65 19,264,838.34 1,355,371.82 22,784.81 20,597,425.35 6,337,179.62 14,260,245.73 14,833,228.94 -572,983.21 14,260,245.73 14,833,228.94 -572,983.21	150,545,901.96 39,691,444.04 2,201,415.18 54,394,208.95 19,813,695.01 6,737,943.09 3,478,459.56 24,228,736.13 203,161.72 22,784.81 24,409,113.04 4,419,035.25 19,990,077.79 19,990,077.79 19,990,077.79 19,990,077.79	317,959,079.97 56,289,468.35 4,877,617.10 181,910,698.20 27,058,520.22 14,382,198.18 1,875,534.25 31,565,043.67 3,715,902.64 212,489.06 122,112.93 35,068,457.25 -2,964,018.31 38,032,475.56 39,937,890.33 -1,905,414.77 359,200.00 38,391,675.56 40,297,090.33 -1,905,414.77	238,181,210.94 56,289,468.35 3,509,856.52 73,507,228.88 26,054,891.29 14,394,454.09 1,839,886.21 62,585,425.60 389,223.34 212,489.06 122,112.93 62,762,159.88 5,675,536.65 57,086,623.23 57,086,623.23 359,200.00 57,445,823.23 57,445,823.23

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

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－ 7 －

现金流量表

编制单位：北京华素制药股份有限公司	编制单位：北京华素制药股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注	2010年1-8月		2009年度
		合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付少数股东的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	五、33 五、33 五、33 五、33 五、33 五、34 五、34 五、34	254,598,752.76 1,152,210.10 1,462,902.48 257,213,865.34 30,268,005.81 25,828,929.65 42,269,446.91 151,488,542.52 249,854,924.89 7,358,940.45 61,323.34 61,323.34 5,752,811.49 5,752,811.49 -5,691,488.15 82,000,000.00 82,000,000.00 87,000,000.00 5,584,755.70 53,085.83 92,637,841.53 -10,637,841.53 -8,970,389.23 29,310,189.77 20,339,800.54	196,127,589.06 1,460,328.10 197,587,917.16 27,772,406.96 18,501,566.12 32,699,379.01 106,292,037.74 185,265,389.83 12,322,527.33 40,636.95 40,636.95 5,752,811.49 5,752,811.49 -5,712,174.54 82,000,000.00 82,000,000.00 87,000,000.00 5,584,755.70 36,332.84 92,621,088.54 -10,621,088.54 -4,010,735.75 14,782,665.28 10,771,929.53	338,075,481.65 3,326,679.30 36,271,048.53 377,673,209.48 25,887,073.07 34,542,528.00 61,904,128.14 201,662,318.67 323,996,047.88 53,677,161.60 2,450.00 152,147.33 154,597.33 4,301,162.22 4,301,162.22 -4,146,564.89 800,000.00 171,200,000.00 359,200.00 172,359,200.00 190,000,000.00 16,367,777.15 754,568.36 207,122,345.51 -34,763,145.51 14,767,451.20 14,542,738.57 29,310,189.77	206,940,163.38 39,034,605.78 245,974,769.16 26,002,443.26 23,674,650.40 40,342,566.62 102,439,019.84 192,458,680.12 53,516,089.04 2,450.00 109,257.32 111,707.32 4,251,743.22 7,200,000.00 11,451,743.22 -11,340,035.90 171,200,000.00 359,200.00 171,559,200.00 190,000,000.00 16,367,777.15 723,934.26 207,091,711.41 -35,532,511.41 6,643,541.73 8,139,123.55 14,782,665.28
公司会计机构负责人： 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：

公司会计机构负责人：

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－ 8 －

单位：人民币元

合并股东权益变动表

编制单位：北京华素制药股份有限公司

单位：人民币元

项 目	2010年1-8月	2010年1-8月	2010年1-8月	2010年1-8月	2010年1-8月	2010年1-8月	2010年1-8月	2010年1-8月	2009年度	2009年度	2009年度	2009年度	2009年度	2009年度	2009年度	2009年度
	归属于母公司股东权益						少数股东权益	股东权益合计	归属于母公司股东权益						少数股东权益	367,636,984.28 367,636,984.28 39,191,675.56 38,032,475.56 359,200.00 38,391,675.56 800,000.00 10,000,000.00 406,828,659.84 股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存 股	盈余公积	未分配利润	其他			股本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） 四、本年年末余额	105,600,500.00 105,600,500.00 105,600,500.00	76,031,187.50 76,031,187.50 76,031,187.50		121,369,505.05 121,369,505.05 121,369,505.05	103,975,686.07 103,975,686.07 14,833,228.94 14,833,228.94 14,833,228.94 118,808,915.01		-148,218.78 -148,218.78 -572,983.21 -572,983.21 -572,983.21 -721,201.99	406,828,659.84 406,828,659.84 14,260,245.73 14,260,245.73 14,260,245.73 421,088,905.57	105,600,500.00 105,600,500.00 105,600,500.00	75,671,987.50 75,671,987.50 359,200.00 359,200.00 359,200.00 76,031,187.50		121,369,505.05 121,369,505.05 121,369,505.05	64,037,795.74 64,037,795.74 39,937,890.33 39,937,890.33 39,937,890.33 103,975,686.07		957,195.99 957,195.99 -1,105,414.77 -1,905,414.77 -1,905,414.77 800,000.00 800,000.00 -148,218.78

公司法定代表人：

主管会计工作的公司负责人：

公司会计机构负责人：

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－ 9 －

股东权益变动表

股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表	股东权益变动表
编制单位：北京华素制药股份有限公司 单位：人民币元 单位：人民币元
项 目	2010年1-8月						2009年度
	股本	资本公积	减：库存 股	盈余公积	未分配利润	股东权益合计	股本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） 四、本年年末余额	105,600,500.00 105,600,500.00 105,600,500.00	76,031,187.50 76,031,187.50 76,031,187.50		121,369,505.05 121,369,505.05 121,369,505.05	114,309,655.09 114,309,655.09 19,990,077.79 19,990,077.79 19,990,077.79 134,299,732.88	417,310,847.64 417,310,847.64 19,990,077.79 19,990,077.79 19,990,077.79 437,300,925.43	105,600,500.00 105,600,500.00 105,600,500.00	75,671,987.50 75,671,987.50 359,200.00 359,200.00 359,200.00 76,031,187.50		121,369,505.05 121,369,505.05 121,369,505.05	57,223,031.86 57,223,031.86 57,086,623.23 57,086,623.23 57,086,623.23 114,309,655.09	359,865,024.41 359,865,024.41 57,445,823.23 57,086,623.23 359,200.00 57,445,823.23 417,310,847.64

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：

公司会计机构负责人：

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财务报表附注

一、公司基本情况

北京华素制药股份有限公司（以下简称“本公司”）系经北京市人民政府批准，由原北京四环制药厂 （改制为北京中关村四环医药开发有限责任公司）以经营性净资产出资，联合武汉仁和堂保健品有限公 司、北京市国有资产经营公司（现改制为北京市国有资产经营有限责任公司）、北京万维医药有限公 司、北京科技风险投资股份有限公司、北京锦绣大地农业股份有限公司五家以货币资金出资共同发起， 于 2000 年 6 月 28 日设立的股份有限公司，本公司设立时注册资本为人民币 7,000 万元，上述发起人股东 出资比例分别为 93.874% 、 1.670% 、 1.114% 、 1.114% 、 1.114% 、 1.114% 。

