BEIJING CAPITAL DEVELOPMENT CO.,LTD — Audit Report / Information 2014

Apr 8, 2015

北京首都开发股份有限公司 二Ｏ一四年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

	目 录
审计报告
合并及公司资产负债表		1-2
合并及公司利润表		3
合并及公司现金流量表		4
合并及公司股东权益变动表		5-8
财务报表附注		9-95

致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字（ 2015 ）第 110ZA0689 号

北京首都开发股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京首都开发股份有限公司（以下简称首开股份）财务 报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2014 年度的合并及公 司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表 附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是首开股份管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

三、审计意见

我们认为，首开股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了首开股份 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年 度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国〃北京

中国注册会计师 奚大伟 中国注册会计师 郭丽娟

二Ｏ一五年四月七日

合并及公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日

合并及公司资产负债表 2014 年12 月31日	合并及公司资产负债表 2014 年12 月31日	合并及公司资产负债表 2014 年12 月31日	合并及公司资产负债表 2014 年12 月31日
编制单位：北京首都开发股份有限公司				单位：人民币元
		期末数		期初数
项 目	附注
		合并	公司	合并	公司
流动资产：
货币资金	五、1	11,637,064,836.20	4,028,984,553.38	13,104,539,857.89	7,205,954,183.06
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产
		-	-	-	-
应收账款	五、2	282,870,783.95	5,285,557.82	631,517,089.54	7,106,843.83
预付款项	五、3	43,265,175.35	478,810.00	466,390,689.77	69,996.00
应收利息		-	-	-	-
应收股利	五、4	500,811,228.79	154,909,603.53	430,098,428.79	129,409,603.53
其他应收款	五、5	6,320,176,174.53	29,440,415,028.02	3,705,152,244.63	24,673,939,504.39
存货	五、6	68,077,732,494.12	12,447,842,125.71	63,980,613,518.44	12,269,288,285.81
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产	五、7	2,718,208.12	-	1,344,217.90	-
其他流动资产	五、8	1,714,693,098.10	193,751,256.69	1,729,201,262.09	277,754,606.34
流动资产合计		88,579,331,999.16	46,271,666,935.15	84,048,857,309.05	44,563,523,022.96
非流动资产：
可供出售金融资产	五、9	260,921,781.30	1,500,000.00	244,634,929.05	1,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五、10	3,693,130,932.68	14,235,871,966.67	3,140,375,445.25	12,270,761,619.70
投资性房地产	五、11	1,910,225,147.39	84,870,086.35	1,393,613,815.37	87,255,194.15
固定资产	五、12	839,713,594.36	5,837,197.63	886,346,394.24	5,697,319.48
在建工程
无形资产	五、13	10,311,858.09	5,450,930.00	11,384,865.83	6,273,577.50
开发支出
商誉		-	-	-	-
长期待摊费用	五、14	106,657,723.08	-	70,433,301.90	-
递延所得税资产	五、15	2,196,860,039.69	-	1,909,662,635.66	-
其他非流动资产	五、16	16,731,513.10	16,019,842.14	17,283,837.81	16,470,048.50
非流动资产合计		9,034,552,589.69	14,349,550,022.79	7,673,735,225.11	12,387,957,759.33
资产总计		97,613,884,588.85	60,621,216,957.94	91,722,592,534.16	56,951,480,782.29

－1－

合并及公司资产负债表 （续）

2014 年12 月31日	2014 年12 月31日	2014 年12 月31日	2014 年12 月31日
编制单位：北京首都开发股份有限公司				单位：人民币元
		期末数		期初数
项 目	附注
		合并	公司	合并	公司
流动负债：
短期借款	五、17	2,695,400,000.00	2,695,400,000.00	2,881,400,000.00	2,681,400,000.00
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债
应付账款	五、18	4,993,019,871.22	869,213,255.66	2,966,081,218.00	175,032,625.63
预收款项	五、19	18,797,618,864.80	1,947,525,266.65	20,097,009,081.37	3,202,481,299.55
应付职工薪酬	五、20	149,652,801.37	39,549,103.81	187,996,745.68	41,894,424.75
应交税费	五、21	1,170,664,554.56	62,326,322.58	912,201,331.74	22,411,852.89
应付利息	五、22	5,517,480.50	-	5,776,410.47	-
应付股利	五、23	32,492,452.14	4,763,769.05	44,616,251.23	4,763,769.05
其他应付款	五、24	8,000,575,628.87	10,558,025,195.92	5,786,048,784.96	10,551,884,493.60
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	五、25	19,953,400,000.00	15,658,000,000.00	10,170,324,500.00	6,757,684,500.00
其他流动负债	五、26	5,420,145,493.70	37,633,998.34	5,205,905,709.82	79,863,066.51
流动负债合计		61,218,487,147.16	31,872,436,912.01	48,257,360,033.27	23,517,416,031.98
非流动负债：
长期借款	五、27	18,257,700,000.00	12,944,000,000.00	26,419,540,000.00	18,488,000,000.00
应付债券	五、28	1,950,585,300.00	1,950,585,300.00	1,925,487,000.00	1,925,487,000.00
长期应付款			-		-
长期应付职工薪酬	五、29	4,314,069.40	-	6,401,965.78	-
专项应付款
预计负债
递延收益	五、30	232,035.90		339,648.42
递延所得税负债	五、15	51,471,005.80	-	44,946,264.64	-
其他非流动负债
非流动负债合计		20,264,302,411.10	14,894,585,300.00	28,396,714,878.84	20,413,487,000.00
负债合计		81,482,789,558.26	46,767,022,212.01	76,654,074,912.11	43,930,903,031.98
股本	五、31	2,242,012,500.00	2,242,012,500.00	2,242,012,500.00	2,242,012,500.00
资本公积	五、32	4,052,069,686.31	6,145,785,130.67	4,324,371,569.69	6,145,785,130.67
减：库存股
其他综合收益	五、33	75,599,327.40	-	44,474,578.92	-
专项储备
盈余公积	五、34	1,315,879,155.33	779,978,346.10	1,192,161,230.77	656,260,421.54
未分配利润	五、35	6,891,216,833.69	4,686,418,769.16	5,761,930,124.82	3,976,519,698.10
归属于母公司股东权益合计		14,576,777,502.73	13,854,194,745.93	13,564,950,004.20	13,020,577,750.31
少数股东权益		1,554,317,527.86	-	1,503,567,617.85	-
股东权益合计		16,131,095,030.59	13,854,194,745.93	15,068,517,622.05	13,020,577,750.31
负债和股东权益总计		97,613,884,588.85	60,621,216,957.94	91,722,592,534.16	56,951,480,782.29

－2－

合并及公司利润表

		2014年度	2014年度	单位：人民币元	单位：人民币元
编制单位：北京首都开发股份有限公司
	附注	本期金额		上期金额
项 目
		合并	公司	合并	公司
	五、36 五、36 五、37 五、38 五、39 五、40 五、41 五、42	20,850,502,943.60 13,647,202,199.85 2,441,500,569.77 558,544,245.93 601,963,752.21 581,473,173.81 253,555,608.87 - 89,572,563.03	4,137,524,585.89 3,648,702,310.44 331,660,834.49 76,840,054.27 110,149,293.45 264,928,769.20 2,048,172.03 - 1,533,058,951.24	13,501,339,699.10 8,536,211,137.98 1,781,324,937.77 435,992,403.03 639,478,120.48 578,062,500.38 13,820,121.76 - 275,577,119.23	2,068,577,018.37 1,764,781,103.73 135,407,905.25 48,322,941.75 94,397,901.71 383,494,342.87 3,906,855.45 - 1,778,716,220.74
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		15,656,294.87	-132,541,048.76	198,598,253.01	31,684,427.54
	五、43
二、营业利润(损失以“-”号填列）		2,855,835,956.19 54,835,744.80	1,236,254,103.25 1,878,477.48	1,792,027,596.93 117,712,717.97	1,416,982,188.35 663,685.42
加：营业外收入
其中：非流动资产处臵利得		142,072.29	-	109,045.71	-
减：营业外支出	五、44 五、45	18,592,133.26 108,643.89 2,892,079,567.73 910,421,707.75 1,981,657,859.98	953,335.11 - 1,237,179,245.62 - 1,237,179,245.62	3,953,109.88 301,875.06 1,905,787,205.02 491,721,898.25 1,414,065,306.77	8.81 - 1,417,645,864.96 - 1,417,645,864.96
其中：非流动资产处臵损失
三、利润总额(损失以“-”号填列）
减：所得税费用
四、净利润(损失以“-”号填列）
归属于母公司股东的净利润		1,647,765,531.37		1,285,087,698.43
		333,892,328.61 19,574,223.48 31,124,748.48 31,124,748.48 31,124,748.48 -11,550,525.00 2,001,232,083.46 1,678,890,279.85 322,341,803.61
少数股东损益			1,237,179,245.62 1,237,179,245.62 -	128,977,608.34 -31,633,129.39 -23,551,646.93 -23,551,646.93 -23,551,646.93	1,417,645,864.96 1,417,645,864.96 -
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的 税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合 收益
可供出售金融资产公允价 值变动损益
归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
				-8,081,482.46
六、综合收益总额				1,382,432,177.38 1,261,536,051.50 120,896,125.88
归属于母公司股东的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
（一）基本每股收益		0.7349		0.5732
（二）稀释每股收益

－3－

合并及公司现金流量表

编制单位：北京首都开发股份有限公司		2014年度	2014年度	单位：人民币元 上期金额 合并 公司 19,582,472,978.63 3,202,099,391.09 390,131.30 - 7,524,294,411.43 37,272,792,680.57 27,107,157,521.36 40,474,892,071.66 20,019,251,532.26 6,313,759,373.44 396,922,900.44 63,141,009.20 2,800,846,130.02 292,529,969.85 12,163,984,604.23 42,926,073,972.26 35,381,005,166.95 49,595,504,324.75 -8,273,847,645.59 -9,120,612,253.09 1,012,885,114.72 955,324,879.85 39,276,465.85 14,177,744.99 342,741.00 - - - - - 1,052,504,321.57 969,502,624.84 53,684,478.50 176,854.00 880,099,914.01 1,259,599,914.01 539,268,079.70 539,559,200.00 - - 1,473,052,472.21 1,799,335,968.01 -420,548,150.64 -829,833,343.17 370,500,000.00 - 370,500,000.00 - 26,093,020,000.00 20,700,400,000.00 - - 85,451,926.87 65,000,000.00 26,548,971,926.87 20,765,400,000.00 15,879,147,809.00 9,551,442,000.00 3,381,867,405.17 2,291,383,077.07 270,511,954.15 169,101,251.07 214,032,483.79 157,791,501.77 19,475,047,697.96 12,000,616,578.84 7,073,924,228.91 8,764,783,421.16 -72,505.59 - -1,620,544,072.91 -1,185,662,175.10 14,202,487,102.32 8,391,616,358.16 12,581,943,029.41 7,205,954,183.06	单位：人民币元 上期金额 合并 公司 19,582,472,978.63 3,202,099,391.09 390,131.30 - 7,524,294,411.43 37,272,792,680.57 27,107,157,521.36 40,474,892,071.66 20,019,251,532.26 6,313,759,373.44 396,922,900.44 63,141,009.20 2,800,846,130.02 292,529,969.85 12,163,984,604.23 42,926,073,972.26 35,381,005,166.95 49,595,504,324.75 -8,273,847,645.59 -9,120,612,253.09 1,012,885,114.72 955,324,879.85 39,276,465.85 14,177,744.99 342,741.00 - - - - - 1,052,504,321.57 969,502,624.84 53,684,478.50 176,854.00 880,099,914.01 1,259,599,914.01 539,268,079.70 539,559,200.00 - - 1,473,052,472.21 1,799,335,968.01 -420,548,150.64 -829,833,343.17 370,500,000.00 - 370,500,000.00 - 26,093,020,000.00 20,700,400,000.00 - - 85,451,926.87 65,000,000.00 26,548,971,926.87 20,765,400,000.00 15,879,147,809.00 9,551,442,000.00 3,381,867,405.17 2,291,383,077.07 270,511,954.15 169,101,251.07 214,032,483.79 157,791,501.77 19,475,047,697.96 12,000,616,578.84 7,073,924,228.91 8,764,783,421.16 -72,505.59 - -1,620,544,072.91 -1,185,662,175.10 14,202,487,102.32 8,391,616,358.16 12,581,943,029.41 7,205,954,183.06
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付少数股东的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	五、46 五、46 五、46 五、46	19,958,237,023.78 1,897,103.94 7,480,473,024.97 27,440,607,152.69 14,409,247,127.75 470,257,167.96 2,788,081,911.55 6,482,816,780.11 24,150,402,987.37 3,290,204,165.32 3,171,686,784.33 117,874,212.47 246,063.26 - - 3,289,807,060.06 126,290,594.05 4,467,069,141.00 507,198,285.60 - 5,100,558,020.65 -1,810,750,960.59 - - 20,483,400,000.00 324,757,000.00 20,808,157,000.00 19,081,480,000.00 4,058,602,940.13 90,523,799.09 546,486,093.27 23,686,569,033.40 -2,878,412,033.40 5,428.06 -1,398,953,400.61 12,581,943,029.41 11,182,989,628.80	2,868,664,118.90 - 25,200,691,843.88 28,069,355,962.78 4,356,376,942.22 99,690,871.53 233,723,787.38 24,598,717,705.55 29,288,509,306.68 -1,219,153,343.90 3,130,000,000.00 45,754,170.64 - - - 3,175,754,170.64 1,422,604.00 4,428,851,707.00 654,000,000.00 - 5,084,274,311.00 -1,908,520,140.36 - - 15,680,400,000.00 - 15,680,400,000.00 12,343,400,000.00 3,153,511,245.42 - 232,784,900.00 15,729,696,145.42 -49,296,145.42 - -3,176,969,629.68 7,205,954,183.06 4,028,984,553.38	19,582,472,978.63 390,131.30 7,524,294,411.43 27,107,157,521.36 20,019,251,532.26 396,922,900.44 2,800,846,130.02 12,163,984,604.23 35,381,005,166.95 -8,273,847,645.59 1,012,885,114.72 39,276,465.85 342,741.00 - - 1,052,504,321.57 53,684,478.50 880,099,914.01 539,268,079.70 - 1,473,052,472.21 -420,548,150.64 370,500,000.00 370,500,000.00 26,093,020,000.00 - 85,451,926.87 26,548,971,926.87 15,879,147,809.00 3,381,867,405.17 270,511,954.15 214,032,483.79 19,475,047,697.96 7,073,924,228.91 -72,505.59 -1,620,544,072.91 14,202,487,102.32 12,581,943,029.41	3,202,099,391.09 - 37,272,792,680.57 40,474,892,071.66 6,313,759,373.44 63,141,009.20 292,529,969.85 42,926,073,972.26 49,595,504,324.75 -9,120,612,253.09 955,324,879.85 14,177,744.99 - - - 969,502,624.84 176,854.00 1,259,599,914.01 539,559,200.00 - 1,799,335,968.01 -829,833,343.17 - - 20,700,400,000.00 - 65,000,000.00 20,765,400,000.00 9,551,442,000.00 2,291,383,077.07 169,101,251.07 157,791,501.77 12,000,616,578.84 8,764,783,421.16 - -1,185,662,175.10 8,391,616,358.16 7,205,954,183.06

