BEIJING CAPITAL DEVELOPMENT CO.,LTD — Governance Information 2009

Mar 24, 2009

北京首都开发股份有限公司 董事会审计委员会工作规程

第一条 为充分发挥审计委员会的作用，保证审计委员会对年度审计工 作的有效监督，根据中国证监会公告（【2008】48 号）、公司章程和《北京首都 开发股份有限公司董事会审计委员会实施细则》，特制定审计委员会工作规程。 第二条 审计委员会在公司年度报告的编制和披露过程中，应当按照有 关法律、行政法规、规范性文件和公司章程的要求，认真履行职责，勤勉尽责。 第三条 审计委员会应当与负责公司年度审计工作的会计师事务所协商 确定年度财务报告审计工作的时间安排。

第四条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告， 以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果，并由相关负责人签字确认。 第五条 审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会 计报表，形成书面意见。

第六条 在年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审注册会计 师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再次审阅公司财务会计报表， 形成书面意见。

第七条 审计委员会应对年度财务会计报告进行表决，形成决议后提交 董事会审议；

第八条 如果发生改聘年审会计师事务所事宜，审计委员会应约见前任 和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由 的充分性做出判断的基础上，表示意见，经董事会决议通过后，召开股东大会做 出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东大会上陈述自己的意见。

第九条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会 计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意 见后，提交董事会通过并召开股东大会决议；形成否定性意见的，应改聘会计师 事务所。

第十条 审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面 沟通的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成意见后 提交董事会决议，并召开股东大会审议。

第十一条 上述审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成书面记录 并由相关当事人签字，在股东大会决议披露后三个工作日内报告公司注册地证监 局。

第十二条 审计委员会在年度报告编制过程中应督促会计师事务所及相关 人员履行保密义务，严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。 第十三条 公司财务负责人、董事会秘书负责协调审计委员会与会计师事 务所的沟通，积极为审计委员会履行职责创造必要条件。

第十四条 本工作规程由董事会负责制定并解释。

第十五条 本工作规程自公司董事会审议通过后实施。

北京首都开发股份有限公司董事会

2009 年 3 月 23 日