BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) CO., LTD — Audit Report / Information 2007

Apr 25, 2007

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 二○○六年度 审计报告

	目	录
审计报告
资产负债表			1-2
利润表及利润分配表			3-4
现金流量表			5-6
财务报表附注			7-54

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北京京都会计师事务所有限责任公司 中华人民共和国 北京 100004 建国门外大街22 号 赛特广场五层 电话：+86 (10) 6526 4838 传真：+86 (10) 6522 7521

审计报告

北京京都审字(2007)第1089 号

北京中关村科技发展（控股）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简 称中关村公司）财务报表，包括2006 年12 月31 日的公司及合并资产负债 表，2006 年度的公司及合并利润表和公司及合并现金流量表以及财务报表 附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是中关村公 司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制 相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。

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三、审计意见

我们认为，中关村公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制 度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了中关村公司2006 年12 月31 日的财务状况以及2006 年度的经营成果和现金流量。

北京京都会计师事务所 中国注册会计师 李欣 有限责任公司 中国·北京 中国注册会计师 王娟 2007 年4 月20 日

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资产负债表

编制:北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 年度:2006 年 12 月 31 日 单位: 人民币元

		2006.12.31	2006.12.31	2005.12.31	2005.12.31
项 目	附注
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	五.1	208,708,167.26	7,448,564.31	520,841,577.20	7,560,850.28
短期投资
应收票据	五.2	94,783,693.10		45,995,393.24
应收股利	五.3	4,282,551.00	14,282,551.00	4,282,551.00	28,918,114.00
应收利息
应收帐款	五.4	153,005,605.26	4,450,972.03	110,606,754.58	221,405.58
其他应收款	五.5	2,180,294,237.65	2,223,858,891.54	2,245,180,438.70	2,462,903,636.32
预付帐款	五.6	78,483,793.75	7,787,501.00	22,107,588.78	7,787,501.00
应收补贴款
存货	五.7	980,915,025.42	937,498,540.94	1,043,411,914.81	995,499,340.52
待摊费用	五.8	7,466,064.75	6,158,147.09	9,167,878.36	8,407,613.73
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计		3,707,939,138.19	3,201,485,167.91	4,001,594,096.67	3,511,298,461.43
长期投资：
长期股权投资	五.9	343,118,236.48	730,761,839.77	405,315,478.99	782,984,671.84
长期债权投资	五.10
长期投资合计		343,118,236.48	730,761,839.77	405,315,478.99	782,984,671.84
固定资产：
固定资产原价	五.11	563,261,165.23	263,123,127.93	572,021,640.61	262,321,945.94
减：累计折旧	五.11	196,763,637.13	55,091,318.08	171,407,394.17	45,400,155.88
固定资产净值		366,497,528.10	208,031,809.85	400,614,246.44	216,921,790.06
减：固定资产减值准备	五.11
固定资产净额		366,497,528.10	208,031,809.85	400,614,246.44	216,921,790.06
工程物资
在建工程	五.12	2,337,236.38		7,153,555.86
固定资产清理	五.13
固定资产合计		368,834,764.48	208,031,809.85	407,767,802.30	216,921,790.06
无形资产及其他长期资产：
无形资产	五.14	16,917,168.01		18,348,395.65
长期待摊费用	五.15	13,782,847.12		13,434,128.21
其他长期资产
无形资产及其他长期资产合计		30,700,015.13		31,782,523.86