2002 年 12 月，根据北京市人民政府经济体制改革办公室《关于同意北京四环医药科技股份有限公司发行 新股的通知》（京政体改股函 [2002]23 号）的批复，本公司发行新股 3,560.05 万股，每股面值人民币 1.00 元，分别由北京市国有资产经营有限责任公司认购 299.18 万股、中泰信托投资有限责任公司认购 3,260.87 万股，新增资本均以货币资金投入。增资后，本公司注册资本为人民币 10,560.05 万元，北京中 关村四环医药开发有限责任公司、北京市国有资产经营有限责任公司、武汉仁和堂保健品有限公司、北 京万维医药有限公司、北京科技风险投资股份有限公司、北京锦绣大地农业股份有限公司、中泰信托投 资有限责任公司持股比例分别为 62.227% 、 3.572% 、 1.108% 、 0.738% 、 0.738% 、 0.738% 、 30.879% 。

2003 年 1-3 月，中泰信托投资有限责任公司将持有的 30.879% 的股份分别转让给北京中关村四环医药开发 有限责任公司、百瑞信托投资有限责任公司，股权转让后，北京中关村四环医药开发有限责任公司、百 瑞信托投资有限责任公司持股比例变更为 67.227% 、 25.879% 。

2004 年 1-4 月北京科技风险投资股份有限公司将持有的 0.738% 股份转让给自然人田丹，百瑞信托投资有 限责任公司将持有的 25.879% 公司股份转让给保定天威保变电气股份有限公司。

2006 年 8 月，原股东武汉仁和堂保健品有限公司将其持有的 1.108% 股权全部转让给北京中关村四环医药 开发有限责任公司。

2007 年 8 月 10 日，本公司经北京市工商行政管理局批准，名称变更为北京华素制药股份有限公司。

本公司经营范围：外用制剂、片剂、注射剂、原料药、胶囊制剂的技术开发、制造。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用 指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

• 2 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 8 月 31 日的财务状况以及 2010 年 1-8 月的经营成果和现金流量等有关信息。

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3 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负 债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值 （或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减 的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

• （ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本 公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本 扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，经复核后计入当期损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

• 6 、合并财务报表编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间 要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部 分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公 司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并 现金流量表。

• 7 、现金等价物的确定标准

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－ 12 －

现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。

8 、外币业务折算

（ 1 ）外币交易

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率算为记账本位币金额。

期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（ 2 ）外币财务报表的折算

期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债 表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反 映。

9 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

• （ 2 ）金融资产分类和计量

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－ 13 －

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关 交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产， 以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计 入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发 生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其 他应收款（附注二、 10 ）。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以 外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并 确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产 的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前 在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入 当期损益。

（ 3 ）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融 负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确 认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实 现和未实现的损益均计入当期损益。

其他金融负债

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

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－ 14 －

（ 4 ）衍生金融工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计 量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

（ 5 ）金融工具的公允价值

本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公允价值通常 指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金 融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。

（ 6 ）金融资产减值

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提 减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的 预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包 括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产 原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入 当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予 以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损 失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生 的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

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如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收 益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一 经确认，不再转回。

• （ 7 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了 对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按 照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

• 10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

• （ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司单项金额重大的应收款项的确认标准

期末余额达到 1000 万元（含 1000 万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项 金额重大的应收款项。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准 备，见附注二、 10 、（ 3 ）。

• （ 2 ） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确定依据、计提方法

单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：指期末单项金额未达到上 述 1000 万元标准的，按照逾期状态进行个别分析后风险较大的应收款项。

按信用风险特征组合后风险较大的应收款项坏账准备的计提方法：当有客观证据表明该类应收款项发生 了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

• （ 3 ）以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的计提方法

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对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按账龄划分为 若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为 基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。

账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）	5	5
1至2年	10	10
2至3年	15	15
3至4年	30	30
4至5年	80	80
5年以上	100	100

本公司对纳入合并财务报表范围的关联方之间的应收款项不计提坏账准备。

（ 4 ）本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账 面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。

• （ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权帄均法计价。

• （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额。

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货 跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

• （ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

• （ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

12 、长期股权投资

• （ 1 ）初始计量投资成本确定

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本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并 形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共 同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计 入投资当期的损益。

本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净 损益份额确认当期投资损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分， 在抵销基础上确认投资损益。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股 权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

• （ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的 决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企 业的经营活动中获取利益。

重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20 ％（含 20% ）以 上但低于 50 ％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策， 不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20 ％（不含）以下的表 决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单 位的生产经营决策，形成重大影响。

• （ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 26 。

持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 9 （ 6 ）。

13 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。

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与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才 能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限帄均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分 为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命 和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	20-40	3	4.85-2.43
机器设备	5-20	3	19.40-4.85
运输设备	6-10	3	16.17-9.70
其他	10	3	9.70

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、 26 。

• （ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年 限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用 年限两者中较短的期间内计提折旧。

• （ 5 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差 异的，调整预计净残值。

（ 6 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计 入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折 旧。

14 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使 用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

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－ 19 －

在建工程计提资产减值方法见附注二、 26 。

15 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下 列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金 资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借 款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

16 、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限 的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预 计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不 作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同 的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转 入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见本附注二、 26 。

17 、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售

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－ 20 －

在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能 够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计 入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶 段。

18 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限帄均摊销。对不能使以后会计期间受益 的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

19 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• ① 该义务是本公司承担的现时义务；

• ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

20 、股份支付

• （ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• （ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予 的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

• （ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修 正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一 致。

21 、收入

（ 1 ）销售商品

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相

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－ 21 －

关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商 品销售收入的实现。

（ 2 ）提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。

（ 3 ）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

22 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固 定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内帄均分配，计入当期损益；与收益 相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的 相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。

23 、递延所得税资产、递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交 易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生 的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可 抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。

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－ 22 －

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

24 、经营租赁、融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的 其他租赁确认为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

25 、持有待售资产

• （ 1 ）持有待售的固定资产

同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本公 司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。

持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止 将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原 应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

② 决定不再出售之日的再收回金额。

• （ 2 ）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

26 、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资 产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收 回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者

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－ 23 －

确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独 立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组 合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值 损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

27 、职工薪酬

职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确 认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。

28 、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进 行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如 下：

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用 价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现 值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益 期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资 产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决 定应确认的递延所得税资产的金额。

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－ 24 －

• 29 、主要会计政策、会计估计的变更

• （ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更：否

• （ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更：否

• 30 、前期会计差错更正

• （ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否

• （ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错：否

三、税项

• 1 、主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	17
营业税	应税收入	5
城市维护建设税	应纳流转税额	7
企业所得税	应纳税所得额	25

2 、税收优惠及批文

• （ 1 ）本公司已取得北京市科学技术委员会发放的 GR200811001850 号《高新技术企业证 书》，该证书有效期为 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日。根据 2008 年 1 月 1 日起 实施的《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司减按 15% 的税率征收所得税。

• （ 2 ）本公司根据财政部、国家税务总局颁布的《关于部分行业广告费和业务宣传费税 前扣除政策》（财税 [2009]72 号）规定，自 2008 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止享 受对化妆品制造、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣 传费支出，在不超过当年销售（营业）收入 30% 的部分，准予税前扣除；超过部分， 准予在以后纳税年度结转扣除的税收优惠。

