BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) CO., LTD — Audit Report / Information 2008

Aug 20, 2008

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司

二○○八年半年度 审计报告

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目 录

审计报告
资产负债表	1-2
利润表	3
现金流量表	4－5
股东权益变动表	6－7
财务报表附注	8-53

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北京京都审字(2008)第 1671 号

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审计报告

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称：中关村公司）财 务报表，包括 2008 年 6 月 30 日的公司及合并资产负债表，2008 年 1-6 月的公司及合并利润 表、公司及合并现金流量表和公司及合并股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是中关村公司管理层的责任。这种责任包括：

（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；

（2）选择和运用恰当的会计政策；

（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，中关村公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了中关村公司 2008 年 6 月 30 日的财务状况以及 2008 年 1-6 月的经营成果和现金流量。

北京京都会计师事务所 中国注册会计师 李欣 有限责任公司 中国注册会计师 郭立颖 中国·北京 2008 年 8 月 18 日

0

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资产负债表

资产负债表	资产负债表
编制：北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 单位:（人民币）元
项 目 附注	2008年6月30日 2007年12月31日
	合并 母公司 合并 母公司
流动资产： 货币资金 七、1 交易性金融资产 应收票据 七、2 应收帐款 七、3 预付帐款 七、4 应收利息 应收股利 七、5 其他应收款 七、6 存货 七、7 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售的金融资产 七、8 持有至到期投资 七、9 长期应收款 长期股权投资 七、10 投资性房地产 七、11 固定资产 七、12 在建工程 七、13 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、14 开发支出 商誉 七、15 长期待摊费用 七、16 递延所得税资产 七、17 其他非流动资产 七、18 非流动资产合计 资产总计	198,647,585.72 5,669,167.89 164,972,522.36 8,244,356.51 42,717,438.90 32,806,392.08 1,322,476,526.61 19,944,695.47 1,450,950,807.71 13,709,393.10 70,894,351.14 5,895,563.46 61,354,164.68 6,044,492.33 917,622.10 4,282,551.00 917,622.10 4,282,551.00 569,611,818.32 682,538,343.61 650,111,228.33 699,398,516.34 1,347,960,933.88 804,224,120.80 1,391,428,331.59 816,180,631.15 3,553,226,276.67 1,522,554,442.23 3,752,541,068.85 1,547,859,940.43 18,690,065.32 11,263,539.04 32,409,130.00 17,500,592.20 1,000,000.00 126,203,763.53 681,476,249.26 318,985,364.56 703,876,249.26 129,632,360.43 129,632,360.43 167,238,252.89 167,238,252.89 370,692,175.69 1,355,583.21 380,026,334.31 1,727,488.97 6,164,446.87 3,671,625.17 7,854,491.79 7,972,771.99 5,164,750.18 5,164,750.18 25,293,125.35 7,174,836.44 24,411,197.71 11,354,023.09 10,612,340.24 6,996,856.29 8,729,629.92 8,811,736.52 710,037,149.32 830,902,568.38 955,688,019.62 901,696,606.41 4,263,263,425.99 2,353,457,010.61 4,708,229,088.47 2,449,556,546.84

1

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项 目 附注	2008年6月30日 2007年12月31日
	合并 母公司 合并 母公司
流动负债： 短期借款 七、20 交易性金融负债 应付票据 七、21 应付帐款 七、22 预收帐款 七、23 应付职工薪酬 七、24 应交税费 七、25 应付利息 应付股利 七、26 其他应付款 七、27 一年内到期的非流动负债 七、28 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 七、29 专项应付款 七、30 预计负债 七、31 递延所得税负债 七、32 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益 股本 七、33 资本公积 七、34 减：库存股 盈余公积 七、35 未分配利润 七、36 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 七、37 股东权益合计 负债和股东权益合计	797,890,000.00 273,500,000.00 774,890,000.00 333,500,000.00 10,399,966.75 3,000,000.00 983,013,922.28 64,647,098.37 1,134,457,389.74 65,097,098.37 374,277,383.39 194,028,404.53 397,386,778.26 221,034,026.92 45,343,193.85 1,145,099.05 40,573,820.19 730,017.03 185,739,498.84 30,293,631.92 203,694,074.57 40,311,705.98 12,279,501.88 7,002,152.88 9,260,501.88 7,002,152.88 934,612,362.35 957,705,102.43 974,252,745.83 869,231,273.25 80,750,000.00 80,750,000.00 141,980,301.22 141,980,301.22 3,424,305,829.34 1,609,071,489.18 3,679,495,611.69 1,678,886,575.65 24,113,283.76 22,113,283.76 44,649,119.76 42,649,119.76 11,250,000.00 11,250,000.00 54,301,013.57 54,301,013.57 54,301,013.57 54,301,013.57 3,860,809.55 2,175,284.76 7,212,835.82 3,734,548.05 93,525,106.88 78,589,582.09 117,412,969.15 100,684,681.38 3,517,830,936.22 1,687,661,071.27 3,796,908,580.84 1,779,571,257.03 674,846,940.00 674,846,940.00 674,846,940.00 674,846,940.00 896,731,902.85 921,139,868.72 960,164,023.88 925,817,658.59 83,015,164.70 83,015,164.70 83,015,164.70 83,015,164.70 (1,091,671,123.47) (1,013,206,034.08) (1,103,039,241.26) (1,013,694,473.48) 562,922,884.08 665,795,939.34 614,986,887.32 669,985,289.81 182,509,605.69 296,333,620.31 745,432,489.77 665,795,939.34 911,320,507.63 669,985,289.81 4,263,263,425.99 2,353,457,010.61 4,708,229,088.47 2,449,556,546.84

2

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利润表

编制:北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 单位:（人民币）元	编制:北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 单位:（人民币）元
项 目 附注	2008年1-6月 2007年1-6月
	合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 七、38 减：营业成本 七、38 营业税金及附加 七、39 销售费用 七、40 管理费用 七、41 财务费用 资产减值损失 七、42 加：公允价值变动收益 （损失以“-＂填列） 投资收益（损失以“-＂填列） 七、43 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 七、43 二、营业利润（损失以“-＂填列） 加：营业外收入 七、44 减：营业外支出 七、45 其中：非流动资产处置损失 七、45 三、利润总额（损失以“-＂填列） 减：所得税费用 七、46 四、净利润（损失以“-＂填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东权益 同一控制下企业合并的被合并方在 合并前实现的净利润 五、每股收益 （一）基本每股收益 七、47 （二）稀释每股收益 七、47	983,084,141.51 98,345,411.19 819,170,731.88 17,373,940.33 741,493,866.24 57,630,531.73 624,807,639.49 11,212,506.66 31,655,006.96 5,452,179.64 21,763,933.22 997,982.28 88,397,201.18 6,122,349.71 63,578,561.24 1,526,724.28 70,766,394.83 13,299,881.30 126,527,764.52 14,784,204.68 40,832,757.20 20,575,097.36 47,921,196.66 40,379,243.29 (8,090,382.92) (5,462,687.91) (2,509,161.77) 828,704.27 17,318,331.49 3,069,259.51 (437,562.39) 2,126,461.59 1,390,778.76 18,858,002.29 728,059.36 (45,600,869.99) (48,457,461.35) 596,597.63 850.00 421,412.20 52,798.82 4,265,864.47 240,469.96 236,909.84 6,231.34 106,660.03 48,432.11 205,379.48 15,188,735.45 488,439.40 (45,416,367.63) (48,410,893.87) (1,258,473.89) 2,108,221.32 16,447,209.34 488,439.40 (47,524,588.95) (48,410,893.87) 11,368,117.79 488,439.40 (49,351,158.45) (48,410,893.87) 5,079,091.55 1,826,569.50 0.0168 0.0007 (0.0731) (0.0717) 0.0168 0.0007 (0.0731) (0.0717)

3

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现金流量表

编制:北京中关村科技发展(控股)股份有限公司	单位:（人民币）元
	2008年1-6月 2007年1-6月
项 目 附注
	合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 七、48 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 七、49 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 七、50 投资活动现金流入小计 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金	1,094,897,728.42 15,912,883.99 1,017,629,437.73 9,566,498.08 149,452.99 115,055.56 98,399,807.24 156,023,581.90 138,805,598.19 105,101,981.45 1,193,446,988.65 171,936,465.89 1,156,550,091.48 114,668,479.53 805,092,383.83 7,477,355.17 1,011,129,365.34 9,131,382.98 69,405,878.51 4,795,522.52 100,039,264.35 4,732,289.40 72,574,284.89 16,245,024.90 63,115,654.35 8,702,633.34 176,315,901.75 54,635,510.28 107,323,551.31 3,442,368.35 1,123,388,448.98 83,153,412.87 1,281,607,835.35 26,008,674.07 70,058,539.67 88,783,053.02 (125,057,743.87) 88,659,805.46 44,444.40 830,646.90 1,247,020.90 10,000,000.00 70,488,004.00 70,412,354.00 250,451.34 6,231.34 8,130,747.77 1,124,903.44 19,309.26 1,325,110.70 6,413.36 72,904,372.74 70,431,663.26 10,536,956.71 10,012,644.70 13,907,349.69 74,230.00 3,540,330.31 173,618.00 1,000,000.00 13,500,000.00

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取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		(865,570.46)
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		14,041,779.23	74,230.00	3,540,330.31	13,673,618.00
投资活动产生的现金流量净额		58,862,593.51	70,357,433.26	6,996,626.40	(3,660,973.30)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金		307,500,000.00		486,000,000.00	116,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	七、51	3,824,164.00	34,164.00
筹资活动现金流入小计		311,324,164.00	34,164.00	486,000,000.00	116,500,000.00
偿还债务支付的现金		366,300,301.22	141,800,301.22	509,035,000.00	184,535,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		37,802,792.62	19,960,455.95	35,029,017.51	18,114,991.65
其中：子公司支付少数股东的现金股利
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	七、52	2,724,676.52	8,888.77	678,421.21	482,623.17
筹资活动现金流出小计		406,827,770.36	161,769,645.94	544,742,438.72	203,132,614.82
筹资活动产生的现金流量净额		(95,503,606.36)	(161,735,481.94)	(58,742,438.72)	(86,632,614.82)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		(1,919.82)		(35.34)
五、现金及现金等价物净增加额		33,415,607.00	(2,594,995.66)	(176,803,591.53)	(1,633,782.66)
加：期初现金及现金等价物余额		161,464,689.44	5,642,798.03	280,614,666.00	4,519,309.07
六、期末现金及现金等价物余额		194,880,296.44	3,047,802.37	103,811,074.47	2,885,526.41

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母公司股东权益变动表

编制: 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 单位：（人民币）元

	2008年1-6月 2007年度
	股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 股东权益 合计 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 股东权益 合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他	674,846,940.00 925,817,658.59 83,015,164.70 (1,013,694,473.48) 669,985,289.81 674,846,940.00 941,979,143.76 83,015,164.70 (1,188,477,218.74) 511,364,029.72 (22,913,660.79) (31,791,977.90) (54,705,638.69) 674,846,940.00 925,817,658.59 83,015,164.70 (1,013,694,473.48) 669,985,289.81 674,846,940.00 919,065,482.97 83,015,164.70 (1,220,269,196.64) 456,658,391.03 (4,677,789.87) 488,439.40 (4,189,350.47) 6,752,175.62 206,574,723.16 213,326,898.78 488,439.40 488,439.40 206,574,723.16 206,574,723.16 (4,677,789.87) (4,677,789.87) 6,752,175.62 6,752,175.62 (6,237,053.16) (6,237,053.16) 10,526,672.00 10,526,672.00 1,559,263.29 1,559,263.29 (2,278,746.38) (2,278,746.38) (1,495,750.00) (1,495,750.00) (4,677,789.87) 488,439.40 (4,189,350.47) 6,752,175.62 206,574,723.16 213,326,898.78

（四）利润分配

1 ．提取盈余公积 2 ．对所有者（或股东）的分配

3 ．其他

（五）所有者权益内部结转

1 ．资本公积转增股本

2 ．盈余公积转增股本

3 ．盈余公积弥补亏损

4 ．其他 四、本年年末余额 674,846,940.00 921,139,868.72 83,015,164.70 (1,013,206,034.08) 665,795,939.34 674,846,940.00 925,817,658.59 83,015,164.70 (1,013,694,473.48) 669,985,289.81

