BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) CO., LTD — Audit Report / Information 2010

Apr 23, 2011

北京中关村科技发展（控股） 股份有限公司 二○一○年度 审计报告

京都天华会计师事务所有限公司

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	目	录
审计报告
资产负债表			1-2
利润表			3
现金流量表			4
股东权益变动表			5-6
财务报表附注			7-92

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京都天华审字（ 2011 ）第 1032 号

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京都天华会计师事务所有限公司 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthorntonchina.com.cn

审 计 报 告

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称 中关村科技公司）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债 表， 2010 年度的合并及公司利润表、现金流量表、股东权益变动表和财务报表 附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是中关村科技公司管理层的责任。 这种责任包括：（ 1 ）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（ 2 ）选择和运用恰当 的会计政策；（ 3 ）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

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三、审计意见

我们认为，中关村科技公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了中关村科技公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。

京都天华 中国注册会计师 王娟 会计师事务所有限公司 中国〃北京 中国注册会计师 赵玮 2011 年 4 月 21 日

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资产负债表

编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

单位：人民币元

2010 年 12 月 31 日

		2010年12月31日	2010年12月31日
	附注	期末数		期初数
项 目		合并	母公司	合并	母公司
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	五、1 五、2 五、3 五、4 五、5 五、6 五、7 五、8 五、9 五、11 五、12 五、13 五、14 五、15 五、15 五、16 五、17 五、18 五、19	231,039,783.66 86,593,782.21 1,401,826,517.68 70,220,657.37 917,622.10 281,305,658.08 1,362,192,282.79 22,290,623.63 3,456,386,927.52 12,508,733.20 127,010,462.64 100,876,795.52 231,304,630.44 1,966,707.24 7,311,442.88 2,101,979.25 5,164,750.18 22,644,941.28 32,923,087.69 10,484,808.27 554,298,338.59 4,010,685,266.11	14,618,898.82 57,996,089.57 872,784.64 4,282,551.00 570,441,060.51 621,109,740.70 1,269,321,125.24 767,476,249.26 49,831,177.63 12,099,425.78 2,325,258.44 831,732,111.11 2,101,053,236.35	157,896,771.82 64,752,826.18 1,350,968,414.21 67,683,906.38 917,622.10 229,717,063.16 1,356,013,108.82 3,227,949,712.67 28,633,317.76 127,389,995.82 65,516,451.23 295,701,932.60 12,400.00 7,699,373.60 5,164,750.18 24,828,637.51 19,695,188.51 6,139,614.64 580,781,661.85 3,808,731,374.52	27,491,749.76 350,000.00 44,410,862.12 2,443,609.86 4,282,551.00 601,230,652.40 686,635,894.89 1,366,845,320.03 14,971,618.06 767,476,249.26 65,516,451.23 13,880,760.32 3,519,390.70 865,364,469.57 2,232,209,789.60

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资产负债表（续）

2010 年 12 月 31 日

		2010年12月31日	2010年12月31日
项 目	附注	期末数		期初数
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	五、22 五、23 五、24 五、25 五、26 五、27 五、28 五、29 五、30 五、31 五、32 五、33 五、34 五、18 五、35 五、36 五、37 五、38 五、39 四、1	373,200,000.00 52,000,000.00 1,136,078,764.69 459,942,293.52 59,241,772.16 259,776,826.09 9,334,301.88 721,088,816.44 4,079,837.88 3,074,742,612.66 2,000,000.00 11,250,000.00 44,261,451.57 3,014,469.64 567,272.76 61,093,193.97 3,135,835,806.63 674,846,940.00 925,152,934.67 83,015,164.70 -980,246,745.72 702,768,293.65 172,081,165.83 874,849,459.48 4,010,685,266.11	90,000,000.00 57,106,328.87 81,271,059.34 836,582.32 55,991,100.01 7,002,152.88 999,953,829.92 920,000.00 1,293,081,053.34 41,639,410.84 41,639,410.84 1,334,720,464.18 674,846,940.00 926,707,372.95 83,015,164.70 -918,236,705.48 766,332,772.17 766,332,772.17 2,101,053,236.35	481,200,000.00 15,000,000.00 1,146,969,916.94 194,560,716.31 54,556,326.16 201,391,106.31 9,334,301.88 746,048,437.29 24,739,736.92 2,873,800,541.81 2,332,277.27 2,000,000.00 11,250,000.00 56,611,028.90 3,265,625.35 514,256.67 75,973,188.19 2,949,773,730.00 674,846,940.00 925,808,740.58 83,015,164.70 -990,708,526.19 692,962,319.09 165,995,325.43 858,957,644.52 3,808,731,374.52	135,000,000.00 61,521,238.37 121,164,884.05 1,167,828.83 34,843,018.57 7,002,152.88 1,049,368,691.48 19,820,000.00 1,429,887,814.18 56,611,028.90 56,611,028.90 1,486,498,843.08 674,846,940.00 926,707,372.95 83,015,164.70 -938,858,531.13 745,710,946.52 745,710,946.52 2,232,209,789.60

公司法定代表人：周宁

主管会计工作的公司负责人：侯占军 公司会计机构负责人：梁茂蕾

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利 润 表

编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	母公司	合并	母公司
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 投资收益(损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(损失以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处臵损失 三、利润总额(损失以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润(损失以“-”号填列） 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	五、40 五、40 五、42 五、43 五、44 五、45 五、46 五、47 五、48 五、49 五、50 五、51 五、52	2,599,059,518.40 2,072,157,355.56 73,772,012.90 204,329,207.26 158,485,080.72 54,574,831.91 19,211,174.20 6,041,895.88 990,058.05 22,571,751.73 50,291,381.12 18,567,693.50 586,042.43 54,295,439.35 37,650,157.27 16,645,282.08 10,461,780.47 6,183,501.61 0.0155 0.0155 -753,467.12 15,891,814.96 9,805,974.56 6,085,840.40	163,174,064.73 74,572,790.57 13,798,333.86 11,922,337.62 30,430,311.92 33,529,523.51 -691,682.61 28,800.00 -358,750.14 45,329,468.90 1,937,775.59 48,653.27 43,032,943.17 22,411,117.52 20,621,825.65 20,621,825.65 20,621,825.65 20,621,825.65	2,329,444,676.07 1,792,893,576.56 71,788,737.59 199,771,136.55 133,975,777.63 68,322,196.08 19,713,372.25 10,502,985.19 -225,598.28 53,482,864.60 24,099,898.63 18,369,892.79 299,797.72 59,212,870.44 3,164,048.49 56,048,821.95 51,803,037.26 4,245,784.69 0.0768 0.0768 5,433,957.54 61,482,779.49 56,222,004.29 5,260,775.20	242,429,728.83 126,681,542.61 16,828,435.15 13,848,625.08 29,710,862.17 43,040,303.30 -8,632,186.09 9,996,753.06 30,948,899.67 16,091,354.02 13,156,662.62 52,961.78 33,883,591.07 - 33,883,591.07 33,883,591.07 33,883,591.07 33,883,591.07

公司法定代表人：周宁 主管会计工作的公司负责人：侯占军

公司会计机构负责人：梁茂蕾

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现金流量表

编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元	2010年度 单位：人民币元
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付少数股东的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	五、53 五、53 五、53 五、53 五、53	2,834,156,046.75 2,503,438.12 102,925,055.20 2,939,584,540.07 2,066,243,901.10 145,097,972.27 110,404,120.84 434,254,340.26 2,756,000,334.47 183,584,205.60 148,343.67 5,051,837.83 30,261,793.71 4,435,959.00 39,897,934.21 25,121,608.15 25,121,608.15 14,776,326.06 360,280,263.08 360,280,263.08 473,200,000.00 53,830,988.17 2,003,685.51 529,034,673.68 -168,754,410.60 -8.22 29,606,112.84 148,009,803.25 177,615,916.09	80,291,688.57 225,313,082.91 305,604,771.48 1,654,932.95 10,109,712.99 12,755,632.71 245,343,152.19 269,863,430.84 35,741,340.64 28,800.00 30,024,084.00 53,331.47 30,106,215.47 138,378.00 138,378.00 29,967,837.47 45,000,000.00 33,565,587.93 17,267.05 78,582,854.98 -78,582,854.98 -12,873,676.87 24,935,625.38 12,061,948.51	2,189,946,798.83 3,725,454.48 166,009,043.97 2,359,681,297.28 1,520,344,075.84 124,587,639.75 151,715,729.42 376,804,754.54 2,173,452,199.55 186,229,097.73 5,193,514.40 101,191,378.63 214,979.40 2,925,549.29 109,525,421.72 30,842,653.41 6,500,000.00 37,342,653.41 72,182,768.31 358,452,014.19 443,100.00 358,895,114.19 500,098,724.93 44,859,072.98 1,879,554.29 546,837,352.20 -187,942,238.01 3.10 70,469,631.13 77,540,172.12 148,009,803.25	102,567,142.66 221,757,208.63 324,324,351.29 6,171,102.00 7,930,981.44 19,325,890.59 169,291,819.11 202,719,793.14 121,604,558.15 5,028,800.00 93,317,958.66 16,124.84 98,362,883.50 1,259,483.79 72,000,000.00 73,259,483.79 25,103,399.71 110,098,724.93 15,310,539.62 25,544.62 125,434,809.17 -125,434,809.17 21,273,148.69 3,662,476.69 24,935,625.38

公司法定代表人：周宁 主管会计工作的公司负责人：侯占军

公司会计机构负责人：梁茂蕾

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合并股东权益变动表

编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元
项 目	本期金额
	归属于母公司股东权益							少数股东 权益	股东权益 合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额	674,846,940.00 674,846,940.00 674,846,940.00	925,808,740.58 925,808,740.58 -655,805.91 -655,805.91 -655,805.91 925,152,934.67			83,015,164.70 83,015,164.70 83,015,164.70	-992,592,404.54 1,883,878.35 -990,708,526.19 10,461,780.47 10,461,780.47 10,461,780.47 -980,246,745.72		167,879,203.78 -1,883,878.35 165,995,325.43 6,085,840.40 6,183,501.61 -97,661.21 6,085,840.40 172,081,165.83	858,957,644.52 858,957,644.52 15,891,814.96 16,645,282.08 -753,467.12 15,891,814.96 874,849,459.48
公司法定代表人：周宁	主管会计工作的公司负责人：侯占军 公司会计机构负责人：梁茂蕾

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合并股东权益变动表

编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元
项 目	上期金额
	归属于母公司股东权益							少数股东 权益	股东权益 合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额	674,846,940.00 674,846,940.00 674,846,940.00	909,395,889.33 909,395,889.33 16,412,851.25 4,418,967.03 4,418,967.03 11,993,884.22 12,699,055.69 -705,171.47 925,808,740.58			83,015,164.70 83,015,164.70 83,015,164.70	-1,042,511,563.45 -1,042,511,563.45 51,803,037.26 51,803,037.26 51,803,037.26 -990,708,526.19		173,882,404.89 173,882,404.89 -7,887,079.46 4,245,784.69 1,014,990.51 5,260,775.20 -13,147,854.66 -13,147,854.66 165,995,325.43	798,628,835.47 798,628,835.47 60,328,809.05 56,048,821.95 5,433,957.54 61,482,779.49 -1,153,970.44 -448,798.97 -705,171.47 858,957,644.52
公司法定代表人：周宁	主管会计工作的公司负责人：侯占军 公司会计机构负责人：梁茂蕾

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股东权益变动表

编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司

2010 年度

单位：人民币元

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额	674,846,940.00 674,846,940.00 674,846,940.00	926,707,372.95 926,707,372.95 926,707,372.95			83,015,164.70 83,015,164.70 83,015,164.70	-938,858,531.13 -938,858,531.13 20,621,825.65 20,621,825.65 20,621,825.65 -918,236,705.48	745,710,946.52 745,710,946.52 20,621,825.65 20,621,825.65 20,621,825.65 766,332,772.17
公司法定代表人：周宁	主管会计工作的公司负责人：侯占军 公司会计机构负责人：梁茂蕾

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股东权益变动表

编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元	编制单位：北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 2010年度 单位：人民币元
项 目	上期金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额	674,846,940.00 674,846,940.00 674,846,940.00	914,614,014.44 914,614,014.44 12,093,358.51 12,093,358.51 12,093,358.51 926,707,372.95			83,015,164.70 83,015,164.70 83,015,164.70	-972,742,122.20 -972,742,122.20 33,883,591.07 33,883,591.07 33,883,591.07 -938,858,531.13	699,733,996.94 699,733,996.94 45,976,949.58 33,883,591.07 33,883,591.07 12,093,358.51 12,093,358.51 745,710,946.52
公司法定代表人：周宁	主管会计工作的公司负责人：侯占军 公司会计机构负责人：梁茂蕾

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称本公司）经北京市人民政 府批准，由北京住总集团有限责任公司（以下简称住总集团）联合北京市国有资 产经营有限责任公司（以下简称北京国资公司）等六家发起人，于 1999 年 6 月发 起设立，注册资本 30,000 万元。 1999 年 6 月 18 日，注册资本变更为 48,742.347 万 元。 1999 年 8 月，经中国证券监督委员会证监发行字（ 1999 ） 97 号文批准，本公 司发行人民币普通股 18,742.347 万股，注册资本变更为 67,484.694 万元。

2006 年 4 月 10 日，北京国资公司与北京鹏泰投资有限公司（以下简称鹏泰投资） 签署《股权转让协议》，北京国资公司将其所持有的本公司 1,100 万股股权转让 给鹏泰投资。 2006 年 7 月 20 日，住总集团分别与鹏泰投资、广东粤文音像实业有 限公司（以下简称广东粤文）、海源控股有限公司（以下简称海源控股）签署 《股权转让协议》，住总集团将其所持有的本公司 27,000 万股股权分别转让给以 上三家公司。以上转让事项已经取得国务院国有资产监督管理委员会及中国证券 监督管理委员会审批同意，并已办理股权过户手续。

2007 年初，公司实施股权分臵改革，方案的股份变更登记日为 2007 年 1 月 8 日。 股权分臵改革方案为流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 1.6 股对价股份。流通股股东获得的对价股份到账日为 2007 年 1 月 9 日。 2007 年 1 月 9 日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。 对价股份上市流通日为 2007 年 1 月 9 日。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营运管理中 心、财务管理中心、人事行政中心等部门，拥有北京中关村开发建设股份有限公 司、北京中关村四环医药开发有限责任公司等子公司。

本公司经营范围主要包括：高新技术和产品的开发、销售；科技项目、建设项目 投资；各类工业、民用、能源、交通、市政、地铁、城市铁路、高速公路建设项 目工程总承包；建筑设计；建筑装饰、装修；设备安装；房地产开发；销售商品 房；物业管理；购销金属材料、木材、建筑材料、机械电器设备；经济信息咨 询；技术服务；互联网接入服务。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

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－ 13 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项 具体会计准则及其应用指南、解释以及其他有关规定（统称“企业会计准则”） 编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

• 2 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

• 3 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的 被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并 方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取 得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

• （ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本 公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债 及或有负债按公允价值确认。

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－ 14 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。

子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东 享有被购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权 益的账面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额 会分摊到少数股东权益，可能导致少数股东权益的金额为负数。

本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持 有的权益和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。 调整的少数股东权益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资 本公积。

当本公司丧失对子公司的控制权时，处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与 子公司相关的金额，应在丧失控制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量，确认为长期股权投资或其他相关金融资 产。

6 、合并财务报表编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报 表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易 和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数 股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期 初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。

• 7 、现金等价物的确定标准

现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。

• 8 、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损 益。

• 9 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。

• （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

• （ 2 ）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产 在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计 入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资 产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融 资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损 益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照 摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计 入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收账款和其他应收款（附注二、 10 ）。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续 计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币 性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作 为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此 之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相 关的股利或利息收入，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融 负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损 益。

其他金融负债

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（ 4 ）衍生金融工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其 公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允 价值为负数的确认为一项负债。

因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期 损益。

（ 5 ）金融工具的公允价值

本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始 确认时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是， 如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应 根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。

（ 6 ）金融资产减值

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融 资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融 资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业 能够对该影响进行可靠计量的事项。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损 益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融 资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下 降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计 入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为 减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

（ 7 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

• （ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 1000 万元（含 1000 万元） 以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款 项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备应收款 项。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 坏账准备的计提方法 提坏账准备

（ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项：

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及 未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法
行业组合	行业分布	余额百分比法
其他组合	与本公司关系 及期后收回情况	--

A 、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例 %
1年以内（含1年）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	15	15
3-4年	30	30
4-5年	80	80
5年以上	100	100

B 、对行业组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下：

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

组合名称	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例 %
行业组合	1	5

C 、对其他组合中，本公司与控股子公司及子公司之间的应收款项不计提坏账准 备；期后已全额收回的应收款项不计提坏账准备。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货分为原材料、低值易耗品、物料用品、库存商品、出租开发产品、开 发产品、开发成本、工程施工、在产品、周转材料、委托加工物资等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加 权平均法计价。