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－ 25 －

• （ 3 ）本公司之子公司海南华素医药营销有限公司根据洋浦财政局（ 2007 ） 127 号文规定 享受的税收优惠政策：

流转税优惠：享受对开发区内仓储物流企业年实际缴纳增值税额 10 万元以上的内资商贸企业，分别按其 所缴税额的不同比例给予基金扶持： 10 万元至 100 万元 ( 含 100 万元 ) 部分按 8% 扶持； 100 万元以上至 1000 万元以下部分按 11% 扶持；达 1000 万元的按增值税全额的 14% 扶持。城建税及教育费附加按实纳税额的 40% 给予财政扶持，海南华素医药营销有限公司以 1000 万元的标准享受优惠政策。对企业所得税的优惠 政策：一个会计年度内，缴纳所得税 10 万元以上（含 10 万），流转税达到所得税 10% 的企业，按洋浦 地方留成部分给予 80% 财政扶持；不到 10% ，按洋浦地方留成部分给以 60% 财政扶持；（洋浦地方留存 部分比例为 26% ）。

四、企业合并及合并财务报表

• 1 、子公司情况

通过设立或投资等方式取得的子公司

持股比例 % 表决 是否 子公司 业务 子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 权比 合并 类型 性质 直接持股 间接持股 例 % 报表 生物制 海南华素医药营销有限 控制 海南省 医药 10,000,000.00 品、中成 90 -- 90 是 销售 药等的销 公司 售 续：

实质上构成对子公 子公司全称 期末实际出 少数股东权益中用于冲减少 司净投资的其他项 少数股东权益 资额 数股东损益的金额 目余额

海南华素医药 9,000,000.00 -- -721,201.99 1,721,201.99 营销有限公司

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

		期末数			期初数
项 目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	--	--	47,919.46	--	--	16,442.65
人民币	--	--	47,919.46	--	--	16,442.65

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－ 26 －

银行存款：	--	--	20,291,881.08	--	-- 29,293,747.12	-- 29,293,747.12
人民币	--	--	20,291,881.08	--	-- 29,293,747.12
合 计	--	--	20,339,800.54	--	-- 29,310,189.77
说明：本期无使用受限资金
2、应收票据
种 类				期末数		期初数
			银
			行
			承 兑	47,948,955.37 64,402,826.18
			汇
			票
			商
			业
			承
			兑		--	--
			汇
			票
			合	47,948,955.37 64,402,826.18
① 公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额9,150,435.63				元，最大的前五名情况
出票单位			出票日期	到期日	金额	备注
河南九州通医药有限公司			2010/03/17	2010/09/17	200,000.00	--
			2010/03/17	2010/09/17	200,000.00	--
			2010/05/26	2010/11/26	200,000.00	--
			2010/04/07	2010/10/07	100,000.00	--
			2010/04/08	2010/10/08	100,000.00	--
			2010/04/12	2010/10/12	100,000.00	--
			20100/6/13	2010/12/13	300,000.00	--
			2010/06/22	2010/12/22	200,000.00	--
小计					1,400,000.00	--
山东瑞康医药股份有限公司			2010/03/29	2010/09/06	100,000.00	--
			2010/05/25	2010/11/06	200,000.00	--
			2010/04/12	2010/10/12	200,000.00	--
			2010/04/29	2010/10/06	100,000.00	--
			2010/06/23	2010/12/06	100,000.00	--

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－ 27 －

	2010/07/28	2011/01/06	100,000.00	--
	2010/08/24	2011/02/06	100,000.00	--
小计			900,000.00	--
河北益生医药有限公司	2010/03/01	2010/09/01	135,894.50	--
	2010/05/20	2010/11/20	400,000.00	--
	2010/04/22	2010/10/22	281,198.30	--
小计			817,092.80	--
山东九州通医药有限公司	2010/03/22	2010/09/22	186,300.00	--
	2010/04/14	2010/10/13	150,000.00	--
	2010/04/16	2010/10/16	150,000.00	--
	2010/05/13	2010/11/13	147,384.80	--
	2010/08/23	2011/02/23	100,000.00	--
小计			733,684.80	--
福建同春药业股份有限公司	2010/03/05	2010/09/05	207,322.22	--
	2010/04/28	2010/10/28	210,000.00	--
	2010/04/28	2010/10/28	210,000.00	--
小计			627,322.22	--
合计	--	--	4,478,099.82	--

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按账龄披露

账 龄	金 额	期末数 比例%	坏账准备	金 额	期初数 比例%	坏账准备
1年以内	24,089,457.58	44.93	1,204,472.88	22,788,580.93	43.35	1,139,429.05
1至2年	177,258.62	0.33	17,725.86	509,113.67	0.97	50,911.37
2至3年	739,083.07	1.38	110,862.46	5,250,934.62	9.99	787,640.19
3至4年	4,962,264.20	9.25	1,488,679.26	2,112,728.54	4.02	633,818.56
4至5年	1,930,108.91	3.60	1,544,087.13	541,991.77	1.02	433,593.42
5年以上	21,719,141.01	40.51	21,719,141.01	21,367,410.27	40.65	21,367,410.27
合 计	53,617,313.39	100.00	26,084,968.60	52,570,759.80	100.00	24,412,802.86

（ 2 ）应收账款按种类披露

		期末数	期末数			期初数	期初数
种 类	金 额	比 例%	坏账准备	比 例%	金 额	比 例%	坏账准备	比 例%
单项金额重大的应收
账款	--	--	--	--	--	--	--	--

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－ 28 －

单项金额不重大但按
信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收账款	--	--	--	--	--	--	--	--
其他不重大应收账款	53,617,313.39	100.00	26,084,968.60	48.65	52,570,759.80	100.00	24,412,802.86	46.44
合 计	53,617,313.39	100.00	26,084,968.60	48.65	52,570,759.80	100.00	24,412,802.86	46.44

（ 3 ）截至 2010 年 8 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠 款。

（ 4 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例%
北京益普四环医药技术开发 有限公司	非关联方	3,016,870.93	2010年	5.63
安徽阜阳医药集团有限公司	非关联方	2,515,565.71	2007年	4.69
上海医药分销控股有限公司	非关联方	1,908,316.39	2010年	3.56
北京医药股份有限公司	非关联方	1,554,634.10	2010年	2.90
安徽华源医药股份有限公司	非关联方	1,526,314.25	2008-2009年	2.85
合 计	--	10,521,701.38	--	19.63

4 、预付款项

• （ 1 ）预付款项按账龄列示

	期末数		期初数
账 龄
	金 额	比例%	金 额	比例%
	2,347,051.19	19.01	3,287,704.00	24.74
	--	--	--	--
	--	--	10,000,000.00	75.26
	10,000,000.00	80.99	--	--
合 计	12,347,051.19	100.00	13,287,704.00	100.00

说明：截至 2010 年 8 月 31 日，账龄超过 1 年的预付账款为本公司预付中国人民解放军军 事医学科学院毒物药物研究所羟考酮项目款 10,000,000.00 元，研发项目正常进行中。