－4－

合并股东权益变动表

			2014年度	2014年度	2014年度
编制单位：北京首都开发股份有限公司							单位：人民币元
			本期金额
										少数股东 权益
			归属于母公司股东权益
项 目
									其 他
	股本	资本公积	库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	2,242,012,500.00	4,324,371,569.69	-	44,474,578.92	-	1,192,161,230.77	5,761,930,124.82		-	1,503,567,617.85
加：会计政策变更	——	——	——	——	——	——	——		——	——
前期差错更正	——	——	——	——	——	——	——		——	——
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	2,242,012,500.00	4,324,371,569.69	-	44,474,578.92	-	1,192,161,230.77	5,761,930,124.82		-	1,503,567,617.85
三、本年增减变动金额	-	-272,301,883.38	-	31,124,748.48	-	123,717,924.56	1,129,286,708.87		-	50,749,910.01
（一）综合收益总额				31,124,748.48			1,647,765,531.37			322,341,803.61
（二）股东投入和减少资本	-	-272,239,778.31	-	-	-	-	-		-	-189,125,677.62
1．股东投入资本										111,486,251.07
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他		-272,239,778.31								-300,611,928.69
（三）利润分配	-	-	-	-	-	123,717,924.56	-527,280,174.56		-	-85,400,000.00
1．提取盈余公积						123,717,924.56	-123,717,924.56
2．对股东的分配							-403,562,250.00			-85,400,000.00
3．其他
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-		-	-
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-		-	-
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他		-62,105.07					8,801,352.06			2,933,784.02
四、本年年末余额	2,242,012,500.00	4,052,069,686.31	-	75,599,327.40	-	1,315,879,155.33	6,891,216,833.69		-	1,554,317,527.86
			－5－

			合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表
				2014年度
编制单位：北京首都开发股份有限公司									单位：人民币元
				上期金额
				归属于母公司股东权益
项 目									少数股东 权益
	股本	资本公积	库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额	1,494,675,000.00	5,149,747,613.79				1,050,396,644.27	5,364,063,155.30	-	889,840,667.18
加：会计政策变更		-67,224,919.43		67,224,919.43
前期差错更正							-386,734,142.41		-3,981,477.10
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	1,494,675,000.00	5,082,522,694.36	-	67,224,919.43	-	1,050,396,644.27	4,977,329,012.89	-	885,859,190.08
三、本年增减变动金额	747,337,500.00	-758,151,124.67	-	-22,750,340.51	-	141,764,586.50	784,601,111.93	-	617,708,427.77
（一）综合收益总额				-23,551,646.93			1,285,087,698.43		120,896,125.88
（二）股东投入和减少资本	-	-10,813,624.67	-	801,306.42	-	-	-	-	370,500,000.00
1．股东投入资本		-801,306.42		801,306.42					370,500,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他		-10,012,318.25
（三）利润分配	-	-	-	-	-	141,764,586.50	-500,486,586.50	-	-37,675,000.00
1．提取盈余公积						141,764,586.50	-141,764,586.50
2．对股东的分配							-358,722,000.00		-37,675,000.00
3．其他
（四）股东权益内部结转	747,337,500.00	-747,337,500.00	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	747,337,500.00	-747,337,500.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他									163,987,301.89
四、本年年末余额	2,242,012,500.00	4,324,371,569.69	-	44,474,578.92	-	1,192,161,230.77	5,761,930,124.82	-	1,503,567,617.85

－6－

公司股东权益变动表

2014 年度

编制单位：北京首都开发股份有限公司								单位：人民币元
				本期金额
项目
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	2,242,012,500.00	6,145,785,130.67	-	-	-	656,260,421.54	3,976,519,698.10	13,020,577,750.31
加：会计政策变更	——	——	——	——	——	——	——	——
前期差错更正	——	——	——	——	——	——	——	——
其他								-
								3,020,577,750.31
二、本年年初余额	2,242,012,500.00	6,145,785,130.67	-	-	-	656,260,421.54	3,976,519,698.10
三、本年增减变动金额	-	-	-	-	-	123,717,924.56	709,899,071.06	833,616,995.62
（一）综合收益总额							1,237,179,245.62	1,237,179,245.62
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入资本								-
2．股份支付计入股东权益的金额								-
3．其他								-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	123,717,924.56	-527,280,174.56	-403,562,250.00
1．提取盈余公积						123,717,924.56	-123,717,924.56	-
2．对股东的分配							-403,562,250.00	-403,562,250.00
3．其他								-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本								-
2．盈余公积转增股本								-
3．盈余公积弥补亏损								-
4．其他								-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取								-
2．本期使用								-
（六）其他								-
四、本年年末余额	2,242,012,500.00	6,145,785,130.67	-	-	-	779,978,346.10	4,686,418,769.16	13,854,194,745.93

－7－

公司股东权益变动表

2014 年度

								单位：人民币元 股东权益合计 11,961,653,885.35 - - - 11,961,653,885.35 1,058,923,864.96 1,417,645,864.96 - - - - -358,722,000.00 - -358,722,000.00 - - - - - - - - - - 13,020,577,750.31
编制单位：北京首都开发股份有限公司
				上期金额
项目
	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	1,494,675,000.00	6,893,122,630.67				514,495,835.04	3,059,360,419.64	11,961,653,885.35
加：会计政策变更								-
前期差错更正								-
其他								-
二、本年年初余额	1,494,675,000.00	6,893,122,630.67	-	-	-	514,495,835.04	3,059,360,419.64	11,961,653,885.35
三、本年增减变动金额	747,337,500.00	-747,337,500.00	-	-	-	141,764,586.50	917,159,278.46	1,058,923,864.96
（一）综合收益总额							1,417,645,864.96	1,417,645,864.96
（二）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入资本								-
2．股份支付计入股东权益的金额								-
3．其他								-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	141,764,586.50	-500,486,586.50	-358,722,000.00
1．提取盈余公积						141,764,586.50	-141,764,586.50	-
2．对股东的分配							-358,722,000.00	-358,722,000.00
3．其他								-
（四）股东权益内部结转	747,337,500.00	-747,337,500.00	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	747,337,500.00	-747,337,500.00						-
2．盈余公积转增股本								-
3．盈余公积弥补亏损								-
4．其他								-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取								-
2．本期使用								-
（六）其他								-
四、本年年末余额	2,242,012,500.00	6,145,785,130.67	-	-	-	656,260,421.54	3,976,519,698.10	13,020,577,750.31

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1 、公司概况

北京首都开发股份有限公司（以下简称 公司或本公司），曾用名北京天鸿宝业房地产股 份有限公司，成立于 1993 年 12 月 29 日，是经北京市经济体制改革委员会京体改字（ 93 ） 第 128 号文件和京体改委字（ 1993 ）第 152 号文件批准，以定向募集方式设立的股份有 限公司。公司设立时股本总额为 6,825 万股，出资方式全部为现金出资。

1996 年 12 月 24 日，经北京市人民政府办公厅京政办函„ 1996 ‟ 145 号批准，将原以定 向募集方式设立的股份有限公司重新确定为以发起方式设立的股份有限公司，并于 1996 年 12 月 31 日在北京市工商行政管理局办理重新登记手续。

2001 年 1 月 15 日，本公司在上交所上网定价发行 4,000 万 A 股股票， 2001 年 3 月 12 日 在上海交易所挂牌上市。

2002 年 4 月 25 日，根据公司 2001 年度股东大会审议通过的《股份公司 2001 年度利润分 配预案》，以 10,825 万股为基数，每 10 股送 6 股股票股利，每股面值 1 元，共分配 6,495 万元。

2006 年 1 月 19 日，根据公司股东大会通过的公司股权分臵改革方案，公司流通股股东 每 10 股获得股票 3 股。

2006 年 6 月 14 日，根据公司 2005 年度股东大会审议通过的《股份公司 2005 年度利润分 配及资本公积金转增股本方案》，以 17,320 万股为基数，每 10 股转增 5 股，每股面值 1 元，共分配 8,660 万元。

根据公司 2007 年第二次临时股东大会决议，并经过 2007 年 12 月 27 日中国证券监督管 理委员会下发的证监公司字 [2007]229 号《关于核准北京天鸿宝业房地产股份有限公司向 北京首都开发控股（集团）有限公司发行新股购买资产的批复》批准，公司向实际控制 人北京首都开发控股（集团）有限公司（以下简称 首开集团）非公开发行股票 55,000 万股购买其持有的 16 家下属股权，发行后的股本总额为 80,980 万股，变更后的注册资 本为人民币 80,980 万元，业经北京京都会计师事务所有限公司京都验字 (2007) 第 075 号验 资报告予以验证，并于 2007 年 12 月 29 日办理了企业法人营业执照变更手续。

2008 年 4 月 11 日，本公司名称由北京天鸿宝业房地产股份有限公司更名为北京首都开 发股份有限公司。

根据公司 2008 年第三次临时股东大会决议，并经过 2009 年 5 月 31 日中国证券监督管理 委员会下发的证监许可 [2009]450 号《关于核准北京首都开发股份有限公司非公开发行股 票的批复》批准，本公司非公开发行股票 33,995 万股，发行后的股本总额为 114,975 万 股，变更后的注册资本为人民币 114,975 万元，业经北京京都天华会计师事务所有限责 任公司北京京都天华验字（ 2009 ）第 032 号验资报告予以验证，并于 2009 年 9 月 10 日 办理了企业法人营业执照变更手续。

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

根据公司 2010 年年度股东大会决议，本公司以资本公积金转增股本，以 114,975.00 万股 为基数，每 10 股转增 3 股，变更后的注册资本为人民币 149,467.50 万元，业经京都天华 会计师事务所有限公司出具的京都天华验字 (2011) 第 0073 号报告验资报告予以验证，并 于 2011 年 5 月 30 日办理了企业法人营业执照变更手续。

根据公司 2012 年年度股东大会决议，本公司以资本公积金转增股本，以 149,467.50 万股 为基数，每 10 股转增 5 股，变更后的注册资本为人民币 224,201.25 万元，业经致同会计 师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字 (2013) 第 110ZC0143 号验资报告予以验证， 并于 2013 年 10 月 9 日办理了企业法人营业执照变更手续。

公司企业法人营业执照注册号： 110000005020731 。

公司注册地址：北京市东城区安定门外大街 183 号京宝花园二层。

本公司及子公司主要经营范围：房地产开发、商品房销售；房屋租赁；建筑工程咨询； 室内外装饰装璜；技术开发、技术服务；销售自行开发的产品；购销建筑材料、化工轻 工材料、工艺美术品、家具、机械电器设备（汽车除外）、五金交电、纺织品、百货、 计算机软硬件、日用杂品；经贸信息咨询；劳务服务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第五十六次会议于 2015 年 4 月 7 日批准。

2 、合并财务报表范围

本年度合并财务报表范围包括本公司及 35 家二级子公司、 14 家三级子公司，子公司详 情如下：

序号	二级子公司名称	公司简称
1	北京天鸿嘉诚房地产开发有限公司	天鸿嘉诚
2	北京首开天成房地产开发有限公司	首开天成
3	北京城市开发集团有限责任公司	城开集团
4	烟台天鸿时代房地产开发有限责任公司	烟台天鸿
5	北京首开立信臵业股份有限公司	首开立信
6	三亚天鸿度假村	三亚度假村
7	北京宝辰饭店有限公司	宝辰饭店
8	北京燕华臵业有限公司	燕华臵业
9	北京首开商业地产有限公司	商业地产
10	北京联宝房地产有限公司	联宝房地产
11	苏州首开嘉泰臵业有限公司	苏州嘉泰
12	苏州首开永泰臵业有限公司	苏州永泰
13	扬州首开衡泰臵业有限公司	扬州衡泰
14	太原首开龙泰臵业有限责任公司	太原龙泰

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

15	沈阳首开盛泰臵业有限责任公司	沈阳盛泰
16	厦门首开翔泰臵业有限公司	厦门翔泰
17	贵阳首开龙泰房地产开发有限公司	贵阳龙泰
18	绵阳首开兴泰臵业有限公司	绵阳兴泰
19	北京首开荣泰臵业有限公司	北京荣泰
20	首开中庚（福州）房地产开发有限公司	福州中庚
21	廊坊市首开志泰房地产开发有限公司	廊坊志泰
22	葫芦岛首开宏泰房地产开发有限公司	葫芦岛宏泰
23	福州中鼎投资有限公司	福州中鼎
24	海门锦源国际俱乐部有限公司	海门锦源
25	苏州首开融泰臵业有限公司	苏州融泰
26	沈阳首开京泰臵业有限公司	沈阳京泰
27	苏州首开龙泰臵业有限公司	苏州龙泰
28	北京首开万科房地产开发有限公司	北京首开万科
29	苏州依湖臵业有限公司	苏州依湖
30	北京首开保利仁泰臵业有限公司	首开保利仁泰
31	大连中嘉房地产开发有限公司	大连中嘉
32	大连中美居臵业有限公司	大连中美居
33	海南民生长流油气储运有限公司	海南长流
34	浙江美都臵业有限公司	浙江美都
35	北京东银燕华臵业有限公司	东银燕华
序号	三级子公司名称	公司简称
1	北京首开亿信臵业股份有限公司	首开亿信
2	北京首开仁信臵业有限公司	首开仁信
3	武汉强华房地产开发有限公司	武汉强华
4	深圳市祈年实业发展有限公司	深圳祈年
5	北京首开晟馨房地产开发有限责任公司	首开晟馨
6	苏州首开兴元臵业有限公司	苏州兴元
7	北京中顺德房地产开发有限公司	中顺德
8	扬州首开正兴城市开发投资有限公司	扬州正兴
9	苏州太湖宝京旅游房地产发展有限公司	苏州宝京
10	杭州首开旭泰房地产开发有限公司	杭州旭泰
11	杭州首开龙泰房地产开发有限公司	杭州龙泰

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12	北京颐安鑫鼎科技企业孵化器有限公司	颐安鑫鼎
13	海门源泰臵业有限公司	海门源泰
14	北京首开惠信物业管理有限公司	惠信物业