开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、 开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发 出时，采用个别计价法确定其实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

• （ 5 ）低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品领用时在一年内分期摊销。

• 12 、长期股权投资

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（ 1 ）投资成本确定

本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接 相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日 取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为投资收益计入当期损益。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成 本；对长期股权投资投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的 调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算 归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权 投资借方差额后确认投资损益。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合 营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定 一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

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重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过 子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决权股份时，除 非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大 影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20% （不 含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证 据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

• （ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 27 。

持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 9 （ 6 ）。

13 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、 已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资 产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、 27 。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

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（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	30-40	3	3.23-2.43
机器设备	4-14	3	24.25-6.93
运输设备	6-12	3	16.17-8.08
电子设备及其他	4-12	3	24.25-8.08

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、 27 。

• （ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折 旧。

• （ 5 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 6 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

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15 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注二、 27 。

16 、借款费用

• （ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

17 、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿 命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的 经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预 期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期损益。

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无形资产计提资产减值方法见附注二、 27 。

18 、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。

本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司开发阶段的支出为发生 于创新药的研发项目。在取得国家药监局《临床试验批件》之前（含取得《临床 试验批件》之时点）所从事的工作为研究阶段，该阶段所发生的支出全部费用 化，计入当期损益；取得国家药监局《临床试验批件》之后至获得新药证书之前 所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条 件时予以资本化，如果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》 之前或之后发生的支出，则将其发生的支出全部费用化，计入当期损益。获得新 药证书后，开发阶段发生的资本化支出转为无形资产。

19 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

20 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• ① 该义务是本公司承担的现时义务；

• ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

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如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。

• 21 、股份支付

• （ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• （ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定 其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型 等确定其公允价值。

• （ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可 行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

22 、收入

（ 1 ）销售商品

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品 有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，并将房产 交付买方，取得了买方按销售合同约定的全部价款时确认销售收入的实现。

（ 2 ）提供劳务

对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认 收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（ 1 ）收入的金额能够可靠地 计量；（ 2 ）相关的经济利益很可能流入企业；（ 3 ）交易的完工程度能够可靠地 确定； (4) 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

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（ 3 ）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。

（ 4 ）建造合同

期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债 表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处 理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确 认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时 作为费用，不确认收入。

合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（ 1 ）合同总收入能够可靠地计 量；（ 2 ）与合同相关的经济利益很可能流入企业；（ 3 ）实际发生的合同成本能 够清楚地区分和可靠地计量；（ 4 ）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本 能够可靠地确定。

23 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据 表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应 当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配， 计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损 失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收 益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。

24 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。

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本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。

25 、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

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在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

26 、持有待售资产

• （ 1 ）持有待售的固定资产

同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处臵该固定资 产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转 让很可能在一年内完成。

持有待售的固定资产包括单项资产和处臵组。在特定情况下，处臵组包括企业合 并中取得的商誉等。

持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净 额孰低进行计量。

某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确 认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计 量：

• ① 该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划 归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

• ② 决定不再出售之日的再收回金额。

• （ 2 ）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

• 27 、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续 计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所 得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象 的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、

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使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资 产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的 减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面 价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28 、职工薪酬

职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供 服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响 金额重大，则以其现值列示。

29 、分部报告

本公司以内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（ 1 ）该组成部分能够 在日常活动中产生收入、发生费用；（ 2 ）企业管理层能够定期评价该组成部分 的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩；（ 3 ）企业能够取得该组成部 分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司报告分部包括：

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（ 1 ）房地产开发及建安施工；

• （ 2 ）生物医药；

（ 3 ）物业管理；

（ 4 ）其他。

经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。

• 30 、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估 计和关键假设列示如下：

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价 值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同 时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用 的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发 生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

• 31 、主要会计政策、会计估计的变更

• （ 1 ）会计政策变更

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本报告期主要会计政策是否变更：是

会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额 根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 4 号的通知》（财会 ① 归属于母公司股东权益 1,883,878.35 [2010]15 号）的规定：在合并财 务报表中，子公司少数股东分担 的当期亏损超过了少数股东在该 董事会批 子公司期初所有者权益中所享有 ② 少数股东权益 -1,883,878.35 准 的份额的，其余额仍应当冲减少 数股东权益。本解释发布前子公 司少数股东权益未按照上述规定 处理的，应当进行追溯调整，追 ③ 未分配利润 1,883,878.35 溯调整不切实可行的除外。

（ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更：否

（ 3 ）上述会计政策、会计估计变更的累积影响数如下：

			本期期初数			上期期初数	上期期初数
项目	资本公积	专项 储备	盈余公积	未分配利润	资本公积	专项 储备	盈余公积	未分配利润
追溯调
整前余	925,808,740.58	--	83,015,164.70	-992,592,404.54	909,395,889.33	--	83,015,164.70	-1,042,511,563.45
额
追溯调 整金额	--	--	--	1,883,878.35	--	--	--	--
追溯调
整后余	925,808,740.58	--	83,015,164.70	-990,708,526.19	909,395,889.33	--	83,015,164.70	-1,042,511,563.45
额

• （ 4 ）上述会计政策、会计估计变更对本期和上期净利润的影响如下：

项 目	本期	上期
归属于母公司股东的净利润	594,767.01	1,883,878.35
少数股东损益	-594,767.01	-1,883,878.35
合 计	--	--

32 、前期会计差错更正

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－ 33 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否

（ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错：否

三、税项

1 、主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	6、17
营业税	应税收入	3、5
城市维护建设税	应纳流转税额	5、7
企业所得税	应纳税所得额	25

2 、税收优惠及批文

（ 1 ）本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司下属北京华素制 药股份有限公司 2008 年取得由北京市科学技术委员会发放的 GR200811001850 号 《高新技术企业批准证书》，该证书有效期为 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日。根据 2008 年 1 月 1 日执行的《中华人民共和国企业所得税法》，高新技术企 业减按 15 ％的税率征收企业所得税。

（ 2 ）根据财政部、国家税务总局颁布的《关于资源综合利用及其他产品增值税 政策的通知》（财税［ 2008 ］ 156 号），本公司控股子公司北京中实混凝土有限责 任公司本期接到北京市海淀区国家税务局出具的税务事项通知书（海国税 [2009]01003 号、海国税 [2009]01020 号），通知书规定自 2009 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日，公司享受生产销售的符合文件规定的产品免征增值税的优惠政策。

（ 3 ）根据海南省洋浦经济开发区财政局颁布的《洋浦经济开发区优惠政策》 （浦局 [2007]127 号），本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司 之间接控制公司海南华素医药营销有限公司享受开发区内仓储物流企业年实际缴 纳增值税额 10 万元以上的内资商贸企业，分别按其所缴税额的不同比例给予基金

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－ 34 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

扶持： 10 万元至 100 万元 ( 含 100 万元 ) 部分按 8% 扶持； 100 万元以上至 1000 万元 以下部分按 11% 扶持；达 1000 万元的按增值税全额的 14% 扶持；城建税及教育费 附加按实纳税额的 40% 给予财政扶持；在一个会计年度内，缴纳所得税 10 万元以 上（含 10 万），流转税达到所得税 10% 的企业，按洋浦地方留成部分给予 80% 财 政扶持；不到 10% ，按洋浦地方留成部分给予 60% 财政扶持的优惠政策。

（ 4 ）根据财政部、国家税务总局、海关总署共同颁布的《关于鼓励软件产业和 集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税 [2000]25 号），本公司控股子 公司中关村科技软件有限公司到 2010 年底以前，享受对增值税一般纳税人销售其 自行开发生产的软件产品，按 17 ％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税 负超过 3 ％的部分实行即征即退的优惠政策。

四、企业合并及合并财务报表

1 、子公司、孙公司情况

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	持股 比 例%	表决权 比例%	是否合 并报表
北京中关村 青年科技创 业投资有限 公司	控制	北京	信息 咨询 服务	8000 万元	项目投资、投 资管理及咨询 等	88.75	88.75	是
北京中实混 凝土有限责 任公司	全资	北京	混凝 土制 造销 售	3000 万元	制造销售商品 混凝土、水泥 制品等	80.00	100.00	是
					数据中心业
北京中关村 数据科技有 限公司	全资	北京	计算 机应 用服 务	9935.4 万元	务、提供设备 及网络管理服 务、技术开 发、技术支持	57.50	100.00	是
					及信息服务
					开发生产计算
					机软、硬件；
中关村科技 软件有限公 司	控制	北京	计算 机应 用服 务	10000 万元	计算机系统集 成；技术咨 询、技术服 务、技术培	51.00	51.00	是
					训；销售自产
					产品

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－ 35 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	持股 比 例%	表决权 比例%	是否合 并报表
					法律、法规未
					规定审批的，
北京中科泰 和物业服务 有限公司	全资	北京	物业 管理	300 万元	企业自主选择 经营项目，开 展经营活动； 取得专项审批	100.00	100.00	是
					之后可停车场
					经营；餐饮
					承办北京中关
					村科贸电子
					城；上市商
北京中关村 科贸电子城 有限公司	全资	北京	物业 管理	300 万元	品；销售计算 机软硬件及外 围设备、五金 交电、电子元	92.00	100.00	是
					器件、机械、
					电器设备、日
					用百货
					科技园区开发
					与建设；公路
					工程总承包、
			房地		市政公用工程
成都中关村 科技发展有 限公司	全资	成都	产开 发、 建安	5000 万元	总承包、机电 安装工程总承 包、房屋建设 工程总承包	90.00	100.00	是
			施工		（凭资质许可
					证从事经
					营）；房地产
					开发、销售。

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－ 36 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	持股 比 例%	表决权 比例%	是否合 并报表
					高新技术和产
					品开发、销售
					（不含专项审
					批），科技项
					目、建筑项目
					投资，各类工
					业、民用、能
					源、交通、市
					政、地铁、城
					市铁路、高速
					公路健身项目
					工程总承包、
					建筑装饰装修
中关村科技 发展（大 连）有限公 司	全资	大连	房地 产开 发、 建安 施工	3000 万元	（以建筑业企 业资质证书核 定的工程承包 范围为准，并 凭资质证书经 营），建设设	90.00	100.00	是
					计，设备安
					装，房地产开
					发、销售，物
					业管理（凭资
					质证书经
					营），金属材
					料、建筑材
					料、机械设备
					销售，经济信
					息咨询服务，
					技术服务，新
					型建材研究与
					开发
续：
子公司全称		期末实际出 资额（万元）		实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 少数股东权益			少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额
北京中关村青年科
技创业投资有限公			7,100.00		--	9,174,072.36	-983,234.98
司
北京中实混凝土有 限责任公司			3,000.00		--	--		--
北京中关村数据科 技有限公司			5,721.81		--	--		--

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－ 37 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司全称	期末实际出 资额（万元）	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	少数股东权益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额
中关村科技软件有 限公司	5,100.00	--	-1,459,515.16	-51,755,824.22
北京中科泰和物业 服务有限公司	346.40	--	--	--
北京中关村科贸电 子城有限公司	4.00	--	--	--
成都中关村科技发 展有限公司	5,000.00	--	--	--
中关村科技发展 （大连）有限公司	3,000.00	--	--	--

说明：

A 、通过北京中关村青年科技创业投资有限公司控制的孙公司情况

孙公司 全称	孙公司 类型	取得 方式	注册 地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	持股 比例%	表决 权 比例%	是否合 并报表
						法律、行政法
						规、国务院决定
						禁止的，不得经
						营；法律、行政
						法规、国务院决
						定规定应经许可
北京中 盛智诚 科技有 限公司	控制	①	北京	监控 设备 安装	400 万元	的，经审批机关 批准并经工商行 政管理机关登记 注册后方可经	65.00	65.00	是
						营；法律、行政
						法规、国务院决
						定未规定许可
						的，自主选择经
						营项目开展经营
						活动。

取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业 合并

通过北京中关村青年科技创业投资有限公司控制的孙公司情况（续）：

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

－ 38 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

实质上构成对孙 少数股东权益中用 期末实际出资 孙公司全称 公司净投资的其 少数股东权益 于冲减少数股东损 额（万元） 他项目余额 益的金额 北京中盛智诚 400.00 -- -10,559.89 -1,410,559.89 科技有限公司

B 、通过北京中科泰和物业服务有限公司控制的孙公司情况

孙公司 全称	孙公司 类型	取得 方式	注册 地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	持股 比例%	表决 权 比例%	是否合 并报表
						技术开发、转
						让、咨询、服
						务、培训；组织
						文化艺术交流活
						动；会议服务；
						劳务服务；园林
						绿化服务；机动
						车公共停车场服
北京中						务；家居装饰；
力物业 管理有	全资	②	北京	物业 管理	500 万元	承办展览展示； 销售办公设备、	100.00	100.00	是
限公司						计算机及外围设
						备、五金交电、
						化工产品（不含
						危险化学品及一
						类易制毒化学
						品）、建筑材
						料、机械电器设
						备、工艺美术
						品；物业管理。

取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业 合并

通过北京中科泰和物业服务有限公司控制的孙公司情况（续）：

实质上构成对孙 少数股东权益中用 期末实际出资 孙公司全称 公司净投资的其 少数股东权益 于冲减少数股东损 额（万元） 他项目余额 益的金额

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－ 39 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京中力物业 538.21 -- -- -- 管理有限公司

C 、通过北京中关村科贸电子城有限公司控制的孙公司情况

孙公司 全称	孙公司 类型	取得 方式	注册 地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	持股 比例%	表决 权 比例%	是否合 并报表
						设计、制作、代
						理、发布国内广
北京科						告；广告信息咨
炬广告 有限公	全资	①	北京	广告 发布	50 万元	询；承办展览展 示；组织文艺术	80.00	100.00	是
司						交流活动；机动
						车公共停车场服
						务。

取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业 合并

通过北京中关村科贸电子城有限公司控制的孙公司情况（续）：

孙公司全称	期末实际出资额 （万元）	实质上构成对孙 公司净投资的其 他项目余额	少数股东权 益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额
北京科炬广告有限 公司	50.00	--	--	--

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）

子公司	子公司	注册	业务	注册	经营	持股	表决权	是否合
全称	类型	地	性质	资本	范围	比例%	比例%	并报表
					科技园区开发；建设
北京中					项目投资；多类工程
关村开 发建设 股份有	控制	北京	土木 工程 建筑	40000 万元	项目施工总承包；建 设装饰装修；设备安 装工程施工；房地产	94.00	94.00	是
限公司					开发、销售；物业管
					理；各类建材销售

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－ 40 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

子公司全称	期末实际出 资额（万元）	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	少数股东权益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额
北京中关村开发建 设股份有限公司	33,711.54	--	12,168,791.84	-13,872,491.90

说明：

通过北京中关村开发建设股份有限公司控制的孙公司情况

孙公司全称	孙公 司类 型	取得 方式	注册地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	持股 比例%	表决 权 比例%	是否合 并报表
北京中宏基 建筑工程有 限责任公司	有限 公司	①	北京	建安 施工	6000 万元	建筑工程 施工	83.33	93.33	是
北京中昊市 政机械工程 有限责任公 司	有限 公司	①	北京	建安 施工	3000 万元	承担市政 公用工程 的施工	85.00	85.00	是
						安装工程
北京中泰恒 设备安装有 限责任公司	有限 公司	①	北京	建安 施工	3000 万元	施工及空 调制冷、 暖卫工程	87.50	100.00	是
						的施工
北京中科远 太商贸有限 公司	有限 公司	①	北京	商贸	100 万元	建材销售	70.00	100.00	是
						对劳务服
						务提供管
北京中盛劳 务有限责任 公司	有限 公司	①	北京	服务	100 万元	理和服 务，劳务 信息咨 询，技术	62.50	100.00	是
						培训，技
						术服务等

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－ 41 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

孙公司全称	孙公 司类 型	取得 方式	注册地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	持股 比例%	表决 权 比例%	是否合 并报表
北京中宏成 模架租赁有 限责任公司	有限 公司	①	北京	建安 施工	1000 万元	租赁及修 理模架	70.00	70.00	是
						投资管
						理、技术
						开发、转
北京元鸿投 资有限公司	有限 公司	①	北京	房地 产开 发	2000 万元	让、咨 询；家居 装饰装 修；房地	52.00	52.00	是
						产开发；
						销售商品
						房等
						科技项
						目、建设
						项目投
珠海市中关 村投资有限 公司	有限 公司	①	珠海	建安 施工	1000 万元	资；建筑 工程施工 （凭资质	50.00	50.00	是
						证经
						营）；国
						内贸易
						按资质证
						书核定的
哈尔滨中关 村开发建设 有限责任公 司	有限 公司	①	哈尔滨	房地 产开 发	5000 万元	范围从事 建筑开 发、施工 总承包；	90.00	90.00	是
						销售商品
						房

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－ 42 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