• （ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

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－ 29 －

单位名称	与本公司关系	金额	年限	未结算原因
中国人民解放军军事医学科学院 毒物药物研究所	非关联方	10,000,000.00	2007年	项目研发周期仍在进行
北京神舟天辰物业服务有限公司	非关联方	1,141,309.34	2010年	预付2010年9月至2011
				年7月的物业费和房租
北京创品堂广告有限公司	非关联方	902,307.00	2010年	预付9月份的广告费
待抵扣进项税	非关联方	160,738.18	2010年	尚在认证中
北京军友保安服务有限公司安全	非关联方	31,500.00	2010	预付9月至11月的
防范技术分公司			年	保安费
合 计	--	12,235,854.52	--	--

（ 3 ）截至 2010 年 8 月 31 日，预付款项中不存在预付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股 份股东的款项。

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按账龄披露

		期末数			期初数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	411,370,569.79	95.86	2,438,249.80	13,379,445.69	3.58	359,066.59
1至2年	357,413.35	0.08	35,741.34	343,860,072.04	91.92	44,237.89
2至3年	586,193.89	0.14	87,929.08	1,367.52	0.00	205.13
3至4年	1,367.52	0.00	410.26	15,000,000.00	4.01	15,000,000.00
4至5年	15,000,000.00	3.50	15,000,000.00	1,821,736.98	0.49	1,560,357.94
5年以上	1,816,736.98	0.42	1,816,736.98	--	--	--
合 计	429,132,281.53	100.00	19,379,067.46	374,062,622.23	100.00	16,963,867.55

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

－ 30 －

（ 2 ）其他应收款按种类披露

		期末数	期末数			期初数	期初数
种 类
	金 额	比例%	坏账准备	比例%	金 额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大 的其他应收款	397,015,807.01	92.52	16,500,000.00	4.16	364,615,807.01	97.47	15,000,000.00	4.11
单项金额不重
大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的其他应	514,841.80	0.12	514,841.80	100.00	514,841.80	0.14	514,841.80	100.00
收款
其他不重大其 他应收款	31,601,632.72	7.36	2,364,225.66	7.48	8,931,973.42	2.39	1,449,025.75	16.22
合 计	429,132,281.53	100.00	19,379,067.46	4.52	374,062,622.23	100.00	16,963,867.55	4.54

• （ 3 ）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例%	理由
北京中关村四环医药开发有限责任公司	272,124,199.91	--	--	关联往来
北京中关村科技发展控股股份有限公司	79,891,607.10	--	--	关联往来
北京阿依达医药科技有限公司	30,000,000.00	1,500,000.00	5.00	正常往来
中国人民解放军军事医学科学院毒物药 物研究所	15,000,000.00	15,000,000.00	100.00	收回可能 性较小
代垫款项	514,841.80	514,841.80	100.00	收回可能 性较小
合 计	397,530,648.81	17,014,841.80	--	--

• （ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

－ 31 －

	期末数		期初数
单位名称
	金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
北京中关村四环医药 开发有限责任公司	272,124,199.91	--	272,924,199.91	--

（ 5 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总 额的比例%
北京中关村四环医药开发有限责任公司	关联方	272,124,199.91	2008至2009年	63.41
北京中关村科技发展控股股份有限公司	关联方	79,891,607.10	2008-2010年	18.62
北京阿依达医药科技有限公司	非关联方	30,000,000.00	2010年	6.99
中国人民解放军军事医学科学院毒物药物研 究所	非关联方	15,000,000.00	2006年	3.50
北京中实混凝土有限责任公司	关联方	5,589,766.71	2010年	1.30
单位情况 单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总 额的比例%
北京中关村四环医药开发有限责任公司	关联方	272,124,199.91	2008至2009年	63.41
北京中关村科技发展控股股份有限公司	关联方	79,891,607.10	2008-2010年	18.62
合 计	--	402,605,573.72	--	93.82
6）应收关联方款项
单位名称	与本公司关系		金额	占其他应收款
				总额的比例%
北京中关村四环医药开发有限责任公司	本公司之控股母公司		272,124,199.91	63.41
北京中关村科技发展控股股份有限公司	同一最终控制		79,891,607.10	18.62
北京中实混凝土有限责任公司	同一最终控制		5,589,766.71	1.30
北京中关村开发建设股份有限公司	同一最终控制		5,000,000.00	1.17
合 计		--	362,605,573.72	84.50

（ 6 ）应收关联方款项

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－ 32 －

6 、存货

（ 1 ）存货分类

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	9,438,433.77	--	9,438,433.77	8,313,390.92	--	8,313,390.92
低值易耗品	1,696,921.85	--	1,696,921.85	1,550,611.99	--	1,550,611.99
库存商品	4,197,595.75	--	4,197,595.75	5,154,948.20	--	5,154,948.20
在产品	10,598,512.17	--	10,598,512.17	11,894,719.38	--	11,894,719.38
合 计	25,931,463.54	--	25,931,463.54	26,913,670.49	--	26,913,670.49

本期存货无需计提跌价准备

7 、长期股权投资

• （ 1 ）长期股权投资分类

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对其他企业投资	3,000,000.00	--	--	3,000,000.00
小计	3,000,000.00	--	--	3,000,000.00
长期股权投资减值准备	--	--	--	--
合 计	3,000,000.00	--	--	3,000,000.00

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－ 33 －

（ 2 ）长期股权投资汇总表

被投资单位 名称	核算方 法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在本投资 单位持股 比例%	在被投 资单位 表决权 比例%	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金 红利
①对其他企
业投资
中技经投资
顾问股份有	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00	--	3,000,000.00	5.00	5.00	--	--	--	--
限公司
合计		3,000,000.00	3,000,000.00	--	3,000,000.00	5.00	5.00	--	--	--	--

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－ 34 －

8 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	190,645,303.82	1,752,811.49	37,230.00	192,360,885.31
房屋及建筑物	69,660,082.49	267,087.19	--	69,927,169.68
机器设备	101,497,307.81	906,193.67	12,900.00	102,390,601.48
运输工具	6,213,034.01	42,012.41	--	6,255,046.42
电子设备及其他	13,274,879.51	537,518.22	24,330.00	13,788,067.73
二、累计折旧合计	116,325,237.09	5,450,797.96	37,230.00	121,738,805.05
房屋及建筑物	21,104,597.50	1,482,044.22	--	22,586,641.72
机器设备	79,857,449.62	3,065,056.11	12,900.00	82,909,605.73
运输工具	5,360,182.90	233,987.00	--	5,594,169.90
电子设备及其他	10,003,007.07	669,710.63	24,330.00	10,648,387.70
三、固定资产账面净值合计	74,320,066.73			70,622,080.26
房屋及建筑物	48,555,484.99			47,340,527.96
机器设备	21,639,858.19			19,480,995.75
运输工具	852,851.11			660,876.52
电子设备及其他	3,271,872.44			3,139,680.03
四、减值准备合计	--	--	--	--
房屋及建筑物	--	--	--	--
机器设备	--	--	--	--
运输工具	--	--	--	--
电子设备及其他	--	--	--	--
五、固定资产账面价值合计	74,320,066.73			70,622,080.26
房屋及建筑物	48,555,484.99			47,340,527.96
机器设备	21,639,858.19			19,480,995.75
运输工具	852,851.11			660,876.52
电子设备及其他	3,271,872.44			3,139,680.03

说明：

①本期折旧额 5,450,797.96 元。

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②本期无在建工程转入固定资产的项目。

－ 35 －

③用于抵押的固定资产：公司抵押物为北京市房山区西潞街道金光北街 1 号土地使用权（面积为 37,213.70 帄方米，该土地使用权期末账面余额为 7,286,930.26 元）、房屋建筑物（面积为 18,787.80 帄方 米，该房屋建筑物期末账面余额为 47,340,527.96 元）为抵押向中国建设银行股份有限公司北京石景山支 行申请额度为 7920 万元，期限为 2009 年 9 月 25 日至 2010 年 9 月 23 日的流动资金贷款。