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

• 1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。

2 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 3 、营业周期

本公司的营业周期为 12 个月。

4 、记账本位币

本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民 币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值 的差额调整资本公积（股本溢价 / 资本溢价），资本公积（股本溢价 / 资本溢价）不足冲减 的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原 持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价 / 资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投 资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额， 调整资本公积（股本溢价 / 资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在 达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控 制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，应当在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处臵该项投资时转入处臵期间的 当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在 改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日 之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买 日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。

（ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 、合并财务报表编制方法

（ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的 权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位 的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可 分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

（ 2 ）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映 其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价的公允价值之间 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• （ 3 ）丧失子公司控制权的处理

因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制 权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

• （ 4 ）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理

分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权 相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额 计入当期投资收益。

在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权 损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款 与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价 / 资本溢价）。在 丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

• 7 、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。

• （ 1 ）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理：

• A 、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• B 、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• C 、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• D 、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• E 、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

• （ 2 ）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

• 8 、现金及现金等价物的确定标准

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

10 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

• （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

• （ 2 ）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注三、 12 ）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（ 3 ）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的 金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具指远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合 同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计 量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负 债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损 益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混 合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表 日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债。

• （ 5 ）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、 11 。

• （ 6 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

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④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，也单独进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（ 7 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。

（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11 、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一

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层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

• （ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 4,000 万元（含 4,000 万元）以上的 应收非本公司合并范围内关联方的款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项、备用金等 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 坏账准备的计提方法 账准备

（ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：

组合类型		确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合		账龄状态	账龄分析法
关联方组合		信用风险	不计提坏账准备
押金、保证金、备用金组合		款项性质	不计提坏账准备
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄	应收账款计提比例%		其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）		0	0
1-2年		10	10
2-3年		30	30
3年以上		50	50

B 、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：

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组合名称	计提方法说明
关联方组合	款项回收不存在风险，个别认定后不予以计提坏账
押金、保证金、备用金组合	款项回收不存在风险，个别认定后不予以计提坏账

13 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货主要包括在建项目开发成本、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发 产品、原材料、库存商品等。

（ 2 ）存货的计价方法

本公司存货按实际成本进行初始计量。

开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项 目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个 别计价法确定其实际成本。

原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

• （ 5 ）低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

• 14 、持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处臵组应当确 认为持有待售：该非流动资产或处臵组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产 或处臵组的惯常条款即可立即出售；本公司已经就处臵该非流动资产或处臵组作出决议， 如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本公司已 经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

持有待售的资产包括单项资产和处臵组。在特定情况下，处臵组包括企业合并中取得的

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商誉等。

持有待售的非流动资产和持有待售的处臵组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面 价值与公允价值减去处臵费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资 产”。持有待售的处臵组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。

某项非流动资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的 确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

• ① 该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

• ② 决定不再出售之日的再收回金额。

终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处臵或被企业划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

• （ 1 ）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。

• （ 2 ）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处臵计划的一部 分。

• （ 3 ）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

• 15 、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

• （ 1 ）投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并 日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投 资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资 的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以 发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的投资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。

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采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会 计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的 差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损 益。

因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩 余股权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧 失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投 资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有 者权益变动转入当期损益。

因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后，确认投资损益。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所 有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行 动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其 次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

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如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20% （不含） 以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（ 4 ）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理 见附注三、 14 。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类 条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

• （ 5 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、 21 。

16 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量， 按照固定资产或无形资产的有关规定计提折旧或摊销。

投资性房地产计提资产减值方法见附注三、 21 。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。

17 、固定资产

• （ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

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一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	20-50年	3-10	1.80-4.85
机器设备	10年	3-10	9.00-9.70
运输设备	5-6年	3-10	15.00-19.40
其他设备	5-10年	3-10	9.00-19.40

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、 21 。

• （ 4 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 5 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。

18 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、 21 。

• 19 、借款费用

• （ 1 ）借款费用资本化的确认原则

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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

• ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（ 3 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

• 20 、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得时分析判断其使用寿命。使用寿命为 有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方 式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、 21 。

21 、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的 投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量 的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估

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计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23 、职工薪酬

（ 1 ）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬” 项目。

（ 2 ）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 3 ）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

本公司设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老 保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，员工可以自愿 参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。本公司在职工提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。

本公司无设定受益计划。

（ 4 ）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处 理。

（ 5 ）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• （ 1 ）该义务是本公司承担的现时义务；

• （ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• （ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。

25 、收入

（ 1 ）销售商品

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

本公司在进行房地产项目销售时，以该项目完工并已向购买方办理交付手续为时点，确 认收入的实现。

本公司对自己拥有的划拨地进行一级土地开发后，由土地储备中心收储并进行公开挂牌 交易 , 比照销售商品确认收入。

（ 2 ）提供劳务

对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（ 1 ）收入的金额能够可靠地计量；（ 2 ） 相关的经济利益很可能流入企业；（ 3 ）交易的完工程度能够可靠地确定；（ 4 ）交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。

（ 3 ）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，确认收入。

26 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

27 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

28 、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为出租人

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

29 、维修基金

本公司按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按规 定将收取的维修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收的维修基金。

• 30 、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下：

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

• 31 、重要会计政策、会计估计的变更

• （ 1 ）重要会计政策变更

2014 年 1 月至 7 月，财政部发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》（简称 企 业会计准则第 39 号）、《企业会计准则第 40 号——合营安排》（简称 企业会计准则第 40 号）和《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》（简称 企业会计准则第 41 号），修订了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（简称 企业会计准则第 2 号）、 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（简称 企业会计准则第 9 号）、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（简称 企业会计准则第 30 号）、《企业会计准则第 33 号——合

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

并财务报表》（简称 企业会计准则第 33 号）和《企业会计准则第 37 号——金融工具列 报》（简称 企业会计准则第 37 号），除企业会计准则第 37 号在 2014 年年度及以后期间 的财务报告中使用外，上述其他准则于 2014 年 7 月 1 日起施行。

除下列事项外，其他因会计政策变更导致的影响不重大。

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	影响金额
根据企业会计准则第2号的要求：
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价	① 可供出售金融资产	133,850,142.49
值不能可靠计量的权益性投资，按《企业会	② 长期股权投资	-133,850,142.49
计准则第22号——金融工具确认和计量》进
行处理。本公司对上述会计政策变更采用追
溯调整法处理。
根据企业会计准则第9号的要求： 对首次执行日存在的离职后福利计划、辞退 福利，采用追溯调整法处理。	① 应付职工薪酬 ② 长期应付职工薪酬	-6,401,965.78 6,401,965.78
根据企业会计准则第30号的要求：
可供出售金融资产的公允价值变动确认为其
他综合收益。利润表中其他综合收益项目分	① 资本公积	-44,474,578.92
别以后会计期间在满足规定条件时将重分类	② 其他综合收益	44,474,578.92
进损益的项目与以后会计期间不能重分类进
损益的项目分别进行列报。本公司对比较财
务报表的列报进行了相应调整。

上述会计政策的累积影响数如下：

受影响的项目	本期	上期
期初净资产	--	--
净利润	--	--
资本公积	-75,599,327.40	-44,474,578.92
其他综合收益	75,599,327.40	44,474,578.92
期末净资产	--	--

（ 2 ）重要会计估计变更

无。

四、税项

税种	计税依据	法定税率%
营业税	应税收入	5

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

城市维护建设税	应纳流转税额	7、5
企业所得税	应纳税所得额	25
土地增值税	土地增值额	按土地增值额的超率累进税率

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

		期末数			期初数	期初数
项 目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	--	--	827,941.87			1,008,982.44
人民币	--	--	809,095.72			960,145.95
美元	210.00	6.1190	1,284.99	4,376.00	6.0969	26,680.03
港币	21,798.30	0.7889	17,196.02	21,798.30	0.7862	17,138.48
新加坡币	78.70	4.6396	365.14	1,048.80	4.7845	5,017.98
银行存款：	--	--	11,622,169,954.60			13,069,179,947.24
人民币	--	--	11,620,623,165.36			13,066,776,610.17
美元	200,200.89	6.1190	1,225,029.24	341,596.27	6.0969	2,082,678.29
港币	407,859.04	0.7889	321,760.00	407,859.04	0.7862	320,658.78
其他货币资金：	--	--	14,066,939.73			34,350,928.21
人民币	--	--	14,066,939.73			34,350,928.21
合 计			11,637,064,836.20			13,104,539,857.89

期末，本公司存在质押、冻结的贷款质押金、贷款保证金和项目资本金 454,075,207.40 元。

2 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

种 类	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
按账龄组合计提坏账准备 的应收账款	295,081,397.63	98.67	12,210,613.68	4.14	282,870,783.95
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	3,985,105.00	1.33	3,985,105.00	100.00	--
合 计	299,066,502.63	100.00	16,195,718.68	--	282,870,783.95

应收账款按种类披露（续）

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种 类	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
按账龄组合计提坏账准备 的应收账款	642,551,074.59	100.00	11,033,985.05	1.72	631,517,089.54

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	金 额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	235,552,246.05	79.83	--	--	235,552,246.05
1至2年	43,060,905.27	14.59	4,306,090.53	10.00	38,754,814.74
2至3年	1,648,000.00	0.56	494,400.00	30.00	1,153,600.00
3年以上	14,820,246.31	5.02	7,410,123.15	50.00	7,410,123.16
合 计	295,081,397.63	100.00	12,210,613.68		282,870,783.95
（续）

（续）
账 龄	金 额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	618,160,816.09	96.20	--	--	618,160,816.09
1至2年	1,648,000.00	0.26	164,800.00	10.00	1,483,200.00
2至3年	2,509,721.00	0.39	752,916.30	30.00	1,756,804.70
3年以上	20,232,537.50	3.15	10,116,268.75	50.00	10,116,268.75
合 计	642,551,074.59	100.00	11,033,985.05		631,517,089.54

（ 2 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

单位名称	应收账款 期末余额	占应收账款期末余 额合计数的比例%	坏账准备 期末余额
北京市保障性住房建 设投资中心	83,887,632.00	28.05	--
裕泽房地产	70,000,000.00	23.41	--
北京市土地整理储备 中心昌平区分中心	27,604,400.00	9.23	2,760,440.00
国土储备海淀分中心	15,000,000.00	5.01	--
北京车来啦电动车商 城有限公司	7,443,876.00	2.49	3,721,938.00
合 计	203,935,908.00	68.19	6,482,378.00

－35－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄披露

账 龄	期末数 金 额	比例%	期初数 金 额	比例%
1年以内	22,092,152.19	51.07	445,248,739.77	95.47
1至2年	221,073.16	0.51	861,950.00	0.18
2至3年	861,950.00	1.99	--	--
3年以上	20,090,000.00	46.43	20,280,000.00	4.35
合 计	43,265,175.35	100.00	466,390,689.77	100.00

• （ 2 ）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

单位名称	预付款项 期末余额	占预付款项期末余额 合计数的比例%
烟台市国土资源局	20,000,000.00	46.23
北京天鸿宝威土地开发有限责任公司	9,314,105.01	21.53
北京建工四建工程建设有限公司	4,306,992.31	9.95
北京百键开发建设有限公司	3,000,000.00	6.93
中国中铁航空港建设集团有限公司	2,630,266.89	6.08
合 计	39,251,364.21	90.72

4 、应收股利

项 目	期末数	期初数
国奥投资发展有限公司(以下简称 国奥投资)	430,098,428.79	430,098,428.79
北京首城臵业有限公司（以下简称 首城臵业）	70,000,000.00	--
北京方庄物业管理有限责任公司(以下简称 方庄 物业)	712,800.00	--
合 计	500,811,228.79	430,098,428.79
其中，重要的账龄超过1年的应收股利如下：
项 目 期末数	未收回的原因 是否发生减值及其原因
国奥投资 430,098,428.79	尚未支付	否

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

			期末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	4,648,531,891.13	72.03	57,825,299.19	1.24	4,590,706,591.94
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合	1,018,278,637.78	15.78	45,314,160.69	4.45	972,964,477.09
押金、保证金、备用 金组合	756,505,105.50	11.72	--	--	756,505,105.50
组合小计	1,774,783,743.28	27.50	45,314,160.69	2.55	1,729,469,582.59
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收	29,903,257.68	0.47	29,903,257.68	100.00	--
款
合 计	6,453,218,892.09	100.00	133,042,717.56		6,320,176,174.53
其他应收款按种类披露（续）
			期初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	207,825,299.19	5.43	57,825,299.19	27.82	150,000,000.00
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合	2,505,188,606.17	65.50	32,109,821.46	1.28	2,473,078,784.71
押金、保证金、备用 金组合	1,082,073,459.92	28.29	--	--	1,082,073,459.92
组合小计	3,587,262,066.09	93.79	32,109,821.46	0.90	3,555,152,244.63
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	29,903,257.68	0.78	29,903,257.68	100.00	--
合 计	3,824,990,622.96	100.00	119,838,378.33		3,705,152,244.63

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
北京屹泰房地产开发有限公司（以 下简称北京屹泰）	1,677,345,866.15	--	--	关联方不计提

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京住总首开臵业有限公司（以下 简科北京住总首开）	675,503,444.44	--	--	关联方不计提
北京首开万科臵业有限公司（以下 简称首开万科臵业）	667,911,273.89	--	--	关联方不计提
北京万科和泰臵业有限公司（以下 简称首开万科和泰）	522,862,953.89	--	--	关联方不计提
北京首开住总房地产开发有限公司 （以下简称首开住总房地产）	451,299,111.11	--	--	关联方不计提
北京朗泰房地产开发有限公司（以 下简称朗泰房地产）	408,348,873.97	--	--	关联方不计提
上海渊志投资管理有限公司	187,435,068.49	--	--
京澳有限公司	57,825,299.19	57,825,299.19	100.00	无法收回
合 计	4,648,531,891.13	57,825,299.19

②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

			期末数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	887,962,301.42	87.20	--	--	887,962,301.42
1至2年	46,834,546.92	4.60	4,683,454.69	10.00	42,151,092.23
2至3年	5,550,943.77	0.55	1,665,283.15	30.00	3,885,660.62
3年以上	77,930,845.67	7.65	38,965,422.85	50.00	38,965,422.82
合 计	1,018,278,637.78	100.00	45,314,160.69		972,964,477.09

（续）

			期初数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	2,413,587,370.92	96.34	--	--	2,413,587,370.92
1至2年	5,651,837.77	0.23	565,183.80	10.00	5,086,653.97
2至3年	57,150,305.40	2.28	17,145,091.61	30.00	40,005,213.79
3年以上	28,799,092.08	1.15	14,399,546.05	50.00	14,399,546.03
合 计	2,505,188,606.17	100.00	32,109,821.46		2,473,078,784.71