孙公司全称	孙公 司类 型	取得 方式	注册地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	持股 比例%	表决 权 比例%	是否合 并报表
						房地产开
						发；销售
						商品房；
						房地产信
						息咨询(中
						介除外)；
						自由房屋
北京美仑房 地产开发有 限责任公司	有限 公司	①	北京	房地 产开 发	5000 万元	的物业管 理；接受 委托提供 劳务服	90.00	90.00	是
						务；销售
						建筑材
						料、装饰
						材料、机
						电电器设
						备、五金
						交电
北京中冠建 筑装饰有限 责任公司	有限 公司	②	北京	建筑 装饰	1500 万元	建筑装饰 施工建筑 及建筑设 计	100.00	100.00	是
中关村（沈 阳）建设有 限公司	有限 公司	①	沈阳	建安 施工	2200 万元	房屋建筑 工程、市 政工程施 工	100.00	100.00	是

取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业 合并

通过北京中关村开发建设股份有限公司控制的孙公司情况（续）：

孙公司全称	期末实际出资额 （万元）	实质上构成对孙 公司净投资的其 他项目余额	少数股东权 益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额
北京中宏基建筑工 程有限责任公司	8,397.58	--	-5,161,356.12	-9,206,946.14
北京中昊市政机械 工程有限责任公司	2,236.77	--	-807,476.62	-5,345,488.00

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－ 43 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

孙公司全称	期末实际出资额 （万元）	实质上构成对孙 公司净投资的其 他项目余额	少数股东权 益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额
北京中泰恒设备安 装有限责任公司	3,103.53	--	--	--
北京中科远太商贸 有限公司	114.23	--	--	--
北京中盛劳务有限 责任公司	100.00	--	--	--
北京中宏成模架租 赁有限责任公司	700.00	--	681,962.10	-2,453,998.59
北京元鸿投资有限 公司	1,040.00	--	8,831,580.70	-768,419.30
珠海市中关村投资 有限公司	500.00	--	800,000.00	-4,200,000.00
哈尔滨中关村开发 建设有限责任公司	4,274.70	--	1,310,982.25	-3,689,017.75
北京美仑房地产开 发有限责任公司	4,133.18	--	3,154,662.34	-1,845,337.66
北京中冠建筑装饰 有限责任公司	1,875.31	--	--	--
中关村（沈阳）建 设有限公司	2,200.00	--	--	--

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）

子公司全称	子公 司类 型	注册 地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	持股 比 例%	表决权 比例%	是否合 并报表
北京中关村四 环医药开发有 限责任公司	全资	北京	医药 制造	21000 万元	外用试剂、片 剂、注射剂、 胶囊制剂的技 术开发、制造	99.00	100.00	是

续：

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

－ 44 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司全称	期末实际出 资额（万元）	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	少数股东权益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额
北京中关村四环医
药开发有限责任公	21,000.00	--	--	--
司

说明：

通过北京中关村四环医药开发有限责任公司控制的孙公司情况

孙公司 全称 孙公司 类型	取得 方式 注 册 地	业 务 性 质 注册 资本	经营 范围	持股 比例%	表决 权 比例%	是否合 并报表
			外用药剂、
北京华		医	片剂、注射
素制药 股份有 控制	① 北京	药 制 10,560.0 5万元	剂、原料 药、胶囊制	68.334	68.334	是
限公司		造	剂的技术 开
			发、制造。
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业
合并
通过北京中关村四环医药开发有限责任公司控制的孙公司情况（续）：
孙公司全称	期末实际出资 额（万元）	实质上构成对孙 公司净投资的其 他项目余额	少数股东权益		少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额
北京华素制药 股份有限公司	7,216.12	--	143,398,022.03			--

• 2 、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

项 目 期末数

期初数

－ 45 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	--	--	9,793,830.37	--	--	7,786,690.84
人民币	--	--	9,793,830.37	--	--	7,755,694.88
美元	--	--	--	4,245.00	6.8282	28,985.71
港币	--	--	--	17.80	0.8805	15.67
英镑	--	--	--	2.31	10.9780	25.36
欧元	--	--	--	201.00	9.7971	1,969.22
银行存款：	--	--	177,575,892.19	--	--	149,158,109.05
人民币	--	--	177,575,892.19	--	--	149,158,109.05
其他货币资	--	--	43,670,061.10	--	--	951,971.93
金：
人民币	--	--	43,670,061.10	--	--	951,971.93
合 计			231,039,783.66			157,896,771.82

说明：截至 2010 年 12 月 31 日，本公司被冻结保证金账户十三个，存款金额 53,352,395.09 元，因涉诉事项被法院冻结账户二个，存款金额 71,472.48 元。除上 述被冻结银行账户外，本公司在银行存款或现金运用方面未受到其他限制。

2 、应收票据

种 类	期末数	期末数		期初数
	86,593,782.21		64,752,826.18
公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额18,632,963.58元，最大的前五名情况
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
北京市中铁隧建筑有限公司	2010/12/29	2011/6/29	2,000,000.00	--
北京市市政二建设工程有限责任公司	2010/12/17	2011/6/17	1,925,732.00	--
宁波奥克斯空调有限公司	2010/7/21	2011/1/21	1,000,000.00	--
中建一局集团建设发展有限公司	2010/12/1	2011/6/1	740,000.00	--
山东华潍医药有限公司	2010/8/10	2011/2/10	500,000.00	--
合 计			6,165,732.00	--

3 、应收账款

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－ 46 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）应收账款按种类披露

		期末数
种 类
	金 额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	17,005,771.54	1.16	6,968,736.53	40.98
按组合计提坏账准备的应 收账款	1,432,089,280.81	97.49	40,299,798.14	2.81
其中：账龄组合	57,685,621.75	3.93	26,555,761.54	46.04
行业组合	1,374,403,659.06	93.56	13,744,036.60	1.00
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	19,885,257.20	1.35	19,885,257.20	100.00
合 计	1,468,980,309.55	100.00	67,153,791.87	4.57

应收账款按种类披露（续）

		期初数
种 类
	金 额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款	19,322,157.61	1.37	9,661,078.81	50.00
按组合计提坏账准备的应 收账款	1,378,984,273.40	97.48	37,676,938.99	2.73
其中：账龄组合	52,570,759.80	3.72	24,412,802.85	46.44
行业组合	1,326,413,513.60	93.76	13,264,135.14	1.00
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	16,295,144.36	1.15	16,295,144.36	100.00
合 计	1,414,601,575.37	100.00	63,633,161.16	4.50

说明：

A 、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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－ 47 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		期末数			期初数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	28,299,479.62	49.06	1,414,973.98	22,788,580.93	43.34	1,139,429.05
1至2年	84,785.65	0.15	8,478.57	509,113.67	0.97	50,911.37
2至3年	211,978.95	0.37	31,796.84	5,250,934.62	9.99	787,640.19
3至4年	5,094,742.39	8.83	1,528,422.72	2,112,728.54	4.02	633,818.56
4至5年	2,112,728.54	3.66	1,690,182.83	541,991.77	1.03	433,593.42
5年以上	21,881,906.60	37.93	21,881,906.60	21,367,410.27	40.65	21,367,410.27
合 计	57,685,621.75	100.00	26,555,761.54	52,570,759.80	100.00	24,412,802.86

B 、行业组合，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
行业组合	1,374,403,659.06	1.00	13,744,036.60
C、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容	账面余额 坏账准备	计提比例%	计提理由
秦皇岛圣地臵 业公司	17,005,771.54 6,968,736.53	40.98	无法全额收回

• D 、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
工程款	11,012,553.96	11,012,553.96	100.00	收回可能性较小
砼款	3,961,814.40	3,961,814.40	100.00	收回可能性较小
货款	3,183,195.54	3,183,195.54	100.00	收回可能性较小
购房尾款	734,936.20	734,936.20	100.00	收回可能性较小
软件款	492,460.00	492,460.00	100.00	收回可能性较小
物业管理费	264,309.90	264,309.90	100.00	收回可能性较小
租金	135,807.00	135,807.00	100.00	收回可能性较小
网络服务费	100,180.20	100,180.20	100.00	收回可能性较小
合 计	19,885,257.20	19,885,257.20	--

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－ 48 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）本期转回或收回情况

			转回或收回
应收账款内容	转回或收回 原因	原确定坏账准备的 依据	以前累计已 计提坏账准	转回或收回 金额
			备金额
代垫客户房款	款项已收回	收回存在风险	639,892.00	639,892.00
经翔房建开发公司	款项已收回	预计不能全额收回	9,661,078.81	19,322,157.61
合 计			10,300,970.81	19,962,049.61

• （ 3 ）期末应收账款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

（ 4 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例%
北京罗顿沙河建设发展有限公司	非关联方	191,453,293.06	2年以内	13.00
北京京隆房地产开发有限公司	非关联方	87,038,100.86	5年以内	5.91
北京凯瑞房地产开发有限公司	非关联方	73,346,592.00	5年以上	4.98
北京力维斯凯亚房地产开发有限公司	非关联方	66,448,249.01	2年以内	4.51
北京五棵松文化体育中心有限公司	非关联方	36,299,081.46	2至4年	2.46
合 计	--	454,585,316.39	--	30.86

（ 5 ）应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款 总额的比例%
重庆中房房地产开发有限公司	同一最终控制方	6,676,660.49	0.45
新恒基（沈阳）臵业有限公司	本公司最终控制方家 庭成员的其他企业	124,530.70	0.01
合 计		6,801,191.19	0.46

• 4 、预付款项

• （ 1 ）预付款项按账龄披露

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－ 49 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账 龄	期末数		期初数
	金 额	比例%	金 额	比例%
1年以内	42,513,559.95	60.54	26,460,425.43	39.09
1至2年	2,483,441.08	3.54	6,600,425.82	9.75
2至3年	73,022.20	0.10	14,212,814.00	21.00
3年以上	25,150,634.14	35.82	20,410,241.13	30.16
合 计	70,220,657.37	100.00	67,683,906.38	100.00

说明：截至 2010 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的预付账款共计 27,707,097.42 元， 其中本公司控股子公司北京中关村开发建设股份有限公司尚未结算的预付分包工 程款 16,755,950.58 元，本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司 下属北京华素制药股份有限公司预付中国人民解放军军事医学科学院毒物药物研 究所羟考酮项目款 10,000,000.00 元，该研发项目正常进行中。

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	未结算原因
中国人民解放军军事医学科学院毒 物药物研究所	非关联方	10,000,000.00	3至4年	项目研发中
中润经济发展有限责任公司	非关联方	6,500,000.00	1至2年	股权转让手续 正在办理中
北京诚凯信建筑材料有限公司	非关联方	5,721,769.38	1年以内	尚未结算
张庆伟	非关联方	3,188,190.00	1年以内	尚未结算
王书牛	非关联方	2,378,582.60	4年以内	尚未结算
合 计	--	27,788,541.98	--	--

• （ 3 ）期末预付款项中不存在预付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份股东的款 项。

• 5 、应收股利

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	未收回的 原因	相关款项 是否发生 减值
账龄1年以上：

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－ 50 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京住总市政工程有 限责任公司	917,622.10	--	--	917,622.10	尚未支付	否

6 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

		期末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	107,437,164.54	24.46	89,437,164.54	83.25
按组合计提坏账准备的其他 应收款	276,200,659.73	62.89	14,645,001.65	5.30
其中：账龄组合	42,975,649.52	9.78	3,482,474.27	8.10
行业组合	223,224,237.03	50.83	11,162,527.38	5.00
其他组合	10,000,773.18	2.28	--	--
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	55,567,154.18	12.65	53,817,154.18	96.85
合 计	439,204,978.45	100.00	157,899,320.37	35.95

其他应收款按种类披露（续）

		期初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	85,908,934.10	23.01	60,446,296.99	70.36
按组合计提坏账准备的其他 应收款	235,413,185.34	63.07	32,908,759.29	13.98
其中：账龄组合	49,349,685.66	13.22	23,504,791.42	47.63
行业组合	186,063,499.68	49.85	9,403,967.87	5.05
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	51,973,311.83	13.92	50,223,311.83	96.63
合 计	373,295,431.27	100.00	143,578,368.11	38.46

说明：

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－ 51 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

A 、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他收账款：

		期末数			期初数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	40,746,891.74	94.82	2,037,344.59	6,901,442.93	13.98	345,072.15
1至2年	5,000.00	0.01	500.00	1,139,980.03	2.31	113,998.00
2至3年	915,495.08	2.13	137,324.25	1,367.52	--	205.13
3至4年	1,367.52	--	410.25	20,000,000.00	40.53	6,000,000.00
4至5年	--	--	--	21,306,895.18	43.18	17,045,516.14
5年以上	1,306,895.18	3.04	1,306,895.18	--	--	--
合 计	42,975,649.52	100.00	3,482,474.27	49,349,685.66	100.00	23,504,791.42

B 、行业组合，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
行业组合	223,224,237.03	5.00	11,162,527.38
C、其他组合，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
其他组合	10,000,773.18	--	--
D、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容	账面余额 坏账准备	计提比例%	计提理由
项目合作款	40,000,000.00 22,000,000.00	55.00	无法全额收回
往来款	27,437,164.54 27,437,164.54	100.00	收回可能性较小
往来款	25,000,000.00 25,000,000.00	100.00	收回可能性较小
项目研发费	15,000,000.00 15,000,000.00	100.00	收回可能性较小

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－ 52 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计	107,437,164.54	89,437,164.54	--	--
E、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
往来款	3,425,531.67	1,675,531.67	48.91	无法全额收回
往来款	39,272,407.33	39,272,407.33	100.00	收回可能性较小
代垫款项	10,727,594.58	10,727,594.58	100.00	收回可能性较小
备用金	1,575,570.60	1,575,570.60	100.00	收回可能性较小
押金	566,050.00	566,050.00	100.00	收回可能性较小
合 计	55,567,154.18	53,817,154.18	--	--

（ 2 ）本期转回或收回情况

其他应收款内容	转回或收回 原因	原确定坏账 准备的依据	转回或收回以 前累计已计提 坏账准备金额	转回或收回 金额
北京中关村软件孵 化服务有限公司	已收回	收回存在风险	157,806.00	157,806.00
北京百键开发建设 有限公司	期后已全额 收回	收回存在风险	5,509,132.45	8,470,996.38

（ 3 ）期末其他应收款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

（ 4 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例%
中国人民解放军军事医学科学院	非关联方	40,000,000.00	4年以上	9.09
北京富宏房地产开发有限责任公司	非关联方	34,200,000.00	5年以上	7.77
国企建隆公司	非关联方	27,437,164.54	5年以上	6.24
北京汉森维康投资有限公司	非关联方	25,000,000.00	3年以上	5.68
华成恒泰建筑材料有限公司	非关联方	23,878,789.27	3年以下	5.43
合 计	--	150,515,953.81	--	34.21

• （ 5 ）应收关联方款项

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－ 53 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款 总额的比例%
重庆中房房地产开发有限公司	同一最终控制方	1,216,829.17	0.28
新恒基（沈阳）臵业有限公司	本公司最终控制方家 庭成员的其他企业	595,588.07	0.14
合 计		1,812,417.24	0.42

7 、存货

（ 1 ）存货分类

		期末数				期初数
存货种类
	账面余额	跌价准备		账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	20,744,152.65		--	20,744,152.65	19,443,034.18	--	19,443,034.18
低值易耗品	2,028,012.95		--	2,028,012.95	1,815,716.37	--	1,815,716.37
物料用品	2,244.94		--	2,244.94	4,444.94	--	4,444.94
库存商品	107,537,229.86	3,816,067.79		103,721,162.07	111,582,113.73	3,816,067.79	107,766,045.94
出租开发产品	622,447,844.10		--	622,447,844.10	686,673,312.89	--	686,673,312.89
开发产品	36,305,976.59		--	36,305,976.59	33,648,416.90	--	33,648,416.90
开发成本	483,822,197.77		--	483,822,197.77	384,394,545.37	--	384,394,545.37
工程施工	75,495,576.09		--	75,495,576.09	107,051,939.87	591,005.00	106,460,934.87
在产品	11,809,029.23		--	11,809,029.23	11,894,719.38	--	11,894,719.38
周转材料	4,156,086.40		--	4,156,086.40	3,911,937.98	--	3,911,937.98
委托加工物资	1,660,000.00		--	1,660,000.00	--	--	--
合 计	1,366,008,350.5 8	3,816,067.79		1,362,192,282.7 9	1,360,420,181.6 1	4,407,072.79	1,356,013,108.8 2
）存货跌价	准备
存货种类		期初数	本期计提额		本期减少 期末数 转回 转销
库存商品	3,816,067.79			--	--		-- 3,816,067.79
工程施工	591,005.00			--	--	591,005.00 --

（ 2 ）存货跌价准备

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－ 54 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计 4,407,072.79 -- -- 591,005.00 3,816,067.79

存货跌价准备（续）

本期转回转销金额 计提存货跌价 本期转回转销存货 存货种类 占该项存货期末余 准备的依据 跌价准备的原因 额的比例 % 库存商品 -- -- 期末成本高于其可变现 工程施工 净值计提存货跌价准备 该工程项目已结转 0.78