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递延税项：
递延税项借项
资 产 总 计		4,450,592,154.28	**4,140,278,817.53 **	4,846,459,901.82	4,511,204,923.33
流动负债：
短期借款	五.16	388,835,000.00	387,835,000.00	498,430,000.00	498,430,000.00
应付票据	五.17	6,800,000.00		3,790,305.85
应付帐款	五.18	334,794,795.12	253,884,713.16	356,264,530.33	307,826,407.54
预收帐款	五.19	1,768,345,740.29	1,763,247,344.27	1,809,172,252.86	1,803,655,703.71
应付工资	五.20	931,421.02		1,078,779.52
应付福利费		18,464,563.03	5,882,096.08	20,977,806.19	5,332,556.97
应付股利	五.21	8,750,972.88	8,750,972.88	15,713,814.50	15,713,814.50
应付利息
应交税金	五.22	40,932,551.59	34,173,384.93	50,517,257.90	46,115,795.12
其他应交款	五.23	986,292.72	901,240.46	1,428,485.36	1,241,230.31
其他应付款	五.24	121,808,807.42	89,675,986.74	161,762,968.13	89,572,368.40
预提费用	五.25	2,624,483.76	1,206,000.00	12,774,313.15	11,481,430.05
预计负债	五.26	194,301,013.57	194,301,013.57	244,301,013.57	244,301,013.57
递延收益
一年内到期的长期负债	五.27	755,283,957.96	755,283,957.96	803,320,500.45	803,320,500.45
其他流动负债
流动负债合计		3,642,859,599.36	3,495,141,710.05	3,979,532,027.81	3,826,990,820.62
长期负债：
长期借款	五.28	73,312,286.00	73,312,286.00	125,000,000.00	125,000,000.00
应付债券
长期应付款	五.29	62,460,791.76	60,460,791.76	62,329,157.76	60,329,157.76
专项应付款	五.30	12,950,000.00		13,900,000.00
其他长期负债
长期负债合计		148,723,077.76	133,773,077.76	201,229,157.76	185,329,157.76
递延税项：
递延税款贷项
负债合计		3,791,582,677.12	**3,628,914,787.81 **	4,180,761,185.57	4,012,319,978.38
少数股东权益：
少数股东权益		147,502,399.26		166,675,627.55
股东权益
股本	五.31	674,846,940.00	674,846,940.00	674,846,940.00	674,846,940.00
资本公积	五.32	941,979,143.76	941,979,143.76	933,686,579.05	933,686,579.05
盈余公积	五.33	83,015,164.70	83,015,164.70	83,015,164.70	83,015,164.70
其中：法定公益金	五.33			41,507,582.35	41,507,582.35
未分配利润	五.34	(1,188,334,170.56)	(1,188,477,218.74)	(1,192,525,595.05)	(1,192,663,738.80)
其中：拟分配现金股利

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未确认的投资损失
外币报表折算差额
股东权益合计		511,507,077.90	511,364,029.72	499,023,088.70	498,884,944.95
负债和股东权益合计		4,450,592,154.28	**4,140,278,817.53 **	**4,846,459,901.82 **	4,511,204,923.33

资产负债表附表：

资产减值准备明细表

单位: 人民币元

			本期减少数	本期减少数
项目	期初余额	本期增加数			期末余额
			本期转出数	本期转回数
一、坏账准备合计	276,890,905.61	4,318,197.86	680,869.37	12,233,030.48	268,295,203.62
其中：应收账款	23,525,458.66	4,318,197.86	680,869.37		27,162,787.15
其他应收款	253,365,446.95			12,233,030.48	241,132,416.47
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计	793,305.37		793,305.37
其中：库存商品	793,305.37		793,305.37
产成品
开发成本
科技在产品
四、长期投资减值准备合计	353,564,448.56	7,387,532.35	66,212,500.00	1,270.00	294,738,210.91
其中：长期股权投资	344,709,861.05	7,387,532.35	66,212,500.00	1,270.00	285,883,623.40
长期债权投资	8,854,587.51				8,854,587.51
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
交通运输设备
其他设备
六、无形资产减值准备
其中：软件使用权
专利权及专有技术
七、在建工程减值准备
其中：无线数据增值系统
八、委托贷款减值准备

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利润表

编制: 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 年度:2006 年 1 至 12 月 单位: 人民币元

		2006年度	2006年度	2005年度	2005年度
项目	附注
		合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	五.35	488,813,808.52	51,946,743.00	505,770,543.66	42,178,227.01
减：主营业务成本	五.35	267,432,248.35	43,381,920.18	226,425,338.43	31,764,058.16
主营业务税金及附加	五.36	9,308,277.46	3,050,117.00	10,061,292.00	2,562,007.49
二、主营业务利润		212,073,282.71	5,514,705.82	269,283,913.23	7,852,161.36
加：其他业务利润	五.37	9,113,247.84	10,388,907.63	655,580.47	4,161,546.26
减：营业费用		147,589,332.97	14,862,374.17	176,552,980.49	21,835,596.87
管理费用	五.38	112,395,414.55	41,889,108.21	141,062,005.15	51,625,973.35
财务费用	五.39	88,254,337.28	90,657,263.11	98,535,322.90	105,277,192.61
三、营业利润		(127,052,554.25)	(131,505,132.04)	(146,210,814.84)	(166,725,055.21)
加：投资收益	五.40	107,502,328.93	107,335,707.86	(371,544,120.16)	(363,692,221.39)
补贴收入	五.41	1,046,429.33		4,390,500.00
营业外收入	五.42	401,056.10	9,500.00	3,819,757.86	3,595,990.02
减：营业外支出	五.43	(27,385,906.19)	(28,346,444.24)	13,950,117.19	3,280,321.38
四、利润总额		9,283,166.30	4,186,520.06	(523,494,794.33)	(530,101,607.96)
减：所得税	五.44	6,786,422.40		7,016,218.49
减：少数股东损益		(1,694,680.59)		764,480.52
加：未确认的投资损失
五、净利润		4,191,424.49	4,186,520.06	(531,275,493.34)	(530,101,607.96)
		利润表（补充资料）
	附注	2006年度		2005年度
项 目
		合并	母公司	合并	母公司
1、出售、处置部门或被投资		68,462,751.68	68,462,751.68	6,348,061.61
单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减
少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减
少）利润总额
5、债务重组损失		199,496.23	199,496.23
6、其他