－38－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）其他应收款按款项性质披露

项 目	期末余额	期初余额
往来款	5,624,934,452.52	2,705,345,676.38
代收代付款	46,295,077.08	31,861,654.47
押金、保证金、备用金	756,505,105.50	1,082,073,459.92
股权收购款	17,217,434.00	--
应收业务款	7,658,567.48	4,416,431.04
其他	608,255.51	1,293,401.15
合 计	6,453,218,892.09	3,824,990,622.96

（ 3 ）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
北京屹泰	往来款	1,677,345,866.15	1年以内	25.99	--
北京住总首开	往来款	675,503,444.44	1年以内	10.47	--
首开万科臵业	往来款	667,911,273.89	2年以内	10.35	--
首开万科和泰	往来款	522,862,953.89	2年以内	8.10	--
首开住总房地产	往来款	451,299,111.11	1年以内	6.99	--
合 计		3,994,922,649.48		61.90	--

6 、存货

（ 1 ）存货分类

		期末数			期初数
存货种类
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	689,819.43	--	689,819.43	1,568,317.52	--	1,568,317.52
低值易耗品	106,674.55	--	106,674.55	--	--	--
库存商品	2,266,285.48	--	2,266,285.48	1,917,403.27	--	1,917,403.27
开发成本	56,182,971,450.32	206,120,031.38	55,976,851,418.94	56,093,641,124.32	20,462,636.92	56,073,178,487.40
开发产品	12,175,788,053.45	77,969,757.73	12,097,818,295.72	7,936,183,196.84	32,233,886.59	7,903,949,310.25
合 计	68,361,822,283.23	284,089,789.11	68,077,732,494.12	64,033,310,041.95	52,696,523.51	63,980,613,518.44

－39－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）存货跌价准备

存货种类	期初数	本期增加 计提	其他	本期减少 转回或转销	其他	期末数
开发成本-国 风润城	20,462,636.92	--	-20,462,636.92	--	--	--
开发产品-国 风润城	10,303,246.69		20,462,636.92	3,797,759.91	--	26,968,123.70
开发产品-望 京住宅及商业	21,930,639.90	--	--	--	--	21,930,639.90
开发成本-国 风海岸	--	206,120,031.38	--	--	--	206,120,031.38
开发产品-国 风华府	--	5,233,422.00	--	--	--	5,233,422.00
开发产品-海 门紫郡	--	17,482,955.31	--	--	--	17,482,955.31
开发产品-苏 州悦澜湾	--	4,204,588.52	--	--	--	4,204,588.52
开发产品-班 芙春天	--	2,150,028.30	--	--	--	2,150,028.30
合 计	52,696,523.51	235,191,025.51	--	3,797,759.91	--	284,089,789.11

存货跌价准备（续）

本期转回或转销存货跌 存货种类 确定可变现净值的具体依据 价准备的原因 开发产品实现销售收入， 开发产品 预计未来现金流净值与成本孰低 对应的跌价准备转出 可变现净值是依据该项目的估计总收入减去 开发成本 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额确定

（ 3 ）本期存货发生额中含有借款费用资本化金额的说明

项目	资本化利息
分钟寺桥西北侧拆迁安臵房项目	301,438,019.19
孙河项目	267,226,120.73
领翔上郡	203,408,816.31
龙洞堡地块	174,742,635.04
于家务项目	173,323,400.01
通州宋庄C02、C06项目	162,753,772.45
2号地、3号地	147,305,602.91

－40－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

首都开发股份有限公司 报表附注 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
东小口R22项目	135,932,617.36
太湖一号	131,742,045.62
北京通州区公园里项目	98,885,299.43
大连东港H10项目	96,984,146.03
香开新城	89,087,382.85
尹山湖项目	88,538,776.66
杭州石桥地块	81,100,485.16
时代紫芳(五区）	78,738,801.03
太原龙城大道	69,177,166.23
良乡高教园区	68,112,237.23
东港E15-17地块住宅	63,700,365.57
国风海岸	57,634,626.15
廊坊安次区27#28#	53,726,414.31
绵阳仙海湖	47,742,630.58
香槟花园	45,721,936.19
杭州田园地块	39,902,373.44
扬州639#地	36,758,966.62
首开·紫郡项目	33,701,033.05
扬州水印西堤项目	31,309,876.86
国风润城	29,225,894.39
苏州国风华府	21,225,191.13
旧宫地块	19,859,977.78
东库项目	27,994,953.61
国风美域	14,681,623.13
山湖一号	11,216,916.66
建国门外华侨村二期5号地	10,468,424.10
班芙春天BC组团	7,869,111.12
领翔国际	3,438,690.52
海口长流	1,134,333.51
合计	2,925,810,662.96

－41－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 4 ）开发成本

项目名称	开工时 间（年）	预计竣 工时间 （年）	预计总 投资（亿 元）	期末数	期初数	期末跌价准备
香开新城	2012	2015	36.91	3,566,617,635.61	3,185,387,514.69	--
孙河项目	2014	2016	43.00	3,354,518,180.31	2,939,511,133.67	--
领翔上郡	2013	2017	46.64	2,877,142,783.03	2,460,708,517.19	--
山湖一号	2013	2016	34.52	2,667,126,330.22	1,851,023,116.30	--
于家务项目	2012	2016	39.21	2,452,385,191.57	1,776,899,908.49	--
龙洞堡地块	2011	2017	54.95	2,329,290,907.01	2,159,092,715.47	--
香槟花园	2012	2015	56.04	2,327,727,151.06	2,789,707,096.39	--
通州宋庄C02、C06项目	2013	2015	40.29	2,280,563,475.78	1,768,799,012.87	--
北京通州区公园里项目	2014	2016	51.00	2,080,123,651.97	1,575,845,144.11	--
时代紫芳（五、六区）	2004	2015	40.63	2,058,536,170.51	1,530,004,107.19	--
太湖一号	2013	2016	21.75	2,041,754,959.16	1,562,529,211.36	--
东小口R22项目	2015	2018	38.15	1,997,373,022.24	845,796,613.88	--
太原龙城大道	2010	2019	71.88	1,731,108,390.49	2,402,805,587.70	--
大连东港H10项目	2014	2016	40.31	1,679,214,320.40	1,580,231,869.34	--
尹山湖项目	2013	2016	21.75	1,635,610,163.46	1,194,775,508.53	--
分钟寺桥西北侧拆迁安臵 房项目	2013	2016	113.00	1,586,302,812.76	226,592,037.30	--
东港E15-17地块住宅	2013	2017	23.82	1,563,440,465.56	1,221,716,042.69	--
旧宫地块	2014	2016	21.06	1,471,641,755.39	1,321,324,962.14	--
建国门外华侨村二期5 号 地	2014	2017	25.00	1,395,101,842.73	1,226,094,435.28	--
国风海岸	2012	2020	73.97	1,386,558,489.08	1,151,060,495.94	206,120,031.38
房山长阳2号地3号地	2011	2016	54.92	1,309,825,178.54	2,618,535,974.10	--
杭州石桥地块	2014	2016	20.75	1,267,894,410.39	805,386,906.46	--
国风美域	2014	2016	16.85	1,039,919,261.05	--	--
扬州639#地	2011	2017	24.67	852,055,420.22	734,461,159.36	--
东库项目	2014	2017	22.13	842,594,863.12	708,017,906.00	--
海口长流	2014	2018	33.57	835,491,141.98	--	--
东坝南区	2014	2018	10.67	810,000,000.00	--	--
杭州田园地块	2014	2017	12.98	797,443,559.05	516,513,235.60	--
廊坊安次区27#28#	2011	2017	25.86	769,793,123.77	607,782,781.31	--
绵阳仙海湖	2012	2017	40.00	734,530,686.24	680,133,658.02	--
回龙观项目	2006	2019	66.35	700,798,827.82	2,232,848,901.50	--

－42－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

扬州水印西堤项目	2010	2016	22.15	572,167,465.95	622,648,351.70	--
首开·紫郡项目	2011	2017	57.30	513,279,418.94	871,966,732.13	--
望京土地、住宅及商业	1994	2017	12.25	432,767,686.83	298,959,194.22	--
国风润城	2010	2018	18.59	426,271,267.41	643,810,303.64	--
沈阳道义项目	2014	2019	18.38	341,609,832.80	326,846,993.42	--
洼子村	2012	2015	5.80	295,130,324.90	484,941,003.18	--
英各庄项目	--	--	--	286,254,831.00	635,999,831.00	--
首开·领翔国际	2010	2015	25.64	245,967,243.96	1,413,454,520.32	--
苏州国风华府	2010	2016	10.80	212,509,118.64	150,032,107.26	--
复兴门内项目	--	--	--	131,456,169.43	131,422,569.43	--
单店住宅小区二期	2007	2015	41.83	130,253,918.16	604,368,019.48	--
宝岛花园酒店二期	--	--	--	67,937,498.54	67,937,498.54	--
小屯馨城	2009	2015	13.23	61,415,058.85	622,460,610.21	--
幸福村208地块	--	--	--	10,156,549.55	10,156,549.55	--
邗江区蒋王片区改造项目	2008	--	--	6,886,218.66	6,886,218.66	--
建内二期	2016	2018	80.00	6,424,676.18	5,634,676.18	--
良乡高教园区	2012	2014	30.63	--	2,150,461,500.58	--
国风美仑	2010	2014	23.78	--	1,970,136,437.96	--
班芙春天BC组团	2011	2014	14.39	--	664,843,626.88	--
扬州水晶城项目	2009	2014	6.03	--	26,777,876.38	--
其他	--	--	--	--	710,310,950.72	--
合 计				56,182,971,450.32	56,093,641,124.32	206,120,031.38

（ 5 ）开发产品

（5）开发产品
项目名称	竣工时间 （年）	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末跌价准备
回龙观	2007-2012	505,744,867.46	3,096,237,136.81	1,880,621,204.14	1,721,360,800.13	--
良乡高教园区	2014	--	2,982,517,414.20	1,365,576,629.05	1,616,940,785.15
熙兆嘉园	2014	--	2,562,857,980.40	1,016,807,754.39	1,546,050,226.01
首信祥和苑	2013	788,331,464.19	26,476,003.80	76,881,692.48	737,925,775.51	--
单店住宅小区二期	2014	626,330,742.40	661,528,534.74	603,349,529.58	684,509,747.56	--
保利香槟国际二期	2014	--	975,517,835.61	294,390,896.67	681,126,938.94	--
首开•水印西堤	2014	613,065,919.29	293,130,822.64	301,753,987.45	604,442,754.48	--
国风润城	2014	244,759,009.89	445,343,013.81	85,694,761.40	604,407,262.30	26,968,123.70
熙景嘉园	2013	761,350,568.08	--	227,241,423.96	534,109,144.12	--

－43－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

首开·紫郡项目	2014	--	564,948,910.84	115,220,032.54	449,728,878.30	17,482,955.31
班芙春天	2014	205,541,348.68	747,736,967.20	531,751,899.25	421,526,416.63	2,150,028.30
幸福三村	2011	658,366,030.93	--	305,796,944.10	352,569,086.83	--
回迁区1-4#	2014	--	307,841,067.52	--	307,841,067.52	--
领翔国际	2014	162,386,115.15	1,294,233,887.48	1,150,714,041.31	305,905,961.32	--
其他项目	--	297,972,042.67	540,940.00	6,164,117.59	292,348,865.08	--
望京住宅及商业	1994-2013	327,739,042.87	--	52,828,700.36	274,910,342.51	21,930,639.90
国风美仑	2013	16,454,944.24	2,202,805,453.54	2,045,943,935.11	173,316,462.67	--
方庄住宅	1994-2013	289,147,830.57	--	122,278,874.99	166,868,955.58	--
小屯馨城	2014	105,683,718.65	821,054,702.12	798,144,795.57	128,593,625.20	--
国风华府	2013	247,852,753.81	13,263,041.59	138,794,997.60	122,320,797.80	5,233,422.00
保利香槟国际一期	2013	1,636,152,588.34	--	1,527,521,861.43	108,630,726.91	--
太原龙城大道	2014	3,283,694.00	1,252,605,880.74	1,178,201,229.90	77,688,344.84	--
首开•水晶城	2014	52,584,428.50	80,973,328.79	79,579,710.26	53,978,047.03	--
建内住宅及商业	1999-2005	43,571,051.76	--	-	43,571,051.76	--
曙光花园	2003	37,407,726.85	--	1,180,541.19	36,227,185.66	--
幸福二村	2008	37,508,347.57	143,712.51	1,868,127.78	35,783,932.30	--
通惠家园住宅及底商	2009	31,886,183.85	--	122,225.13	31,763,958.72	--
常营项目	2010	25,032,084.21	--	2,205,507.05	22,826,577.16	--
悦澜湾	2013	31,640,520.42	--	14,240,487.97	17,400,032.45	4,204,588.52
北京苏活	2012	126,983,083.08	--	114,527,429.11	12,455,653.97	--
凯旋城二期	2009	10,929,990.02	--	5,468,701.27	5,461,288.75	--
大兴康庄三期	2013	48,477,099.36	--	45,279,739.10	3,197,360.26	--
合 计		7,936,183,196.84	18,329,756,634.34	14,090,151,777.73	12,175,788,053.45	77,969,757.73

7 、一年内到期的非流动资产

项 目	期末数	期初数
1年内到期的长期待摊费用	2,718,208.12	1,344,217.90

8 、其他流动资产

项 目	期末数	期初数
预交税费	1,707,701,016.09	1,702,889,979.88
短期理财产品	--	20,000,000.00
预付保险费、维护费、修缮费等	1,785,906.97	1,540,860.82

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他		5,206,175.04	4,770,421.39
合	计	1,714,693,098.10	1,729,201,262.09

9 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

		期末数			期初数
项 目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益
工具
按公允价值计 量	135,063,751.20	--	135,063,751.20	110,784,786.56	--	110,784,786.56
按成本计量	174,737,630.10	48,879,600.00	125,858,030.10	182,729,742.49	48,879,600.00	133,850,142.49
合 计	309,801,381.30	48,879,600.00	260,921,781.30	293,514,529.05	48,879,600.00	244,634,929.05

（ 2 ）按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具
权益工具的成本A	34,264,648.00
公允价值B	135,063,751.20
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额C= B –A	100,799,103.20