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6

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合并股东权益变动表

编制: 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 单位：（人民币）元

	2008年1-6月	2007年度
	归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减： 库存股 盈余公积 未分配利润 其 他 少数股东 权益 股东权益 合计	归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减： 库存股 盈余公积 未分配利润 其 他 少数股东 权益 股东权益 合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配	674,846,940.00 960,164,023.88 83,015,164.70 (1,103,039,241.26) 296,333,620.31 911,320,507.63 674,846,940.00 960,164,023.88 83,015,164.70 (1,103,039,241.26) 296,333,620.31 911,320,507.63 (63,432,121.03) 11,368,117.79 (113,824,014.62) (165,888,017.86) 11,368,117.79 5,079,091.55 16,447,209.34 (63,432,121.03) (944,664.26) (64,376,785.29) (11,721,214.65) (1,953,405.63) (13,674,620.28) 2,545,660.93 78,998.60 2,624,659.53 2,864,341.16 487,685.11 3,352,026.27 (57,120,908.47) 442,057.66 (56,678,850.81) (63,432,121.03) 11,368,117.79 4,134,427.29 (47,929,575.95) (117,958,441.91) (117,958,441.91) (117,958,441.91) (117,958,441.91)	674,846,940.00 941,979,143.76 83,015,164.70 (1,188,334,170.56) 147,502,399.26 659,009,477.16 12,788,657.08 (3,723,270.13) 155,147,210.84 164,212,597.79 674,846,940.00 954,767,800.84 83,015,164.70 (1,192,057,440.69) 302,649,610.10 823,222,074.95 5,396,223.04 89,018,199.43 (6,315,989.79) 88,098,432.68 89,018,199.43 6,694,086.36 95,712,285.79 5,396,223.04 (1,193,450.40) 4,202,772.64 7,503,703.58 399,319.49 7,903,023.07 647,270.96 (1,761,378.84) (1,114,107.88) (1,259,001.50) 168,608.95 (1,090,392.55) (1,495,750.00) (1,495,750.00) 5,396,223.04 89,018,199.43 5,500,635.96 99,915,058.43 (11,816,625.75) (11,816,625.75) (11,816,625.75) (11,816,625.75)

• 1 ．提取盈余公积

• 2 ．对所有者 （或股东）的分配

3 ．其他 （五）所有者权益内 部结转

• 1 ．资本公积转增股本

• 2 ．盈余公积转增股本

• 3 ．盈余公积弥补亏损

4 ．其他 四、本年年末余额 674,846,940.00 896,731,902.85 83,015,164.70 (1,091,671,123.47) 182,509,605.69 745,432,489.77 674,846,940.00 960,164,023.88 83,015,164.70 (1,103,039,241.26) 296,333,620.31 911,320,507.63

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7

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2008 年半年度会计报表附注

一、 公司基本情况

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称“本公司＂）经北京市人民政府 批准，由北京住总集团有限责任公司联合北京市国有资产经营有限责任公司等六家发起人， 于 1999 年 6 月发起设立，注册资本 30,000 万元。1999 年 6 月 18 日，注册资本变更为 48,742.347 万元。

1999 年 8 月，经中国证券监督委员会证监发行字（1999）97 号文批准，本公司发行人 民币普通股 18,742.347 万股，注册资本变更为 67,484.694 万元。

2006 年 4 月 10 日本公司原股东北京市国有资产经营有限责任公司与北京鹏泰投资有限 公司签署《股权转让协议》，将其所持有的本公司 1,100 万股转让给北京鹏泰投资有限公 司。2006 年 7 月 20 日本公司原控股股东北京住总集团有限责任公司分别与北京鹏泰投资有 限公司、广东粤文音像实业有限公司、海源控股有限公司签署《股权转让协议》，将其所持 有的本公司 27,000 万股份分别转让给以上三家公司。以上转让事项已经取得国务院国有资 产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会审批同意，并已办理股权过户手续。

2007 年年初企业实施股权分置改革，该方案的股份变更登记日为 2007 年 1 月 8 日。股 权分置改革方案为流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 1.6 股对价股 份。流通股股东获得的对价股份到账日为 2007 年 1 月 9 日。2007 年 1 月 9 日，原非流通股 股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。对价股份上市流通日为 2007 年 1 月 9 日。

本公司经营范围主要包括：高新技术和产品的开发、销售；科技项目、建设项目投资； 各类工业、民用、能源、交通、市政、地铁、城市铁路、高速公路建设项目工程总承包；建 筑设计；建筑装饰、装修；设备安装；房地产开发；销售商品房；物业管理；购销金属材 料、木材、建筑材料、机械电器设备；经济信息咨询；技术服务；互联网接入服务。

二、 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部 2006 年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编制。 本公司以持续经营为基础编制财务报表。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司声明，本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映 了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、 公司主要会计政策、会计估计

1．会计期间

本公司采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计期间。

8

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2．记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3．会计计量属性

会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如 果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

4．现金及现金等价物

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5．外币折算

（1）外币交易

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润＂外，其他项目采用 发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响＂ 项目反 映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折 算差额＂项目反映。

6．金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合

同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： A．收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

B．该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

9

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（2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认 时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用 直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期 内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续 计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等(附注四(7))。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价 采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额 确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认， 直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入 当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）衍生金融工具

10

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本公司使用衍生金融工具。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行 计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公 允价值为负数的确认为一项负债。

因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工 具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前 公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（6）金融资产减值

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的 事项。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流 量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重 大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项 确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当 期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

11

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（7）金融资产转移

金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。

7．应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利 率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条 款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测 试，计提坏账准备。本公司将余额大于 1000 万元的应收款项确定为单项金额重大的应收款 项。

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定按期末应收账款余额的 1%、其他应收款余额 的 5%计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。本公司之子公司北京中关村 四环医药开发有限责任公司下属北京华素制药股份有限公司对期末应收款项采用账龄分析法 计提坏账准备，各账龄计提坏账准备的比例如下：

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本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。

8．存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、低值易耗品、物料用品、在产品、周转材料、库存商品、开发 成本、出租开发产品、开发产品、科技开发成本和科技在产品等。

12

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（2）存货发出的计价及摊销

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加 权平均法计价；低值易耗品领用时在一年内分期摊销。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影 响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。

9．长期股权投资

（1）长期股权投资的初始计量

本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费 用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并 方所有者权益的账面价值份额。

（2）长期股权投资的后续计量

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法 核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期 股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有 或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企 业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易 损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确 认。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在 与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额， 确认投资损益。

10．投资性房地产

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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本公司投资性 房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产的房屋及建筑物的采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的 情况下，预计使用寿命为 40 年、预计残值为 3%。其中，已计提减值准备的投资性房地产， 还应扣除已计提的投资性房地产减值准备累计金额计算确定折旧率。

本公司投资性房地产的土地使用权按照成本进行初始计量，并于取得土地使用权时分析 判断其使用寿命。自土地使用权可供使用时起，在预计使用年限内摊销；

本公司于每年年度终了，对土地使用权的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不 同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

11．固定资产及其累计折旧

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计 使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别 预计使用寿命 年折旧率 房屋及建筑物 30-40 年 3.23-2.43% 机器设备 4-14 年 24.25-6.93% 运输设备 6-12 年 16.17-8.08% 其他设备 4-12 年 24.25-8.08%

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。

12．在建工程

14

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本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。

本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预 定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。

13．无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。

14．研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

15．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

A．资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• B．借款费用已经发生；

• C．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

16．资产减值

本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资 产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无 形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组 合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

17．长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

18．预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• A．该义务是本公司承担的现时义务；

• B．该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• C．该义务的金额能够可靠地计量。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。

• 19．股份支付

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（1）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价 值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。

20．收入的确认原则

（1）销售商品

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收

入。

（3）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （4）建造合同

期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确 认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能 够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作 为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

21．租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

22．职工薪酬

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职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的 会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其 现值列示。

23．所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损 益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应 交纳或返还的所得税金额计量。

本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的：

A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

24．企业合并

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并 方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计

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量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的 差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在 购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

25．合并财务报表编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子 公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司 的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下 单独列示。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一 控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

五、税项

1．主要税种及税率

税 种 计税依据 法定税率 增值税 应税收入 6%、17% 营业税 应税收入 3%、5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。

2．优惠税负及批文

本公司及下属子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司执行新技术企业 15%的企业 所得税率。

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六、 企业合并及合并财务报表

1．截至 2008 年 6 月 30 日，本公司控股子公司概况

（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司

公司 名称 注册 地 公司 类型 北京中关 村开发建 设股份有 限公司 北京 股份有 限公司	注册 资本 (万元) 经营范围 本公司投资额 40,000 科技园区开发；建设项目 投资；多类工程项目施工 总承包；建设装饰装修； 设备安装工程施工；房地 产开发、销售；物业管 理；各类建材销售 337,115,391.54	本公司持股比例 直接持股 间接持股 表决权 比例 94.00% -- 94.00%

（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
公司名称 注册 地 公司 类型 注册 资本 (万元) 经营范围 本公司投资额 北京中关村四环 医药开发有限责 任公司 北京 有限责 任公司 21,000 外用试剂、片剂、 注射剂、胶囊制剂 的技术开发、制造 210,000,000.00 （3）通过其他方式取得的子公司 公司名称 注册 地 公司 类型 注册 资本 (万元) 经营范围 本公司投资额 北京中关村青年 创业投资有限公 司 北京 有限责 任公司 8,000 项目投资、投资管理及 咨询等 57,000,000.00 北京中实混凝土 有限责任公司 北京 有限责 任公司 3,000 制造销售商品混凝土、 水泥制品等 30,000,000.00 北京中关村数据 科技有限公司 北京 有限责 任公司 9,935.4 数据中心业务、提供设 备及网络管理服务、技 术开发、技术支持及信 息服务 57,218,081.21 中关村科技软件 有限公司 北京 有限责 任公司 10,000 开发生产计算机软、硬 件；计算机系统集成； 技术咨询、技术服务、 技术培训；销售自产产 品 51,000,000.00 北京中科泰和物 业管理有限公司 北京 有限责 任公司 300 法律、法规未规定审批 的，企业自主选择经营 项目，开展经营活动； 取得专项审批之后可停 车场经营；餐饮 3,464,025.00 北京中关村科贸 电子城有限公司 北京 有限责 任公司 300 承办北京中关村科贸电 子城；上市商品；销售 计算机软硬件及外围设 备、五金交电、电子元 器件、机械、电器设 备、日用百货 40,035.56	本公司持股比例 直接持股 间接持股 99% 1% 本公司持股比例 直接 持股 间接 持股 71.25% -- 80.00% 20% 57.50% 42.5% 51.00% -- 100.00% -- 92.00% 8%	表决权
		比例 100% 表决权
		比例 71.25% 100.00% 100.00% 51.00% 100.00% 100.00%

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七、财务报表主要项目注释

1．货币资金 项目 现金 银行存款 其他货币资金 合计 其中，外币如下： 币 种 美 元 港 币 英 镑 欧 元	2008.06.30 2,548,954.99 192,545,151.18 3,553,479.55 198,647,585.72 2008.06.30 原币 4,245.00 17.80 2.31 201.00 4,466.11	2007.12.31 1,662,378.92 152,627,191.75 10,682,951.69 164,972,522.36 汇率 折合人民 币 6.86 29,120.70 0.88 15.66 13.68 31.60 10.83 2,176.83 31,344.79

列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：

2008 年 6 月 30 日货币资金 减：使用受到限制的存款 加：持有期限不超过三个月的国债投资 2008 年 6 月 30 日现金及现金等价物余额 减：2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 现金及现金等价物净增加/(减少)额

说明：截至 2008 年 6 月 30 日，本公司被冻结保证金账户四个，存款金额 2,621,365.52 元，因涉诉事项被法院冻结账户三个，存款金额 1,145,923.76 元。除上述被 冻结银行账户外，本公司在银行存款或现金运用方面未受到其他限制。