说明：本公司存货期末余额中没有借款费用资本化金额。

（ 3 ）开发成本

项目名称	开工时间	预计竣工 时间	预计总 投资	期末数	期初数	期末跌 价准备
哈尔滨松北中关村金 融商贸区	2004年8月	2011年7月	10.5亿元	396,353,299.26	315,991,217.17	--
美仑花园项目	--	--	--	55,387,254.20	55,127,254.20	--
彭州市花溪村灾后重 建“拆院并院”项目	2009年11月	2011年8月	46,590,000.00	32,081,644.31	13,276,074.00	--
合 计				483,822,197.77	384,394,545.37	--

（ 4 ）开发产品

项目名称	竣工时间	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末跌 价准备
豪成大厦-公寓	2007年12月	33,648,416.90	2,707,594.60	50,034.91	36,305,976.59	--
）出租开发产品
项目名称	竣工时间	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末跌 价准备
豪成大厦-车库	2007年12月	71,910,135.94	--	1,672,328.76	70,237,807.18	--
力鸿花园-车库	2007年12月	29,135,333.35	--	502,333.32	28,633,000.03	--
力鸿花园-商品房	2007年12月	1,614,333.38	--	27,833.28	1,586,500.10	--
科贸大厦	2004年	584,013,510.22	--	62,022,973.43	521,990,536.79	--

（ 5 ）出租开发产品

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计 686,673,312.89 -- 64,225,468.79 622,447,844.10 --

（ 6 ）所有权受到限制的资产

①本公司以中关村科贸大厦房产 5028.58 平方米及相应土地使用权 563.73 平方米作 为抵押，为本公司控股子公司北京开发建设股份有限公司北京建设银行建国支行 申请额度为 1.7 亿元，期限为 2010 年 5 月 26 日至 2011 年 5 月 26 日的流动资金贷 款提供担保。

②本公司以中关村科贸大厦房产 10359.11 平方米及相应土地使用权 1161.30 平方米 作为抵押，为本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司下属北京 华素制药股份有限公司向河北银行股份有限公司和平东路支行申请额度为 8500 万 元，期限为 2010 年 12 月 3 日至 2011 年 12 月 2 日的流动资金贷款提供担保。

③本公司以中关村科贸大厦房产 679.70 平方米及相应土地使用权 76.20 平方米作为 抵押，为本公司控股子公司北京中实混凝土有限责任公司向南京银行股份有限公 司北京分行申请额度为 1000 万元的银行承兑汇票提供担保。

④本公司子公司北京中关村开发建设股份有限公司所有的豪成大厦因该公司诉讼 案件被法院查封 4 套房屋共 900.03 平方米房产，该房产账面余额为 8,640,019.27 元。

8 、其他流动资产

项 目	期末数	期初数
预缴营业税	13,675,229.22	--
预缴城建税	957,266.05	--
预缴教育费附加	547,009.17	--
预缴防洪保安费	273,504.58	--
预缴土地增值税	6,837,614.61	--
合 计	22,290,623.63	--

9 、可供出售金融资产

项 目	期末数	期初数
可供出售权益工具	12,508,733.20	28,633,317.76

说明： 2010 年 2 月 5 日福建省福州市中级人民法院下发执行裁定书（ 2006 ）榕执 行字第 132-6 号，法院解除对本公司持有的银广夏公司股票 3,012,398 股的冻结， 并将上述股票作价 4.97 元 / 股过户到北京托普天空科技有限公司名下。

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10 、对联营企业投资

		本公司
被投资单位名 称	本公司 持股比 例%	在被投 资单位 表决权	期末资产 总额	期末负债 总额	期末净资产 总额	本期营业收入 总额	本期净利润
		比例%
北京中通华信
信息安全技术	36.00	36.00	--	--	--	--	--
有限公司
北京科领时代
环保技术有限	45.05	45.05	12,157,064.33	50,707.00	12,106,357.33	--	-498,999.75
公司
上海四通国际
科技商城物业	30.625	30.625	178,319,015.81	67,523,644.15	110,795,371.66	60,758,547.75	6,037,800.26
公司
北京四通国际
智能建筑系统	28.67	28.67	18,087,196.15	10,813,200.13	7,273,996.02	26,262,932.46	-26,050.41
集成有限公司

11 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对合营企业投资	--	--	--	--
对联营企业投资	42,626,012.44	990,058.05	--	43,616,070.49
对其他企业投资	374,707,226.98	--	--	374,707,226.98
	417,333,239.42	990,058.05	--	418,323,297.47
长期股权投资减值准备	289,943,243.60	1,369,591.23	--	291,312,834.83
合 计	127,389,995.82	-379,533.18	--	127,010,462.64

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）长期股权投资汇总表

						在被投	在被投	在被投资单位
被投资单位 名称	核算 方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	资单位 持股比	资单位 表决权	持股比例与表 决权比例不一	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金 红利
						例%	比例%	致的说明
①对联营企业投资
北京中通华信
信息安全技术	权益法	1,800,000.00	501,050.91	--	501,050.91	36.00	36.00	--	501,050.91	--	--
有限公司
北京科领时代
环保技术有限	权益法	5,000,000.00	5,678,713.36	-224,799.38	5,453,913.98	45.05	45.05	--	--	--	--
公司
北京四通国际
智能建筑系统	权益法	1,465,549.15	2,096,011.92	-10,557.26	2,085,454.66	28.67	28.67	--	--	--	--
集成有限公司
上海四通国际
科技商城物业	权益法	29,965,537.85	34,350,236.25	1,225,414.69	35,575,650.94	30.625	30.625	--	--	--	--
公司
②对其他企业投资
中关村证券股 份有限公司	成本法	246,000,000.00	246,000,000.00	--	246,000,000.00	15.58	15.58	--	246,000,000.00	--	--
北京中关村通
信网络发展有	成本法	17,884,974.37	17,884,974.37	--	17,884,974.37	5.00	5.00	--	17,884,974.37	--	--
限责任公司
西安航天远征
流体控制股份	成本法	960,000.00	960,000.00	--	960,000.00	2.29	2.29	--	--	--	28,800.00
有限公司
中技经投资顾
问股份有限公	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00	--	3,000,000.00	5.00	5.00	--	--	--	--
司
内蒙古中关村 科技有限公司	成本法	1,102,252.61	1,102,252.61	--	1,102,252.61	18.00	18.00	--	--	--	--

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

						在被投	在被投	在被投资单位
被投资单位 名称	核算 方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	资单位 持股比	资单位 表决权	持股比例与表 决权比例不一	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金 红利
						例%	比例%	致的说明
深圳雅都图形
软件股份有限	成本法	6,760,000.00	6,760,000.00	--	6,760,000.00	8.05	8.05	--	5,557,218.32	--	--
公司
北京住总市政								派出董事表决
工程有限责任	成本法	14,000,000.00	14,000,000.00	--	14,000,000.00	22.55	11.00	权比例未达到	--	--	--
公司								持股比例
北京中源大通
房地产开发有	成本法	57,500,000.00	57,500,000.00	--	57,500,000.00	10.00	10.00	--	--	--	--
限公司
深圳市中协油 品有限公司	成本法	7,400,000.00	7,400,000.00	--	7,400,000.00	24.67	15.00	派出董事表决 权比例未达到 持股比例	1,369,591.23	1,369,591.23	--
北京富瑞达资
产管理有限责	成本法	20,000,000.00	20,000,000.00	--	20,000,000.00	16.67	16.67	--	20,000,000.00	--	--
任公司
北京中天水防
水工程有限公	成本法	100,000.00	100,000.00	--	100,000.00	6.50	6.50	--	--	--	--
司
合 计		412,938,313.98	417,333,239.42	990,058.05	418,323,297.47	--	--	--	291,312,834.83	1,369,591.23	28,800.00

• （ 3 ）截至 2010 年 12 月 31 日本公司受限长期股权投资情况如下：

①本公司因涉诉事项被法院查封了所持有的北京中关村开发建设股份有限公司 4,450 万股股份。

• ② 2005 年本公司以持有的中关村证券股份有限公司的 1 亿股权作为质押担保，接受北京市自来水集团有限责任公司委托中国工商银 行北京新街口支行向本公司发放金额 1 亿元、期限为 1 年的委托贷款，该笔借款截至 2010 年 12 月 31 日 累计已归还 1000 万元，尚 有借款余额 9000 万元。

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12 、投资性房地产

		本期增加		本期减少
项 目	期初数	购臵或 计提	自用房地产 或存货转入	处 臵	转为自 用房地 产	期末数
一、账面原值合计	83,996,812.14	--	61,373,731.48	17,962,180.58	--	127,408,363.04
1、房屋、建筑物	83,996,812.14	--	61,373,731.48	17,962,180.58	--	127,408,363.04
2、土地使用权	--	--	--	--	--	--
二、累计折旧和累计摊销合 计	18,480,360.91	1,925,054.03	10,328,113.59	4,201,961.01	--	26,531,567.52
1、房屋、建筑物	18,480,360.91	1,925,054.03	10,328,113.59	4,201,961.01	--	26,531,567.52
2、土地使用权	--	--	--	--	--	--
三、投资性房地产账面净值 合计	65,516,451.23	-1,925,054.03	51,045,617.89	13,760,219.57	--	100,876,795.52
1、房屋、建筑物	65,516,451.23	-1,925,054.03	51,045,617.89	13,760,219.57	--	100,876,795.52
2、土地使用权	--	--	--	--	--	--
四、投资性房地产减值准备
累计金额合计	--	--	--	--	--	--
1、房屋、建筑物	--	--	--	--	--	--
2、土地使用权	--	--	--	--	--	--
五、投资性房地产账面价值 合计	65,516,451.23	-1,925,054.03	51,045,617.89	13,760,219.57	--	100,876,795.52
1、房屋、建筑物	65,516,451.23	-1,925,054.03	51,045,617.89	13,760,219.57	--	100,876,795.52
2、土地使用权	--	--	--	--	--	--

说明：① 本期折旧和摊销额 1,925,054.03 元。

② 投资性房地产本期无需计提减值准备。

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13 、固定资产

项目	期初数		本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	521,675,689.57		8,969,956.32	82,920,136.09	447,725,509.80
其中：房屋及建筑物	271,541,625.49		426,807.19	61,373,731.48	210,594,701.20
机器设备	164,136,433.99		4,530,799.83	13,355,292.58	155,311,941.24
运输工具	38,364,782.80		1,296,279.76	3,286,459.87	36,374,602.69
电子设备及其他	47,632,847.29		2,716,069.54	4,904,652.16	45,444,264.67
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	225,973,756.97	--	21,209,855.41	30,762,733.02	216,420,879.36
其中：房屋及建筑物	50,991,734.95	--	6,169,849.70	10,328,113.59	46,833,471.06
机器设备	128,041,520.10	--	9,106,544.22	12,983,908.27	124,164,156.05
运输工具	17,897,777.03	--	2,961,739.74	3,051,481.41	17,808,035.36
电子设备及其他	29,042,724.89	--	2,971,721.75	4,399,229.75	27,615,216.89
三、固定资产账面净值合 计	295,701,932.60		-12,239,899.09	52,157,403.07	231,304,630.44
其中：房屋及建筑物	220,549,890.54		-5,743,042.51	51,045,617.89	163,761,230.14
机器设备	36,094,913.89		-4,575,744.39	371,384.31	31,147,785.19
运输工具	20,467,005.77		-1,665,459.98	234,978.46	18,566,567.33
电子设备及其他	18,590,122.40		-255,652.21	505,422.41	17,829,047.78
四、减值准备合计	--		--	--	--
其中：房屋及建筑物	--		--	--	--
机器设备	--		--	--	--
运输工具	--		--	--	--
电子设备及其他	--		--	--	--
五、固定资产账面价值合 计	295,701,932.60		-12,239,899.09	52,157,403.07	231,304,630.44
其中：房屋及建筑物	220,549,890.54		-5,743,042.51	51,045,617.89	163,761,230.14
机器设备	36,094,913.89		-4,575,744.39	371,384.31	31,147,785.19
运输工具	20,467,005.77		-1,665,459.98	234,978.46	18,566,567.33
电子设备及其他	18,590,122.40		-255,652.21	505,422.41	17,829,047.78

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－ 61 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：

• ① 本期折旧额 21,209,855.41 元。

• ② 本期由在建工程转入固定资产原价为 924,400.00 元。

• ③ 用于抵押的固定资产：

A 、本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司下属北京华素制药股份有 限公司以公司所有的北京市房山区西潞街道金光北街 1 号土地使用权（面积为 37,213.70 平方米，该土地使用权期末账面余额为 7,218,075.46 元）、房屋建筑物（面积 为 18,787.80 平方米，该房屋建筑物期末账面余额为 46,586,997.56 元）为抵押向中国建设 银行股份有限公司北京石景山支行申请额度为 7,120 万元，期限为 2010 年 9 月 20 日至 2011 年 9 月 19 日的流动资金贷款。

B 、本公司控股子公司北京中实混凝土有限责任公司 2009 年度向徽商银行马鞍山银泰 支行申请额度分别为 6,720,000.00 元，期限为 2009 年 4 月 24 日至 2011 年 4 月 24 日的购 车按揭贷款，以 20 辆重型特殊结构货车作为抵押；向徽商银行马鞍山银泰支行申请额 度分别为 1,670,000.00 元，期限为 2009 年 12 月 18 日至 2011 年 12 月 18 日的购车按揭贷 款，以 5 辆重型特殊结构货车作为抵押；向大连银行北京分行申请额度为 1,450,000.00 元，期限为 2009 年 6 月 30 日至 2011 年 6 月 29 日的购车委托按揭贷款，以 5 辆重型特 殊结构货车作为抵押，上述资产期末账面余额为 13,138,236.84 元。

14 、在建工程

（ 1 ）在建工程明细

		期末数	期末数					期初数	期初数
项 目
	账面余额	减值准备			账面净值	账面余额		减值准备		账面净值
搅拌站改造	673,779.00		--		673,779.00	12,400.00			--	12,400.00
信息化改造	1,292,928.24		--	1,292,928.24			--		--	--
合 计	1,966,707.24		--	1,966,707.24		12,400.00			--	12,400.00
）重大在建工	程项目变动情	况
						利息资	其中：本期		本期利
工程名称	期初数 本期增加 转入固定资产				其他减少	本化累	利息资本化		息资本	期末数
						计金额		金额	化率%
搅拌站改造	12,400.00 1,585,779.00		924,400.00		--	--		--	--	673,779.00
信息化改造	-- 1,292,928.24			--	--	--		--	--	1,292,928.24

（ 2 ）重大在建工程项目变动情况

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－ 62 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计	12,400.00 2,878,707.24 924,400.00	--	--	--	--	1,966,707.24
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程名称	预算数	工程投入占		工程进度		资金来源
		~~预算比例%~~
搅拌站改造	--	--		--		自筹资金
信息化改造	5,192,000.00	24.90		1,292,928.24		自筹资金
合 计	5,192,000.00	--		--		--

（ 3 ）本公司本期无需要计提在建工程减值准备的情况。

15 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	11,522,098.40	50,000.00	--	11,572,098.40
土地使用权	9,546,348.40	--	--	9,546,348.40
软件	746,600.00	50,000.00	--	796,600.00
商标著作权	1,229,150.00	--	--	1,229,150.00
二、累计摊销合计	3,822,724.80	437,930.72	--	4,260,655.52
土地使用权	2,121,708.54	206,564.40	--	2,328,272.94
软件	471,866.26	231,366.32	--	703,232.58
商标著作权	1,229,150.00	--	--	1,229,150.00
三、无形资产账面净值合计	7,699,373.60	-387,930.72	--	7,311,442.88
土地使用权	7,424,639.86	-206,564.40	--	7,218,075.46
软件	274,733.74	-181,366.32	--	93,367.42
商标著作权	--	--	--	--
四、减值准备合计	--	--	--	--
土地使用权	--	--	--	--
软件	--	--	--	--
商标著作权	--	--	--	--
五、无形资产账面价值合计	7,699,373.60	-387,930.72	--	7,311,442.88
土地使用权	7,424,639.86	-206,564.40	--	7,218,075.46

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－ 63 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
软件	274,733.74	-181,366.32	--	93,367.42
商标著作权	--	--	--	--

说明：

① 本期摊销额 437,930.72 元。

• ② 本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司下属北京华素制药股份有 限公司以公司所有的北京市房山区西潞街道金光北街 1 号土地使用权（面积为 37,213.70 平方米，该土地使用权期末账面余额为 7,218,075.46 元）、房屋建筑物（面 积为 18,787.80 平方米，该房屋建筑物期末账面余额为 46,586,997.56 元）为抵押向中 国建设银行股份有限公司北京石景山支行申请额度为 7,120 万元，期限为 2010 年 9 月 20 日至 2011 年 9 月 19 日的流动资金借款。

• ③ 本公司本期无需要计提无形资产减值准备的情况。

• （ 2 ）开发支出

			本期减少	本期减少
项 目	期初数	本期增加			期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
研发支出	--	6,695,532.90	4,593,553.65	--	2,101,979.25

