BEIJING CAPITAL DEVELOPMENT CO.,LTD — Board/Management Information 2007

Apr 26, 2007

证券代码：600376 股票简称：天鸿宝业 编号：临2007—012

北京天鸿宝业房地产股份有限公司 第五届董事会第十四次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。

北京天鸿宝业房地产股份有限公司（以下简称“股份公司”或“公司”）于 2007 年4 月19 日发出了召开公司五届十四次董事会会议的通知，会议于2007 年4 月26 日在股份公司会议室召开，应到董事九名,实到董事八名，董事王爱 明先生授权董事巴峥嵘先生出席会议并行使表决权。监事会成员列席会议。会 议由杨文侃董事长主持，本次会议的召开符合《中华人民共和国公司法》、股份 公司《章程》及有关法律、法规的规定。经过有效表决，会议一致通过如下决 议：

1、通过《股份公司 2007 年一季度报告》。

2、通过《关于股份公司执行新会计准则及会计政策、会计估计变更的议案》。

同意公司的会计政策、会计估计按照新会计准则要求进行相应的变更。会 计政策、会计估计变更说明及新会计准则下的公司会计政策具体见附件。

3、通过《关于向华夏银行股份有限公司北京中轴路支行申请按揭贷款授信 的议案》，同意公司就开发的新洲商务大厦项目向华夏银行股份有限公司北京中 轴路支行申请按揭贷款授信，金额三千万元，并为该项目购房人在办理完成房 产的抵押登记手续前提供阶段性担保。

4、通过《关于向招商银行北京东三环支行申请壹亿元贷款的议案》，同意 公司向招商银行北京东三环支行申请壹亿元人民币贷款，用于回龙观文化居住 区 G 区经济适用住房项目开发建设，贷款期限六个月。 特此公告。

北京天鸿宝业房地产股份有限公司董事会

2007-4-26

附件：

北京天鸿宝业房地产股份有限公司关于会计政策变更的说明

根据《财政部关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则的通知》，我 公司自 2007 年 1 月 1 日起，执行新会计准则。 比照《企业会计准则-基本准则》和 38 项 具体会计准则,在目前的经营情况下,执行新会计准则后,本公司的会计政策变化将主要体现 在长期股权投资、投资性房地产、所得税、合并范围等方面。具体情况如下： 一、会计政策主要变更说明

1、公司对子公司长期投资核算方法会计政策的变更

根据《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》的规定,公司将现行会计政策下对子公司采 用权益法核算变更为成本法核算,在编制合并报表时再按权益法进行调整。此项变更将减少 子公司经营对母公司当期投资收益的影响,但不影响合并会计报表。

同时,现行会计政策规定,长期股权投资取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份 额之间的差额计入长期股权投资差额,股权投资差额的借方按合同规定的投资期限进行摊 销,没有规定投资期限的按 10 年摊销,贷方记入资本公积。而新准则规定,同一控制下,长期股 权投资以在被投资单位所有者权益中所占份额作为初始投资成本,投资成本与支付对价账 面价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益；非同一控制下,若长 期股权投资的初始投资成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉, 并在期末对商誉进行减值测试,如发生商誉减值的,需提取商誉减值准备并进入当期损益；若 小于,则计入当期损益。此项变化将会影响公司当期的利润和股东权益。

2、公司投资性房地产核算方法会计政策的变更

根据《企业会计准则第 3 号—投资性房地产》的规定,公司目前现行制度下确认为其他长 期资产的出租性开发产品，在新制度下确认为投资性房地产，采用成本模式计量。投资性 房地产的后续计量适用《企业会计准则第 4 号——固定资产》。此项变更将不影响公司的利 润和股东权益。

3、公司所得税会计政策的变更

根据《企业会计准则第 18 号--所得税》的规定,公司将现行政策的应付税款法变更为资产 负债表的债务法,将影响公司的当期所得税费用,从而影响公司的当期利润和股东权益。

4、公司合并范围的变更

根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及其应用指南的规定，不能控制的被投资 单位，不纳入合并财务报表的合并范围。原采用比例合并法的合营企业，应当改用权益法 核算。公司本期未合并天津海景实业有限公司的财务报表，此项变更将影响公司的利润和 总资产，但不影响合并报表的股东权益。

上述影响事项可能因财政部的进一步讲解而进行调整。