2．应收票据 种 类 2008.06.30 2007.12.31

42,717,438.90

32,806,392.08

21

商业承兑汇票

42,717,438.90

32,806,392.08

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说明：

（1）两期数据变动的主要原因是本公司子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司 之控股公司北京华素制药股份有限公司本期以票据结算业务增加。

（2）本公司子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司之控股公司北京华素制药股 份有限公司本期以应收票据 10,584,978.83 元为抵押，向中信银行总行营业部申请额度为 1,050 万元，期限为 12 个月的流动资金贷款。该公司已于 2008 年 7 月全额归还该笔贷款。

3．应收账款

（1）合并数

A、按风险分类 2008.06.30 类别 金额 比例% 单项金额重大的 应收账款 896,147,055.38 65.22 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 16,052,871.55 1.17 其他不重大应收 账款 461,790,331.63 33.61 1,373,990,258.56 100.00	坏账准备 8,475,063.88 15,830,088.94 27,208,579.13 51,513,731.95	2007.12.31 金额 比例% 1,064,004,681.85 70.75 13,196,195.65 0.88 426,699,341.89 28.37 1,503,900,219.39 100.00	坏账准备 9,952,742.96 12,812,550.08 30,184,118.64
			52,949,411.68

B、按账龄分类

账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	2008.06.30 金额 比例% 309,128,768.78 22.50 294,298,911.97 21.42 157,879,344.66 11.49 612,683,233.15 44.59 1,373,990,258.56 100.00	坏账准备 3,117,467.20 2,970,645.08 1,823,510.19 43,602,109.48 51,513,731.95	2007.12.31 金额 比例% 626,101,781.21 41.63 201,301,261.82 13.39 173,782,225.46 11.56 502,714,950.90 33.42 1,503,900,219.39 100.00	坏账准备 8,385,379.84 2,925,198.06 2,040,526.67 39,598,307.11
				52,949,411.68

C、坏账准备

本期减少 2008.01.01 本期增加 2008.06.30 转回 转销

22

52,949,411.68

579,060.09

2,014,739.20

0.62

51,513,731.95

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D、截至 2008 年 6 月 30 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

E、欠款金额前五名的情况：

截至 2008 年 6 月 30 日，欠款金额前五名情况如下：

单位名称 北京京隆房地产开发有限公司 北京华运达房地产开发有限公司 北京凯瑞房地产开发有限公司 北京华欣金谷房地产开发有限公司 重庆百年同创房地产开发有限公司 金额合计 占应收账款总额比例	欠款金额 欠款时间 101,023,756.81 2004-2007年 98,681,602.71 2004年 73,346,592.00 2004年 48,538,820.41 2005-2007年 39,781,211.00 2006年 361,371,982.93 26.30%	款项性质
		工程款 工程款 工程款 工程款 工程款

F、两期数据变动的主要原因是本公司之子公司北京中关村开发建设股份有限公司本期 收回工程款项。

（2） 母公司

A、按风险分类

A、按风险分类
类别 单项金额重大的应收 账款 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收账款 其他不重大应收账款	金额 -- 3,686,087.20 19,944,695.47	2008.06.30 比例% -- 15.60 84.40 100.00	坏账准备 -- 3,686,087.20 -- 3,686,087.20	2007.12.31 金额 比例% 坏账准备 -- -- -- 3,707,167.20 21.29 3,707,167.20 13,709,393.10 78.71 -- 17,416,560.30 100.00 3,707,167.20
	23,630,782.67

B、按账龄分类

账 龄 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	2008.06.30 金额 比例% 19,894,524.93 84.19 50,170.54 0.21 5,186.20 0.02 3,680,901.00 15.58 23,630,782.67 100.00	坏账准备 -- -- 5,186.20 3,680,901.00 3,686,087.20	金额 13,709,393.10 5,186.20 -- 3,701,981.00 17,416,560.30	2007.12.31 比例% 78.71 0.03 -- 21.26 100.00	坏账准备 -- 5,186.20 -- 3,701,981.00 3,707,167.20

C、坏账准备

2008.01.01 本期增加 本期减少

2008.06.30

23

转回 转销

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3,707,167.20 -- 21,080.00 -- 3,686,087.20

D、截至 2008 年 6 月 30 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

4．预付账款

（1）账龄分析及百分比

账 龄 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	2008.06.30 2007.12.31 金额 比例% 金额 29,345,367.76 41.39 33,130,091.46 17,289,457.18 24.39 14,550,164.95 14,840,266.71 20.93 12,735,540.70 9,419,259.49 13.29 938,367.57 70,894,351.14 100.00 61,354,164.68	比例% 54.00 23.71 20.76 1.53 100.00

（2）截至 2008 年 6 月 30 日，无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项。

（3）截至 2008 年 6 月 30 日，账龄超过 1 年以上的预付账款主要是本公司之子公司北 京中关村开发建设股份有限公司尚未结算的预付分包工程款项。

5．应收股利

5．应收股利
被投资单位 北京住总市政工程有限责任公司	2008.06.30 917,622.10	2007.12.31 917,622.10

6．其他应收款

（1）合并数

A、按风险分类

A、按风险分类
类别 单项金额重大的应收款 项 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收款 项 其他不重大应收款项	金额 505,971,025.64 39,448,273.75 166,789,910.98	2008.06.30 比例% 71.04 5.54 23.42 100.00	坏账准备 98,675,451.19 37,176,741.16 6,745,199.70 142,597,392.05	金额 558,758,555.29 47,812,877.79 193,159,068.98	2007.12.31 比例% 坏账准备 69.87 85,153,371.96 5.98 44,458,970.09 24.15 20,006,931.68 100.00 149,619,273.73	坏账准备 85,153,371.96 44,458,970.09 20,006,931.68
	712,209,210.37			799,730,502.06

B、按账龄分类

2008.06.30 2007.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

24

==> picture [455 x 79] intentionally omitted <==

一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	103,981,855.09 14.60 91,398,831.45 12.84 145,025,519.25 20.36 371,803,004.58 52.20 712,209,210.37 100.00	9,878,273.40 7,355,264.38 25,721,702.11 99,642,152.16 142,597,392.05	126,926,581.41 15.87 129,967,579.58 16.25 124,563,993.57 15.58 418,272,347.50 52.30 799,730,502.06 100.00	15,915,153.73 22,491,248.29 9,469,582.19 101,743,289.52
				149,619,273.73

C、坏账准备

本期减少 2008.01.01 本期增加 2008.06.30 转回 转销 149,619,273.73 669,185.81 6,764,367.23 926,700.26 142,597,392.05

D、截至 2008 年 6 月 30 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

E、截至 2008 年 6 月 30 日，欠款金额前五名的情况如下：

客户名称	金额	欠款时间	款项性质
北京凯恒房地产有限公司	142,743,323.50	2004-2008年	往来款
海源控股有限公司	63,207,261.07	2007年	往来款
四通集团公司	46,000,000.00	2004-2006年	往来款
军事医学科学院	40,000,000.00	2005-2006年	药品中试基地拨款
北京建隆建筑工程公司	27,437,164.54	2004年	往来款
金额合计	319,387,749.11
占其他应收款总额比例	44.84%

• F、两期数据变动主要原因为本公司本期收回应收信远控股集团有限公司款项。 （2）母公司

A、按风险分类

A、按风险分类
		2008.06.30			2007.12.31
类别	金额	比例%	坏账准备	金额		比例%	坏账准备
单项金额重大的应 收款项	180,660,802.21	23.96	49,195,250.82	290,331,462.91		37.40	54,432,017.34
单项金额不重大但
按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收款项	23,142,339.84	3.07	22,038,432.14	23,322,339.84		3.00	22,218,432.14
其他不重大应收款 项	550,146,639.42	72.97	177,754.90	462,597,759.36		59.60	202,596.29
	753,949,781.47	100.00	71,411,437.86	776,251,562.11		100.00	76,853,045.77
B、按账龄分类
		2008.06.30			2007.12.31
账 龄	金额	比例%	坏账准备	金额		比例%	坏账准备
一年以内	347,999,428.69	46.16	3,909,994.17	205,762,315.05		26.51	4,035,335.56

25

==> picture [455 x 79] intentionally omitted <==

一至二年 二至三年 三年以上	27,866,682.37 3.70 47,590,049.57 6.31 330,493,620.84 43.83 753,949,781.47 100.00	640,666.06 956,704.89 65,904,072.74 71,411,437.86	24,362,001.09 3.14 48,866,636.31 6.30 497,260,609.66 64.05 776,251,562.11 100.00	640,666.06 956,704.89 71,220,339.26
				76,853,045.77

C、坏账准备 本期减少 2008.01.01 本期增加 2008.06.30 转回 转销 76,853,045.77 -- 5,441,607.91 -- 71,411,437.86

D、截至 2008 年 6 月 30 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

7 ． 存货

（1）存货分项目列示

项 目 原材料 低值易耗品 物料用品 库存商品 出租开发产品 开发成本 工程施工 科技在产品 科技开发成本 在产品 周转材料 存货跌价准备 净值	2008.01.01 23,489,689.47 2,164,582.61 49,113.57 144,011,066.61 689,019,726.38 408,949,547.08 103,581,145.86 -- -- 8,907,168.30 11,847,296.71 1,392,019,336.59 591,005.00 1,391,428,331.59	本期增加 本期减少 2008.06.30 122,601,628.12 122,927,371.98 23,163,945.61 1,085,508.74 980,511.78 2,269,579.57 60,032.96 75,633.54 33,512.99 25,467,012.48 27,847,131.32 141,630,947.77 -- 11,304,854.45 677,714,871.93 22,402,638.78 76,830,912.33 354,521,273.53 337,834,068.90 311,767,146.57 129,648,068.19 5,496.00 -- 5,496.00 2,418,625.37 2,418,625.37 -- 23,343,464.81 21,372,792.94 10,877,840.17 4,554,325.76 7,715,219.35 8,686,403.12 539,772,801.92 583,240,199.63 1,348,551,938.88 -- -- 591,005.00 539,772,801.92 583,240,199.63 1,347,960,933.88

说明:

A、由四通集团公司为本公司在中国建设银行北京建国支行申请额度为 23,400 万元，期 限为 1 年的流动资金贷款提供担保，同时本公司以持有的北京中关村四环医药开发有限责任 公司 4,000 万股股权作为质押担保，并以中关村科贸中心 6,894.82 平方米作为抵押担保。 该笔贷款截至 2008 年 6 月 30 日累计已归还 12,200 万元，尚有贷款余额 11,200 万元。

B、本公司以中关村科贸中心 13,287.99 平方米作为抵押，同时以持有的北京中关村四 环医药开发有限责任公司 4,000 万股股份作为质押担保，向中国光大银行海淀支行申请额度 为 14,831.2286 万元，期限为 21 个月的流动资金贷款。该笔贷款截至 2008 年 6 月 30 日累 计已归还 9,831.2286 万元，尚有贷款余额 5,000 万元。

26

==> picture [455 x 79] intentionally omitted <==

• C、本公司之子公司北京中关村开发建设股份有限公司以开发产品 力鸿生态家园公寓 44,385 平方米作为抵押，向交通银行公主坟支行申请额度为 9,999 万元，期限为 10 个月的 流动资金贷款。该笔贷款截至 2008 年 6 月 30 日尚有贷款余额 9,999 万元。

D、本公司以中关村科贸中心 10,359.11 平方米作为抵押，为本公司子公司北京中关村 四环医药开发有限责任公司之控股公司北京华素制药股份有限公司向北京农村商业银行股份 有限公司南磨房支行申请额度为 9,700 万元，期限为 12 个月的流动资金贷款。该笔贷款截 至 2008 年 6 月 30 日尚有贷款余额 9,700 万元。

（2） 存货跌价准备

项 目 工程施工	2008.01.01 本期计提 转回 591,005.00 -- --	本期减少 转销 --	2008.06.30 591,005.00

8．可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产分项目列示

可供出售债券 可供出售权益工具 其他	项 目	2008.06.30 2007.12.31 -- -- 18,690,065.32 32,409,130.00 -- -- 18,690,065.32 32,409,130.00	2007.12.31