9 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	9,546,348.40	--	--	9,546,348.40
土地使用权	9,546,348.40	--	--	9,546,348.40
二、累计摊销合计	2,121,708.54	137,709.60	--	2,259,418.14
土地使用权	2,121,708.54	137,709.60	--	2,259,418.14
三、无形资产账面净值合计	7,424,639.86	--	137,709.60	7,286,930.26
土地使用权	7,424,639.86	--	137,709.60	7,286,930.26
四、减值准备合计	--	--	--	--
土地使用权	--	--	--	--
五、无形资产账面价值合计	7,424,639.86	--	137,709.60	7,286,930.26
土地使用权	7,424,639.86	--	137,709.60	7,286,930.26

说明：

①本期摊销额 137,709.60 元。

②用于抵押的固定资产：公司抵押物为北京市房山区西潞街道金光北街 1 号土地使用权（面积为 37,213.70 帄方米，该土地使用权期末账面余额为 7,286,930.26 元）、房屋建筑物（面积为 18,787.80 帄方 米，该房屋建筑物期末账面余额为 47,340,527.96 元）为抵押向中国建设银行股份有限公司北京石景山支 行申请额度为 7920 万元，期限为 2009 年 9 月 25 日至 2010 年 9 月 23 日的流动资金贷款。

10 、长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少 的原因
装修费	3,136,126.64	--	696,868.72	--	2,439,257.92	--
代言费	--	4,000,000.00	166,666.67	--	3,833,333.33	--
合 计	3,136,126.64	4,000,000.00	863,535.39	--	6,272,591.25	--

11 、递延所得税资产

• （一）递延所得税资产不以抵销后的净额列示

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－ 36 －

（ 1 ）已确认递延所得税资产

项 目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	6,890,975.15	6,216,979.69
可留抵的广告费	6,124,240.73	8,194,611.62
可抵扣亏损	436,031.33	436,031.33
小计	13,451,247.21	14,847,622.64

（ 2 ）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异

项 目	暂时性差异金额
资产减值准备	45,464,036.06
可留抵的广告费	24,496,962.90
可抵扣亏损	1,744,125.32
合 计	71,705,124.28

12 、资产减值准备明细

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 坏账准备 41,376,670.41 4,087,365.65 -- -- 45,464,036.06 、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 用于担保的资产 1、土地使用权 7,424,639.86 -- 137,709.60 7,286,930.26 2、房屋及建筑物 48,555,484.99 -- 1,214,957.03 47,340,527.96 合 计 55,980,124.85 -- 1,352,666.63 54,627,458.22	项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 坏账准备 41,376,670.41 4,087,365.65 -- -- 45,464,036.06 、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 用于担保的资产 1、土地使用权 7,424,639.86 -- 137,709.60 7,286,930.26 2、房屋及建筑物 48,555,484.99 -- 1,214,957.03 47,340,527.96 合 计 55,980,124.85 -- 1,352,666.63 54,627,458.22
	所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
	用于担保的资产 1、土地使用权 7,424,639.86 -- 137,709.60 7,286,930.26 2、房屋及建筑物 48,555,484.99 -- 1,214,957.03 47,340,527.96
	合 计 55,980,124.85 -- 1,352,666.63 54,627,458.22

13 、所有权受到限制的资产

说明：用于抵押的固定资产：公司抵押物为北京市房山区西潞街道金光北街 1 号土地 使用权（面积为 37,213.70 平方米，该土地使用权期末账面余额为 7,286,930.26 元）、房 屋建筑物（面积为 18,787.80 平方米，该房屋建筑物期末账面余额为 47,340,527.96 元）为 抵押向中国建设银行股份有限公司北京石景山支行申请额度为 7920 万元，期限为 2009 年 9 月 25 日至 2010 年 9 月 23 日的流动资金贷款。

14 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

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－ 37 －

项 目	期末数	期初数
质押借款	--	--
抵押借款	82,000,000.00	87,000,000.00
保证借款	79,200,000.00	79,200,000.00
信用借款	--	--
合 计	161,200,000.00	166,200,000.00

说明：

① � 本期抵押借款：

本公司关联方北京中关村科技发展控股股份有限公司以自有的房屋土地，为本公司向北京农村商业银行 股份有限公司南磨房支行申请额度为 8200 万元，期限为 2010 年 8 月 30 日至 2011 年 8 月 29 日的贷款提供 担保。该房产所在地为海淀区中关村大街 18 号 7 层，建筑面积 10,359.11 帄方米，相应土地使用权面积为 1,161.30 帄方米，评估价值为 24,263 万元。此笔借款仅限于偿还 2009 南磨房企借 00012 合同项下的本公司 所欠贷款人的贷款本金，并约定 2010 年 12 月偿还 500 万， 2011 年 6 月偿还 500 万，其余贷款本金与贷款 到期日前全部还清。

② 本期保证借款：

本公司关联方北京鹏润投资有限公司为本公司向中国建设银行股份有限公司北京石景山支行申请额度为 7920 万元，期限为 2009 年 9 月 25 日至 2010 年 9 月 23 日的流动资金贷款提供连带责任保证。同时，本公 司以自有的北京市房山区西潞街道金光北街 1 号土地使用权（面积为 37,213.70 帄方米，该土地使用权期 末账面余额为 7,286,930.26 元）、房屋建筑物（面积为 18,787.80 帄方米，该房屋建筑物期末账面余额为 47,340,527.96 元）作为抵押。

15 、应付账款

（ 1 ）账龄分析

账 龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
1年以内	1,699,401.94	34.34	1,057,347.58	24.14
1至2年	262,383.37	5.30	387,585.27	8.85
2至3年	80,773.76	1.63	--	--
3年以上	2,905,843.04	58.73	2,935,481.41	67.01
合 计	4,948,402.11	100.00	4,380,414.26	100.00

（ 2 ）截至 2010 年 8 月 31 日，应付账款中不存在欠付持公司 5% （含 5% ）以上表决权股份 的股东或关联方的款项。

16 、预收款项

（ 1 ）账龄分析

账	龄	金	期末数 额	比例%	金	期初数 额	比例%

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－ 38 －

1年以内	7,713,123.58	83.94	1,316,233.00	49.32
1至2年	143,656.36	1.56	779,616.45	29.21
2至3年	844,435.40	9.19	164,992.36	6.18
3年以上	487,343.48	5.31	408,152.13	15.29
合 计	9,188,558.82	100.00	2,668,993.94	100.00

（ 2 ）截至 2010 年 8 月 31 日，预收款项中不存在预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股 份的股东或关联方的款项。