说明：

• ① 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 31.39% 。

• ② 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.00% 。

16 、商誉

被投资单位名称或形 成商誉的事项	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末 减值准备
北京华素制药股份有限 公司	5,164,750.18	--	--	5,164,750.18	--
北京中关村青年科技创 业投资有限公司	1,410,861.57	--	--	1,410,861.57	1,410,861.57

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－ 64 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京中关村数据科技有 限公司	7,125,755.78	--	--	7,125,755.78	7,125,755.78
合 计	13,701,367.53	--	--	13,701,367.53	8,536,617.35

说明：商誉的减值测试方法和减值准备计提方法见附注二、 27 。

• 17 、长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少 的原因
装修费	12,221,352.32	5,999,308.82	5,761,405.23	--	12,459,255.91	--
固定资产改良支出	2,535,346.76	--	763,579.26	442,980.52	1,328,786.98	--
房租	7,103,950.10	--	1,103,949.96	--	6,000,000.14	--
租地费	145,000.03	580,000.00	579,999.96	--	145,000.07	--
场地租赁费	2,603,429.50	--	61,228.20	--	2,542,201.30	--
软件费	2,046.80	--	613.92	--	1,432.88	--
其他	217,512.00	--	49,248.00	--	168,264.00	--
合 计	24,828,637.51	6,579,308.82	8,320,024.53	442,980.52	22,644,941.28	--

18 、递延所得税资产与递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

• （ 1 ）已确认递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	8,529,986.82	10,991,128.89
可留抵的广告费	3,028,296.49	8,268,028.29
可留抵的亏损	8,052,879.55	436,031.33
预缴售房款所得税	12,307,706.30	--
预计负债	655,510.18	--
政府补助	348,708.35	--
小计	32,923,087.69	19,695,188.51
递延所得税负债：
可供出售金融资产公允价 值变动	3,014,469.64	3,265,625.35
小计	3,014,469.64	3,265,625.35

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－ 65 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	538,153,173.12	511,349,592.32
可抵扣亏损	120,543,969.16	110,417,582.97
合 计	658,697,142.28	621,767,175.29

（ 3 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2010年	--	15,408,092.17
2011年	14,883,520.01	14,883,520.01
2012年	14,839,713.69	14,839,713.69
2013年	9,003,447.45	16,079,337.21
2014年	44,949,674.86	49,206,919.89
2015年	36,867,613.15	--
合 计	120,543,969.16	110,417,582.97

（ 4 ）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项 目	金额
应纳税差异项目
资产减值准备	52,289,855.52
可留抵的广告费	12,113,185.94
可留抵的亏损	32,211,518.19
预缴售房款所得税	49,230,825.20
预计负债	2,622,040.73
政府补助	1,394,833.37
小计	149,862,258.95
可抵扣差异项目
可供出售金融资产	12,057,878.54
小计	12,057,878.54

19 、其他非流动资产

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－ 66 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
阿姆斯基金	3,170,021.08	--	--	3,170,021.08
临时设施	2,969,593.56	7,135,328.83	2,790,135.20	7,314,787.19
合 计	6,139,614.64	7,135,328.83	2,790,135.20	10,484,808.27

20 、资产减值准备明细

			本期减少	本期减少
项 目	期初数	本期增加			期末数
			转回	转销
（1）坏账准备	207,211,529.27	33,651,686.23	15,810,103.26	--	225,053,112.24
（2）存货跌价准备	4,407,072.79	--	--	591,005.00	3,816,067.79
（3）可供出售金融资产减值准备	39,830.00	--	--	--	39,830.00
（4）长期股权投资减值准备	289,943,243.60	1,369,591.23	--	--	291,312,834.83
（5）商誉减值准备	8,536,617.35	--	--	--	8,536,617.35
（6）其他非流动资产	61,684,566.43	--	--	--	61,684,566.43
合 计	571,822,859.44	35,021,277.46	15,810,103.26	**591,005.00 **	590,443,028.64

21 、所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、用于担保的资产
货币资金	8,006,124.38	48,998,693.11	3,652,422.40	53,352,395.09
存货	125,738,915.37	206,446,307.91	125,738,915.37	206,446,307.91
固定资产	62,179,048.95	57,112,270.44	59,566,084.99	59,725,234.40
无形资产	7,424,639.86	7,218,075.46	7,424,639.86	7,218,075.46
二、其他原因造成所有权受到
限制的资产
货币资金	1,880,844.19	--	1,809,371.71	71,472.48
合 计	205,229,572.75	**319,775,346.92 **	**198,191,434.33 **	326,813,485.34

22 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

项 目 期末数

期初数

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－ 67 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

质押借款	90,000,000.00	90,000,000.00
抵押借款	50,000,000.00	87,000,000.00
保证借款	233,200,000.00	304,200,000.00
合 计	373,200,000.00	481,200,000.00

（ 2 ）已到期未偿还的短期借款情况

贷款单位	贷款金额	贷款利率	贷款资金用途	未按期偿还原因	预计还款期
中国工商银行北 京新街口支行	90,000,000.00	8.0000%	流动资金贷款	资金紧张	--

说明：

• ① 本公司用于抵押、质押的财产见附注五、 7 （ 6 ）； 11 （ 3 ）； 13 （ 1 ） - ③； 15 （ 1 ） - ②。

• ② 关联方为本公司借款提供保证的情况见附注六、 5 （ 3 ）。

23 、应付票据

种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	52,000,000.00	15,000,000.00

说明：

• （ 1 ）下一会计期间将到期金额 52,000,000.00 元。

（ 2 ）重大的应付票据金额

承兑协议编号	票面金额	起止日	到期日
0117101301C1792	10,000,000.00	2010/12/10	2011/6/10
0117101301C1767	10,000,000.00	2010/11/25	2011/2/25
0117101301C1768	10,000,000.00	2010/11/25	2011/5/25
0117101301C1771	10,000,000.00	2010/11/25	2011/5/25
合 计	40,000,000.00	--	--

24 、应付账款

（ 1 ）账龄分析

账	龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
		580,736,314.81	51.12	482,419,366.90	42.06
		161,632,117.58	14.23	220,455,389.53	19.22

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－ 68 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		135,883,687.88	11.96	109,459,062.18	9.54
		257,826,644.42	22.69	334,636,098.33	29.18
合	计	1,136,078,764.69	100.00	1,146,969,916.94	100.00

• （ 2 ）期末应付账款中不存在应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项。

说明：账龄超过 1 年的应付账款主要是本公司子公司北京中关村开发建设股份有限公 司应付未付的工程施工款、材料款等。

25 、预收款项

（ 1 ）账龄分析

账	龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
		333,628,458.85	72.54	71,816,886.37	36.91
		41,598,243.86	9.04	3,846,140.93	1.98
		1,532,095.23	0.33	80,908,514.41	41.58
		83,183,495.58	18.09	37,989,174.60	19.53
合	计	459,942,293.52	100.00	194,560,716.31	100.00

• （ 2 ）本报告期预收款项中预收持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或其他关 联方情况

单位名称	期末数	期初数
国美电器有限公司	66,116,815.42	72,728,496.96
新恒基（沈阳）臵业有限公	3,078,608.02	--
合 计	69,195,423.44	72,728,496.96

说明：账龄超过一年的预收款项共计 126,313,834.67 元，其中中关村科贸大厦项目预收 售房款 3,587,912.07 元、预收房屋租金 71,075,576.57 元、土地流转指标款 31,501,700.00 元。

26 、应付职工薪酬

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴	9,646,823.56	113,819,267.61	112,074,284.49	11,391,806.68
（2）职工福利费	--	6,247,110.51	6,247,110.51	--
（3）社会保险费	23,736,156.79	21,984,949.45	20,421,924.09	25,299,182.15
其中：①医疗保险费	13,785,881.61	7,992,900.67	6,984,686.75	14,794,095.53
②基本养老保险费	5,896,633.59	12,440,040.74	11,954,364.14	6,382,310.19
③补充医疗保险	2,047,447.50	96,162.19	145,283.78	1,998,325.91
④年金缴费	--	--	--	--
⑤失业保险费	1,017,885.74	591,474.48	549,810.52	1,059,549.70

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－ 69 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

⑥工伤保险费	216,568.13	387,564.51	359,388.82	244,743.82
⑦生育保险费	592,610.56	325,169.90	276,753.12	641,027.34
⑧补充养老保险	179,129.66	151,636.96	151,636.96	179,129.66
（4）住房公积金	9,872,757.19	5,581,263.55	4,546,655.44	10,907,365.30
（5）辞退福利	--	258,848.04	258,848.04	--
（6）工会经费和职工教育经费	11,300,588.62	1,891,979.11	1,549,149.70	11,643,418.03
（7）非货币性福利	--	--	--	--
（8）其他	--	--	--	--
其中：以现金结算的股份支	--	--	--	--
合 计	54,556,326.16	**149,783,418.27 **	**145,097,972.27 **	59,241,772.16
27、应交税费

税 项		期末数	期初数
增值税		7,348,213.30	5,066,603.84
教育费附加税		5,382,093.70	4,494,235.29
营业税		161,068,263.88	142,548,048.88
资源税		49,304.76	--
城市维护建设税		12,020,516.07	10,475,293.57
个人所得税		916,837.39	750,326.05
所得税		38,851,091.02	11,138,906.67
印花税		16,293.60	31,706.90
土地增值税		33,699,866.20	26,792,776.66
文化事业建设费		23,902.50	14,400.00
其他		400,443.67	78,808.45
合 计		259,776,826.09	201,391,106.31
28、应付股利
股东名称	期末数	期初数	超过1 年未支付原因
应付普通股股利	7,002,152.88	7,002,152.88	尚未支付
应付子公司少数股 东股利	2,332,149.00	2,332,149.00	尚未支付
合 计	9,334,301.88	9,334,301.88	--

29 、其他应付款

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－ 70 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）账龄分析

账	龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
		133,865,315.38	18.56	115,575,552.30	15.49
		112,742,210.53	15.63	138,082,152.25	18.51
		105,571,112.02	14.64	348,937,754.93	46.77
		368,910,178.51	51.17	143,452,977.81	19.23
合	计	721,088,816.44	100.00	746,048,437.29	100.00

• （ 2 ）本报告期其他应付款中应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或其他 关联方情况

单位名称	期末数	期初数
北京鹏泰投资有限公司	367,603,679.16	379,469,517.87
北京鹏润投资有限公司	--	637,946.23
重庆中房房地产开发有限公司	2,439,976.07	432,140.92
合 计	370,043,655.23	380,539,605.02
（3）账龄超过1年的大额其他应付款
单位名称	期末数	未偿还或未结转的原因
北京鹏泰投资有限公司	367,603,679.16	尚未支付
北京泛海信华臵业有限公司	30,000,000.00	尚未支付
经营保证金	14,187,766.60	尚未支付
上海四通国际科技商城物业公司	13,761,423.34	尚未支付
福州市恒坤建设发展有限公司	13,050,000.00	尚未支付
合 计	438,602,869.10	--
30、一年内到期的非流动负债
项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	2,332,277.27	4,919,736.92
一年内到期的长期应付款	920,000.00	19,820,000.00
一年内到期的其他非流动负债	827,560.61	--

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－ 71 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计 4,079,837.88 24,739,736.92

（ 1 ）一年内到期的长期借款

① 一年内到期的长期借款分类

项 目	期末数	期初数
抵押借款	1,530,833.34	834,999.96
保证借款	424,166.70	3,360,000.00
信用借款	377,277.23	724,736.96
合 计	2,332,277.27	4,919,736.92

② 金额较大的一年内到期的长期借款

						期末数			期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率%	外币	本币	外币		本币
					金额	金额	金额		金额
大连银行股份有 限公司北京分行	2009-6-30	2011-6-29	人民币	5.40	--	377,277.23		--	724,736.96
徽商银行马鞍山 银泰支行	2009-4-24	2011-4-24	人民币	5.67	--	424,166.70		--	3,360,000.00
徽商银行马鞍山 银泰支行	2009-12-18	2011-12-18	人民币	5.40	--	1,530,833.34		--	834,999.96
合 计	--	--	--	--	--	2,332,277.27		--	4,919,736.92

③ 本公司控股子公司北京中实混凝土有限责任公司 2009 年度向徽商银行马鞍山银泰支 行申请额度分别为 6,720,000.00 元，期限为 2009 年 4 月 24 日至 2011 年 4 月 24 日的购车 按揭贷款，以 20 辆重型特殊结构货车作为抵押；向徽商银行马鞍山银泰支行申请额度 分别为 1,670,000.00 元，期限为 2009 年 12 月 18 日至 2011 年 12 月 18 日的购车按揭贷 款，以 5 辆重型特殊结构货车作为抵押；向大连银行北京分行申请额度为 1,450,000.00 元，期限为 2009 年 6 月 30 日至 2011 年 6 月 29 日的购车委托按揭贷款，以 5 辆重型特 殊结构货车作为抵押，上述资产期末账面余额为 13,138,236.84 元。

（ 2 ）一年内到期的长期应付款

借款单位	期限	初始金额	利率%	应计利息	期末余额	借款条件
卖出回购房款	2008-12-25至 2010-10-10	60,460,791.76	7.6000	--	920,000.00	--

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－ 72 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：金额前五名的情况

借款单位	起始日	终止日	初始金额	利率%	应计利息	期末余额	借款条件
薛令光	2005-9-23	2010-9-22	1,190,000.00	7.6000	--	350,000.00	--
刘春梅	2005-3-25	2010-3-24	980,000.00	7.6000	--	210,000.00	--
王书琴	2005-9-4	2010-9-11	770,000.00	7.6000	--	140,000.00	--
陈星	2005-4-2	2010-4-1	700,000.00	7.6000	--	140,000.00	--
郑彤	2005-4-30	2010-4-29	560,000.00	7.6000	--	70,000.00	--
合 计	--	--	4,200,000.00	--	--	910,000.00	--

（ 3 ）一年内到期的其他非流动负债

项 目		期末数		期初数
无障碍改造政府补助资金		827,560.61		--
31、长期借款
项 目		期末数		期初数
质押借款		--		--
抵押借款		1,530,833.34		1,670,000.00
保证借款		424,166.70		4,480,000.00
信用借款		377,277.23		1,102,014.19
小 计		2,332,277.27		7,252,014.19
减：一年内到期的长期借款		2,332,277.27		4,919,736.92
合 计		--		2,332,277.27
32、长期应付款
项 目	期 限	初始金额	期末数	期初数
科技部GSM无线公众网的信 息终端项目划款	--	2,000,000.00	2,000,000.00	2,000,000.00
卖出回购房款	--	60,460,791.76	920,000.00	19,820,000.00
小计	--	62,460,791.76	2,920,000.00	21,820,000.00
减：一年内到期长期应付款	--	--	920,000.00	19,820,000.00
合 计	--	--	2,000,000.00	2,000,000.00

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

33 、专项应付款

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	备注
信息产业部电 子基金	4,000,000.00	--	--	4,000,000.00	--
缓控释制剂技 术项目经费	5,750,000.00	--	--	5,750,000.00	--
飞赛乐项目专 项扶持资金	1,500,000.00	--	--	1,500,000.00	--
合 计	11,250,000.00	--	--	11,250,000.00	--

34 、预计负债

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对外提供担保	56,611,028.90	--	14,971,618.06	41,639,410.84
延期交房违约金	--	2,622,040.73	--	2,622,040.73
合 计	56,611,028.90	2,622,040.73	14,971,618.06	44,261,451.57

说明：本公司对外提供担保计提预计负债的说明见附注七、 2 。

35 、其他非流动负债

项 目			期末数			期初数
无障碍改造政府补助资金			1,394,833.37			293,666.67
绿色环保车辆购臵贷款贴息			--			220,590.00
小 计			1,394,833.37			514,256.67
减：一年内到期其他非流动负债			827,560.61			--
合 计			567,272.76			514,256.67
36、股本
		本期增减（+、-）
项 目	期初数	发行 新股	送股 公积金 转股	其他	小计	期末数
股份总数	674,846,940.00	--	-- --	--	--	674,846,940.00

说明：本报告期本公司无有限售条件的流通股上市流通。

37 、资本公积

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－ 74 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	873,360,892.94	--	--	873,360,892.94
其他资本公积	52,447,847.64	1,949,987.29	2,605,793.20	51,792,041.73
合 计	925,808,740.58	1,949,987.29	2,605,793.20	925,152,934.67

说明：

（ 1 ）本期其他资本公积增加是因为本公司子公司持有的可供出售金融资产公允价值变 动及其对应递延所得税负债变动净额增加 1,949,987.29 元。

（ 2 ）本期其他资本公积减少是因为本公司子公司出售持有的可供出售金融资产结转相 应的公允价值变动 2,605,793.20 元。

38 、盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	83,015,164.70	--	--	83,015,164.70