（ 3 ）采用成本计量的可供出售权益工具

被投资单位	期初	账面余额 本期变动	期末	减值准备 期初 期末	减值准备 期初 期末	持股比 例%	本期现金 红利
天鸿宝威	1,500,000.00	--	1,500,000.00	--	--	15.00	--
北京科技园建设
(集团)股份有限	108,000,000.00	--	108,000,000.00	--	--	5.12	20,497,512.40
公司
北京天鸿房地产 有限公司	15,858,030.10	--	15,858,030.10	--	--	5.00	2,807,034.40
北京鸿云投资有 限公司	7,992,112.39	-7,992,112.39	--	--	--	--	--
绵阳洪源澳达旅 游投资有限公司	500,000.00	--	500,000.00	--	--	10.00	--
京澳公司	--	--	--	--	--		--
南方证券	48,879,600.00	--	48,879,600.00	48,879,600.00	48,879,600.00		--
合 计	182,729,742.49	-7,992,112.39	174,737,630.10	48,879,600.00	48,879,600.00		23,304,546.80

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10 、长期股权投资

				本期增减变动	本期增减变动						减值
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资权益法下确认的 投资损益		其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发放现 金利润	计提减值 准备	其他	期末余额	准备 期末 余额
①合营企业
北京发展大厦有限公司 （以下简称发展大厦）	218,201,508.47	--	--	8,249,118.13	--	--	21,253,262.92	--	--	205,197,363.68	--
北京住总首开	--	225,000,000.00	--	-27,952,024.58	--	--	--	--	--	197,047,975.42	--
首开住总房地产	--	225,000,000.00	--	-21,121,295.83	--	--	--	--	--	203,878,704.17	--
北京屹泰房地产开发 有限公司	--	50,000,000.00	--	-6,824,983.35	--	--	--	--	--	43,175,016.65	--
北京首开美驰房地产
开发有限公司（以下简	--	5,000,000.00	--	108,285.15	--	--	--	--	--	5,108,285.15	--
称首开美驰）
小计	218,201,508.47	505,000,000.00	--	-47,540,900.48	--	--	21,253,262.92	--	--	654,407,345.07	--
②联营企业
天津海景实业有限公 司(以下简称天津海景)	431,185,821.06	--	--	-5,678,897.88	--	--	--	--	--	425,506,923.18	--
朗泰房地产	649,758,347.60	--	--	-15,215,288.83	--	--	--	--	--	634,543,058.77	--
北京保利首开兴泰臵
业有限公司(以下简称	235,838,797.53	--	--	-18,297,099.98	--	--	--	--	--	217,541,697.55	--
保利首开兴泰)
首开万科臵业	35,784,081.87	--	--	-23,214,411.68	--	--	--	--	--	12,569,670.19	--
首开万科和泰	33,494,961.07	136,000,000.00	--	-21,200,669.86	--	--	--	--	--	148,294,291.21	--
北京苏江聚富房地产
开发有限公司（以下简	19,707,672.27	--	--	-1,285,344.86	--	--	--	--	--	18,422,327.41	--
称苏江聚富）

－46－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

				本期增减变动	本期增减变动						减值
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资权益法下确认的 投资损益		其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发放现 金利润	计提减值 准备	其他	期末余额	准备 期末 余额
北京惠信端泰商业地
产有限公司（以下简称	--	90,000,000.00	--	-150.04	--	--	--	--	--	89,999,849.96	--
惠信端泰）
首城臵业	909,186,022.22	--	--	121,470,427.59	--	--	70,000,000.00	--	--	960,656,449.81	--
国奥投资	300,680,033.01	--	--	-78,078,964.44	--	--	--	--	--	222,601,068.57	--
北京万城永辉臵业有
限公司（以下简称万城	--	6,000,000.00	--	-3,196,239.66	--	--	--	--	--	2,803,760.34	--
永辉）
方庄物业	6,983,194.82	--	--	250,865.25	--	--	712,800.00	--	--	6,521,260.07	--
沈阳首开国盛投资有
限公司（以下简称沈阳	299,555,005.33	--	--	-291,774.78	--	--	--	--	--	299,263,230.55	--
首开国盛）
小计	2,922,173,936.78	232,000,000.00	--	-44,737,549.17	--	--	70,712,800.00	--	--	3,038,723,587.61	--
合计	3,140,375,445.25	737,000,000.00	--	-92,278,449.65	--	--	91,966,062.92	--	--	3,693,130,932.68	--

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11 、投资性房地产

项 目				房屋、建筑物	房屋、建筑物
一、账面原值
1.期初余额				1,637,582,047.18
2.本期增加金额				559,972,239.42
（1）外购				535,069,923.89
（2）存货转入					24,902,315.53
3.本期减少金额					--
4.期末余额				2,197,554,286.60
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额				243,968,231.81
2.本期增加金额					43,360,907.40
计提或摊销					43,360,907.40
3.本期减少金额					--
4.期末余额				287,329,139.21
三、减值准备
1.期初余额					--
2.本期增加金额					--
3.本期减少金额					--
4.期末余额					--
四、账面价值
1.期末账面价值				1,910,225,147.39
2.期初账面价值				1,393,613,815.37
12、 固定资产
（1）固定资产情况
项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他	合 计
一、账面原值：
1.期初余额	1,174,161,384.18	35,827,398.94	41,569,779.97	121,630,171.51	1,373,188,734.60
2.本期增加金额		513,929.17	1,777,897.61	9,339,460.12	11,631,286.90

－48－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）购臵	--	513,929.17	1,777,897.61	9,254,645.12	11,546,471.90
（2）企业合并增加	--	--	--	84,815.00	84,815.00
3.本期减少金额	--	1,725,845.73	597,260.86	3,268,955.80	5,592,062.39
4.期末余额	1,174,161,384.18	34,615,482.38	42,750,416.72	127,700,675.83	1,379,227,959.11
二、累计折旧
1.期初余额	352,056,251.11	27,140,705.86	23,222,871.00	83,585,647.02	486,005,474.99
2.本期增加金额	37,860,293.63	1,835,342.08	5,436,094.10	11,368,159.88	56,499,889.69
（1）计提	37,860,293.63	1,835,342.08	5,436,094.10	11,354,880.94	56,486,610.75
（2）其他增加	--	--	--	13,278.94	13,278.94
3.本期减少金额	--	181,517.48	546,610.74	3,099,737.08	3,827,865.30
4.期末余额	389,916,544.74	28,794,530.46	28,112,354.36	91,854,069.82	538,677,499.38
三、减值准备
1.期初余额	270,000.00	566,865.37	--	--	836,865.37
2.本期增加金额	--	--	--	--	--
3.本期减少金额	--	--	--	--	--
4.期末余额	270,000.00	566,865.37	--	--	836,865.37
四、账面价值
1.期末账面价值	783,974,839.44	5,254,086.55	14,638,062.36	35,846,606.01	839,713,594.36
2.期初账面价值	821,835,133.07	8,119,827.71	18,346,908.97	38,044,524.49	886,346,394.24

（ 2 ）暂时闲臵的固定资产情况

项	目	账面原值	累计折旧	减值准备 账面价值	备注
机器设备		6,298,504.01	5,101,788.24	566,865.37 629,850.40	溜冰场设备
无形资产
项目			土地使用权	软件	合计
一、账面原值
	1.期初余额		7,816,923.89	11,370,071.00	19,186,994.89
	2.本期增加金额		--	95,350.00	95,350.00
	购臵		--	95,350.00	95,350.00
	3.本期减少金额		--	496,347.00	496,347.00

13 、无形资产

－49－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

处臵	--	496,347.00	496,347.00
4.期末余额	7,816,923.89	10,969,074.00	18,785,997.89
二、累计摊销
1.期初余额	3,063,388.92	4,738,740.14	7,802,129.06
2.本期增加金额	211,268.16	957,089.58	1,168,357.74
计提	211,268.16	957,089.58	1,168,357.74
3.本期减少金额	--	496,347.00	496,347.00
处臵	--	496,347.00	496,347.00
4.期末余额	3,274,657.08	5,199,482.72	8,474,139.80
三、减值准备
1.期初余额	--	--	--
2.本期增加金额	--	--	--
3.本期减少金额	--	--	--
4.期末余额	--	--	--
四、账面价值	--	--	--
1.期末账面价值	4,542,266.81	5,769,591.28	10,311,858.09
2.期初账面价值	4,753,534.97	6,631,330.86	11,384,865.83

说明：①本期摊销额 1,168,357.74 元。

②期末本公司无形资产无减值迹象。

14 、长期待摊费用

项目	期初数	本期增加	本期减少 本期摊销 其他减少	本期减少 本期摊销 其他减少	期末数
临时设施	15,206,756.18	8,210,943.00	6,497,437.38	1,713,556.69	15,206,705.11
装修改造费	55,226,545.72	59,617,327.77	22,388,204.09	1,004,651.43	91,451,017.97
合计	70,433,301.90	67,828,270.77	28,885,641.47	2,718,208.12	106,657,723.08

说明： 1 年内到期的长期待摊费用 2,718,208.12 元，详见附注五、 7 。

• 15 、递延所得税资产与递延所得税负债

• （ 1 ） 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	期末数	期末数	期初数	期初数
项目	可抵扣/应纳税	递延所得税资	可抵扣/应纳税	递延所得税资
	暂时性差异	产/负债	暂时性差异	产/负债
递延所得税资产：
三项费用	30,729,960.35	7,682,490.11	39,966,729.69	9,991,682.41
可弥补亏损	813,113,956.65	203,278,489.19	503,957,093.76	125,989,273.46
坏账准备	38,632,639.97	9,658,159.99	33,837,948.56	8,459,487.17
固定资产减值准备	270,000.00	67,500.00	270,000.00	67,500.00
长期待摊费用摊销	101,500.00	25,375.00	613,401.05	153,350.27
预收账款预计利润	1,743,052,882.19	435,763,220.54	1,710,326,367.52	427,581,591.88
存货跌价准备	56,282,213.90	14,070,553.47	52,696,523.51	13,174,130.87
应付未付款项	5,739,982,038.28	1,434,995,509.51	5,124,347,874.32	1,281,086,968.53
递延收益	195,063.90	48,765.98	285,612.42	71,403.11
内部交易未实现利润	110,006,294.05	27,501,573.51	172,348,991.84	43,087,247.96
完工清算成本差异	255,073,609.55	63,768,402.39	--	--
小计	8,787,440,158.84	2,196,860,039.69	7,638,650,542.67	1,909,662,635.66
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售 金融资产公允价值变动	100,799,103.20	25,199,775.80	74,700,138.56	18,675,034.64
视同处臵联营企业收益	105,084,920.00	26,271,230.00	105,084,920.00	26,271,230.00
小计	205,884,023.20	51,471,005.80	179,785,058.56	44,946,264.64

（ 2 ）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	675,945,640.60	403,053,861.20
可抵扣亏损	1,881,704,181.00	1,585,192,383.98
合计	2,557,649,821.60	1,988,246,245.18

（ 3 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份		期末数	期初数
2014	年	——	23,231,663.20
2015	年	292,771,402.25	292,771,402.25

－51－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2016	年	575,115,352.94	569,932,951.81
2017	年	511,115,257.91	495,922,093.95
2018	年	182,558,072.70	203,334,272.77
2019	年	320,144,095.20	——
合计		1,881,704,181.00	1,585,192,383.98

16 、其他非流动资产

项目	期末数	期初数
曙光花园车位	149,249,730.23	149,699,936.59
其他	711,670.96	813,789.31
小计	149,961,401.19	150,513,725.90
曙光花园车位减值准备	133,229,888.09	133,229,888.09
合计	16,731,513.10	17,283,837.81

17 、短期借款

短期借款分类

项目	期末数	期初数
保证借款	1,000,000,000.00	1,200,000,000.00
信用借款	1,695,400,000.00	1,681,400,000.00
合计	2,695,400,000.00	2,881,400,000.00
18、 应付账款
项目	期末数	期初数
货款、工程款	4,936,211,503.40	2,928,879,963.01
押金	612,989.50	678,935.55
销售代理及服务费	56,195,378.32	36,522,319.44
合计	4,993,019,871.22	2,966,081,218.00
19、 预收款项
项目	期末数	期初数
售房款	18,735,620,510.93	20,066,610,981.24
租金	61,998,353.87	30,398,100.13
合计	18,797,618,864.80	20,097,009,081.37

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预收款项中预售房产收款情况列示如下：

项目名称	期末数	期初数 预计竣工时间	期初数 预计竣工时间	预售比例
香开新城	2,755,397,584.00	1,357,437,627.00	2015年	72.49%
保利香槟国际	2,743,542,202.40	3,873,215,920.00	2015年	52.58%
回龙观项目	1,968,615,578.00	3,066,659,849.00 2007至2015年		84.51%
紫芳园五区	1,960,372,414.00	1,401,752,458.00	2017年	50.00%
熙兆嘉园	1,189,372,770.00	1,359,472,567.00	2014年	63.96%
山湖一号	1,094,326,508.32	--	2015年	65.39%
单店住宅小区二期	1,038,208,115.00	674,672,433.00	2015年	87.33%
通州台湖镇公园里项目	700,528,867.00	--	2016年	15.31%
太原龙城大道	626,639,896.00	1,476,188,139.00	2015年	70.80%
良乡高教园区	558,170,674.00	1,576,108,340.00	2014年	66.50%
扬州639#地	543,421,400.00	--	2015年	100.00%
于家务项目	491,784,992.00	--	2016年	24.47%
熙景嘉园	465,079,323.00	24,449,740.00	2013年	95.00%
通州宋庄C02、C06项目	364,341,093.00	--	2015年	85.49%
尹山湖项目	327,726,777.00	3,231,453.00	2015年	27.43%
领翔国际	300,020,471.00	1,212,459,151.40	2015年	81.76%
太湖一号	292,012,550.00	--	2017年	0.00%
望京D区综合体育馆	189,284,200.00	89,284,200.00	--	--
龙洞堡地块	165,004,028.00	--	2015年	24.28%
领翔上郡	129,547,516.00	--	2018年	8.36%
畅顺园	104,326,637.40	--	2014年	80.00%
幸福三村	94,587,625.00	241,392,525.00	2007年	70.00%
首信祥和苑	85,827,955.00	138,940,011.00	2014年	55.00%
K7项目	70,000,000.00	40,000,000.00	--	--
东库项目	68,796,027.00	--	2017年	11.80%
国风美仑	65,102,945.00	1,599,791,564.00	2014年	98.41%
首开•水印西堤	50,276,575.00	145,747,046.00	2014年	78.20%
班芙春天	44,451,425.00	226,311,454.00	2014年	85.39%