17 、应付职工薪酬

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
（1）工资、奖金、津贴和 补贴	3,053,033.35	20,236,590.53	20,844,178.88	2,445,445.00
（2）职工福利费	--	380,288.15	380,288.15	--
（3）社会保险费	1,440.10	3,620,512.62	3,620,512.62	1,440.10
其中：①.医疗保险费	--	926,854.67	926,854.67	--
②基本养老保险费	1,416.10	2,564,862.54	2,564,862.54	1,416.10
③年金缴费	--	--	--	--
④失业保险费	24.00	84,471.19	84,471.19	24.00
⑤工伤保险费	--	45,195.82	45,195.82	--
⑥生育保险费	--	-871.60	-871.60	--
（4）住房公积金	101,503.60	972,808.00	972,808.00	101,503.60
（5）辞退福利	--	11,142.00	11,142.00	--
（6）工会经费和职工教育 经费	3,604,919.37	456,666.24	--	4,061,585.61
（7）非货币性福利	--	--	--	--
（8）其他	--	--	--	--
其中：以现金结算的股份
支付	--	--	--	--
合 计	6,760,896.42	25,678,007.54	25,828,929.65	6,609,974.31

18 、应交税费

税 项	期末数	期初数
增值税	3,291,134.11	4,961,526.22
企业所得税	1,817,572.13	3,572,559.80
个人所得税	132,046.57	106,824.18

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

－ 39 －

城市维护建设税	231,865.22	348,846.47
教育费附加税	99,370.82	149,505.64
合 计	5,571,988.85	9,139,262.31

19 、应付股利

股东名称	期末数	期初数	超过1年未支付原因
北京中关村四环医药开发有限责任 公司	6,833,400.00	6,833,400.00	尚未支付
北京万维医药有限公司	73,800.00	73,800.00	尚未支付
合 计	6,907,200.00	6,907,200.00	--

20 、其他应付款

（ 1 ）账龄分析

账 龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
1年以内	18,762,513.32	86.38	8,957,121.37	76.14
1至2年	158,281.96	0.73	1,168,172.21	9.93
2至3年	1,168,172.21	5.38	528,879.15	4.50
3年以上	1,631,681.33	7.51	1,109,958.43	9.43
合 计	21,720,648.82	100.00	11,764,131.16	100.00

（ 2 ）截至 2010 年 8 月 31 日，其他应付款中不存在应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权 股份的股东单位或关联方款项。

21 、专项应付款

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数	备注
缓控释制剂技术项目经费	5,750,000.00		--		--	5,750,000.00	财政拨款
飞赛乐项目专项扶持资金	1,500,000.00		--		--	1,500,000.00	财政拨款
合 计	7,250,000.00		--		--	7,250,000.00	--
、股本
			本期增减（+、-）
股份类别	期初数 发行 新股		送股	公积金 转股	其他	小计	期末数

22 、股本

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－ 40 －

股份总数 105,600,500.00 -- -- -- -- -- 105,600,500.00

23 、资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	49,898,900.00	--	--	49,898,900.00
其他资本公积	26,132,287.50		--	26,132,287.50
合 计	76,031,187.50		--	76,031,187.50

24 、盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	55,200,297.05	--	--	55,200,297.05
任意盈余公积	66,169,208.00	--	--	66,169,208.00
合 计	121,369,505.05	--	--	121,369,505.05

25 、未分配利润

项 目	2010年1-8月 发生额	2009年 发生额	提取或分 配比例
调整前 上年末未分配利润	103,975,686.07	64,037,795.74	--
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减- ）	--	--	--
调整后 年初未分配利润	103,975,686.07	64,037,795.74	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	14,833,228.94	39,937,890.33	--
减：提取法定盈余公积	--	--	--
提取任意盈余公积	--	--	--
应付普通股股利	--	--	--
转作股本的普通股股利	--	--	--
期末未分配利润	118,808,915.01	103,975,686.07	--
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母 公司的金额	--	--	--

26 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

项 目 2010 年 1-8 月发生额

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2009 年发生额

－ 41 －

主营业务收入	197,349,192.16	314,841,273.96
其他业务收入	1,394,899.03	3,117,806.01
营业成本	39,691,444.04	56,289,468.35

（ 2 ）主营业务（分行业）

行业名称	2010年1-8月发生额 营业收入 营业成本	2009年发生额 营业收入 营业成本
生物医药	197,349,192.16 38,108,555.89	314,841,273.96 54,294,207.87

（ 3 ）主营业务（分地区）

地区名称	2010年1-8月发生额 营业收入 营业成本	2010年1-8月发生额 营业收入 营业成本	2009年发生额 营业收入 营业成本	2009年发生额 营业收入 营业成本
华北及东北地区	49,966,330.20	8,493,823.20	95,037,070.73	6,004,501.02
华东地区	53,144,786.30	8,734,623.81	66,207,140.47	3,717,791.83
华南及华中地区	50,534,681.79	12,392,432.75	88,485,665.53	41,321,570.13
西部地区	43,703,393.87	8,487,676.13	65,111,397.23	3,250,344.89
合 计	197,349,192.16	38,108,555.89	314,841,273.96	54,294,207.87

（ 4 ）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例%
成都西部医药经营有限公司	10,354,070.00	5.21
北京益普四环医药技术开发有限公司	10,312,849.00	5.19
上海医药分销控股有限公司	9,781,014.79	4.92
广东九州通医药有限公司	8,637,830.00	4.35
浙江省医药工业有限公司	6,619,306.40	3.33
合 计	45,705,070.19	23.00

27 、营业税金及附加

项 目	2010年1-8月 发生额	2009年发生额	计缴标准
城市维护建设税	2,108,685.13	3,414,331.96	应交流转税额之7%
教育费附加	903,722.18	1,463,285.14	应交流转税额之3%
合 计	3,012,407.31	4,877,617.10

28 、财务费用

项 目	2010年1-8月发生额	2009年发生额
利息支出	6,565,284.00	13,707,203.41

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－ 42 －

减：利息资本化		--	--
减：利息收入		61,323.34	152,147.33
承兑汇票贴息		176,963.20	72,573.74
汇兑损失		--	--
减：汇兑收益		--	--
手续费		53,085.83	754,568.36
合 计		6,734,009.69	14,382,198.18
29、资产减值损失
项 目	2010年1-8月发生额		2009年发生额
坏账损失		4,087,365.65	1,875,534.25
30、营业外收入
项 目	2010年1-8月发生额		2009年发生额
政府补助		1,152,210.10	3,326,679.30
其他		203,161.72	389,223.34
合 计		1,355,371.82	3,715,902.64
其中，政府补助明细
项 目	2010年1-8月发生额	2009年发生额	说明
建设基金	1,152,210.10	3,326,679.30	--
合 计	1,152,210.10	3,326,679.30	--
31、营业外支出
项 目	2010年1-8月发生额		2009年发生额
非流动资产处置损失合计		--	122,112.93
其中：固定资产处置损失		--	48,779.60
无形资产处置损失		--	73,333.33
其他		22,784.81	90,376.13
合 计		22,784.81	212,489.06

32 、所得税费用

所得税费用明细

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－ 43 －

项 目	2010年1-8月发生额	2009年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	4,940,804.19	5,951,519.58
递延所得税调整	1,396,375.43	-8,915,537.89
合 计	6,337,179.62	-2,964,018.31

33 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	2010 年1-8 月发 生额	2009 年发生额
营业外收入	203,161.72	389,223.34
北京中关村科技发展（控股）股份有限公司往来款	--	18,792,409.33
北京中关村四环医药开发有限责任公司往来款	800,000.00	16,629,035.68
其他往来款	459,740.76	460,380.18
合 计	1,462,902.48	36,271,048.53
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	2010 年1-8 月发 生额	2009 年发生额
费用类支出	103,670,483.14	198,397,657.8
营业外支出	22,784.81	9,196.10
北京中关村开发建设股份有限公司	5,000,000.00	--
北京阿依达医药科技有限公司	30,000,000.00	--
北京中实混凝土有限责任公司	5,589,767.71	--
北京中关村科技发展（控股）股份有限公司往来款	3,200,000.00	--
其他往来款	4,005,506.86	3,255,464.77
合 计	151,488,542.52	201,662,318.67