说明：两期数据变动的主要原因是持有的可供出售金融资产的公允价值变动。 （2）可供出售金融资产减值准备

2008.01.01 本期增加 转回 39,830.00 -- --	本期减少 转销 --	2008.06.30 39,830.00

9．持有至到期投资

持有至到期投资分项目列示

项 目 2008.06.30 2007.12.31 -- 工行共赢理财产品 1,000,000.00 1,000,000.00 --

10．长期股权投资

（1）合并数

项 目 2008.01.01

本期增加 本期减少 2008.06.30

--

--

--

--

27

==> picture [455 x 79] intentionally omitted <==

对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 长期投资减值准备	-- -- -- 234,241,046.75 11,377,986.76 204,179,253.36 374,607,226.98 100,000.00 -- 608,848,273.73 11,477,986.76 204,179,253.36 289,862,909.17 80,334.43 -- 318,985,364.56	-- 41,439,780.15 374,707,226.98
		416,147,007.13 289,943,243.60
		126,203,763.53

A、对联营企业投资

A、对联营企业投资	A、对联营企业投资	A、对联营企业投资	A、对联营企业投资
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业 持股比例 本企业在被投资 单位表决权比例 北京中通华信信息安 全技术有限公司 北京 有限责任 36.00% 36.00%				期末净资产 总额	--	本期营业 收入总额	--	本期净利润 --
北京学实创联公司	北京 有限责任 30.00% 30.00%				--		--	--
北京科领时代环保技 术有限公司	北京 有限责任 45.05% 45.05%			13,245,403.31			--	(215,483.93)
北京四通国际智能建 筑系统集成有限公司	北京 有限责任 28.670% 28.670%			4,933,062.38		8,487,794.51		(178,723.98)
上海四通国际科技商 城物业公司	上海 有限责任 30.625% 30.625%			99,761,209.10		7,535,000.00		(52,146.31)
B、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称	初始金额	2008.01.01	本期增加		本期减少			2008.06.30
中关村证券股份有限公司	246,000,000.00	246,000,000.00		--		--	246,000,000.00
北京中关村通信网络发展 有限责任公司	17,884,974.37	17,884,974.37		--		--		17,884,974.37
西安航天远征流体控制股 份有限公司	960,000.00	960,000.00		--		--		960,000.00
中技经投资顾问股份有限 公司	3,000,000.00	3,000,000.00		--		--		3,000,000.00
内蒙古中关村科技有限公 司	1,102,252.61	1,102,252.61		--		--		1,102,252.61
深圳雅都图形软件股份有 限公司	6,760,000.00	6,760,000.00		--		--		6,760,000.00
北京住总市政工程有限责 任公司	14,000,000.00	14,000,000.00		--		--		14,000,000.00
北京中源大通房地产开发 有限公司	57,500,000.00	57,500,000.00		--		--		57,500,000.00
深圳市中协油品有限公司	7,400,000.00	7,400,000.00		--		--		7,400,000.00
北京富瑞达资产管理有限 责任公司	20,000,000.00	20,000,000.00		--		--		20,000,000.00
北京中天水防水工程有限 公司	100,000.00	--	100,000.00			--		100,000.00
	374,707,226.98	374,607,226.98	100,000.00			--	374,707,226.98
C、按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2008.01.01		本期增加				本期减少		2008.06.30

28

==> picture [455 x 79] intentionally omitted <==

启迪控股股份 有限公司	181,440,000.00	186,245,154.44	186,245,154.44	投资成本增加 --	投资成本增加 --	权益增加 --	权益增加 --	投资成本减少 186,245,154.44	本期分 回利润 --	本期分 回利润 --	--
北京中通华信信 息安全技术有限	1,800,000.00		501,050.91		--		--	--		-- 501,050.91
公司
北京学实创联公 司	150,000.00		--		--		--	--		--	--
北京科领时代环 保技术有限公司	5,000,000.00		6,063,579.70		--		(97,075.51)	--		-- 5,966,504.19
北京中冠建筑装 饰有限责任公司	17,804,137.86		7,584,098.92	10,350,000.00			--	17,934,098.92		--	--
北京四通国际智
能建筑系统集成	1,465,549.15		--	1,465,549.15			(51,240.17)	--		-- 1,414,308.98
有限公司
上海四通国际科 技商城物业公司	29,965,537.85		33,847,162.78		--	(289,246.71 )		--		-- 33,557,916.07
	237,625,224.86	234,241,046.75		11,815,549.15		(437,562.39)		204,179,253.36		-- 41,439,780.15
D、长期投资减值准备
被投资单位名称			2008.01.01		本期增加			本期减少		2008.06.30
北京中通华信信息安全技术有限公司			501,050.91				--	--		501,050.91
中关村证券股份有限公司			246,000,000.00				--	--		246,000,000.00
北京中关村通信网络发展有限责任公司			17,884,974.37				--	--		17,884,974.37
深圳雅都图形软件股份有限公司			5,476,883.89			80,334.43		--		5,557,218.32
北京富瑞达资产管理有限责任公司			20,000,000.00				--	--		20,000,000.00
			289,862,909.17			80,334.43		--		289,943,243.60
（2） 母公司
项 目	2008.01.01			本期增加			本期减少			2008.06.30
	573,889,175.03			163,845,154.44				--		737,734,329.47
对合营企业投资			--			--		--		--
对联营企业投资	186,746,205.35					--	186,245,154.44			501,050.91
对其他企业投资	264,844,974.37					--		--		264,844,974.37
	1,025,480,354.75			163,845,154.44			186,245,154.44			1,003,080,354.75
长期投资减值准备	321,604,105.49					--		--		321,604,105.49
	703,876,249.26			163,845,154.44			186,245,154.44			681,476,249.26
A、对联营企业投资
被投资单位名称	注册地 业务性质		本企业持股 比例	本企业在被投资 单位表决权比例			期末净资产 总额	本期营业收入 总额		本期净利润

29

==> picture [455 x 79] intentionally omitted <==

北京中通华信信息 安全技术有限公司 北京 有限责任 36.00% 36.00% B、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 中关村证券股份有限 公司 246,000,000.00 246,000,000.00 北京中关村通信网络 发展有限责任公司 17,884,974.37 17,884,974.37 西安航天远征流体控 制股份有限公司 960,000.00 960,000.00 北京中关村青年创业 投资有限公司 57,000,000.00 57,000,000.00 北京中实混凝土有限 责任公司 24,000,000.00 24,000,000.00 北京中关村数据科技 有限公司 57,218,080.21 57,218,080.21 北京中关村四环医药 开发有限责任公司 207,900,000.00 207,900,000.00 中关村科技软件有限 公司 51,000,000.00 51,000,000.00 北京中科泰和物业管 理有限公司 800,000.00 3,464,025.00 北京中关村科贸电子 城有限公司 36,832.72 36,832.72 北京中关村开发建设 股份有限公司 337,115,391.54 173,270,237.10 999,915,278.84 838,734,149.40	-- -- 本期增加 本期减少 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 163,845,154.44 -- 163,845,154.44 --	-- 2008.06.30 246,000,000.00 17,884,974.37 960,000.00 57,000,000.00 24,000,000.00 57,218,080.21 207,900,000.00 51,000,000.00 3,464,025.00 36,832.72 337,115,391.54 1,002,579,303.84

C、按权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称 初始金额 启迪控股股份有限 公司 181,440,000.00 北京中通华信信息 安全技术有限公司 1,800,000.00 183,240,000.00	2008.01.01 186,245,154.44 501,050.91 186,746,205.35	本期增加 投资成 本增加 权益 增加 -- -- -- -- -- --	本期减少 投资成本减少 186,245,154.44 -- 186,245,154.44	本期分 回利润 -- -- --	2008.06.30 -- 501,050.91 501,050.91	2008.06.30 -- 501,050.91 501,050.91
						501,050.91

D、长期投资减值准备

D、长期投资减值准备
被投资单位名称 北京中通华信信息安全技术有限公司 中关村证券股份有限公司 北京中关村通信网络发展有限责任公司 北京中关村数据科技有限公司	2008.01.01 501,050.91 246,000,000.00 17,884,974.37 57,218,080.21 321,604,105.49	本期增加 本期减少 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --	2008.06.30 501,050.91 246,000,000.00 17,884,974.37 57,218,080.21 321,604,105.49

E、截至 2008 年 6 月 30 日本公司受限长期股权投资情况如下：

30

==> picture [455 x 79] intentionally omitted <==

a、本公司因涉诉事项被法院查封了所持有的北京中关村开发建设股份有限公司 1,600 万股股份。

b、2005 年本公司以持有的中关村证券股份有限公司的 1 亿股权作为质押担保，接受北 京市自来水集团有限责任公司委托中国工商银行北京新街口支行向本公司发放金额 1 亿元、 期限为 1 年的委托贷款，该笔贷款截至 2008 年 6 月 30 日累计已归还 1,000 万元，尚有贷款 余额 9,000 万元。

c、由光彩事业投资集团为本公司在中国建设银行天津分行申请额度为 7,650 万元，期 限为 1 年的流动资金贷款提供担保，本公司以持有的北京中关村四环医药开发有限责任公司 3,000 万股股份作为质押担保。该笔贷款截至 2008 年 6 月 30 日累计已归还 500 万元，尚有 贷款余额 7,150 万元。

d、由四通集团公司为本公司在中国建设银行北京建国支行申请额度为 23,400 万元，期 限为 1 年的流动资金贷款提供担保，同时本公司以持有的北京中关村四环医药开发有限责任 公司 4,000 万股股权作为质押担保，并以中关村科贸中心 6,894.82 平方米作为抵押担保。 该笔贷款截至 2008 年 6 月 30 日累计已归还 12,200 万元，尚有贷款余额 11,200 万元。

e、本公司以中关村科贸中心 13,287.99 平方米作为抵押，同时以持有的北京中关村四 环医药开发有限责任公司 4,000 万股股份作为质押担保，向中国光大银行海淀支行申请额度 为 14,831.2286 万元，期限为 21 个月的流动资金贷款。该笔贷款截至 2008 年 6 月 30 日累 计已归还 9,831.2286 万元，尚有贷款余额 5,000 万元。

f、两期数据变动的主要原因是由于本期本公司以持有的启迪控股股份有限公司股权与 北京鹏泰投资有限责任公司持有的北京中关村开发建设股份有限公司股权置换完毕，转出所 持有的启迪控股股份有限公司股权。

11．投资性房地产

1．投资性房地产
项 目 一、原价合计 1．房屋、建筑 物 2．土地使用权 二、累计折旧或 累计摊销合计 1．房屋、建筑 物 2．土地使用权 三、投资性房地 产减值准备累计 金额合计 1．房屋、建筑 物 2．土地使用权 四、投资性房地	2008.01.01 200,220,185.41 200,220,185.41 -- 32,981,932.52 32,981,932.52 -- -- -- -- 167,238,252.89	本期增加 本期减少 购置或摊销 自用房地产或 存货转换为投 资性房地产 处置 投资性房地 产转换为自 用房地产 1,156,300.11 -- 44,241,701.98 -- 1,156,300.11 -- 44,241,701.98 -- -- -- -- -- 2,375,119.35 -- 7,854,628.76 -- 2,375,119.35 -- 7,854,628.76 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- (1,218,819.24) -- 36,387,073.22 --	2008.06.30 157,134,783.54 157,134,783.54 -- 27,502,423.11 27,502,423.11 -- -- -- -- 129,632,360.43

31

==> picture [455 x 79] intentionally omitted <==

产账面价值合计

1．房屋、建筑 167,238,252.89 (1,218,819.24) -- 36,387,073.22 -- 129,632,360.43 物 2．土地使用权 -- -- -- -- -- --

2．土地使用权

12．固定资产及累计折旧

（1）固定资产原价

固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 房屋及建筑物 349,374,366.08 1,854,739.87 -- 351,229,105.95 机器设备 154,298,132.31 984,851.63 41,415.00 155,241,568.94 运输设备 47,584,033.01 368,610.80 597,179.66 47,355,464.15 其他设备 35,063,465.57 1,528,365.53 849,558.81 35,742,272.29 586,319,996.97 4,736,567.83 1,488,153.47 589,568,411.33