39 、未分配利润

项 目	本期发生额	上期发生额	提取或分配 比例
调整前 上期末未分配利润	-992,592,404.54	-1,042,511,563.45
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	1,883,878.35	--
调整后 期初未分配利润	-990,708,526.19	-1,042,511,563.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润	10,461,780.47	51,803,037.26
减：提取法定盈余公积	--	--
提取任意盈余公积	--	--
应付普通股股利	--	--
转作股本的普通股股利	--	--
期末未分配利润	-980,246,745.72	-990,708,526.19

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－ 75 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公 司的金额

1,097,334.59 572,729.03

说明： 会计政策变更对期初未分配利润的影响参见附注二、 31 。

• 40 、营业收入和营业成本

• （ 1 ）营业收入

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	2,516,684,670.92	2,176,602,070.17
其他业务收入	82,374,847.48	152,842,605.90
营业成本	2,072,157,355.56	1,792,893,576.56

（ 2 ）主营业务（分行业）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
房地产开发及建安施工	2,106,474,430.78	1,942,307,882.21	1,800,480,495.37	1,622,879,675.29
生物医药	350,497,021.57	59,411,048.70	314,841,273.96	54,294,207.87
物业管理	20,038,390.42	14,675,049.06	20,862,074.33	15,286,551.86
软件开发	9,565,730.59	6,498,974.13	8,655,971.75	15,330,842.92
广告服务	5,749,020.00	670,087.33	5,638,497.00	697,166.00
其他	24,360,077.56	19,268,558.12	26,123,757.76	18,084,544.04
合 计	2,516,684,670.92	2,042,831,599.55	2,176,602,070.17	1,726,572,987.98

（ 3 ）主营业务（分地区）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北及东北地区	2,032,467,680.00	1,778,542,986.95	1,810,763,729.36	1,544,317,449.98
华东地区	83,012,790.52	2,718,437.56	66,207,140.47	3,717,791.83
华南及华中地区	225,029,657.65	161,431,508.06	181,259,757.90	127,988,666.34

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－ 76 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

西部地区	176,174,542.75	100,138,666.98	118,371,442.44	50,549,079.83
合 计	2,516,684,670.92	2,042,831,599.55	2,176,602,070.17	1,726,572,987.98

（ 4 ）前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业 收入的比例%
新恒基（沈阳）臵业有限公司	206,644,853.06	7.95
北京罗顿沙河建设发展有限公司	166,256,121.30	6.40
重庆中房房地产开发有限公司	106,675,241.91	4.10
北京五环双新工业有限公司	102,382,147.77	3.94
鄂尔多斯市神华神东房地产开发有限责任公司	93,600,000.00	3.60
合 计	675,558,364.04	25.99

41 、合同项目收入

	合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利 （亏损以“-” 号表示） 已办理结算的金 额
固定 造价 合同	新恒基（沈阳）臵业有限 公司 206,644,853.06 436,529,377.09 16,488,654.11 -- 北京罗顿沙河建设发展有 限公司 166,256,121.30 481,518,879.87 36,984,767.43 -- 重庆中房房地产开发有限 公司 106,675,241.91 250,100,645.02 20,502,262.01 -- 北京五环双新工业有限公 司 104,750,271.77 200,337,944.17 5,636,735.83 205,974,680.00 其他 1,158,417,953.18 5,556,437,828.27 400,776,804.15 2,436,478,491.05
	合计 1,742,744,441.22 6,924,924,674.42 480,389,223.53 2,642,453,171.05

42 、营业税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	59,624,015.48	56,200,139.31	应税收入的3%、5%
土地增值税	2,467,052.32	4,722,714.17	--
城市维护建设税	7,670,568.53	7,088,538.27	应纳流转税的5%、7%

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－ 77 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

教育费附加	3,305,854.97	3,124,978.88	应纳流转税的3%
地方教育费附加	316,713.21	67,611.17	--
文化事业建设费	172,470.60	167,354.91	应税收入的6%
其他	215,337.79	417,400.88	--
合 计	73,772,012.90	71,788,737.59	--
43、销售费用
项 目		本期发生额	上期发生额
职工薪酬费用		18,061,166.48	19,328,865.96
折旧与摊销		275,867.89	343,689.27
日常办公费用		119,175,683.78	90,277,212.66
广告费		66,816,489.11	89,821,368.66
合 计		204,329,207.26	199,771,136.55
44、管理费用
项 目		本期发生额	上期发生额
职工薪酬费用		69,327,074.76	62,316,647.31
折旧与摊销		14,901,732.16	18,654,920.85
日常办公费用		74,256,273.80	53,004,209.47
合 计		158,485,080.72	133,975,777.63
45、财务费用
项 目		本期发生额	上期发生额
利息支出		53,533,367.27	68,196,172.10
减：利息资本化		--	--
减：利息收入		2,563,959.00	2,043,869.29
承兑汇票贴息		1,601,729.91	290,342.08
汇兑损失		8.22	--
减：汇兑收益		--	3.10
手续费		2,003,685.51	1,879,554.29
合 计		54,574,831.91	68,322,196.08
46、资产减值损失
项 目		本期发生额	上期发生额

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）坏账损失	17,841,582.97	15,897,304.46
（2）存货跌价损失	--	3,816,067.79
（3）长期股权投资减值损失	1,369,591.23	--
合 计	19,211,174.20	19,713,372.25

47 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	28,800.00	28,800.00
权益法核算的长期股权投资收益	990,058.05	-225,598.28
处臵长期股权投资产生的投资收益	10,816.58	567,116.01
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益	164,301.00	164,714.40
处臵可供出售金融资产取得的投资收益	4,847,920.25	9,967,953.06
合 计	6,041,895.88	10,502,985.19

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
西安航天远征流体 控制股份有限公司	28,800.00	28,800.00	--
）按权益法核算的长期	股权投资收益
被投资单位名称	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
北京科领时代环保 技术有限公司	-224,799.38	-217,181.99	--
上海四通国际科技 商城物业公司	-10,557.26	-2,663.84	--
北京四通国际智能
建筑系统集成有限	1,225,414.69	-5,752.45	主营业务收入增加
公司
合 计	990,058.05	-225,598.28	--

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

48 、营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处臵利得合计	337,599.66	231,872.20 337,599.66

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：固定资产处臵利得	337,599.66	231,872.20	337,599.66
债务重组利得	--	15,756,855.58	--
盘盈利得	50,000.00	--	50,000.00
政府补助	3,494,861.42	4,512,877.81	3,494,861.42
违约金及赔款	45,241,405.23	3,222,501.36	45,241,405.23
罚款收入	10,050.00	103,558.66	10,050.00
其他	1,157,464.81	272,233.02	1,157,464.81
合 计	50,291,381.12	24,099,898.63	50,291,381.12
其中，政府补助明细如下：

项 目	本期发生额	上期发生额	说明
税收返还	2,503,438.12	3,725,454.48
环保补助	220,590.00	640,590.00
无障碍改造政府补助资金	770,833.30	146,833.33
合 计	3,494,861.42	4,512,877.81
49、营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处臵损失合计	586,042.43	299,797.72	586,042.43
其中：固定资产处臵损失	586,042.43	226,464.39	586,042.43
无形资产处臵损失	--	73,333.33	--
债务重组损失	3,048,344.05	--	3,048,344.05
预计负债支出	2,622,040.73	11,899,896.83	2,622,040.73
盘亏损失	1,004.41	--	1,004.41
罚款和赔偿	12,279,608.51	5,986,792.93	12,279,608.51
其他	30,653.37	183,405.31	30,653.37
合 计	18,567,693.50	18,369,892.79	18,567,693.50

50 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用明细

项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	50,878,056.45	15,494,845.93
递延所得税调整	-13,227,899.18	-12,330,797.44

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－ 80 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计	37,650,157.27	3,164,048.49
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目	本期发生额	上期发生额
利润总额	54,295,439.35	59,212,870.44
按法定税率计算的所得税费用（利润总额	13,573,859.84	14,803,217.61
*25%） 某些子公司适用不同税率的影响	-6,607,165.30	-6,276,215.99
对以前期间当期所得税的调整	1,526,596.81	-249,137.35
归属于合营企业和联营企业的损益	-247,514.51	56,399.57
无须纳税的收入	-97,548.04	-92,318.80
不可抵扣的费用	20,093,861.21	3,767,790.74
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响	--	--
利用以前期间的税务亏损	-6,509,731.24	-22,265,033.90
未确认递延所得税的税务亏损	9,216,903.29	12,301,729.98
未确认递延所得税的可抵扣暂时性差异	6,700,895.21	1,117,616.63
所得税费用	37,650,157.27	3,164,048.49

51 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目	代码	本期发生额	上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	10,461,780.47	51,803,037.26
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	37,360,150.03	16,451,878.77
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	P2=P1-F	-26,898,369.56	35,351,158.49
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的 影响	P3	--	--
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润的影响	P4	--	--
期初股份总数	S0	674,846,940.00	674,846,940.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数	S1	--	--
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si	--	--
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mi	--	--
报告期因回购等减少股份数	Sj	--	--
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mj	--	--
报告期缩股数	Sk	--	--

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－ 81 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

报告期月份数	M0	--	--
	S=S0+S1+Si*Mi
发行在外的普通股加权平均数	/M0-Sj*Mj/M0-	674,846,940.00	674,846,940.00
	Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通 股而增加的普通股加权平均数	X1	--	--
计算稀释每股收益的普通股加权平均数	X2=S+X1	674,846,940.00	674,846,940.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加
权数		--	--
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权
数		--	--
回购承诺履行而增加的普通股加权数		--	--
归属于公司普通股股东的基本每股收益	Y1=P1/S	0.0155	0.0768
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 基本每股收益	Y2=P2/S	-0.0399	0.0524
归属于公司普通股股东的稀释每股收益	Y3=（P1＋ P3）/X2	0.0155	0.0768
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 稀释每股收益	Y4=（P2＋ P4）/X2	-0.0399	0.0524
每股收益的计算		本期发生额	上期发生额
归属于母公司普通股股东的净利润		10,461,780.47	51,803,037.26
其中：持续经营净利润		10,461,780.47	52,284,434.55
终止经营净利润		--	-481,397.29
基本每股收益		0.0155	0.0768
其中：持续经营基本每股收益		0.0155	0.0775
终止经营基本每股收益		--	-0.0007
稀释每股收益		0.0155	0.0768
其中：持续经营稀释每股收益		0.0155	0.0775
终止经营稀释每股收益		--	-0.0007

其中：持续经营基本每股收益 终止经营基本每股收益 稀释每股收益 其中：持续经营稀释每股收益 终止经营稀释每股收益	0.0155 -- 0.0155 0.0155 --	0.0775 -0.0007 0.0768 0.0775 -0.0007
52、其他综合收益
项 目	本期发生额	上期发生额
一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	2,910,183.85	6,802,208.46
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	727,545.96	1,700,552.12
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	2,936,105.01	--
小 计	-753,467.12	5,101,656.34
二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 所享有的份额	--	332,301.20

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－ 82 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
中所享有的份额产生的所得税影响	--	--
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	--	--
小 计	--	332,301.20
三、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额	--	--
减：现金流量套期工具产生的所得税影响	--	--
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	--	--
转为被套期项目初始确认金额的调整额	--	--
小 计	--	--
四、外币财务报表折算差额	--	--
减：处臵境外经营当期转入损益的净额	--	--
五、其他	--	--
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响	--	--
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额	--	--
小 计	--	--
合 计	-753,467.12	5,433,957.54

53 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收到的补偿款	44,605,767.23	--
招标保证金	5,500,000.00
衡水宏源典当有限公司	5,000,000.00	--
北京百键开发建设有限公司	3,200,551.85	--
北京市塑化贸易有限公司	2,500,000.00	--
北京龙天陆房地产开发有限公司	2,500,000.00	--
营业外收入	1,147,347.85	1,720,850.56
政府补助	--	420,000.00
北京凯恒房地产有限公司往来款	--	24,004,651.44
四通集团公司	--	22,767,609.00
北京泛海建设控股有限公司	--	16,967,284.10
北京科领时代环保技术有限公司	--	5,000,000.00
北京鹏泰投资有限公司	--	13,400,000.00
北京天利伟业投资有限公司	--	41,564,005.50
北京诚信成物业管理有限公司	--	3,200,000.00
解冻资金	984,729.64	137,180.24
其他往来款	37,486,658.63	36,827,463.13

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－ 83 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计	102,925,055.20	166,009,043.97
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
北京阿依达医药科技有限公司	30,000,000.00	--
科贸大厦回购款	18,900,000.00	--
北京鹏泰投资有限公司	13,169,947.72	--
营业外支出	12,557,857.67	--
上海四通国际科技商城物业公司	6,579,502.52	--
鄂尔多斯市建设委员会	6,327,350.45	--
大众葡萄园电子商务有限公司	--	33,400,000.00
北京中发信贸易有限公司	--	10,772,857.94
北京鼎盛安泰建筑模板租赁有限公司	--	17,877,585.00
销售房产代收契税	1,948,142.29	9,936,940.50
华成恒泰建成筑材料有限公司	7,525,381.36	7,230,668.89
货币资金冻结	44,479,263.82	5,541,999.93
其他往来款	40,134,436.10	35,908,243.68
费用性支出	252,632,458.33	256,136,458.60
合 计	434,254,340.26	376,804,754.54

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
利息收入	2,563,959.00	2,043,869.29
政府补助	1,872,000.00	881,680.00
合 计	4,435,959.00	2,925,549.29
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
高新企业专项资金补助	--	443,100.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
手续费	2,003,685.51	1,879,554.29
54、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料 本期发生额 上期发生额

1 、将净利润调节为经营活动现金流量：

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－ 84 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料	本期发生额	上期发生额
净利润	16,645,282.08	56,048,821.95
加：资产减值准备	19,211,174.20	19,713,372.25
固定资产折旧、投资性房地产折旧	23,134,909.44	26,077,855.58
无形资产摊销	437,930.72	441,597.33
长期待摊费用摊销	11,110,159.73	7,527,926.10
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-19,426,249.67	-48,651,120.47
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	429,810.53	--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	--	--
财务费用（收益以“－”号填列）	54,574,831.91	68,322,196.08
投资损失（收益以“－”号填列）	-6,041,895.88	-10,502,985.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-13,227,899.18	-12,330,797.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	--	--
存货的减少（增加以“－”号填列）	-6,179,173.97	94,513,442.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-167,376,832.01	46,680,522.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	311,296,939.27	-40,867,871.49
其他	-41,004,781.57	-20,743,861.08
经营活动产生的现金流量净额	183,584,205.60	186,229,097.73
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	177,615,916.09	148,009,803.25
减：现金的期初余额	148,009,803.25	77,540,172.12
加：现金等价物的期末余额	--	--
减：现金等价物的期初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	29,606,112.84	70,469,631.13
（2）现金及现金等价物的构成
项 目	本期发生额	上期发生额
一、现金	177,615,916.09	148,009,803.25
其中：库存现金	9,793,830.37	7,786,690.84

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－ 85 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

可随时用于支付的银行存款	167,752,024.62	139,271,140.48
可随时用于支付的其他货币资金	70,061.10	951,971.93
二、现金等价物	--	--
其中：三个月内到期的债券投资	--	--
三、期末现金及现金等价物余额	177,615,916.09	148,009,803.25
）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：		金 额
期末货币资金		231,039,783.66
减：使用受到限制的存款		53,423,867.57
加：持有期限不超过三个月的国债投资		--
期末现金及现金等价物余额		177,615,916.09

（ 3 ）货币资金与现金及现金等价物的调节

说明：截至 2010 年 12 月 31 日，本公司被冻结保证金账户十三个，存款金额 53,352,395.09 元，因涉诉事项被法院冻结账户二个，存款金额 71,472.48 元。除上述被冻 结银行账户外，本公司在银行存款或现金运用方面未受到其他限制。

55 、分部报告

（ 1 ）分部利润或亏损、资产及负债

本期或期末	房地产开发 及建安施工	生物医药	物业管理	其他	抵销	合计
营业收入	2,188,704,875.87	354,117,919.76	46,670,992.18	9,565,730.59	--	2,599,059,518.40
其中：对外交易收入	2,188,704,875.87	354,117,919.76	46,670,992.18	9,565,730.59	--	2,599,059,518.40
其中：分部间交易收入	--	--	--	--	--	--
营业费用	2,185,022,054.62	287,159,747.33	45,011,360.85	10,761,667.84		2,527,954,830.64
营业利润/(亏损)	-39,389,004.98	56,620,856.35	1,720,569.48	3,619,330.88		22,571,751.73
资产总额	5,203,052,549.79	696,201,341.36	165,787,601.08	92,978,497.95	-2,147,334,724.07	4,010,685,266.11
负债总额	4,086,417,997.52	239,043,563.69	152,560,892.46	23,334,434.91	-1,365,521,081.95	3,135,835,806.63
补充信息：
资本性支出	15,558,538.62	10,879,436.59	40,795.00	312,110.25	--	26,790,880.46
折旧和摊销费用	14,029,373.30	12,300,674.67	3,211,153.50	426,609.19	--	29,967,810.66

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－ 86 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