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利润分配表

编制: 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 年度:2006 年 1 至 12 月 单位: 人民币元

		2006年度	2006年度	2005年度	2005年度
项目	附注
		合并	母公司	合并	母公司
一、净利润		4,191,424.49	4,186,520.06	(531,275,493.34)	(530,101,607.96)
加：年初未分配利润		(1,192,525,595.05)	(1,192,663,738.80)	(661,250,101.71)	(662,562,130.84)
其他转入
二、可供分配的利润		(1,188,334,170.56)	(1,188,477,218.74)	**(1,192,525,595.05) **	(1,192,663,738.80)
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
三、可供投资者分配的利润		(1,188,334,170.56)	(1,188,477,218.74)	**(1,192,525,595.05) **	(1,192,663,738.80)
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润		(1,188,334,170.56)	(1,188,477,218.74)	**(1,192,525,595.05) **	(1,192,663,738.80)

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现金流量表

编制: 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 年度:2006 年 1 至 12 月 单位: 人民币元

项 目	附注	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		485,718,378.38	52,651,306.28
收到的税费返还		1,222,247.23
收到的其他与经营活动有关的现金	五.45	61,523,187.62	272,772,177.14
现金流入小计		548,463,813.23	325,423,483.42
购买商品、接受劳务支付的现金		241,470,899.30	56,169,333.83
支付给职工以及为职工支付的现金		68,892,932.71	12,229,757.37
支付的各项税费		76,195,394.97	18,947,113.22
支付的其他与经营活动有关的现金	五.46	241,126,476.21	82,254,083.39
现金流出小计		627,685,703.19	169,600,287.81
经营活动产生的现金流量净额		(79,221,889.96)	155,823,195.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		151,795,082.64	151,396,680.00
其中：出售子公司所收到的现金			63,504,400.00
取得投资收益所收到的现金		1,960,707.20	16,252,763.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		887,190.00	400.00
收到的其他与投资活动有关的现金	五.47	7,003,555.62	3,538,437.78
现金流入小计		161,646,535.46	171,188,280.78
购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金		54,210,628.79	384,371.99
投资所支付的现金		4,680,000.00
其中：购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		58,890,628.79	384,371.99
投资活动产生的现金流量净额		102,755,906.67	170,803,908.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金		673,312,286.00	672,312,286.00
收到的其他与筹资活动有关的现金	五.48	7,099,934.00	131,634.00
现金流入小计		680,412,220.00	672,443,920.00
偿还债务所支付的现金		933,091,612.03	933,091,612.03
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		78,916,813.83	62,332,653.63
支付的其他与筹资活动有关的现金	五.49	2,369,280.64	2,058,122.10
现金流出小计		1,014,377,706.50	997,482,387.76

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北京京都会计师事务所有限责任公司 中华人民共和国 北京 100004 建国门外大街22 号 赛特广场五层 电话：+86 (10) 6526 4838 传真：+86 (10) 6522 7521

筹资活动产生的现金流量净额		(333,965,486.50)	(325,038,467.76)
四、汇率变动对现金的影响		(1,017.54)
五、现金及现金等价物净增加额		(310,432,487.33)	1,588,636.64

现金流量表（补充资料）	现金流量表（补充资料）
项 目	附注	合并	母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		4,191,424.49	4,186,520.06
加：未确认投资损失
少数股东当期损益		(1,694,680.59)
计提的资产减值准备		(8,313,901.71)	(7,406,214.05)
固定资产折旧		35,550,656.14	9,867,465.91
无形资产摊销		1,431,227.64
长期待摊费用摊销		2,676,705.44
待摊费用减少（减：增加）		1,701,813.61	2,249,466.64
预提费用增加（减：减少）		(944,899.34)	(1,140,000.00)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失		908,221.48	6,486.29
（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用		88,254,337.28	90,657,263.11
投资损失（减：收益）		(107,502,328.93)	(107,335,707.86)
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）		62,496,889.39	58,000,799.58
经营性应收项目的减少（减：增加）		(16,351,297.49)	253,869,273.57
经营性应付项目的增加（减：减少）		(143,326,979.98)	(148,833,080.25)
其他		1,700,922.61	1,700,922.61
经营活动产生的现金流量净额		(79,221,889.96)	155,823,195.61
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金期末余额	五.1	205,778,912.02	4,519,309.07
现金的期初余额	五.1	516,211,399.35	2,930,672.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		(310,432,487.33)	1,588,636.64