（2）累计折旧

固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 房屋及建筑物 38,708,752.10 3,696,954.07 -- 42,405,706.17 机器设备 109,158,586.90 5,893,805.33 27,625.76 115,024,766.47 运输设备 30,562,961.00 2,440,835.53 152,538.14 32,851,258.39 其他设备 27,863,362.66 1,502,858.89 771,716.94 28,594,504.61 206,293,662.66 13,534,453.82 951,880.84 218,876,235.64

（3）固定资产账面价值 固定资产类别 2008.01.01

固定资产类别 2008.01.01 房屋及建筑物 310,665,613.98 机器设备 45,139,545.41 运输设备 17,021,072.01 其他设备 7,200,102.91 380,026,334.31	本期增加 (1,842,214.20) (4,908,953.70) (2,072,224.73) 25,506.64 (8,797,885.99)	本期减少 2008.06.30 -- 308,823,399.78 13,789.24 40,216,802.47 444,641.52 14,504,205.76 77,841.87 7,147,767.68 536,272.63 370,692,175.69

说明：

本公司之子公司北京中关村开发建设股份有限公司固定资产中关村建设大厦已向北京市 海淀区东北旺农村信用社为北京中谷成开发建设有限公司贷款 2,000 万元提供抵押担保，截 止到 2008 年 6 月 30 日，该笔贷款累计已归还 1,800 万元，尚有贷款余额 200 万元。

13．在建工程

本期减少 2008.06.30 工程名称 2008.01.01 本期增加 其中：利息 转入固定资产 其他减少 余额 资本化金额 -- -- -- 大兴库区 1,310,396.39 400,000.00 1,710,396.39

32

==> picture [455 x 79] intentionally omitted <==

料仓改建 其他	1,891,228.78 1,786,419.50 -- -- 3,677,648.28 -- 470,000.00 306,402.20 -- -- 776,402.20 -- 3,671,625.17 2,492,821.70 -- -- 6,164,446.87 --

14．无形资产

（1）无形资产原值

项目 2008.01.01 土地使用权 9,546,348.40 软件 150,000.00 商标著作权 1,229,150.00 10,925,498.40 （2）累计摊销 项目 2008.01.01 土地使用权 1,708,579.74 软件 14,996.67 商标著作权 1,229,150.00 2,952,726.41 （3）无形资产账面价值 项目 2008.01.01 土地使用权 7,837,768.66 软件 135,003.33 商标著作权 -- 7,972,771.99	本期增加 本期减少 -- -- -- -- -- -- -- -- 本期增加 本期减少 103,282.20 -- 14,998.00 -- -- -- 118,280.20 -- 本期增加 本期减少 -- 103,282.20 -- 14,998.00 -- -- -- 118,280.20	2008.06.30 9,546,348.40 150,000.00 1,229,150.00 10,925,498.40 2008.06.30 1,811,861.94 29,994.67 1,229,150.00 3,071,006.61 2008.06.30 7,734,486.46 120,005.33 -- 7,854,491.79

15．商誉

15．商誉
形成来源 初始金额 北京华素制药股份有限公司 5,164,750.18 北京中关村青年科技创业投资有 限公司 1,410,861.57 北京中关村数据科技有限公司 7,125,755.78 13,701,367.53	2008.01.01 5,164,750.18 1,410,861.57 7,125,755.78 13,701,367.53	本期变动 -- -- -- --	2008.06.30 计提的减值准备 5,164,750.18 -- 1,410,861.57 1,410,861.57 7,125,755.78 7,125,755.78 13,701,367.53 8,536,617.35
				-- 1,410,861.57 7,125,755.78
				8,536,617.35

16．长期待摊费用

项目 原始发生额 2008.01.01 本期增加 本期减少 累计减少 2008.06.30 装修费 20,126,147.13 1,714,681.99 5,497,885.11 1,058,836.90 13,972,416.93 6,153,730.20 经营租入固定 24,923,464.95 11,354,023.09 -- 4,179,186.65 17,748,628.51 7,174,836.44 资产改良支出 房租 12,000,000.00 9,000,000.02 -- 499,999.98 3,499,999.96 8,500,000.04

33

==> picture [455 x 79] intentionally omitted <==

租地费 1,600,000.00 场地租赁费 3,508,500.00 软件费 52,089.00 其他 640,654.00 62,850,855.08	105,000.08 620,000.00 289,999.98 1,164,999.90 435,000.10 2,177,385.90 548,500.00 30,614.10 813,228.20 2,695,271.80 8,261.81 3,070.00 2,992.30 43,749.49 8,339.51 51,844.82 291,384.00 17,281.56 314,706.74 325,947.26 24,411,197.71 6,960,839.11 6,078,911.47 37,557,729.73 25,293,125.35

17．递延所得税资产

17．递延所得税资产
科目 资产减值准备 18．其他非流动资产 项 目 阿姆斯基金 临时设施 19．资产减值准备 项 目 坏账准备 存货跌价准备 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 长期股权投资减值准备 投资性房地产减值准备 固定资产减值准备 工程物资减值准备 在建工程减值准备 生产性生物资产减值准备 油气资产减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 其他	2008.06.30 2007.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 10,612,340.24 42,449,360.96 6,996,856.29 42,583,252.75 10,612,340.24 42,449,360.96 6,996,856.29 42,583,252.75 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 3,170,021.08 -- -- 3,170,021.08 5,641,715.44 221,297.85 303,404.45 5,559,608.84 8,811,736.52 221,297.85 303,404.45 8,729,629.92 本期减少额 2008.01.01 本期计提额 转回 转销 2008.06.30 202,568,685.41 1,248,245.90 8,779,106.43 926,700.88 194,111,124.00 591,005.00 -- -- -- 591,005.00 39,830.00 -- -- -- 39,830.00 -- -- -- -- -- 289,862,909.17 80,334.43 -- -- 289,943,243.60 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 8,536,617.35 -- -- -- 8,536,617.35 61,724,396.43 -- -- -- 61,724,396.43 563,323,443.36 1,328,580.33 8,779,106.43 926,700.88 554,946,216.38

20．短期借款

34

==> picture [455 x 79] intentionally omitted <==

借款类别 信用借款 抵押借款 保证借款 质押借款	2008.06.30 -- 99,990,000.00 607,900,000.00 90,000,000.00 797,890,000.00	2007.12.31 -- 99,990,000.00 584,900,000.00 90,000,000.00 774,890,000.00

说明：

（1）本公司用于抵押、质押的财产见[附注七、2、（2）]、 [附注七、7、（1）]及 [附注七、10（2）、E]。

（2）关联方保证见[附注八、2（1）]。

（3）已到期未偿还的短期借款：

贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 中国建设银行北京建国支行 112,000,000.00 9.1800% 流动资金贷款 中国建设银行天津分行 71,500,000.00 7.2270% 流动资金贷款 中国工商银行北京新街口支行 90,000,000.00 8.0000% 流动资金贷款

以上逾期借款未归还原因均为资金紧张，其中向中国建设银行天津分行借款 7,150 万元 本公司已于 2008 年 7 月 4 日再次归还 500 万元。

21．应付票据

应付票据
种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票	2008.06.30 10,399,966.75 -- 10,399,966.75	2007.12.31 3,000,000.00 -- 3,000,000.00

说明：两期数据变动的主要原因是本公司之子公司北京中实混凝土有限责任公司本期以 票据结算业务增加。

22．应付帐款

（1）账龄分析及百分比

（1）账龄分析及百分比
帐 龄 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	2008.06.30 比例 2007.12.31 比例 304,043,080.28 30.93 477,237,586.55 42.08 205,571,575.27 20.91 302,602,668.97 26.67 260,785,186.13 26.53 180,878,490.98 15.94 212,614,080.60 21.63 173,738,643.24 15.31 983,013,922.28 100.00 1,134,457,389.74 100.00

（2）截至 2008 年 6 月 30 日，无欠付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款

项。

35

==> picture [455 x 79] intentionally omitted <==

（3）截至 2008 年 6 月 30 日，账龄超过 3 年以上的应付账款主要是本公司之子公司北 京中关村开发建设股份有限公司应付未付的工程施工款、材料款等。

（4）两期数据变动的主要原用是本公司之子公司北京中关村开发建设股份有限公司本 期支付分包工程款等。

23．预收账款

（1）账龄分析及百分比

（1）账龄分析及百分比
帐 龄 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计	2008.06.30 比例% 2007.12.31 比例 273,578,042.35 73.09 298,104,579.91 75.01 19,366,191.16 5.17 19,691,233.41 4.96 9,300,344.70 2.49 11,212,975.24 2.82 72,032,805.18 19.25 68,377,989.70 17.21 374,277,383.39 100.00 397,386,778.26 100.00

（2）截至 2008 年 6 月 30 日，无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。

（3）截至 2008 年 6 月 30 日，本公司账龄超过 1 年的预收账款共计 100,699,341.04 元，其中主要是吉庆里 7 号楼、吉庆里 9-10 号楼和中关村科贸中心项目预收售房款 83,694,969.70 元。

24．应付职工薪酬

项 目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1．医疗保险费 2．基本养老保险费 3．补充医疗保险 4．失业保险费 5．工伤保险费 6．生育保险费 7.补充养老保险 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付	2008.01.01 6,583,925.06 -- 16,545,151.43 9,528,032.70 4,251,792.91 1,605,839.27 652,749.61 100,372.19 226,185.09 180,179.66 7,013,678.89 10,431,064.81 -- -- -- -- 40,573,820.19	本期增加额 本期支付额 52,842,732.86 52,288,484.86 3,355,570.35 3,355,570.35 10,060,193.42 8,056,197.48 3,403,858.17 3,041,061.99 5,671,903.17 4,305,545.17 55,961.05 72,522.66 403,714.41 292,226.35 239,789.01 210,198.50 284,967.61 134,642.81 -- -- 2,634,026.86 1,345,096.16 1,394,456.14 472,257.12 -- -- -- -- -- -- -- -- 70,286,979.63 65,517,605.97	2008.06.30 7,138,173.06 -- 18,549,147.37 9,890,828.88 5,618,150.91 1,589,277.66 764,237.67 129,962.70 376,509.89 180,179.66 8,302,609.59 11,353,263.83 -- -- -- -- 45,343,193.85

36

==> picture [455 x 79] intentionally omitted <==

25．应交税费 税项 增值税 教育费附加税 营业税 城建税 个人所得税 房产税 所得税 土地增值税 文化事业建设费 土地使用税 其他 26．应付股利 股东名称 应付普通股股利 应付子公司少数股东股利	2008.06.30 3,031,707.00 4,774,704.79 151,973,695.38 11,064,911.39 663,623.54 716,027.90 8,154,323.05 5,245,023.99 11,680.20 26,311.05 77,490.55 185,739,498.84 2008.06.30 7,002,152.88 5,277,349.00 12,279,501.88	2007.12.31 (1,453,329.44) 4,954,733.63 162,495,729.27 11,502,139.07 905,025.49 -- 18,748,245.17 3,920,966.93 30,768.00 2,533,504.18 56,292.27 203,694,074.57 2007.12.31 7,002,152.88 2,258,349.00 9,260,501.88	2007.12.31 (1,453,329.44) 4,954,733.63 162,495,729.27 11,502,139.07 905,025.49 -- 18,748,245.17 3,920,966.93 30,768.00 2,533,504.18 56,292.27 203,694,074.57 2007.12.31 7,002,152.88 2,258,349.00 9,260,501.88

27．其他应付款 （1）账龄分析及百分比

账 龄	2008.06.30 金额 545,005,903.28 220,239,009.91 64,647,122.93 104,720,326.23 934,612,362.35	比例% 58.31 23.56 6.93 11.20 100.00	2007.12.31 金额 588,825,395.95 203,594,730.23 52,247,287.16 129,585,332.49 974,252,745.83	比例% 60.44 20.90 5.36 13.30 100.00

37

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（2）截至 2008 年 6 月 30 日，欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项 情况见[附注八、3]。

28．一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的长期借款

借款类别 币种 信用借款 人民币 抵押借款 人民币 保证借款 人民币 质押借款 人民币	2008.06.30 -- 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00	2007.12.31 -- 131,800,301.22 -- -- 131,800,301.22