－53－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目名称	期末数	期初数	预计竣工时间	预售比例
首开•水晶城	40,931,196.00	56,302,471.00	2013年	98.40%
廊坊安次区27#28#	30,007,518.00	--	2016年	4.27%
国风润城	27,723,955.00	33,054,735.00	2019年	19.73%
时代紫芳四区	26,685,692.28	44,136,452.00	2011年	99.00%
国风华府	24,884,512.00	66,294,712.00	2015年	68.90%
仙海湖地块	21,000,000.00	21,000,000.00	--	38.18%
扬州首开润雅苑	9,674,423.00	--	2016年	2.57%
北京国风上观	5,871,080.00	26,844,951.00	2009年	95.34%
北京苏活	5,240,793.00	118,649,411.00	2012年	99.22%
小屯馨城	3,808,640.00	826,881,751.00	2015年	89.18%
大兴康庄三期	2,751,482.00	37,425,146.00	2012年	99.90%
时代紫芳三区	2,194,906.00	2,195,206.00	2007年	99.00%
国风海岸	2,183,975.00	--	2024年	6.28%
幸福二村	41,734,060.79	41,444,060.79	2011年	90.00%
悦澜湾	1,131,908.65	4,170,298.00	2012年	99.62%
首开•紫郡项目	160,000.00	100,402,773.00	2014年	26.98%
其他项目	2,870,221.09	180,694,537.05	--	--
合 计	18,735,620,510.93	20,066,610,981.24

20 、应付职工薪酬

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	181,782,765.72	412,788,081.06	450,389,546.40	144,181,300.38
离职后福利-设定提存 计划	2,960,634.01	56,257,084.12	56,291,225.12	2,926,493.01
辞退福利	3,253,345.95	2,464,858.23	3,173,196.20	2,545,007.98
合计	187,996,745.68	471,510,023.41	509,853,967.72	149,652,801.37
（1）短期薪酬

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	150,794,032.17	342,347,688.70	369,793,606.82	123,348,114.05
职工福利费	12,892,741.27	16,285,216.69	17,320,308.02	11,857,649.94

－54－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

社会保险费	4,637,809.52	23,532,732.70	23,505,627.26	4,664,914.96
其中：1．医疗保险费	4,397,354.83	20,756,129.37	20,747,942.74	4,405,541.46
2．工伤保险费	107,162.85	1,236,411.18	1,228,220.55	115,353.48
3．生育保险费	133,291.84	1,540,192.15	1,529,463.97	144,020.02
住房公积金	486,929.51	23,642,948.78	23,629,847.78	500,030.51
工会经费和职工教育经费	2,220,410.60	6,863,898.94	6,833,394.93	2,250,914.61
其他短期薪酬	10,750,842.65	115,595.25	9,306,761.59	1,559,676.31
合计	181,782,765.72	412,788,081.06	**450,389,546.40 **	144,181,300.38

（ 2 ）设定提存计划

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
离职后福利	2,960,634.01	56,257,084.12	56,291,225.12	2,926,493.01
其中：1．基本养老保险费	2,207,088.16	39,007,573.73	38,823,503.29	2,391,158.60
2．失业保险费	345,726.25	3,751,621.47	3,743,489.63	353,858.09
3．企业年金缴费	407,819.60	13,497,888.92	13,724,232.20	181,476.32
合计	2,960,634.01	56,257,084.12	56,291,225.12	2,926,493.01

21 、应交税费

税项	期末数	期初数
增值税	--	63.85
营业税	172,870,877.42	101,495,068.84
城市维护建设税	10,903,330.21	6,712,222.95
教育费附加	8,257,723.16	4,932,996.56
企业所得税	838,922,873.32	745,645,705.64
个人所得税	2,553,180.49	1,115,886.14
房产税	985,375.09	1,143,373.93
土地增值税	130,973,818.33	47,304,145.47
土地使用税	2,480,911.63	3,058,289.92
其他	2,716,464.91	793,578.44
合计	1,170,664,554.56	912,201,331.74

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

22 、应付利息

项 目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息	5,517,480.50	5,776,410.47
23、 应付股利
项目	期末数	期初数
北京住总集团有限责任公司（以下简称 住总集团）	--	8,186,299.09
亿方物业	1,250,884.31	1,250,884.31
北京城建集团有限责任公司	1,977,798.78	1,977,798.78
首开集团	4,763,769.05	4,763,769.05
北京北辰实业集团公司	--	4,275,000.00
清华同方股份有限公司	--	2,112,500.00
中信资本（天津）股权投资合伙企业（有 限合伙）	--	11,025,000.00
洋浦强辉投资有限公司	--	11,025,000.00
天鸿宝威	24,500,000.00	--
合计	32,492,452.14	44,616,251.23
24、 其他应付款
项目	期末数	期初数
资金往来款	6,437,323,552.47	4,188,830,858.63
购房定金	1,029,080,795.54	1,093,898,793.50
押金保证金	109,821,556.29	78,458,765.16
代收代付款	218,285,657.18	207,132,323.12
代建项目工程款	72,499,809.94	27,035,041.95
债券承销费	77,160,100.00	148,461,270.00
滞纳金	13,587,892.50	--
其他	42,816,264.95	42,231,732.60
合计	8,000,575,628.87	5,786,048,784.96

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

25 、一年内到期的非流动负债

	项目 期末数 期初数
	一年内到期的长期借款 19,953,400,000.00 7,203,640,000.00 一年内到期的应付债券 -- 2,966,684,500.00
	合计 19,953,400,000.00 10,170,324,500.00
	（1）一年内到期的长期借款 项目 期末数 期初数 质押借款 -- 300,000,000.00 抵押借款 3,635,440,000.00 802,640,000.00 保证借款 10,347,960,000.00 6,101,000,000.00 信用借款 5,970,000,000.00 -- 合计 19,953,400,000.00 7,203,640,000.00

说明：公司用于抵押的资产详见附注五、 47 。 （ 2 ）一年内到期的应付债券

债券名称	面值（亿元） 发行日期 债券期限 发行金额（亿元）	面值（亿元） 发行日期 债券期限 发行金额（亿元）	面值（亿元） 发行日期 债券期限 发行金额（亿元）	面值（亿元） 发行日期 债券期限 发行金额（亿元）
非公开定向债务融资工具		30.00 2011-12-30	3年	30.00
一年内到期的应付债券（续）
债券名称 期初余额	本期发行	按面值计提 利息 溢折价摊销	本期偿还	期末余额
非公开定向债 务融资工具 2,966,684,500.00	--	172,200,000.00 33,315,500.00	3,000,000,000.00	--

26 、其他流动负债

项目	期末数	期初数
预提工程成本	1,891,524,436.27	2,400,241,169.91
预提项目土地增值税	3,527,207,990.90	2,804,103,299.34
预提展销费、推广费、维护费	800,405.83	1,006,244.93
其他	612,660.70	554,995.64
合计	5,420,145,493.70	5,205,905,709.82

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

27 、长期借款

项目	期末数	利率区间%	期初数	利率区间%
质押借款	300,000,000.00	6.43	1,800,000,000.00	11.50
抵押借款	7,300,440,000.00	5.84-7.38	8,518,220,000.00	5.84-7.69
保证借款	18,926,660,000.00	6.00-9.70	16,305,960,000.00	5.84-13.00
信用借款	11,684,000,000.00	6.15-9.80	6,999,000,000.00	6.15-9.40
小计	38,211,100,000.00		33,623,180,000.00
减：一年内到期的长期 借款	19,953,400,000.00		7,203,640,000.00
合计	18,257,700,000.00		26,419,540,000.00

说明：公司用于抵押的资产详见附注附注五、 47 。

28 、应付债券

项目			期末数			期初数
非公开定向债务融资工具5	年期	1,950,585,300.00			1,925,487,000.00
应付债券的增减变动
债券名称 面值（亿元）		发行日期	债券期限		发行金额（亿元）
非公开定向债务 融资工具	20.00	2011-12-30		5年		20.00
应付债券（续）
债券名称 期初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还		期末余额
非公开定向债 务融资工具 1,925,487,000.00	--	115,600,000.00	25,098,300.00		--	1,950,585,300.00

29 、长期应付职工薪酬

项目			期末数	期初数
辞退福利			6,859,077.38	9,655,311.73
减：一年内到期的长期应付职工薪酬			2,545,007.98	3,253,345.95
合计			4,314,069.40	6,401,965.78
30、 递延收益
项目	期初数	本期增加	本期减少 期末数	形成原因
政府补助	339,648.42	--	107,612.52 232,035.90	与资产相关

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

31 、股本

			本期增减（+、-）	本期增减（+、-）
项目	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	2,242,012,500.00	--	--	--	--	--	2,242,012,500.00

32 、资本公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	4,291,245,691.10	--	272,239,778.31	4,019,005,912.79
其他资本公积	33,125,878.59	--	62,105.07	33,063,773.52
合计	4,324,371,569.69	--	272,301,883.38	4,052,069,686.31

说明：

• （ 1 ）本期因购买子公司少数股权支付对价超过所取得的子公司净资产份额而减少股本 溢价 272,239,778.31 元。

• （ 2 ）其他资本公积减少为权益法核算享有的资本公积减少。

33 、其他综合收益

本期发生金额 减：前期计 期末数 期初数 本期所得 税后归属 税后归属 项目 入其他综合 减：所得 （ 3 ） = （ 1 ） （ 1 ） 税前发生 于母公司 于少数股 收益当期转 税费用 + （ 2 ） 额 （ 2 ） 东 入损益

以后将重分类进损益的其他综合收益

可供出售
金融资产 公允价值	44,474,578.92	57,528,964.64	23,572,500.00	14,382,241.16	31,124,748.48	-11,550,525.00	75,599,327.40
变动损益
其他综合 收益合计	44,474,578.92	57,528,964.64	23,572,500.00	14,382,241.16	31,124,748.48	-11,550,525.00	75,599,327.40

说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为 19,574,223.48 元。其中，归属于母公司股 东的其他综合收益的税后净额本期发生额为 31,124,748.48 元；归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额的本期发生额为 -11,550,525.00 元。

34 、盈余公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	1,192,161,230.77	123,717,924.56	--	1,315,879,155.33

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

35 、未分配利润

项目	本期发生额	上期发生额
调整前上期末未分配利润	5,761,930,124.82	5,364,063,155.30
调整期初未分配利润合计数	--	-386,734,142.41
调整后期初未分配利润	5,761,930,124.82	4,977,329,012.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润	1,647,765,531.37	1,285,087,698.43
减：提取法定盈余公积	123,717,924.56	141,764,586.50
应付普通股股利	403,562,250.00	358,722,000.00
其他	-8,801,352.06	--
期末未分配利润	6,891,216,833.69	5,761,930,124.82
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公 司的金额	220,761,222.83	145,442,664.38

期初未分配利润调整原因详见附注十三。

36 、营业收入和营业成本

项目	本期发生额 收入 成本	本期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本
主营业务	20,816,752,174.33	13,643,364,172.05	13,465,976,606.92	8,533,388,090.93
其他业务	33,750,769.27	3,838,027.80	35,363,092.18	2,823,047.05

（ 1 ）主营业务（分产品）

产品名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
房产销售	20,325,502,494.34	13,371,891,128.12	12,545,481,163.32	8,364,151,696.46
土地开发、转让	96,063,210.00	92,202,602.70	574,180,155.00	17,917,999.28
酒店物业经营等	395,186,469.99	179,270,441.23	346,315,288.60	151,318,395.19
合计	20,816,752,174.33	13,643,364,172.05	13,465,976,606.92	8,533,388,090.93

（ 2 ）主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
北京地区	13,027,681,379.76	8,192,913,578.13	8,638,818,275.71 4,728,135,884.85
京外地区	7,789,070,794.57	5,450,450,593.92	4,827,158,331.21 3,805,252,206.08
合计	20,816,752,174.33	13,643,364,172.05	13,465,976,606.92 8,533,388,090.93

－60－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

37 、营业税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	1,078,329,755.64	691,349,495.74
城市维护建设税	57,870,898.53	43,762,349.97
教育费附加	43,841,093.00	33,759,915.10
土地增值税	1,255,952,742.91	1,010,919,433.92
其他税费	5,506,079.69	1,533,743.04
合计	2,441,500,569.77	1,781,324,937.77

说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

38 、销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
销售代理及策划费	242,402,153.70	223,753,562.39
广告宣传费	170,815,219.81	111,806,970.54
售楼处费用	57,341,142.92	19,739,667.27
酒店经营费用	16,330,922.84	15,075,442.66
人员费用	13,894,086.03	14,570,230.02
办公费用	28,834,753.16	24,323,220.83
促销费	10,160,668.14	9,298,214.51
其他	18,765,299.33	17,425,094.81
合计	558,544,245.93	435,992,403.03

39 、管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
人员管理	311,039,141.54	334,920,660.35
办公费用	97,998,389.34	107,980,412.25
折旧及摊销	66,952,074.86	60,391,411.90
税金	63,681,724.15	71,417,492.62
中介费用	26,809,642.57	23,369,849.07
办公用房费用	24,436,854.87	26,679,800.13
酒店管理及维修费	2,745,027.09	6,712,446.94

－61－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他	8,300,897.79	8,006,047.22
合计	601,963,752.21	639,478,120.48

40 、财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出 3,657,956,755.03 3,169,347,413.42
减：利息资本化 2,925,810,662.96 2,480,143,264.24
减：利息收入 294,660,717.89 261,204,809.70
汇兑损益 -3,770.35 120,455.08
减：汇兑损益资本化 -- --
手续费及其他 14,643,603.76 9,659,202.56
担保及财务顾问费 129,004,464.33 139,756,318.05
未确认融资费用摊销 343,501.89 527,185.21
合计	581,473,173.81	578,062,500.38

说明：

利息资本化金额已计入存货。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为 7.79% （上期： 8.36% ）。

41 、资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
（1）坏账损失	18,364,583.36	13,820,121.76
（2）存货跌价损失	235,191,025.51	--
合计	253,555,608.87	13,820,121.76

42 、投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	15,656,294.87	198,598,253.01
处臵长期股权投资产生的投资收益	--	-1,918,206.80
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益	28,395,339.64	24,876,838.15
处臵可供出售金融资产取得的投资收益	45,520,928.52	54,020,234.87
合计	89,572,563.03	275,577,119.23

－62－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

43 、营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额计入当期非经常性 损益的金额	上期发生额计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处臵利得合计	142,072.29	109,045.71	142,072.29
其中：固定资产处臵利得	142,072.29	109,045.71	142,072.29
政府补助	3,883,012.52	3,600,550.47	3,883,012.52
非同一控制下形成的利得	43,863,779.51	103,684,117.22	43,863,779.51
违约金收入	3,983,401.53	1,652,392.46	3,983,401.53
赔偿款	2,623,117.00	25,000.00	2,623,117.00
占地补偿款	--	8,513,326.00	--
废旧物资处理	8,761.44	32,879.50	8,761.44
其他	331,600.51	95,406.61	331,600.51
合计	54,835,744.80	117,712,717.97	54,835,744.80
营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处臵损失合计	108,643.89	301,875.06	108,643.89
其中：固定资产处臵损失	108,643.89	301,875.06	108,643.89
无形资产处臵损失	--	--	--
滞纳金、罚款	15,256,221.78	1,818,156.45	15,256,221.78
违约金	241,639.61	81,158.13	241,639.61
赔偿款	1,750,000.00	303,280.37	1,750,000.00
对外捐赠	440,000.00	895,000.00	440,000.00
非常损失	677,627.78	--	677,627.78
其他	118,000.20	553,639.87	118,000.20
合计	18,592,133.26	3,953,109.88	18,592,133.26