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

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项 目

2010 年 1-8 月发生额

2009 年发生额

－ 44 －

利息收入	61,323.34	152,147.33
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目	2010 年1-8 月发生额	2009 年发生额
高新技术成果转化专项资金	--	359,200.00

（ 5 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	2010 年1-8 月发生额	2009 年发生额
金融机构手续费	53,085.83	754,568.36

34 、现金流量表补充资料 （ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	2010年1-8月发生额		2009年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	14,260,245.73		38,032,475.56
加：资产减值准备	4,087,365.65		1,875,534.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	5,450,797.96		8,687,831.06
无形资产摊销	137,709.60		206,564.40
长期待摊费用摊销	863,535.39		1,062,584.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）		--	122,112.93
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		--	--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		--	--
财务费用（收益以“－”号填列）	6,734,009.69		14,382,198.18
投资损失（收益以“－”号填列）	--		--
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	1,396,375.43		-8,915,537.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	--		--
存货的减少（增加以“－”号填列）	982,206.95		431,177.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-38,721,689.27		-1,145,712.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	12,168,383.32		-1,062,067.16
其他	--		--
经营活动产生的现金流量净额	7,358,940.45		53,677,161.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

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－ 45 －

补充资料	2010年1-8月发生额	2009年发生额
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	20,339,800.54	29,310,189.77
减：现金的期初余额	29,310,189.77	14,542,738.57
加：现金等价物的期末余额	--	--
减：现金等价物的期初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	-8,970,389.23	14,767,451.20
（2）现金和现金等价物的构成
项 目	2010年1-8月发生额	2009年发生额
一、现金	20,339,800.54	29,310,189.77
其中：库存现金	47,919.46	16,442.65
可随时用于支付的银行存款	20,291,881.08	29,293,747.12
可随时用于支付的其他货币资金	--	--
二、现金等价物	--	--
其中：三个月内到期的债券投资	--	--
三、期末现金及现金等价物余额	20,339,800.54	29,310,189.77
（3）货币资金与现金和现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：		金 额
期末货币资金		20,339,800.54
减：使用受到限制的存款		--
加：持有期限不超过三个月的国债投资		--
期末现金及现金等价物余额		20,339,800.54
减：期初现金及现金等价物余额		29,310,189.77
现金及现金等价物净增加/（减少）额		-8,970,389.23

六、关联方及关联交易

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－ 46 －

1 、本公司的母公司情况

母公司 名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	组织机构代 码
北京中关
村四环医 药开发有 限责任公	母公司	有限责任	北京海淀区 太帄路27号	刘冰洋	医药制造	10194228-3
司
续：

母公司名称	注册资本(元)	母公司对本公 司持股比例%	母公司对本公 司表决权比例%	母公司对本公 司表决权比例%	本公司最终控制方	本公司最终控制方
北京中关村四 环医药开发有 限责任公司	210,000,000.00	68.334		68.334		黄光裕 （曾用名黄俊烈）
报告期内，母公司注册资本变化如下：
项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
金 额	210,000,000.00		--		--	210,000,000.00

2 、本公司的子公司情况

子公司 全称	子公 司类 型	企业 类型	注册地	法人代 表	业务 性质	注册资本	持股 比 例%	表决 权比 例%	组织机构 代码
海南华 素医药 营销有	控制	有限 责任	海南省	贾鹏云	医药 销售	10,000,000.00	90	90	79872485-9
限公司

3 、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
北京中关村科技发展（控股）股份有限公司	同一最终控制	70022560-6
北京鹏润投资有限公司	同一最终控制	63368694-6
北京中关村开发建设股份有限公司	同一最终控制	72261179-4
北京中实混凝土有限责任公司	同一最终控制	72260490-6

4 、关联交易情况

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－ 47 －

（ 1 ）关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保终止日	担保是否 已经履行
					完毕
北京中关村科技 发展（控股）股 份有限公司	北京华素制药 股份有限公司	82,000,000.00	2010年8月30日	2011年8月29日	否
北京鹏润投资有 限公司	北京华素制药 股份有限公司	79,200,000.00	2009年9月25日	2010年9月23日	否
合 计	--	161,200,000.00	--	--	--
说明：

（ 1 ）本期北京中关村科技发展（控股）股份有限公司为本公司在北京农村商业银行南磨房支行的 8200 万元 借款以北京中关村科技发展（控股）股份有限公司持有的所在地为海淀区中关村大街 18 号（中关村科贸中 心） 7 层，建筑面积 10359.11 帄方米，相应土地使用权面积为 1161.30 帄方米，评估价值为 25788 万元的房产 为抵押提供连带责任保证。

（ 2 ）北京鹏润投资有限公司提供连带责任保证，为本公司向中国建设银行股份有限公司北京石景山支行申 请额度为 7920 万元，期限为 2009 年 9 月 25 日至 2010 年 9 月 23 日的流动资金贷款。

5 、关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
其他应收款	北京中关村四环医药开发有限责任公司	272,124,199.91	272,924,199.91
其他应收款	北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	79,891,607.10	76,691,607.10
其他应收款	北京中实混凝土有限责任公司	5,589,766.71	--
其他应收款	北京中关村开发建设股份有限公司	5,000,000.00	--
应付股利	北京中关村四环医药开发有限责任公司	6,833,400.00	6,833,400.00

七、或有事项

截至 2010 年 8 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

八、承诺事项

截至 2010 年 8 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

截至 2010 年 10 月 11 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

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－ 48 －

截至 2010 年 8 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

• 1 、应收账款

• （ 1 ）应收账款按账龄披露：

		期末数			期初数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	74,553,578.96	71.64	1,056,230.31	80,155,674.89	72.91	1,074,447.63
1至2年	177,258.62	0.17	17,725.86	501,682.27	0.46	50,168.23
2至3年	731,688.67	0.70	109,753.30	5,250,934.62	4.78	787,640.19
3至4年	4,962,264.20	4.77	1,488,679.26	2,112,728.54	1.92	633,818.56
4至5年	1,930,108.91	1.85	1,544,087.13	541,991.77	0.49	433,593.42
5年以上	21,719,141.01	20.87	21,719,141.01	21,367,410.27	19.44	21,367,410.27
合 计	104,074,040.37	100.00	25,935,616.87	109,930,422.36	100.00	24,347,078.30

（ 2 ）应收账款按种类披露：

		期末数				期初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比 例%	金 额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大
的应收账款	--	--	--	--	--	--	--	--
单项金额不重
大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的应收账	--	--	--	--	--	--	--	--
款
其他不重大应 收账款	104,074,040.37	100.00	25,935,616.87	24.92	109,930,422.36	100.00	24,347,078.30	22.15
合 计	104,074,040.37	100.00	25,935,616.87	24.92	109,930,422.36	100.00	24,347,078.30	22.15