说明：

A．本公司用于抵押、质押的财产见[附注七、7、（1）]

B．两期数据变动的主要原用是本公司本期归还借款。

（2）一年内到期的长期应付款

（2）一年内到期的长期应付款	（2）一年内到期的长期应付款
项 目 期限 初始金额 卖出回购房款 -- 30,750,000.00 9．长期应付款 种类 期限 初始金额 科技部GSM无线公众网的信息终端项目 划款 -- 2,000,000.00 卖出回购房款 -- 60,460,791.76 62,460,791.76		应计利息 期末余额 -- 30,750,000.00 应计利息 2008.06.30 -- 2,000,000.00 -- 22,113,283.76 -- 24,113,283.76
	62,460,791.76

29．长期应付款

说明：两期数据变动原因是将于一年内到期回购的售房款已转入一年内到期的非流动负 债列示。

30．专项应付款

项目 2008.01.01 信息产业部电子基金 4,000,000.00 缓控释制剂技术项目经费 5,750,000.00 飞赛乐项目专项扶持资金 1,500,000.00 11,250,000.00 31．预计负债 项 目 2008.01.01 兰海洋担保损失 29,351,013.57 国信华电担保损失 9,950,000.00	本期增加 -- -- -- -- 本期增加 -- --	本期减少 2008.06.30 -- 4,000,000.00 -- 5,750,000.00 -- 1,500,000.00 -- 11,250,000.00 本期减少 2008.06.30 -- 29,351,013.57 -- 9,950,000.00

38

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福州华电担保损失		15,000,000.00	15,000,000.00				--		--	15,000,000.00	15,000,000.00
		54,301,013.57					--		--	54,301,013.57
32．递延所得税负债
			2008.06.30						2007.12.31
递延所得税负债			金额	应纳税暂时性 差异金额					金额		应纳税暂时性 差异金额
可供出售金融资产公允价值变动		3,860,809.55		15,528,466.99				7,212,835.82			29,203,087.27
33．股本
股份类别 一、未上市流通股份	2008.01.01		配股及增发	本 期 增 减 转增及送股 股权分置改革					小计		2008.06.30
1、发起人股份		--	--		--			--		--	--
其中：国家持有股份		--	--		--			--		--	--
境内法人持有股份		--	--		--			--		--	--
其他		--	--		--			--		--	--
2、募集法人股份		--	--		--			--		--	--
3、内部职工股		--	--		--			--		--	--
4、其他		--	--		--			--		--	--
未上市流通股份合计		--	--		--			--		--	--
二、限售流通股份								--		--
1、国家持有股份		--	--		--			--		--	--
2、境内法人持有股份	213,027,858.00		--		--			--		--	213,027,858.00
3、境外法人持有股份	26,996,632.00		--		--			--		--	26,996,632.00
限售流通股份合计	240,024,490.00		--		--			--		--	240,024,490.00
三、已上市流通股份								--		--
1、人民币普通股	434,822,450.00		--		--			--		--	434,822,450.00
2、境内上市的外资股		--	--		--			--		--	--
3、境外上市的外资股		--	--		--			--		--	--
4、其他		--	--		--			--		--	--
已上市流通股份合计	434,822,450.00		--		--			--		--	434,822,450.00
股份总数	674,846,940.00		--		--			--		--	674,846,940.00

说明：2007 年1 月本公司实施股权分置改革，股份变更登记日为2007 年1 月8 日。股 权分置改革方案为流通股股东每持有10 股流通股将获得非流通股股东支付的1.6 股对价股 份。本公司非流通股股东承诺所持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在二十四个月 内不通过深圳交易所上市交易或者转让。

39

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34．资本公积

项 目 股本溢价 其他资本公积	2008.01.01 873,360,892.94 86,803,130.94 960,164,023.88	本期增加 -- 2,545,660.93 2,545,660.93	本期减少 -- 65,977,781.96 65,977,781.96	2008.06.30 873,360,892.94 23,371,009.91 896,731,902.85

说明：

（1）本期其他资本公积增加是因为本公司对子公司之股权投资准备增加。

（2）本期其他资本公积减少是因为本公司及子公司的可供出售金融资产公允价值变动 及其对应递延所得税负债变动和购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整。

35．盈余公积

项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 法定盈余公积 83,015,164.70 -- -- 83,015,164.70

36．未分配利润

2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.6.30 (1,103,039,241.26) 11,368,117.79 -- (1,091,671,123.47)

说明：本期增加为当期归属于母公司的净利润增加。

37．少数股东权益

7．少数股东权益
股东名称 北京中关村四环医药开发有限责任公司 北京中关村青年创业投资有限公司 中关村科技软件有限公司 北京中关村开发建设股份有限公司	2008.06.31 116,870,239.35 21,577,210.63 4,409,907.05 39,652,248.66 182,509,605.69	2007.12.31 117,782,557.38 22,901,716.44 4,422,427.15 151,226,919.34 296,333,620.31
			296,333,620.31

38、 营业收入及成本

（1）合并

项目 房地产开发及建安施工 生物医药 其他	2008年度1-6月 收入 成本 801,665,652.37 683,007,416.71 124,056,444.33 26,657,188.67 57,362,044.81 31,829,260.86 983,084,141.51 741,493,866.24	2007年度1-6月 收入 成本 611,121,780.55 567,538,714.28 176,998,757.48 34,818,488.58 31,050,193.85 22,450,436.63 819,170,731.88 624,807,639.49

营业收入前五名情况：

40

==> picture [455 x 79] intentionally omitted <==

客户名称 金额 北京力维斯凯亚房地产开发有限公司 46,052,125.00 北京兆泰房地产开发有限责任公司 35,893,246.00 北京震环房地产开发有限公司 30,000,021.00 重庆百年同创房地产开发有限公司 24,278,949.00 三河燕庆房地产开发有限公司 13,214,830.00 金额合计 149,439,171.00 占公司全部营业收入的比例 15.20%	款项性质
	建安施工 建安施工 建安施工 建安施工 建安施工

（2）母公司

项目 房地产开发及建安施工 9．营业税金及附加 项 目 营业税 土地增值税 城建税 教育费附加 地方教育费附加 文化事业建设费 其他	2008年度1-6月 2007年度1-6月 收入 成本 收入 成本 98,345,411.19 57,630,531.73 17,373,940.33 11,212,506.66 计缴标准 2008年度1-6月 2007年度1-6月 应税收入的3%、5% 26,161,871.23 17,181,456.87 944,404.68 42,415.57 应纳流转税的7% 3,015,860.45 3,052,258.93 应纳流转税的3% 1,358,817.70 1,320,137.51 12,292.02 -- 应税收入的6% 66,396.84 -- 95,364.04 167,664.34 31,655,006.96 21,763,933.22

39．营业税金及附加

说明：两期数据变动原因主要是本公司及本公司控股子公司北京中关村开发建设股份有 限公司本期房产销售增加。 40．销售费用

==> picture [210 x 27] intentionally omitted <==

说明：两期数据变动原因主要是本公司子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司之 控股公司北京华素制药股份有限公司本期会务费、广告费增加。

41、管理费用

==> picture [240 x 28] intentionally omitted <==

说明：两期数据变动原因主要是本公司子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司之 控股公司北京华素制药股份有限公司上期科研开发费用增加。

41

==> picture [455 x 79] intentionally omitted <==

42．资产减值损失 项 目 坏账损失 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他	2008年度1-6月 (8,170,717.35) -- -- -- 80,334.43 -- -- -- -- -- -- -- -- -- (8,090,382.92 )	2007年度1-6月 （2,509,161.77） -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- (2,509,161.77 )

说明：两期数据变动原因主要是本公司本期收回应收信远控股集团有限公司款项形成相 应坏帐准备转回。

43．投资收益

43．投资收益
（1）合并 A．按投资类别 项目 股权投资收益 其中：权益法核算 成本法核算 股权转让收益 交易性金融资产 持有至到期投资 可供出售金融资产 交易性金融负债 B．按被投资单位 被投资单位名称 北京科领时代环保技术有限公司	2008年度1-6月 (437,562.39) (437,562.39) -- -- -- -- 1,266,266.66 -- 828,704.27 2008年度1-6月 (97,075.51)	2007年度1-6月 2,126,461.59 2,126,461.59 -- 14,750,001.00 -- -- 441,868.90 -- 17,318,331.49 2007年度1-6月 43,365.12

42

==> picture [455 x 79] intentionally omitted <==

北京中冠建筑装饰有限责任公司 北京中谷成建筑有限公司 上海四通国际科技商城物业公司 深圳市中关村创业投资公司管理有限公司 北京四通国际智能建筑系统集成有限公司 股票	-- 8,887.51 -- 14,750,001.00 (289,246.71) 683,430.20 -- 1,390,778.76 (51,240.17) -- 1,266,266.66 441,868.90 828,704.27 17,318,331.49

说明：两期数据变动原因主要是本公司控股子公司北京中关村开发建设股份有限公司上 期转让所持中谷成建筑有限公司股权形成的股权转让收益。

母公司

A．按投资类别

项目 股权投资收益 其中：权益法核算 成本法核算 股权转让收益 交易性金融资产 持有至到期投资 可供出售金融资产 交易性金融负债	2008年度1-6月	-- -- -- -- -- -- -- -- --	2007年度1-6月 3,069,259.51 1,390,778.76 1,678,480.75 -- -- -- -- -- 3,069,259.51

44．营业外收入 固定资产处置利得 政府补助 其他 45．营业外支出 担保代偿支出 固定资产处置损失 债务重组支出 其他	项 目 项 目	2008年度1-6月 7,490.37 366,985.20 222,122.06 596,597.63 2008年度1-6月 189,637.85 106,660.03 2,834,450.85 1,135,115.74 4,265,864.47	2007年度1-6月 131,012.53 115,055.56 175,344.11 421,412.20 2007年度1-6月 -- 205,379.48 -- 31,530.36 236,909.84

43

==> picture [455 x 79] intentionally omitted <==

46．所得税费用 本期所得税费用 递延所得税费用	项 目	2008年度1-6月 2,357,010.06 (3,615,483.95 ) (1,258,473.89 )	2007年度1-6月 2,108,221.32 -- 2,108,221.32
		( (

说明：两期数据变动原因主要是本公司子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司之 控股公司北京华素制药股份有限公司本期企业所得税税率变更为 25%，相应应确认的递延所 得税资产增加。

47．每股收益

7．每股收益
每股收益的计算 计算 归属于母公司普通股股东的净利润 a 母公司发行在外普通股的加权平均数 b 基本每股收益 a/b 存在/不存在稀释性潜在普通股 归属于母公司普通股股东的净利润 c 母公司发行在外普通股的加权平均数 d 稀释每股收益 c/d 8．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 北京中诚宏利商贸有限公司往来款 朗森汽车产业园开发公司往来款 北京凯恒房地产有限公司往来款 北京泛海信华置业有限公司往来款 北京鹏润投资有限公司往来款 信远产业控股集团有限公司往来款 北京通惠坊投资有限公司往来款 力鸿项目代收公共维修基金、契税等 陈康寿往来款 曾志伟往来款 投标保证金 其他往来款	2008年度1-6月 11,368,117.79 674,846,940.00 0.0168 不存在 11,368,117.79 674,846,940.00 0.0168 2008年度1-6月 -- -- -- -- -- 31,244,484.55 16,537,586.00 6,493,165.80 4,500,000.00 4,500,000.00 -- 35,124,570.89 98,399,807.24		2007年度1-6月 (49,351,158.45) 674,846,940.00 (0.0731 ) 不存在 (49,351,158.45) 674,846,940.00 (0.0731 ) 2007年度1-6月 2,600,000.00 32,050,000.00 5,546,861.40 30,000,000.00 50,000,000.00 -- -- -- -- -- 2,018,700.00 16,590,036.79 138,805,598.19

48．收到的其他与经营活动有关的现金

49．支付的其他与经营活动有关的现金

44

==> picture [455 x 79] intentionally omitted <==

项 目 北京星泰房地产开发有限公司往来款 广东凯利天壬投资有限公司往来款 福州市恒坤建设发展有限公司 其他往来款 费用性支出	2008年度1-6月 23,000,000.00 11,500,000.00 4,000,000.00 23,231,431.02 114,584,470.73 176,315,901.75	2007年度1-6月 -- -- 1,001,042.55 106,322,508.76 107,323,551.31	2007年度1-6月 -- -- 1,001,042.55 106,322,508.76 107,323,551.31
			107,323,551.31