44 、营业外支出

45 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用明细

－63－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	1,197,215,726.77	914,537,201.71
递延所得税费用	-286,794,019.02	-422,815,303.46
合计	910,421,707.75	491,721,898.25
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	2,892,079,567.73	1,905,787,205.02
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 （利润总额*25%）	723,019,891.92	476,446,801.22
某些子公司适用不同税率的影响	--	--
对以前期间当期所得税的调整	30,307,072.97	-6,289,774.62
权益法核算的合营企业和联营企业损益	-3,914,073.72	-51,070,672.29
无须纳税的收入（以“-”填列）	-7,574,156.81	-6,219,209.54
不可抵扣的成本、费用和损失	22,306,049.89	8,524,614.03
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣 暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）	-533,829.74	-1,781,553.63
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响	157,077,665.01	105,900,515.75
其他	-10,266,911.77	-33,788,822.67
所得税费用	910,421,707.75	491,721,898.25

46 、现金流量表注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
往来款项	7,202,021,311.98	6,915,109,791.04
利息收入	95,319,926.95	63,963,903.96
保证金、押金	67,007,468.81	537,167,134.80
收回受限货币资金	108,226,204.99	3,952,393.92
其他	7,898,112.24	4,101,187.71
合计	7,480,473,024.97	7,524,294,411.43

－64－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
往来款项	5,592,480,781.50	7,734,773,176.95
期间费用、支出	677,650,101.30	532,175,174.52
保证金、押金支出	165,817,576.57	3,670,443,310.62
支付受限货币资金	39,727,172.61	205,066,769.39
其他	7,141,148.13	21,526,172.75
合计	6,482,816,780.11	12,163,984,604.23

（ 3 ）收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
与筹资有关的受限资金	--	85,451,926.87
为取得借款而质押的定期存单到期	300,000,000.00	--
为取得借款而质押的定期存单利息	24,757,000.00	--
合计	324,757,000.00	85,451,926.87
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
财务顾问费	18,661,666.67	50,726,701.39
贷款担保费	194,486,700.00	97,486,700.00
支付的筹资手续费	33,337,726.60	63,514,801.77
为取得借款而质押的定期存单	300,000,000.00	--
与筹资有关的受限资金	--	2,304,280.63
合计	546,486,093.27	214,032,483.79
47、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	1,981,657,859.98	1,414,065,306.77
加：资产减值准备	253,555,608.87	13,820,121.76
固定资产折旧、投资性房地产折旧	100,214,154.75	82,609,705.86

－65－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

京首都开发股份有限公司 务报表附注 4年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无形资产摊销	1,168,357.74	1,177,907.79
长期待摊费用摊销	30,229,859.37	20,985,718.02
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	-54,988.06	154,611.99
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	21,559.66	38,217.36
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	--	--
财务费用（收益以“－”号填列）	481,147,757.80	636,379,908.79
投资损失（收益以“－”号填列）	-89,572,563.03	-275,577,119.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-287,121,804.03	-422,815,303.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	--	--
存货的减少（增加以“－”号填列）	-891,747,352.85	-14,952,666,204.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-2,013,153,576.64	-2,175,223,690.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	3,723,859,291.76	7,486,887,290.67
其他	--	-103,684,117.22
经营活动产生的现金流量净额	3,290,204,165.32	-8,273,847,645.59
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	11,182,989,628.80	12,581,943,029.41
减：现金的期初余额	12,581,943,029.41	14,202,487,102.32
加：现金等价物的期末余额	--	--
减：现金等价物的期初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	-1,398,953,400.61	-1,620,544,072.91
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目		本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物		654,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物		146,801,714.40
取得子公司支付的现金净额		507,198,285.60

－66－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 3 ）现金及现金等价物的构成

项目	期末数	期初数
一、现金	11,182,989,628.80	12,581,943,029.41
其中：库存现金	827,941.87	1,008,982.44
可随时用于支付的银行存款	11,170,376,439.13	12,546,583,118.76
可随时用于支付的其他货币资金	11,785,247.80	34,350,928.21
二、现金等价物	--	--
三、期末现金及现金等价物余额	11,182,989,628.80	12,581,943,029.41

48 、所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	454,075,207.40	贷款质押金、保证金及项目资本金
存货	8,027,466,266.29	抵押借款
固定资产	96,478,219.45	抵押借款
投资性房地产	34,919,210.14	抵押借款
合计	8,612,938,903.28

六、合并范围的变动

非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得 比例%	股权取 得方式	购买日	购买日至期 末被购买 方的收入	购买日至期末 被购买方的净 利润
海南长流	2014年3月18日	718,000,000.00	100.00	现金购买	股权变更日	--	-1,700,381.00
浙江美都	2014年8月4日	102,052,951.65	51.00	现金购买	股权变更日	---	-9,023,678.60

（ 2 ）合并成本及商誉

项目	海南长流	浙江美都
合并成本（现金）	718,000,000.00	102,052,951.65
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	747,880,020.86	116,036,710.30
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	29,880,020.86	13,983,758.65

－67－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

	海南长流	海南长流	浙江美都	浙江美都
项目	购买日	购买日	购买日	购买日
	公允价值	账面价值	公允价值	账面价值
流动资产	747,981,212.65	428,168,388.59	986,601,689.06	957,916,624.41
非流动资产	--	--	474,921.07	474,921.07
其中：固定资产			71,536.06	71,536.06
流动负债	101,191.79	101,191.79	759,553,648.76	759,553,648.76
非流动负债	--	--	--	--
净资产	747,880,020.86	428,067,196.80	227,522,961.37	198,837,896.72
减：少数股东权益	--	--	111,486,251.07	97,430,569.39
合并取得的净资产	747,880,020.86	428,067,196.80	116,036,710.30	101,407,327.33

说明：购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值，以购买日被购买方可辨认资产、负 债账面值加计对应资产负债在该项购买评估基准日的评估增值确定。

七、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例% 直接 间接	持股比例% 直接 间接	取得方式
天鸿嘉诚	北京	北京	房地产开发	51.00	--	投资设立
首开天成	北京	北京	房地产开发	60.00	40.00	投资设立
城开集团	北京	北京	房地产开发	100.00	--	同一控制下企业合并
烟台天鸿	烟台	烟台	房地产开发	100.00	--	同一控制下企业合并
首开立信	北京	北京	房地产开发	76.39	8.00	同一控制下企业合并
三亚度假村	三亚	三亚	酒店	95.89	--	同一控制下企业合并
宝辰饭店	北京	北京	酒店	100.00	--	同一控制下企业合并
燕华臵业	北京	北京	房地产开发	75.00	--	同一控制下企业合并
商业地产	北京	北京	商业地产	100.00	--	同一控制下企业合并
联宝房地产	北京	北京	房地产开发	61.50	--	同一控制下企业合并
苏州嘉泰	苏州	苏州	房地产开发	100.00	--	投资设立
苏州永泰	苏州	苏州	房地产开发	100.00	--	投资设立

－68－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

扬州衡泰	扬州	扬州	房地产开发	100.00	--	投资设立
太原龙泰	太原	太原	房地产开发	85.00	--	投资设立
沈阳盛泰	沈阳	沈阳	房地产开发	100.00	--	投资设立
厦门翔泰	厦门	厦门	房地产开发	100.00	--	投资设立
贵阳龙泰	贵阳	贵阳	房地产开发	90.67	--	投资设立
绵阳兴泰	绵阳	绵阳	房地产开发	100.00	--	投资设立
北京荣泰	北京	北京	房地产开发	100.00	--	投资设立
福州中庚	福州	福州	房地产开发	51.00	--	投资设立
廊坊志泰	廊坊	廊坊	房地产开发	100.00	--	投资设立
葫芦岛宏泰	葫芦岛	葫芦岛	房地产开发	100.00	--	投资设立
福州中鼎	福州	福州	房地产开发	40.00	--	投资设立
海门锦源	海门	海门	房地产开发	100.00	--	同一控制下企业合并
苏州融泰	苏州	苏州	房地产开发	75.00	--	投资设立
沈阳京泰	沈阳	沈阳	房地产开发	100.00	--	投资设立
苏州龙泰	苏州	苏州	房地产开发	70.00	--	投资设立
北京首开万科	北京	北京	房地产开发	50.00	--	投资设立
苏州依湖	苏州	苏州	房地产开发	50.00	--	投资设立
首开保利仁泰	北京	北京	房地产开发	51.00	--	投资设立
大连中嘉	大连	大连	房地产开发	60.00	--	非同一控制下企业合并
大连中美居	大连	大连	房地产开发	95.00	--	非同一控制下企业合并
海南长流	海口	海口	房地产开发	100.00	--	非同一控制下企业合并
浙江美都	杭州	杭州	房地产开发	51.00	--	非同一控制下企业合并
东银燕华	北京	北京	房地产开发	--	51.00	非同一控制下企业合并

说明：

①本公司对联宝房地产的持股比例分别为 61.50% ，表决权比例为 80% ，持股比例和表决 权比例的差异原因为联宝房地产为外商投资企业，其最高权力机构为董事会，本公司董 事会成员占比为 80% 。

②本公司对贵阳龙泰的持股比例为 90.67% ，表决权比例为 100.00% ，持股比例与表决权 比例的差异原因为贵阳龙泰的少数股东不参与公司的任何经营决策及收益分配。

③根据本公司与福建中庚实业集团有限公司（以下简称中庚集团）于 2011 年 12 月 19 日 就福州中鼎的委托经营所签订的股权委托管理协议书，中庚集团就其持有的福州中鼎

－69－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

20.00% 股权所对应的除股权处臵权、收益权以外的全部股权权利和义务委托本公司行使 及承担。

（ 2 ）重要的非全资子公司（期末少数股东权益 5,000 万元以上）

子公司名称	少数股东持股 比例%	本期归属于少数股东 的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
天鸿嘉诚	49.00	-8,564,921.14	78,400,000.00	135,574,821.47
燕华臵业	25.00	641,064.86	--	54,463,358.78
联宝房地产	38.50	1,135,393.60	--	55,022,458.75
太原龙泰	15.00	18,064,740.59	--	62,762,918.01
福州中庚	49.00	-19,402,452.76	--	95,813,445.08
福州中鼎	60.00	404,833,771.54	--	426,659,168.94
首开保利仁泰	49.00	-176,558.11	--	244,513,347.31
大连中嘉	40.00	-1,162,061.66	--	167,722,647.31
浙江美都	49.00	-4,421,602.51	--	107,064,648.56

• （ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

			期末数	期末数
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
天鸿嘉诚	391,293,621.84	11,597,367.24	402,890,989.08	126,207,679.95	--	126,207,679.95
燕华臵业	191,407,667.93	51,409,330.46	242,816,998.39	22,587,424.82	2,376,138.41	24,963,563.23
联宝房地产	102,932,157.01	72,499,436.53	175,431,593.54	32,474,263.28	41,852.97	32,516,116.25
太原龙泰	2,035,504,076.04	24,196,456.65	2,059,700,532.69	1,641,281,079.27	--	1,641,281,079.27
福州中庚	4,319,187,158.56	113,309,998.17	4,432,497,156.73	4,236,959,513.71	--	4,236,959,513.71
福州中鼎	4,008,263,099.61	165,647,325.27	4,173,910,424.88	3,462,811,810.00	--	3,462,811,810.00
首开保利仁泰1,662,678,398.64		328,432.59	1,663,006,831.23	30,000,000.00	1,134,000,000.00	1,164,000,000.00
大连中嘉	1,584,596,148.94	4,058,963.58	1,588,655,112.52	1,169,348,494.24	--	1,169,348,494.24
浙江美都	1,040,165,068.51	3,707,356.41	1,043,872,424.92	825,373,142.15	--	825,373,142.15

续（ 1 ）：

			期初数	期初数
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
天鸿嘉诚	704,276,834.37	24,707,003.27	728,983,837.64	274,821,097.61	--	274,821,097.61

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

燕华臵业	188,112,049.53	59,991,747.39	248,103,796.92	41,383,412.20	3,166,345.06	44,549,757.26
联宝房地产	97,525,834.91	74,868,347.44	172,394,182.35	32,050,984.12	376,795.23	32,427,779.35
太原龙泰	2,597,792,780.07	56,812,000.95	2,654,604,781.02	2,356,616,931.55	--	2,356,616,931.55
福州中庚	3,598,839,254.20	60,541,933.04	3,659,381,187.24	1,871,246,701.86	1,553,000,000.00	3,424,246,701.86
福州中鼎	4,848,577,999.95	138,344,994.46	4,986,922,994.41	4,017,927,332.09	932,620,000.00	4,950,547,332.09
首开保利仁泰	1,329,617,782.21	209,371.70	1,329,827,153.91	830,460,000.00	--	830,460,000.00
大连中嘉	1,247,759,885.25	3,398,844.06	1,251,158,729.31	828,946,956.89	--	828,946,956.89
浙江美都	--	--	--	--	--	--

续（ 2 ）：

续（2）：
子公司名称	营业收入	本期发生额 净利润 综合收益总额		经营活动现金流量
天鸿嘉诚	15,475,980.00	-17,479,430.90	-17,479,430.90	49,820,802.77
燕华臵业	7,072,441.48	2,564,259.42	2,564,259.42	3,545,130.09
联宝房地产	13,104,246.33	2,949,074.29	2,949,074.29	-1,838,737.66
太原龙泰	1,473,790,768.00	120,431,603.95	120,431,603.95	56,540,926.12
福州中庚	--	-39,596,842.36	-39,596,842.36	866,892,744.05
福州中鼎	3,251,187,271.88	674,722,952.56	674,722,952.56	950,513,066.41
首开保利仁泰	--	-360,322.68	-360,322.68	-1,085,316,199.04
大连中嘉	--	-2,905,154.14	-2,905,154.14	-11,789,495.18
浙江美都	--	-9,023,678.60	-9,023,678.60	-6,969,954.74