折旧和摊销以外的非现金

折旧和摊销以外的非现金
费用	--	--	--	--	--	--
资产减值损失	14,634,929.37	4,134,635.98	603,295.55	-161,686.70	--	19,211,174.20
上期或期初	房地产开发 及建安施工	生物医药	物业管理	其他	抵销	合计
营业收入	1,953,550,682.71	317,959,079.97	49,278,941.64	8,655,971.75	--	2,329,444,676.07
其中：对外交易收入	1,953,550,682.71	317,959,079.97	49,278,941.64	8,655,971.75	--	2,329,444,676.07
其中：分部间交易收入	--	--	--	--	--	--
营业费用	1,863,503,874.07	287,229,526.78	45,837,415.39	21,571,784.34	--	2,218,142,600.58
营业利润/(亏损)	44,391,340.12	16,878,895.04	3,498,814.55	-11,286,185.11	--	53,482,864.60
资产总额	5,116,878,577.46	621,601,674.94	140,152,612.15	89,330,840.05	-2,159,232,330.08	3,808,731,374.52
负债总额	3,984,597,130.13	209,847,205.17	129,334,864.73	21,844,160.88	-1,395,849,630.91	2,949,773,730.00
补充信息：
资本性支出	22,679,264.42	4,324,662.22	7,531,761.74	248,811.97	--	34,784,500.35
折旧和摊销费用	19,333,319.89	11,566,421.34	2,713,559.12	434,078.66	--	34,047,379.01
折旧和摊销以外的非现金
费用	--	--	--	--	--	--
资产减值损失	1,769,971.02	14,785,311.96	66,350.29	3,091,738.98	--	19,713,372.25

• （ 2 ）其他分部信息

①产品和劳务对外交易收入

本公司主要产品及劳务对外交易收入为房地产开发及建安施工、生物医药、物业管理 等，见附注五、 40 （ 2 ）。

② 主要客户信息

本公司主要客户信息见附注五、 40 （ 4 ）。

六、关联方及关联交易

• 1 、本公司的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	组织机构 代码

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－ 87 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京鹏泰投 母公司 有限责任 北京 黄秀虹 项目投资 72634157-6 资有限公司

本公司的母公司情况（续）：

母公司名称	注册资本(万元)	母公司对本公司持 股比例%	母公司对本公司表 决权比例%	本公司最终 控制方
北京鹏泰投资有 限公司	5000.00	22.7508	22.7508	黄光裕 （曾用名黄俊烈）

报告期内，母公司注册资本变化如下：

期初数	本期增加	本期减少	期末数
50,000,000.00	--	--	50,000,000.00

2 、本公司的子公司情况

子公司 全称	子公司 类型	企业 类型	注册地	法人 代表	业务性质	注册资 本	持股 比例%	表决权 比例%	组织机 构代码
北京中关
村青年科 技创业投 资有限公	控制	有限责 任公司	北京	刘冰洋	信息咨询服 务	8000 万元	88.75	88.75	70024015-2
司
北京中实
混凝土有 限责任公	全资	有限责 任公司	北京	刘冰洋	混凝土制造 销售	3000 万元	100.00	100.00	72260490-6
司
北京中关
村数据科 技有限公	全资	有限责 任公司	北京	刘冰洋	计算机应用 服务	9935.4 万元	100.00	100.00	71774875-3
司
中关村科 技软件有 限公司	控制	有限责 任公司	北京	刘冰洋	计算机应用 服务	10000 万元	51.00	51.00	73935128-X
北京中科
泰和物业 服务有限	全资	有限责 任公司	北京	刘冰洋	物业管理	300 万元	100.00	100.00	75011822-7
公司
北京中关
村科贸电 子城有限	全资	有限责 任公司	北京	刘冰洋	物业管理	300 万元	100.00	100.00	75822378-5
公司
成都中关 村科技发 展有限公 司	全资	有限责 任公司	成都	刘冰洋	房地产开 发、建安施 工	5000 万元	100.00	100.00	68900841-5

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－ 88 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子公司 全称	子公司 类型	企业 类型	注册地	法人 代表	业务性质	注册资 本	持股 比例%	表决权 比例%	组织机 构代码
中关村科 技发展 （大连） 有限公司	全资	有限责 任公司	大连	邹晓春	房地产开 发、建安施 工	3000 万元	100.00	100.00	69144473-4
北京中关
村开发建 设股份有	控制	有限责 任公司	北京	邹晓春	土木工程 建筑	40000 万元	94.00	94.00	72261179-4
限公司
北京中关
村四环医 药开发有 限责任公	控制	有限责 任公司	北京	刘冰洋	医药制造	21000 万元	100.00	100.00	10194228-3
司

3 、本公司的联营企业情况

本公司的联营企业情况见附注五、 10 。

4 、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
国美电器有限公司	同一最终控制方	74810251-7
北京鹏润投资有限公司	同一最终控制方	63368694-6
重庆中房房地产开发有限公司	同一最终控制方	74286913-5
新恒基（沈阳）臵业有限公司	本公司最终控制方家庭成员的其他企业	78008268-3
北京中关村通信网络发展有限责任公司	本公司参股公司	72260579-X
北京华素制药股份有限公司	本公司子公司之子公司	72260971-5
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

5 、关联交易情况

（ 1 ）为关联方提供劳务

关联方	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额 金额（万元） 占同类交易 金额的比例	本期发生额 金额（万元） 占同类交易 金额的比例	上期发生额 金额（万元） 占同类交 易金额的	上期发生额 金额（万元） 占同类交 易金额的
				％		比例％
重庆中房
房地产开 发有限公	工程施工	市场价	106,675,241.91	5.06	53,260,045.21	3.74
司
新恒基 （沈阳）	工程施工	市场价	206,644,853.06	9.81	190,403,630.38	13.37

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－ 89 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

臵业有限
公司
合 计	313,320,094.97	14.87	243,663,675.59	17.11

（ 2 ）关联租赁情况

出租方名称	承租方名称	租赁资 产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益 定价依据	年度确认的 租赁收益
本公司	国美电器有限 公司	房产	2007年12月1 日	2020年11月30日	市场价	6,611,681.54

（ 3 ）关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保终止日	担保是否已经履 行完毕
	北京中关村通
本公司	信网络发展有	260,000,000.00	2002年3月26日	2005年3月25日	否
	限责任公司
本公司	北京中关村开
北京鹏润投资	发建设股份有	162,000,000.00	2010年5月26日	2013年5月25日	否
有限公司	限公司
本公司	北京华素制药 股份有限公司	50,000,000.00	2010年12月15日	2013年12月14日	否
北京鹏润投资 有限公司	北京华素制药 股份有限公司	71,200,000.00	2010年9月20日	2013年9月19日	否
合 计		543,200,000.00

（ 4 ）关联方资金拆借

关联方	拆借金额			起始日	到期日	说明
拆入
北京鹏泰投资 有限公司	365,948,619.43 366,586,565.66	2010 2010	年1 年7	月1日 月1日	2010年6月30 日 2011年6月30 日	按6.10%计息

（ 5 ）支付关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员 17 人，上期关键管理人员 31 人，支付薪酬情况见下表：

	支付关键管	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
关联方	理人员薪酬 决策程序	金额（万元）	占同类交易金 额的比例％	金额（万元）	占同类交易金 额的比例％
关键管理人员	董事会考核	356.45	2.38	383.16	2.91

6 、关联方应收应付款项

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）公司应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数 账面余额	坏账准备	期初数 账面余额 坏账准备	期初数 账面余额 坏账准备
	新恒基（沈
应收账款	阳）臵业有	124,530.70	1,245.31	722,419.49	7,224.19
	限公司
	重庆中房房
	地产开发有	6,676,660.49	66,766.60	--	--
	限公司
	新恒基（沈
其他应收款	阳）臵业有	595,588.07	29,779.40	--	--
	限公司
	重庆中房房
	地产开发有	1,216,829.17	60,841.46	4,068,490.17	203,424.51
	限公司
）公司应付关	联方款项
项目名称	关联方			期末数	期初数
预收款项	国美电器有限公司			66,116,815.42	72,728,496.96
	新恒基（沈阳）臵业有限公司			3,078,608.02	--
其他应付款	北京鹏泰投资有限公司			367,603,679.16	379,469,517.87
	重庆中房房地产开发有限公司			2,439,976.07	432,140.92
	北京鹏润投资有限公司			--	637,946.23

（ 2 ）公司应付关联方款项

七、 或有事项

• 1 、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

截至 2010 年 12 月 31 日，本公司作为被告的未决诉讼案件为 11 件，涉及标的人民币 26,156.60 万元。就作为被告的未决诉讼案件可能支付的款项，本公司已计提相应的负 债。

• 2 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

• （ 1 ）母公司对外担保事项

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

序号	被担保单位	金额 (万元)	贷款行	借款起始期 借款终止期	反担保财产
(1)	北京国信华电物资贸易公司	995.00	农业银行西城支行	2002-4-29 2002-11-30	说明A
(2)	福州华电房地产公司	1,500.00	中信银行福州分行闽都 支行	2001-8-23 2002-8-23	说明B
(3)	北京中华民族园蓝海洋有限责任公 司	2,935.10	农村信用合作总社	2000-7-26 2001-8-26	说明C
(4)	中关村科技贸易中心商品房承购人	224.00	华夏银行北京分行中轴 路支行	按揭贷款阶段性担保	说明D
(5)	中关村科技贸易中心商品房承购人	1,118.56	中国建设银行建国支行	按揭贷款阶段性担保	说明D
(6)	蓝筹名座商品房承购人	1,159.46	中国建设银行建国支行	按揭贷款阶段性担保	说明D
(7)	中关村科技贸易中心商品房承购人	138.00	中国银行北京分行海淀 支行	按揭贷款阶段性担保	说明D
(8)	中关村科技贸易中心商品房、蓝筹 名座、蓝筹名居承购人	8,494.28	中国交通银行北京分行 公主坟支行	按揭贷款阶段性担保	说明D
(9)	蓝筹名座商品房承购人	1,585.00	招商银行北京西三环支 行	按揭贷款阶段性担保	说明D
	小计	18,149.40

说明：

A 、本公司为北京国信华电物资贸易中心（以下简称 “ 国信公司 ” ）于中国农业银行北京 市西城支行的 3350 万元人民币承兑汇票提供 2345 万元人民币担保一案，由于国信公司 不能按时还款，农行西城支行分别于 2002 年 11 月 11 日及 2003 年 1 月 2 日起诉国信公 司及本公司，要求国信公司还款，本公司承担连带责任。经法院调解，西城支行同意 国信公司于 2003 年 6 月 30 日前偿还 350 万及利息， 2003 年 8 月 14 日前偿还 1995 万元 及利息，本公司承担连带责任。截至 2006 年 12 月 31 日，国信公司还款 350 万元，本公 司履行担保责任代为还款 1000 万元。本公司持有的北京中关村开发建设集团股份有限 公司的 1600 万股权已被法院查封。截止报告日，本公司累计计提了 1995 万元预计负 债。

“ ” B 、 2000 年 6 月 19 日，福州华电房地产公司（以下简称 华电公司 ）为本公司出具反担 保书，表明如本公司为其在银行的贷款提供担保，华电公司将以自己开发的友谊大厦 可销售面积 3 万平方米抵押给本公司做反担保。 2001 年 8 月 15 日，本公司与中信银行 福建分行闽都支行签订《保证合同》，为华电公司在中信银行福州分行的 1500 万元委 托贷款提供担保，该贷款期限为 2001 年 8 月 23 日至 2002 年 8 月 23 日，华电公司逾期 未能还款。 2004 年委托方北京托普天空科技有限公司提起诉讼，对本公司做为第三人

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－ 92 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

诉讼，福州市中级人民法院于 2006 年 2 月作出终审判决，判决本公司对华电公司所欠 托普公司借款本金及利息、逾期利息、复利承担连带清偿责任。 2008 年 11 月 18 日，福 建省福州市中级人民法院冻结了本公司持有的北京天桥北大青鸟科技股份有限公司的 股票 2,251,668 股， 2009 年福建省福州市中级人民法院将上述股票处臵收益 10,744,353.06 元支付北京托普天空科技有限公司。 2009 年 2 月 14 日福建省福州市中级人民法院查封 冻结了本公司持有的银广夏股票 3,012,398 股。 2010 年 2 月 5 日福建省福州市中级人民 法院将上述股票作价 14,971,618.06 元过户到北京托普天空公司名下。截止报告期，本公 司累计计提了 28,054,368.39 元预计负债。

C 、本公司因为北京中华民族园蓝海洋有限公司（以下简称 “ 蓝海洋公司 ” ）在北京市农 村信用合作社营业部（以下简称 “ 农信社 ” ）的 3000 万借款提供担保而被农信社起诉要 求承担连带清偿责任。 2003 年 3 月，北京市第一中级人民法院作出 [ （ 2003 ）一中民初 字第 440 号 ] 《民事判决书》，判决本公司对蓝海洋公司在农信社的 3000 万借款本金及 利息、逾期利息、复利承担连带保证责任。目前法院准备拍卖蓝海洋项目，因该项目 土地的权属问题，具体拍卖方案尚在研究中。截止报告日，本公司累计计提了 3000 万 元预计负债。

D 、截至 2010 年 12 月 31 日，本公司为银行向商品房承购人发放的总额为 12,719.30 万元 个人住房抵押贷款提供保证，该保证责任将在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥 抵押登记后解除。

（ 2 ）对联营及控股公司担保事项

序号	被担保单位	金额(万元)	贷款行	借款起始期	借款终止期	反担保 财产
(1)	北京中关村通讯网络发展有限责任公司	26,000.00	建行天津市分行	2002-3-26	2003-3-25	说明
(2)	北京中关村开发建设股份有限公司	16,200.00	建设银行北京建国支行	2010-5-26	2011-5-25	--
(3)	北京华素制药股份有限公司	5,000.00	河北银行股份有限公司 和平东路支行	2010-12-15	2011-12-14	--
	小计	47,200.00

说明：

2002 年 3 月 26 日，本公司之参股公司－北京中关村通信网络发展有限责任公司（以下 简称：中关村网络，本公司持有其 5 ％股权）向中国建设银行天津市分行（以下简称： 天津建行）贷款 2.7 亿元，该笔贷款已于 2003 年 3 月 25 日到期，本公司为该笔贷款提 供第三方连带责任保证。为保证本公司合法权益，规避担保风险，经协商重庆海德实

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

业有限公司（以下简称：重庆海德）的全体股东张明赓、孙英斌、马秋生、蓝瑞恒同 意以其持有的重庆海德 100% 股权质押给本公司作为本公司对上述天津建行 2.7 亿元担 保的反担保；同时珠海国利工贸有限公司（以下简称：珠海国利，其持有中关村网络 22.5 ％股权）出具书面《担保函》，为本公司对上述天津建行 2.7 亿元担保提供反担 保。

重庆海德股权质押合同于 2007 年 12 月 26 日签订，珠海国利的担保函已于 2007 年 12 月 26 日收到。

重庆海德拥有的重庆海德大酒店评估值已超出本公司 2.7 亿元的全部担保责任，如果本 公司在上述天津建行 2.7 亿元担保中产生实际经济损失，本公司有权处臵重庆海德股权 或资产弥补本公司实际经济损失。如果本公司处臵重庆海德股权或资产后仍不足以弥 补本公司实际经济损失，本公司有权向珠海国利追偿。

本期中关村网络已归还 1000 万元，截止 2010 年 12 月 31 日，该项担保剩余 2.6 亿元。 （ 3 ）子公司对外担保

担保单位：北京中关村开发建设股份有限公司

序号	被担保单位	金额(万元)	贷款发放单位	借款起始期 借款终止期	反担保财产
(1)	武汉王家墩中央商务区 建设投资股份有限公司	46,000.00	国家开发银行武汉分行	2003-06-25 2013-06-24	民生集团提供反 担保
(2)	力鸿生态家园公寓商品 房承购人	2,215.00	交通银行公主坟支行	按揭贷款阶段性担保	说明
(3)	哈尔滨中关国际项目商 品房承购人	3,526.00	招商银行股份有限公司哈 尔滨爱建支行	按揭贷款阶段性担保	说明
(4)	哈尔滨中关国际项目商 品房承购人	1,160.00	上海浦东发展银行哈尔滨 分行营业部	按揭贷款阶段性担保	说明
(5)	哈尔滨中关国际项目商 品房承购人	1,768.00	交通银行哈尔滨南岸支行	按揭贷款阶段性担保	说明
	小计	54,669.00

说明：

截至 2010 年 12 月 31 日，本公司子公司北京中关村开发建设股份有限公司为银行向商 品房承购人发放的总额为 8,669.00 万元个人住房抵押贷款提供保证，该保证责任将在商 品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记后解除。