50．收到的其他与投资活动有关的现金

利息收入

项 目

2008年度1-6月 1,124,903.44 1,124,903.44	2007年度1-6月 1,325,110.70 1,325,110.70	2007年度1-6月 1,325,110.70 1,325,110.70
		1,325,110.70

51．收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目

北京高新技术成果转化服务中心财政资金 高新企业专项资金补助 销售回购房款

2008年度1-6月 3,680,100.00 109,900.00 34,164.00 3,824,164.00	2007年度1-6月 -- -- -- --

52．支付的其他与筹资活动有关的现金

手续费

项 目

2008年度1-6月 2,724,676.52 2,724,676.52	2007年度1-6月 678,421.21 678,421.21	2007年度1-6月 678,421.21 678,421.21
		678,421.21

53．现金流量表补充资料

53．现金流量表补充资料
	2008年度1-6月		2007年度1-6月
补充资料 1.将净利润调节为经营活动现金流量：	合并数 母公司	母公司	合并数 母公司	母公司
净利润	16,447,209.34	488,439.40	(47,524,588.95)	(48,410,893.87)
加：资产减值准备	(8,090,382.92)	(5,462,687.91)	(5,321,105.13)	--
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	15,565,525.31	2,515,675.30	19,378,047.27	4,415,964.41
无形资产摊销	118,280.20	--	385,040.72	--
长期待摊费用摊销	3,145,239.22	942,109.95	3,486,180.34	--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	(31,893,005.97)	(31,890,392.08)	302,910.73	6,231.34
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	13,251.44	--	--	--
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	--	--	--	--

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财务费用（收益以“－”号填列）	40,832,757.20	20,575,097.36	47,921,196.66	40,379,243.29
投资损失（收益以“－”号填列）	(828,704.27)	--	(17,318,331.49)	(3,069,259.51)
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	(3,615,483.95)	--	--	--
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	--	--	--	--
存货的减少（增加以“－”号填列）	43,514,127.19	11,956,510.35	(12,146,069.88)	5,454,260.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	202,270,555.66	12,305,202.37	224,057,332.26	(204,661,194.64)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	(209,995,823.27)	77,372,905.32	(332,484,572.61)	294,545,453.88
其他	2,574,994.49	(19,807.04)	(5,793,783.79)	--
经营活动产生的现金流量净额	70,058,539.67	88,783,053.02	(125,057,743.87)	88,659,805.46
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	--	--	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--	--	--
融资租入固定资产	--	--	--	--
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	194,880,296.44	3,047,802.37	103,811,074.47	2,885,526.41
减：现金的期初余额	161,464,689.44	5,642,798.03	280,614,666.00	4,519,309.07
加：现金等价物的期末余额	--	--	--	--
减：现金等价物的期初余额	--	--	--	--
现金及现金等价物净增加额	33,415,607.00	(2,594,995.66)	(176,803,591.53)	(1,633,782.66)

八、 关联方关系及其交易

1．关联方

（1）母公司和子公司

A．母公司

对本公司持 对本公司表决 母公司名称 注册地 业务性质 股比例% 权比例% 注册资本 组织机构代码 北京鹏泰投资有限 北京 项目投资 22.7508% 22.7508% 50,000,000.00 72634157-6 公司

本公司的最终控制方为黄光裕先生（曾用名黄俊烈）。

B．子公司

本公司所属的子公司详见附注六。

（2）其他关联方

关联方名称

国美电器有限公司 北京鹏润投资有限公司 海源控股有限公司

与本公司关系

同一最终控制方 同一最终控制方

本公司非控股股东

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启迪控股股份有限公司 本公司原联营公司 北京中关村通信网络发展有限责任公司 本公司参股公司

说明：本期本公司将所持有的启迪控股股份有限公司股权置出，启迪控股股份有限公司 不再为本公司联营公司。

2．关联交易

（1）担保

提供担保企业名称 被担保方 担保事项 2008.06.30 2007.12.31 本公司 北京中关村通信网 银行借款 178,500,000.00 178,500,000.00 络发展有限责任公司 本公司 北京中关村通信网 银行借款 3,120,000,000.00 3,120,000,000.00 络发展有限责任公司 本公司 北京中关村通信网 银行借款 270,000,000.00 270,000,000.00 络发展有限责任公司 本公司 北京中关村四环医药 银行借款 97,000,000.00 -- 开发有限责任公司 北京鹏润投资有限公司 本公司之子公司 银行借款 99,500,000.00 98,000,000.00 （2）资金占用费 资金提供方 资金使用方 利 率 2008年1-6月 2007年1-6月 启迪控股股份有限公司 本公司 银行同期贷款利率 -- 739,899.24 （3）资产出租 资产出租方 资产租赁方 出租资产 2008年1-6月 2007年1-6月 本公司 国美电器有限公司 中关村科贸中心大厦5 层 3,305,840.77 --

3．关联方往来未结算金额

科目 关联方名称 2008.06.30 2007.12.31 其他应收款 海源控股有限公司 63,207,261.07 63,207,261.07 预收账款 国美电器有限公司 82,646,019.23 85,951,860.00 预收账款 北京鹏泰投资有限公司 -- 19,943,991.60 其他应付款 北京中关村通信网络发展有限责任公司 79,651,732.63 91,151,732.63 其他应付款 北京鹏润投资有限公司 637,946.23 637,946.23 其他应付款 北京鹏泰投资有限公司 401,843,991.60 407,900,000.00 九、 或有事项

1．母公司对外担保事项

序号 被担保单位 (金万元额) 贷款行 借款起始期 借款终止期 反担保财产 (1) 北京国信华电物资贸易公司 995.00 农业银行西城支行 2002-4-29 2002-11-30 说明A

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(2)	福州华电房地产公司	1,500.00	中信银行福州分行闽都支 行	2001-8-23 2002-8-23
(3)	北京中华民族园蓝海洋有限责任公司	2,935.10	农村信用合作总社	2000-7-26 2001-8-26	说明C
(4)	中关村科技贸易中心商品房承购人	820.00	华夏银行北京分行中轴路支 行	按揭贷款阶段性担保	说明D
(5)	中关村科技贸易中心商品房承购人	2,760.40	中国建设银行建国支行	按揭贷款阶段性担保	说明D
(6)	蓝筹名座商品房承购人	1,630.02	中国建设银行建国支行	按揭贷款阶段性担保	说明D
(7)	中关村科技贸易中心商品房承购人	598.36	中国银行北京分行海淀支行	按揭贷款阶段性担保	说明D
(8)	中关村科技贸易中心商品房、蓝筹名座、蓝筹 名居承购人	18,845.68	中国交通银行北京分行公主 坟支行	按揭贷款阶段性担保	说明D
(9)	蓝筹名座商品房承购人	2,413.00	招商银行北京西三环支行	按揭贷款阶段性担保	说明D
	小计	32,497.56

说明：

A、本公司为北京国信华电物资贸易中心（以下简称“国信公司”）于中国农业银行北 京市西城支行的 3350 万元人民币承兑汇票提供 2345 万元人民币担保一案，由于国信公司不 能按时还款，农行西城支行分别于 2002 年 11 月 11 日及 2003 年 1 月 2 日起诉国信公司及本 公司，要求国信公司还款，本公司承担连带责任。经法院调解，西城支行同意国信公司于 2003 年 6 月 30 日前偿还 350 万及利息，2003 年 8 月 14 日前偿还 1995 万元及利息，本公司 承担连带责任。截至 2006 年 12 月 31 日，国信公司还款 350 万元，本公司履行担保责任代 为还款 1000 万元。本公司持有的北京中关村开发建设集团股份有限公司的 1600 万股权已被 法院查封。截止报告日，本公司累计计提了 1995 万元预计负债。

B、2000 年 6 月 19 日，福州华电房地产公司（以下简称“华电公司＂）为本公司出具 反担保书，表明如本公司为其在银行的贷款提供担保，华电公司将以自己开发的友谊大厦可 销售面积 3 万平方米抵押给本公司做反担保。2001 年 8 月 15 日，本公司与中信银行福建分 行闽都支行签订《保证合同》，为华电公司在中信银行福州分行的 1500 万元委托贷款提供 担保，该贷款期限为 2001 年 8 月 23 日至 2002 年 8 月 23 日，华电公司逾期未能还款。2004 年委托方北京托普天空科技有限公司提起诉讼，对本公司做为第三人诉讼，福州市中级人民 法院于 2006 年 2 月作出终审判决，判决本公司对华电公司所欠托普公司借款本金及利息、 逾期利息、复利承担连带清偿责任。目前托普公司已向法院申请强制执行。截止报告期，本 公司累计计提了 1500 万元预计负债。

C、本公司因为北京中华民族园蓝海洋有限公司（以下简称“蓝海洋公司＂）在北京市 农村信用合作社营业部（以下简称“农信社＂）的 3000 万借款提供担保而被农信社起诉要 求承担连带清偿责任。2003 年 3 月，北京市第一中级人民法院作出[（2003）一中民初字第 440 号]《民事判决书》，判决本公司对蓝海洋公司在农信社的 3000 万借款本金及利息、逾

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期利息、复利承担连带保证责任。目前法院准备拍卖蓝海洋项目，因该项目土地的权属问 题，具体拍卖方案尚在研究中。截止报告日，本公司累计计提了 3000 万元预计负债。

D、截至 2008 年 6 月 30 日，本公司为银行向商品房承购人发放的总额为 27,067.46 万 元个人住房抵押贷款提供保证，该保证责任将在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押 登记后解除。

2．对联营及参股公司担保事项

序号 被担保单位 (1)北京中关村通讯网络发展有限责任公司 (2)北京中关村通讯网络发展有限责任公司 (3)北京中关村通讯网络发展有限责任公司 (4)北京中关村通讯网络发展有限责任公司 (5)北京中关村开发建设股份有限公司 (6)北京华素制药股份有限公司 小计	金 额 (万元 ) 贷款行 256,000.00 广发银行北京分行 51,000.00 广发银行北京分行 5,000.00 广发银行北京分行 27,000.00 建行天津市分行 17,850.00 建设银行北京建国支行 9,700.00 北京农业商业银行股份 有限公司南磨房支行 366,550.00	借款起始期 2001-6-28 2001-12-29 2002-6-20 2002-3-26 2008-5-28 2008-6-13	借款终止期 反担保财产 2006-7-28 说明A 2006-7-28 说明A 2006-7-28 说明A 2003-3-25 说明B 2009-5-27 -- 2009-6-12 --

说明：

A、2001 年 6 月，本公司之参股公司－北京中关村通信网络发展有限责任公司（以下 简称：中关村网络，本公司持有其 5％股权）向广东发展银行贷款，广东发展银行北京市分 行 2001 年 6 月－2002 月 6 月期间实际发放贷款 31.2 亿元，该笔贷款已于 2006 年 7 月 到期，本公司为该笔贷款提供第三方连带责任保证。

2006 年 12 月，广东发展银行将上述贷款及相关担保的全部权益依法转让给广东粤财 投资控股有限公司（以下简称：广东粤财）。2007 年 9 月，广东粤财委托北京市鑫河律师 事务所向本公司发来律师函要求本公司就偿还贷款本金及相应利息履行连带担保责任。本公 司及贷款人中关村网络向广东粤财及广东省人民政府详细汇报了贷款使用情况及无法按期足 额偿还贷款的实际困难。贷款人中关村网络委托广东凯利天壬投资有限公司（以下简称：凯 利天壬）与广东粤财解决上述贷款的重组及清偿事宜。