（ 3 ）截至 2010 年 8 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股 东欠款。

（ 4 ）应收账款金额前五名单位情况

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－ 49 －

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例%
海南华素医药营销有限公司	子公司	51,713,336.13	2010年	49.69
北京益普四环医药技术开发 有限公司	非关联方	3,016,870.93	2010年	2.90
安徽阜阳医药集团有限公司	非关联方	2,515,565.71	2007年	2.42
上海医药分销控股有限公司 （原上海市医股）	非关联方	1,908,316.39	2010年	1.83
北京医药股份有限公司	非关联方	1,554,634.10	2010年	1.49
合 计	--	60,708,723.26	--	58.33

（ 5 ）应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例%
海南华素医药营销有限公司	子公司	51,713,336.13	49.69

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按账龄披露

		期末数			期初数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	402,966,858.32	95.78	1,877,884.71	14,762,911.87	3.93	322,320.22
1至2年	352,413.35	0.08	35,241.34	343,836,868.04	91.58	41,917.49
2至3年	562,989.89	0.13	84,448.48	1,367.52	0.00	205.13
3至4年	1,367.52	0.00	410.26	15,000,000.00	4.00	15,000,000.00
4至5年	15,000,000.00	3.57	15,000,000.00	1,821,736.98	0.49	1,560,357.94
5年以上	1,816,736.98	0.44	1,816,736.98	--	--	--
合 计	420,700,366.06	100.00	18,814,721.77	375,422,884.41	100.00	16,924,800.78

（ 2 ）其他应收款按种类披露

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种 类 期末数

期初数

－ 50 －

	金 额	比例%	坏账准备	比例%	金 额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重
大的其他应	397,015,807.01	94.37	16,500,000.00	4.16	364,615,807.01	97.12	15,000,000.00	4.11
收款
单项金额不
重大但按信 用风险特征
组合后该组 合的风险较 大的其他应	514,841.80	0.12	514,841.80	100.00	514,841.80	0.14	514,841.80	100.00
收款
其他不重大 其他应收款	23,169,717.25	5.51	1,799,879.97	7.77	10,292,235.60	2.74	1,409,958.98	13.70
合 计	420,700,366.06	100.00	18,814,721.77	4.47	3,75,422,884.41	100.00	16,924,800.78	4.51

（ 3 ）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例%	理由
北京中关村四环
医药开发有限责	272,124,199.91	--	--	关联方往来
任公司
北京中关村科技
发展(控股)股份有	79,891,607.10	--	--	关联方往来
限公司
北京阿依达医药 科技有限公司	30,000,000.00	1,500,000.00	5.00	按账龄正常计提
中国人民解放军
军事医学科学院 毒物药物研究所	15,000,000.00	15,000,000.00	100.00	收回性较小
（62036部队）
代垫款项	514,841.80	514,841.80	100.00	收回性较小
合 计	397,530,648.81	17,014,841.80	--	--

（ 4 ）本报告期其他应收款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位情况

单位名称

期末数 金额	计提坏账金额	期初数 金额	计提坏账金额

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－ 51 －

北京中关村四环医
药开发有限责任公	272,124,199.91	--	272,924,199.91	--
司
5）其他应收款金额	前五名单位情况
单位名称 北京中关村四环医	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总 ~~额的比例~~~~%~~
药开发有限责任公	关联方	272,124,199.91	2008-2010年	64.68
司
北京中关村科技发
展(控股)股份有限	关联方	79,891,607.10	2008-2010年	18.99
公司
北京阿依达医药科 技有限公司	非关联方	30,000,000.00	2010年	7.13
中国人民解放军军
事医学科学院毒物	非关联方	15,000,000.00	2006-2010年	3.57
药物研究所
部队 北京中实混凝土有 限责任公司	关联方	5,589,766.71	2010年	1.33
合 计	--	402,605,573.72	--	95.70

（ 5 ）其他应收款金额前五名单位情况

（ 6 ）应收关联方款项

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的 比例%
北京中关村四环医药 开发有限责任公司	本公司之控股母公司	272,124,199.91	64.68
北京中关村科技发展 (控股)股份有限公司	同一最终控制	79,891,607.10	18.99
北京中实混凝土有限 责任公司	同一最终控制	5,589,766.71	1.33
北京中关村开发建设 股份有限公司	同一最终控制	5,000,000.00	1.19
海南华素医药营销有 限公司	子公司	2,803,590.31	0.67
合 计	--	365,409,164.03	86.86

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－ 52 －

3 、长期股权投资

被投资单位 名称	核算方法	初始投资成本	期初余额	增减变动		期末余额	在本投 资单位 持股比 例%	在被投 资单位 表决权 比例%	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明	在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明	减值准备	本期计提 减值准备	本期现 金红利
①对子公司
投资
海南华素医 药营销有限	成本法	9,000,000.00	9,000,000.00			9,000,000.00	90.00	90.00		--	--	--	--
公司
②对其他企
业投资
中技经投资
顾问股份有	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00		--	3,000,000.00	5.00	5.00		--	--	--	--
限公司
合计		12,000,000.00	12,000,000.00		--	12,000,000.00	--	--		--	--	--	--

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－ 53 －

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• 4 、营业收入和营业成本

• （ 1 ）营业收入

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	149,151,002.93	235,063,404.93
其他业务收入	1,394,899.03	3,117,806.01
营业成本	39,691,444.04	56,289,468.35

（ 2 ）主营业务（分行业）

	本期发生额		上期发生额
行业名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
生物医药	149,151,002.93	38,108,555.89	235,063,404.93	54,294,207.87

（ 3 ）主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额 营业收入	营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
华北及东北地区	25,677,387.15	3,949,374.79	44,168,860.00	6,004,501.02
华东地区	24,011,732.81	3,460,431.12	26,803,393.89	3,717,791.83
华南及华中地区	88,107,832.86	28,021,030.02	148,809,166.74	41,321,570.13
西部地区	11,354,050.11	2,677,719.96	15,281,984.30	3,250,344.89
合 计	149,151,002.93	38,108,555.89	235,063,404.93	54,294,207.87

（ 4 ）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例%
北京益普四环医药技术开发有 限公司	10,312,849.00	6.85
上海医药分销控股有限公司	9,781,014.79	6.50
北京医药股份有限公司	5,195,624.01	3.45
云南绿野生物医药有限公司	4,464,000.00	2.97
福建同春药业股份有限公司新 特药经营部	3,158,072.32	2.10
合 计	32,911,560.12	21.87

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－ 54 －

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5 、现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	19,990,077.79	57,086,623.23
加：资产减值准备	3,478,459.56	1,839,886.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折	5,437,412.52	8,674,256.95
旧 无形资产摊销	137,709.60	206,564.40
长期待摊费用摊销	863,535.39	1,062,584.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	--	122,112.93
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	--	--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	--	--
财务费用（收益以“－”号填列）	6,737,943.09	14,394,454.09
投资损失（收益以“－”号填列）	--	--
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-521,768.94	-275,982.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	--	--
存货的减少（增加以“－”号填列）	982,206.95	431,177.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-24,334,823.60	-36,397,931.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-448,225.03	6,372,343.27
其他	--	--
经营活动产生的现金流量净额	12,322,527.33	53,516,089.04
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	10,771,929.53	14,782,665.28
减：现金的期初余额	14,782,665.28	8,139,123.55
加：现金等价物的期末余额	--	--
减：现金等价物的期初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	-4,010,735.75	6,643,541.73

北京华素制药股份有限公司

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2010 年 10 月 11 日

－ 55 －