3 、其他或有负债及其财务影响

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

截至 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

八、承诺事项

截至 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

1 、资产负债表日后事项说明

2011 年 2 月 24 日，本公司第四届董事会 2011 年度第二次临时会议审议通过关于受让重 庆海德实业有限公司股权的议案，同意本公司受让重庆海德四名自然人股东所持有的 重庆海德 100% 股权以及该股权项下的所有权利，股权转让款人民币 3 亿元整，三年内 付清。该股权转让款由本公司直接支付给中关村网络在中国建设银行股份有限公司天 津分行开立的账户中，归还其在中国建设银行股份有限公司天津分行的贷款。

董事会要求重庆海德四名自然人股东追加承诺，作为《重庆海德股权转让协议》生效 的必要条件之一。承诺内容：未来中关村科技开发重庆海德酒店地块净收益或转让重 庆海德实业有限公司股权收益低于人民币 3 亿元，四名自然人股东将承担中关村科技 由此引发的相关经济损失的补偿责任。

待相关承诺文件具备后，再行提交股东大会审议。

• 2 、截至 2011 年 4 月 21 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

以公允价值计量的资产和负债

项 目	期初数	本期公允价值 变动损益	计入权益的累计公 允价值变动	本期计提 的减值	期末数
金融资产
1、以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资	--	--	--	--	--
产（不含衍生金融资产）
2、衍生金融资产	--	--	--	--	--
3、可供出售金融资产	28,633,317.76	--	1,004,622.83	--	12,508,733.20
金融资产小计	28,633,317.76	--	1,004,622.83	--	12,508,733.20
投资性房地产	--	--	--	--	--
生产性生物资产	--	--	--	--	--
其他	--	--	--	--	--

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注

2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	期初数	本期公允价值 变动损益	计入权益的累计公 允价值变动	本期计提 的减值	期末数
上述合计	28,633,317.76	--	1,004,622.83	--	12,508,733.20
金融负债	--	--	--	--	--

十一、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

		期末数
种 类
	金 额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应 收账款	57,996,591.28	98.75	501.71	--
其中：行业组合	50,170.54	0.09	501.71	1.00
其他组合	57,946,420.74	98.66	--	--
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	734,936.20	1.25	734,936.20	100.00
合 计	58,731,527.48	100.00	735,437.91	1.25
应收账款按种类披露（续）
		期初数
种 类
	金 额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的应 收账款	44,411,364.29	97.00	501.71	--
其中：行业组合	50,171.00	0.11	501.71	1.00
其他组合	44,361,193.29	96.89	--	--
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	1,374,827.74	3.00	1,374,828.20	100.00
合 计	45,786,192.03	100.00	1,375,329.91	3.00

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

A 、行业组合，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
行业组合	50,171.54	1.00%	501.71
B、其他组合，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
其他组合	57,946,420.74	--	--
C、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容	账面余额 坏账准备	计提比例%	计提理由
购房尾款	734,936.20 734,936.20	100.00%	收回可能性较小

（ 2 ）本期转回或收回情况

应收账款内容	转回或收回 原因	原确定坏账准 备的依据	转回或收回以 前累计已计提 坏账准备金额	转回或收回 金额
代垫客户房款	款项收回	收回存在风险	639,892.00	639,892.00

• （ 3 ）期末应收账款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

（ 4 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占应收账 款总额的 比例%
北京中关村科贸电子城有限公司	关联方	57,946,420.74	1年以内	98.66
张志鸿	非关联方	377,189.00	5年以上	0.64
赵仁贤	非关联方	200,000.00	5年以上	0.34
马俊香	非关联方	126,670.00	5年以上	0.22
友谊大厦	非关联方	50,170.54	3至4年	0.09
合 计	--	58,700,450.28	--	99.95

（ 5 ）应收关联方账款情况

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

			占应收账
单位名称	与本公司关系	金额	款总额的
			比例%
北京中关村科贸电子城有限公司	本公司之子公司	57,946,420.74	98.66

2 、其他应收款

• （ 1 ）其他应收款按种类披露

		期末数
种 类
	金 额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	27,437,164.54	4.43	27,437,164.54	100.00
按组合计提坏账准备的其他 应收款	570,537,919.76	92.02	96,859.25	0.02
其中：行业组合	1,937,185.19	0.31	96,859.25	5.00
其他组合	568,600,734.57	91.71	--	--
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	22,038,432.14	3.55	22,038,432.14	100.00
合 计	620,013,516.44	100.00	49,572,455.93	8.00
其他应收款按种类披露（续）
		期初数
种 类
	金 额	比例%	坏账准备	比例%
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	27,437,164.54	4.22	27,437,164.54	100.00
按组合计提坏账准备的其他 应收款	601,379,302.26	92.40	148,649.86	0.02
其中：行业组合	2,972,997.20	0.46	148,649.86	5.00
其他组合	598,406,305.06	91.94	--	--
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	22,038,432.14	3.38	22,038,432.14	100.00
合 计	650,854,898.94	100.00	49,624,246.54	7.62

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－ 98 －

北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

A 、行业组合，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
行业组合	1,937,185.19	5.00	96,859.25

B 、其他组合，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

组合名称	账面余额	计提比例%	坏账准备
其他组合	568,600,734.57	--	--

• C 、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
往来款	27,437,164.54	27,437,164.54	100.00	收回可能性较小

• D 、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
往来款	19,771,544.06	19,771,544.06	100.00	收回可能性较小
代垫款项	2,266,888.08	2,266,888.08	100.00	收回可能性较小
合 计	22,038,432.14	22,038,432.14	--	--

• （ 2 ）期末其他应收款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

• （ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例%
中关村开发建设股份有限公司	关联方	468,027,045.50	3年以内	75.48
北京中实混凝土有限责任公司	关联方	48,036,249.20	1年以内	7.75
北京中关村科贸电子城有限公司	关联方	38,817,029.74	1年以内	6.26
国企建隆公司	非关联方	27,437,164.54	5年以上	4.43
北京中科泰和物业服务有限公司	关联方	13,695,700.13	1年以内	2.21
合 计	--	596,013,189.11	--	96.13

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 4 ）应收关联方款项

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款 总额的比例%
中关村开发建设股份有限公司	本公司之子公司	468,027,045.50	75.48
北京中实混凝土有限责任公司	本公司之子公司	48,036,249.20	7.75
北京中关村科贸电子城有限公司	本公司之子公司	38,817,029.74	6.26
北京中科泰和物业服务有限公司	本公司之子公司	13,695,700.13	2.21
中关村科技发展（大连）有限公	本公司之子公司	24,710.00	0.01
~~司~~ 合 计	--	568,600,734.57	91.71

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3 、长期股权投资

								在被投资
被投资单 位名称	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资 单位持股 比例%	在被投 资单位 表决权 比例%	单位持股 比例与表 决权比例 不一致的	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金 红利
								说明
①对子公司投资
北京中关村
青年科技创 业投资有限	成本法	71,000,000.00	71,000,000.00	--	71,000,000.00	88.75	88.75	--	--	--	--
公司
北京中实混
凝土有限责	成本法	24,000,000.00	24,000,000.00	--	24,000,000.00	80.00	80.00	--	--	--	--
任公司
北京中关村
数据科技有	成本法	57,218,080.21	57,218,080.21	--	57,218,080.21	57.50	57.50	--	57,218,080.21	--	--
限公司
北京中关村
四环医药开 发有限责任	成本法	207,900,000.00	207,900,000.00	--	207,900,000.00	99.00	99.00	--	--	--	--
公司
中关村科技
软件有限公	成本法	51,000,000.00	51,000,000.00	--	51,000,000.00	51.00	51.00	--	--	--	--
司
北京中科泰
和物业服务	成本法	800,000.00	3,464,025.000	--	3,464,025.000	100.00	100.00	--	--	--	--
有限公司
北京中关村
科贸电子城	成本法	36,832.72	36,832.72	--	36,832.72	92.00	92.00	--	--	--	--
有限公司
北京中关村
开发建设股	成本法	337,115,391.54	337,115,391.54	--	337,115,391.54	94.00	94.00	--	--	--	--
份有限公司

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

								在被投资
被投资单 位名称	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资 单位持股 比例%	在被投 资单位 表决权 比例%	单位持股 比例与表 决权比例 不一致的	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金 红利
								说明
成都中关村
科技发展有	成本法	45,000,000.00	45,000,000.00	--	45,000,000.00	90.00	90.00	--	--	--	--
限公司
中关村科技
发展（大 连）有限公	成本法	27,000,000.00	27,000,000.00	--	27,000,000.00	90.00	90.00	--	--	--	--
司
②对联营企业投资
北京中通华
信信息安全 技术有限公	权益法	1,800,000.00	501,050.91	--	501,050.91	36.00	36.00	--	501,050.91	--	--
司
③对其他企业投资
中关村证券
股份有限公	成本法	246,000,000.00	246,000,000.00	--	246,000,000.00	15.58	15.58	--	246,000,000.00	--	--
司
北京中关村
通信网络发 展有限责任	成本法	17,884,974.37	17,884,974.37	--	17,884,974.37	5.00	5.00	--	17,884,974.37	--	--
公司
西安航天远
征流体控制 股份有限公	成本法	960,000.00	960,000.00	--	960,000.00	2.29	2.29	--	--	--	28,800.00
司
合计		1,087,715,278.84	1,089,080,354.75	--	1,089,080,354.75	--	--	--	321,604,105.49	--	28,800.00

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• 4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	88,572,374.00	98,289,006.00
其他业务收入	74,601,690.73	144,140,722.83
营业成本	74,572,790.57	126,681,542.61

（ 2 ）主营业务（分行业）

行业名称	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
房地产开发及 建安施工	88,572,374.00 48,977,993.53	98,289,006.00 64,787,524.26

（ 3 ）主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
华北及东北地区	88,572,374.00	48,977,993.53	98,289,006.00	64,787,524.26
）前五名客户的营	业收入情况
客户名称		营业收入总额	占公司全部营业收入的比例%
北京御盛隆堂科技开发有限公司		28,309,596.00		17.34
陈华梁		12,000,000.00		7.35
封晓娟		7,910,000.00		4.85
北京建工物流配送有限公司		7,500,000.00		4.60
彭传荣		5,720,000.00		3.51
合 计		61,439,596.00		37.65

（ 4 ）前五名客户的营业收入情况

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	28,800.00	28,800.00
处臵可供出售金融资产取得的投资收益	--	9,967,953.06
合 计	28,800.00	9,996,753.06

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（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
西安航天远征流体 控制股份有限公司	28,800.00	28,800.00	--

6 、现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	20,621,825.65	33,883,591.07
加：资产减值准备	-691,682.61	-8,632,186.09
固定资产折旧、投资性房地产折旧	3,535,445.97	5,100,188.98
无形资产摊销	--	--
长期待摊费用摊销	878,401.74	1,440,114.84
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-19,412,343.31	-48,666,084.21
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	--	--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	--	--
财务费用（收益以“－”号填列）	33,529,523.51	43,040,303.30
投资损失（收益以“－”号填列）	-28,800.00	-9,996,753.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	--	--
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	--	--
存货的减少（增加以“－”号填列）	65,526,154.19	80,084,694.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	19,816,872.27	114,706,590.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-88,033,230.84	-74,426,212.70
其他	-825.93	-14,929,689.12
经营活动产生的现金流量净额	35,741,340.64	121,604,558.15
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	12,061,948.51	24,935,625.38
减：现金的期初余额	24,935,625.38	3,662,476.69
加：现金等价物的期末余额	--	--
减：现金等价物的期初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	-12,873,676.87	21,273,148.69

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十二、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

项 目	本期发生额		说明
非流动性资产处臵损益	-237,626.19
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收
返还、减免	--
政府补助	3,494,861.42
对非金融企业收取的资金占用费	--
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公	--
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益	--
委托他人投资或管理资产的损益	--
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备	--
债务重组损益	-3,048,344.05
企业重组费用	--
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益	--
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益	--
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-2,622,040.73
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生	--
的公允价值变动损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益	4,847,920.25
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	15,967,909.26
对外委托贷款取得的损益	--
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益	--
		根据国家税务总局《关于企业取
		得财产转让等所得企业所得税处
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响	-6,531,720.51	理问题的公告》2010年第19号， 对尚未计算纳税的债务重组收
		入，一次性作为本年度应纳税所
		得额计算缴纳所得税。
受托经营取得的托管费收入	--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	34,147,653.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目	--
非经常性损益总额	46,018,613.20
减：非经常性损益的所得税影响数	6,480,679.73
非经常性损益净额	39,537,933.47
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后）	2,177,783.44
归属于公司普通股股东的非经常性损益	37,360,150.03

2 、净资产收益率和每股收益

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

报告期利润	加权平均净资产 收益率%	每股收益 基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.50%	0.0155	0.0155
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	-3.85%	-0.0399	-0.0399

其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：

项 目	代码	报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	10,461,780.47
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	37,360,150.03
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	P2=P1-F	-26,898,369.56
归属于公司普通股股东的期初净资产	E0	692,962,319.09
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的 净资产	Ei	--
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mi	--
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净 资产	Ej	--
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mj	--
其他事项引起的净资产增减变动	Ek	-655,805.91
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数	Mk	6
报告期月份数	M0	12
归属于公司普通股股东的期末净资产	E1	702,768,293.65
归属于公司普通股股东的加权平均净资产	E2=E0+P1/2+EiMi/M0- EjMj/M0+Ek*Mk/M0	697,865,306.37
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率	Y1=P1/E2	0.0150
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资 产收益率	Y2=P2/E2	-0.0385

• 3 、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

• （ 1 ）货币资金期末余额为人民币 23,103.98 万元，较期初余额增加 46.32% ，主要是由于本 期本公司经营利润增加及哈尔滨新中关项目开始预售所致。

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• （ 2 ）应收票据期末余额为人民币 8,659.38 万元，较期初余额增加 33.73% ，主要是由于本 公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司及其子公司本期销售产品以票据 方式结算业务量增加致使期末应收票据增加 2,189.10 万元所致。

• （ 3 ）可供出售金融资产期末余额为人民币 1,250.87 万元，较期初余额减少 56.31% ，主要 是本期本公司法院扣划广夏（银川）实业股份有限公司股权价值 1,497.16 万元及本公司 出售原持有可供出售权益工具所致。

• （ 4 ）投资性房地产期末余额为人民币 10,087.68 万元，较期初余额增加 53.97% ，主要是本 期本公司将建设大厦出租房屋转为投资性房地产增加 5,104.56 万元，销售中关村科技大 厦 C 座房产结转成本减少 1,568.53 万元所致。

• （ 5 ）在建工程期末余额为人民币 196.67 万元，较期初余额增加 15,760.54% ，主要是本期 本公司信息系统建设增加 129.29 万元、混凝土搅拌站改造增加 66.14 万元所致。

• （ 6 ）开发支出期末余额为人民币 210.20 万元，为本期新增项目，主要是本期本公司之子 公司北京中关村四环医药开发有限责任公司及其子公司确认新药开发支出 210.20 万元 所致。

• （ 7 ）递延所得税资产期末余额为人民币 3,292.31 万元，较期初余额增加 67.16% ，主要是 本期本公司之孙公司哈尔滨中关村开发建设有限公司确认递延所得税资产增加 1,937.23 万元所致。

• （ 8 ）应付票据期末余额为人民币 5,200.00 万元，较期初余额增加 246.67% ，主要是本期本 公司之子公司增加票据业务 3,700.00 万元所致。

• （ 9 ）预收款项期末余额为人民币 45,994.23 万元，较期初余额减少 136.40% ，主要是本期 本公司房地产开发项目哈尔滨新中关开始预售增加 27,350.46 万元所致。

• （ 10 ）一年内到期的非流动负债期末余额为人民币 325.23 万元，较期初余额减少 86.85% ， 主要是本期本公司支付中关村科贸中心卖出回购房款 1,890.00 万元以及长期借款到期归 还所致。

• （ 11 ）营业收入本期金额为人民币 259,905.95 万元，较上期金额增加 11.57% ，主要是本期 本公司之子公司本期新开工建安施工项目增加所致。

• （ 12 ）营业成本本期金额为人民币 207,215.74 万元，较上期金额增加 15.58% ，主要是由于 本期收入增加相应成本增加所致。

• （ 13 ）投资收益本期金额为人民币 604.19 万元，较上期金额减少 42.47% ，主要是由于本期 本公司处臵可供出售金融资产减少所致。

• （ 14 ）营业外收入本期金额为人民币 5,029.14 万元，较上期金额增加 108.68% ，主要是由 于本期本公司取得中关村科贸中心八层补偿款 4,460.58 万元所致。

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北京中关村科技（发展）控股股份有限公司 财务报表附注 2010 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• （ 15 ）所得税费用本期金额为人民币 3,765.02 万元，较上期金额增加 1,089.94% ，主要是由 于本期本公司以前年度可税前弥补亏损在本期弥补完毕以及由于税收政策变化导致以 前年度债务重组收益于本年一次性记入当期应纳税所得额造成本期应纳所得税额增加 所致。

十三、财务报表的批准

本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第四次会议于 2011 年 4 月 21 日批 准。

北京中关村科技发展 ( 控股 ) 股份有限公司

2011 年 4 月 21 日

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