考虑到贷款投资 CDMA 项目的政策性因素，广东粤财同意按分类处置的原则一揽子处理 原广东发展银行剥离的债权，并于 2007 年 12 月 26 日向凯利天壬出具了粤财控股办函 ［2007］506 号《关于尽快推进 CDMA 项目债权债务重组实施方案的复函》。该函确认， 31.2 亿贷款中直接投入项目的 17.8 亿元，根据国家五部委《关于广东新长城移动通信有 限公司 CDMA 移动通信网络有争议资产处理意见的通知》（信部联电［2006］235 号）（以 下简称：五部委《通知》）的文件精神，由中国联合通信有限公司（以下简称：联通公司） 赔付的 3.2 亿元支付；中关村网络股东实际使用部分由各股东支付。广东粤财在确保 2007 年 12 月 29 日前收到 1.5 亿元，取得由联通公司签署的相关同意支付 3.2 亿元的有效文 件，并争取 2007 年底前将该笔赔付款支付到广东粤财账户的条件下，广东粤财同意收到 4.7 亿元款项后解除本公司的担保责任。同时确认本公司有关股东须对经广东省政府批准后 的重组对价中未付款项提供广东粤财认可的有效资产作为担保，与上市公司无关。

根据国务院有关部门关于 800MHz 数字蜂窝移动通信网络整体移交联通公司经营的相关 规定，广东新长城移动通信有限公司（以下简称：广东新长城公司，本公司持有其 35%股

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权）于 2001 年 11 月 20 日开始办理将本公司投资建设的广东省 CDMA 移动通信网络的移交 手续。2006 年 3 月 30 日，信息产业部、国家发展和改革委员会、财政部、国务院国有资 产监督管理委员会、总参谋部通信部向联通公司和广东新长城公司下发了《关于广东新长城 移动通信有限公司 CDMA 移动通信网络有争议资产处理意见的通知》（信部联电［2006］ 235 号）。五部委《通知》要求广东新长城公司将有争议资产尽快移交联通公司使用起来， 避免造成资产进一步损失。

五部委《通知》同时要求联通公司按国资委核准的资产评估价值（64,315.90 万元）的 50％比例支付购买费用。联通公司与广东新长城公司积极贯彻落实五部委《通知》精神进行 资产点验和合同商谈。2007 年 6 月 22 日广东新长城公司收到联通公司发来的《标的资产 购买合同》后，于 2007 年 10 月 18 日收到联通公司《关于邀请继续就落实五部委<关于广 东新长城移动通信有限公司 CDMA 移动通信网络有争议资产处理意见的通知>进行商谈的 函》。为了尽快完成资产移交，广东新长城公司积极响应联通公司的积极态度，与联通公司 进行了三次正式商谈。目前双方就《标的资产购买合同》已基本达成一致，该合同符合五部 委《通知》精神。该合同将明确约定根据广东新长城公司的委托将 3.2 亿元直接支付给广 东粤财。按照广东粤财的要求，公司已于 2007 年 12 月 28 日通过凯利天壬支付给广东粤财 1.5 亿元。联通公司应支付的 3.2 亿元款项已全额支付。

B、2002 年 3 月 26 日，本公司之参股公司－北京中关村通信网络发展有限责任公司 （以下简称：中关村网络，本公司持有其 5％股权）向中国建设银行天津市分行（以下简 称：天津建行）贷款 2.7 亿元，该笔贷款已于 2003 年 3 月 25 日到期，本公司为该笔贷款 提供第三方连带责任保证。为保证本公司合法权益，规避担保风险，经协商重庆海德实业有 限公司（以下简称：重庆海德）的全体股东张明赓、孙英斌、马秋生、蓝瑞恒同意以其持有 的重庆海德 100%股权质押给本公司作为本公司对上述天津建行 2.7 亿元担保的反担保；同 时珠海国利工贸有限公司（以下简称：珠海国利，其持有中关村网络 22.5％股权）出具书 面《担保函》，为本公司对上述天津建行 2.7 亿元担保提供反担保。

重庆海德股权质押合同于 2007 年 12 月 26 日签订，珠海国利的担保函已于 2007 年 12 月 26 日收到。

重庆海德拥有的重庆海德大酒店评估值为 3.1 亿元，已经超出本公司 2.7 亿元的全部担 保责任，如果本公司在上述天津建行 2.7 亿元担保中产生实际经济损失，本公司有权处置重 庆海德股权或资产弥补本公司实际经济损失。如果本公司处置重庆海德股权或资产后仍不足 以弥补本公司实际经济损失，本公司有权向珠海国利追偿。

3、子公司对外担保

担保单位：北京中关村开发建设股份有限公司 序号 被担保单位 金额(万元) 贷款发放单位 借款起始期 借款终止期 反担保财产 (1)[武汉王家墩中央商务区建设投资股] 46,000.00 国家开发银行武汉分行 2003-06-25 2013-06-24 光彩集团提供反担保 份有限公司 (2) 北京新宇计算机系统有限公司 1,500.00 中行北京西城支行 2007-12-28 2008-12-27 湖南新宇提供反担保 (3) 北京中谷成开发建设有限公司 200.00 海淀区东北旺农信社 2004-12-10 2005-05-18 -- (4) 北京五棵松文化体育中心有限公司 87,500.00 国家开发银行营业部 2004-03-30 2019-03-29 民航房地产提供反担保 (5) 力鸿生态家园公寓商品房承购人 3,907.00 交通银行公主坟支行 按揭贷款阶段性担保 说明 139,107.00

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说明：截至 2008 年 6 月 30 日，本公司子公司北京中关村开发建设股份有限公司为银行 向商品房承购人发放的总额为 3907 万元个人住房抵押贷款提供保证，该保证责任将在商品 房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记后解除。

十、承诺事项

截至 2008 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

十一、 资产负债表日后事项

本公司向中国建设银行天津分行申请的期限为 2007 年 6 月 29 日至 2008 年 6 月 28 日、 额度为 7650 万元的贷款未能按期归还，截至 2008 年 6 月 30 日该笔贷款余额为 7150 万。 2008 年 7 月 4 日本公司再次归还借款本期 500 万元。

截至 2008 年 8 月 18 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

1、本公司因为广夏（银川）实业股份有限公司（以下简称：银广夏）在中国工商银行 宁夏市西城支行（以下简称：西城支行）的 5,000 万元借款提供担保已连带清偿了 2,000 万，且银行已免除本公司就该 5,000 万元所承担的担保责任。2006 年 9 月 15 日，本公司与 银广夏签订还款协议，商定于 2007 年 9 月 30 日前银广夏应偿还本公司 2000 万元及利息。 2007 年 4 月，本公司同意银广夏债转股方案，约定以每 10 元转 1.4 股，目前该方案正在有 关部门审批当中。

2、本公司为北京华运达房地产开发有限公司（以下简称：华运达公司）在中国建设银 行北京分行的 1.5 亿元贷款提供担保，该贷款已于 2002 年 11 月 29 日到期，债务人华运达 公司未能按时还款，债权人中国建设银行北京分行已将华运达公司及本公司作为被告起诉至 北京市高级人民法院。2003 年 12 月 3 日，北京市高级人民法院做出[（2003）高民初字 812 号]判决，本公司对华运达的 1.5 亿元贷款及其利息承担连带还款责任。中国建设银行北京 分行已申请强制执行，并查封了本公司持有的北京四环医药开发有限责任公司 4,000 万股权 和北京中关村开发建设股份有限公司 12,750 万股权以及中关村科贸中心部分房产。截至 2007 年 12 月 31 日本公司已经累计代偿了 159,441,551.32 元，并与建设银行达成和解协 议，建行解除了本公司的担保责任并解除了对本公司财产的查封，本公司担保责任已解除并 就代偿部分行使追偿权，申请强制执行。

3、2000 年 4 月 30 日，本公司与中国银行总行签署了《借款合同》，同年 8 月 29 日又 签署了《借款合同补充协议》，公司使用了借款合同项下的 9 亿元。借款到期后本公司未偿 还全部贷款，截至 2007 年 12 月 20 日，本公司欠中国银行总行 592,236,847.00 元，累计欠 息 168,556,545.75 元。本公司经与中国银行总行多次磋商并达成债务重组意向。本公司在 2007 年 12 月 20 日前向中国银行总行偿还借款本金 592,236,847.00 元，在 2008 年 6 月 15 日前还清剩余应收未收利息 38,556,545.75 元及其后所产生的全部利息，并继续以中关村科 技发展大厦 B 座、C 座部分未售房产为上述应收未收利息提供抵押担保的情况下，中国银行 总行承诺在收到全部贷款本金后，减免利息 1.3 亿元，并相应解除《中关村科技大厦抵押合 同书》、《蓝筹名座抵押合同书》、《蓝筹名居抵押合同补充协议》，同时免除光彩事业投 资集团有限责任公司 2 亿元的担保责任、免除北京建工集团有限责任公司 3 亿元担保责任、

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免除中国对外建设总公司 2 亿元的担保责任。本期本公司已归还尚欠利息余额 38,488,015.22 元，中国银行总行亦解除了相关资产的抵押。

4、2007 年 12 月 27 日，中国证监会下发证监公司字[2007]228 号《关于北京中关村科 技发展（控股）股份有限公司资产置换方案的意见》，同意本公司报送的以所持有的启迪控 股股份有限公司 33.33%股权与北京鹏泰投资有限责任公司持有的北京中关村开发建设股份 有限公司 48.25%股权进行置换的方案。以上资产置换方案已于 2008 年 1 月 22 日经本公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过，相关工商变更登记备案手续已于 2008 年 3 月完成。

依据北京京都资产评估有限责任公司出具的京都评报字（2007）第 026 号《资产评 估报告》，截至基准日 2006 年 12 月 31 日，启迪控股全部股东权益评估价值为人民币 76,512.96 万元，按照本公司所持启迪控股的股份比例 33%置出资产的评估值为 25,501.77 万元。并与北京鹏泰投资有限公司协商同意按照评估值作为本次置出资产的基础价格，最终 确定以 26,200 万元作为置出资产价格。

依据北京京都资产评估有限责任公司出具的京都评报字（2007）第 025 号《资产评估报 告》，截至基准日 2006 年 12 月 31 日，中关村建设全部股东权益评估值为 51,790.16 万 元。按照乙方持股 48.25%比例置入资产评估值为 24,988.75 万元。经北京鹏泰投资有限公 司与本公司协商并最终确定以 23,600 万元作为置入资产价格。资产置换差额 2,600 万元由 北京鹏泰投资有限公司代本公司偿还其对启迪控股欠款（本金 1924 万元及衍生利息）的方 式支付，余款由北京鹏泰投资有限公司以现金方式支付。

本期上述股权置换完成，本公司收购中关村建设少数股权新增加的长期股权投资与按照 新增持股比例计算应享有中关村建设自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额 55,630,460.21 元调整资本公积。

5、根据本公司第三届董事会 2008 年度第四次临时会议决议，本公司子公司北京中关村 四环医药开发有限责任公司（简称：四环医药）及其控股公司北京华素制药股份有限公司 （简称：华素制药）分别将其所持有的北京益民康诺医药科技发展有限公司（简称：益民康 诺）10%、90%股权的全部出资转让给北京鹏润地产控股有限公司（简称：鹏润地产控股）。 三方以 2007 年 12 月 31 日益民康诺经审计的净资产 15,004,804.19 元作为依据确定交易价 格，鹏润地产控股分别向四环医药及华素制药支付股权转让款 1,500,480.42 元和 13,504,323.77 元。鹏润地产控股已于 2008 年 7 月 9 日支付上述款项，股权转让相关手续 正在办理中。

十三、补充资料

净资产收益率和每股收益

报告期利润 归属于公司普通股股 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润	净资产收益率 全面摊薄 加权平均 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2.02 (9.80) 1.87 (9.50) 2.26 (13.66) 2.09 (13.24)	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 0.0168 (0.0731) 0.0168 (0.0731) 0.0188 (0.1020) 0.0188 (0.1020)	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 0.0168 (0.0731) 0.0168 (0.0731) 0.0188 (0.1020) 0.0188 (0.1020)
			(0.0731) (0.1020)

其中，2008 年 1-6 月非经常性损益项目及其金额如下

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处置非流动资产损益 其他营业外收支净额 扣除所得税影响	项 目 金 额 902,215.00 (2,010,682.00) (235,515.41 ) (1,343,982.41)

十四、财务报表的批准

本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第八次会议于 2008 年 8 月 18 日批 准。

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