续（ 3 ）：

		上期发生额	上期发生额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
天鸿嘉诚	556,979,268.00	408,947,236.24	408,947,236.24	-8,127,822.01
燕华臵业	6,564,496.00	-3,773,700.98	-3,773,700.98	22,802,140.26
联宝房地产	11,851,994.83	1,231,409.14	1,231,409.14	2,579,287.34
太原龙泰	562,186,395.00	36,577,897.04	36,577,897.04	215,642,727.42
福州中庚	--	-31,940,881.29	-31,940,881.29	-174,417,805.02
福州中鼎	--	-24,735,911.78	-24,735,911.78	202,693,445.02
首开保利仁泰	--	-632,846.09	-632,846.09	-496,027,179.93
大连中嘉	--	-471,183.17	-471,183.17	36,554,572.75

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

浙江美都 -- -- -- --

（ 4 ）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• ① 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本公司原持有商业地产 51% 股权， 2014 年从中信资本（天津）股权投资合伙企业（有限 合伙）、洋浦强辉投资有限公司公司购入 49% 股权。截至 2014 年 3 月 30 日，股权购买已 履行完毕，支付交易对价为 570,669,400.00 元，该项交易导致少数股东权益减少 300,242,104.43 元，资本公积减少 270,427,295.57 元。

本公司原持有苏州依湖 49% 股权， 2014 年从北京城乡建设集团有限责任公司购入 1% 股 权。截至 2014 年 11 月 28 日，股权购买已履行完毕，支付交易对价为 2,182,307.00 元， 该项交易导致少数股东权益减少 369,824.26 元，资本公积减少 1,812,482.74 元。

② 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目	商业地产	苏州依湖
购买成本	570,669,400.00	2,182,307.00
现金	570,669,400.00	2,182,307.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额	300,242,104.43	369,824.26
差额	270,427,295.57	1,812,482.74
其中：调整资本公积	270,427,295.57	1,812,482.74

2 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例% 直接 间接	持股比例% 直接 间接	对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法
联营企业
首城臵业	北京	北京	房地产开发	--	50.00	权益法
国奥投资	北京	北京	房地产开发	--	46.00	权益法

（ 2 ）重要合营、联营企业的主要财务信息

	首城臵业		国奥投资	国奥投资
项目	期末数	期初数	期末数	期初数
流动资产	6,060,373,478.90	6,272,774,112.91	6,848,164,240.77	8,082,118,458.50
非流动资产	371,663,528.04	348,088,507.84	1,337,711,576.93	935,252,806.80

－72－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产合计	6,432,037,006.94	6,620,862,620.75	8,185,875,817.70	9,017,371,265.30
流动负债	2,770,512,029.66	3,470,953,321.74	5,600,292,422.24	5,743,867,058.25
非流动负债	1,736,646,663.39	1,324,400,000.00	1,866,994,000.00	2,499,994,000.00
负债合计	4,507,158,693.05	4,795,353,321.74	7,467,286,422.24	8,243,861,058.25
净资产	1,924,878,313.89	1,825,509,299.01	718,589,395.46	773,510,207.05
其中：少数股东 权益	--	--	151,175,219.20	36,359,151.57
归属于母公司的 所有者权益	1,924,878,313.89	1,825,509,299.01	567,414,176.26	737,151,055.48
按持股比例计算 的净资产份额	962,439,156.96	912,754,649.51	261,010,521.06	339,089,485.50
调整事项	-1,782,707.15	-3,568,627.29	-38,409,452.49	-38,409,452.49
其中：商誉	--	--	--	--
未实现内部 交易损益	-1,782,707.15	-3,568,627.29	-38,409,452.49	-38,409,452.49
对企业权益投资 的账面价值	960,656,449.81	909,186,022.22	222,601,068.57	300,680,033.01

续：

	项目 首城臵业 国奥投资 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 营业收入 1,565,739,126.00 1,811,749,034.00 1,874,126,233.25 1,212,076,928.32 净利润 239,369,014.89 347,063,940.88 -173,583,004.70 43,455,183.95 其他综合收益 -- -- 综合收益总额 239,369,014.89 347,063,940.88 -173,583,004.70 43,455,183.95 企业本期收到的来 自合营企业的股利 70,000,000.00 140,000,000.00 -- 430,098,428.79 （3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
	项 目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额
	合营企业： 投资账面价值合计 654,407,345.07 218,201,508.47 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 -47,540,900.48 4,301,307.56 其他综合收益 -- --

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

综合收益总额	-47,540,900.48	4,301,307.56
联营企业：
投资账面价值合计	1,855,466,069.23	1,712,307,881.55
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	-88,129,012.32	27,485,093.17
其他综合收益	--	--
综合收益总额	-88,129,012.32	27,485,093.17

八、金融工具及风险管理

本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1 、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别 和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序， 以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统， 以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

（ 1 ）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用 记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 68.19%

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2013 年： 88.39% ）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公 司其他应收款总额的 61.90% （ 2013 年： 63.73% ）。

（ 2 ）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用 情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2014 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 258 亿元。

期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人 民币万元）：

项 目	期末数
	一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合 计
金融负债： 短期借款 应付账款 应付职工薪酬 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 长期借款 应付债券 金融负债和或有负债合计	269,540 -- -- -- 269,540 499,302 -- -- -- 499,302 14,965 -- -- -- 14,965 552 -- -- -- 552 3,249 -- -- -- 3,249 800,058 -- -- -- 800,058 1,995,340 -- -- -- 1,995,340 542,015 -- -- -- 542,015 -- 1,120,700 665,370 39,700 1,825,770 -- 195,059 -- -- 195,059 4,125,021 1,315,759 665,370 39,700 6,145,850

期初本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人 民币万元）：

项 目	期初数
	一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合 计
金融负债： 短期借款	288,140 -- -- -- 288,140

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应付账款	296,608	--	--	--	296,608
应付职工薪酬	18,800	--	--	--	18,800
应付利息	578	--	--	--	578
应付股利	4,462	--	--	--	4,462
其他应付款	578,605	--	--	--	578,605
一年内到期的非流动负债	1,017,032	--	--	--	1,017,032
其他流动负债	520,591	--	--	--	520,591
长期借款	--	2,240,058	315,896	86,000	2,641,954
应付债券	--		192,549		192,549
金融负债和或有负债合计	2,724,816	2,240,058	508,445	86,000	5,559,319

上表系根据本公司金融负债可能的最早偿还日的未折现现金流编制的。

（ 3 ）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，主要为利率风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金 融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利 率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通 过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。 但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项 目	本年数	上年数
固定利率金融工具
金融资产	30,000	30,000
其中：货币资金	30,000	30,000
金融负债	2,556,699	2,451,357
其中：短期借款	269,540	288,140
浮动利率金融工具
金融负债	1,729,010	1,688,318
其中：短期借款	--	--

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2 、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2014 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 83.47% （ 2013 年 12 月 31 日： 83.57% ）。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可 分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 （ 1 ）以公允价值计量的项目和金额

于 2014 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

项目	第一层次公 允价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
可供出售金融资产	135,063,751.20	--	125,858,030.10	260,921,781.30
权益工具投资	135,063,751.20	--	125,858,030.10	260,921,781.30

本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间 的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不 在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用账面价值确定其公允价值。

（ 2 ）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应 收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款和应付 债券等。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相近。

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• （ 3 ）归入公允价值层级第三层次的公允价值计量的调节表

项目	可供出售金融资产-权益工具
本期期初数	133,850,142.49
利得和损失总额	25,241,323.81
其中：计入本期损益	25,241,323.81
计入其他综合收益	--
本期清算退出	7,992,112.39
本期期末数	125,858,030.10
对于在报告期末持有的资产，计入损益
的当期未实现利得或损失的变动	--
（续）
项目	可供出售金融资产-权益工具
上期期初数	133,850,142.49
利得和损失总额	20,008,900.00
其中：计入本期损益	20,008,900.00
计入其他综合收益	--
上期期末数	133,850,142.49
对于在报告期末持有的资产，计入损益
的当期未实现利得或损失的变动	--

十、关联方及关联交易

• 1 、本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	母公司对本公 司持股比例%	母公司对本公 司表决权比例%
首开集团	北京	房地产	133,000.00	57.32	57.32

本公司最终控制方是：首开集团。

• 2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、 1 。

• 3 、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、 2 。

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营 企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
首城臵业	联营企业
北京屹泰	合营企业
万城永辉	联营企业
朗泰房地产	联营企业
首开万科臵业	联营企业
北京住总首开	合营企业
首开住总房地产	合营企业
惠信端泰	联营企业
首开万科和泰	联营企业

4 、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系
皓年公司	同一最终控制方
天鸿集团	同一最终控制方
北京亿方物业管理有限责任公司（以下简称 亿方物业）	同一最终控制方
北京市望京实业总公司（以下简称 望京实业）	同一最终控制方
北京市城市建设开发材料设备公司（以下简称 城开材料）	同一最终控制方
北京博维信物资贸易有限责任公司（以下简称 博维信）	同一最终控制方
北京博维信三瑞门窗制品有限责任公司（以下简称 三瑞门窗）	同一最终控制方
北京宏基建筑装饰工程有限公司（以下简称 宏基建筑）	同一最终控制方
北京世安住房股份有限公司（以下简称 世安股份）	同一最终控制方
方庄物业	同一最终控制方
美都能源股份有限公司（以下简称美都能源）	参股股东
北京大方物业管理有限责任公司（以下简称大方物业）	同一最终控制方

5 、关联交易情况

（ 1 ）关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

－79－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方	关联交易内容	本期发生额（万元）	上期发生额（万元）
首城臵业	购入投资性房地产	356.70	15,455.76
大方物业	物业管理费	--	376.99
方庄物业	接受劳务	1,825.08	839.78
望京实业	接受劳务	161.25	366.80
亿方物业	接受劳务	--	75.00

②出售商品、提供劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额（万元）	上期发生额（万元）
首开集团	提供劳务	125.00	125.00
首开万科和泰	提供劳务	26.48	--
万城永辉	提供劳务	36.55	--

（ 2 ）关联租赁情况

①公司出租

承租方名称	租赁资产种类	租赁资产种类	本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益	本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益	本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益
望京实业		房产		5,000,000.00	5,000,000.00
方庄物业		车库		401,850.00	401,850.00
②公司承租
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类		本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
首开集团	城开集团		办公楼	1,072,005.00	1,072,005.00
首开集团	首开仁信		办公楼	1,368,194.84	1,368,194.84
首开集团	本公司		办公楼	2,225,397.70	2,225,397.70
首开集团	城开集团		办公楼	2,323,867.40	2,323,867.40
首开集团	首开亿信		办公楼	4,804,750.50	4,804,750.50

（ 3 ）关联担保情况

①本公司作为担保方

被担保方	担保金额	担保起始日	担保终止日	担保是否已 经履行完毕
城开集团	500,000,000.00	2013/3/29	2015/3/27	否

－80－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

城开集团	1,000,000,000.00	2013/9/18	2015/9/17	否
城开集团	419,960,000.00	2012/8/8	2015/8/8	否
城开集团	140,000,000.00	2013/9/24	2016/5/31	否
北京荣泰	1,190,000,000.00	2014/3/4	2016/3/4	否
苏州融泰	200,000,000.00	2013/11/7	2017/5/6	否
商业地产	344,700,000.00	2012/12/24	2017/12/24	否
商业地产	230,000,000.00	2014/7/24	2023/12/31	否
沈阳盛泰	300,000,000.00	2014/12/27	2016/12/26	否
贵阳龙泰	150,000,000.00	2013/3/15	2016/3/14	否
苏州龙泰	420,000,000.00	2014/5/26	2019/5/25	否
福州中庚	306,000,000.00	2012/7/17	2015/7/17	否
福州中庚	336,600,000.00	2012/9/25	2015/9/25	否
苏江聚富	60,000,000.00	2013/3/13	2015/2/18	否
首开保利仁泰	17,340,000.00	2014/12/1	2016/12/1	否
保利首开兴泰	127,400,000.00	2013/10/18	2016/9/18	否
保利首开兴泰	367,500,000.00	2013/8/23	2018/8/22	否

说明：

上述关联担保中，本公司为商业地产提供的担保系因商业地产承购合并范围内其他公司 的商业物业而提供的贷款阶段性保证，本公司对商业地产取得所购房屋的所有权证并向 贷款银行办妥抵押登记之前所产生的所有应付款项提供阶段性连带责任保证。其余关联 担保均为贷款担保。

②本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保终止日	担保是否已 经履行完毕
首开集团	500,000,000.00	2014/1/3	2015/1/3	否
首开集团	500,000,000.00	2014/5/20	2015/5/19	否
首开集团	400,000,000.00	2013/2/21	2016/2/21	否
首开集团	800,000,000.00	2013/4/19	2015/4/18	否
首开集团	1,500,000,000.00	2014/4/3	2016/4/2	否
首开集团	500,000,000.00	2013/12/31	2015/12/31	否
首开集团	700,000,000.00	2013/2/28	2015/2/27	否

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

首开集团	1,200,000,000.00	2013/3/27	2015/3/27	否
首开集团	1,500,000,000.00	2013/4/26	2015/4/24	否
首开集团	450,000,000.00	2013/10/23	2015/10/22	否
首开集团	500,000,000.00	2014/5/27	2016/5/26	否
首开集团	500,000,000.00	2014/6/5	2016/6/3	否
首开集团	500,000,000.00	2014/10/22	2016/10/22	否
首开集团、商业地产	840,000,000.00	2014/1/27	2017/1/26	否
城开集团	590,000,000.00	2013/12/24	2016/12/23	否

说明：本期本公司支付首开集团担保费 9,700.00 万元。

（ 4 ）向联营合营企业收取利息情况

关联方	2014	年收取资金占用费
首开万科臵业		41,527,500.00
首开万科和泰		35,007,875.00
朗泰房地产		26,848,873.97
北京住总首开		55,503,444.44
北京屹泰		12,345,866.15
首开住总房地产		41,299,111.11
万城永辉		10,292,309.03

（ 5 ）向关联方支付的利息情况

关联方	支付利息
首开集团	115,822,618.34
天津海景	3,156,164.37
美都能源	299,268.89

（ 6 ）关联方资金拆借情况

（6）关联方资金拆借情况
关联方名称	本期收到	本期支付
首开集团	3,350,000,000.00	1,034,050,000.00
保利首开兴泰	819,500,000.00	189,500,000.00
首开万科和泰	182,000,000.00	116,000,000.00

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

首开万科臵业	60,000,000.00	90,000,000.00
朗泰房地产	216,500,000.00	197,000,000.00
天津海景	500,000,000.00	580,000,000.00
北京屹泰	25,000,000.00	--
北京住总首开	200,000,000.00	--
首开住总房地产	200,000,000.00	--
首开美驰	--	50,000,000.00
美都能源	130,000,000.00	--

• 6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数 账面余额	坏账准备	期初数 账面余额	坏账准备
其他应收款	天津海景	11,711,592.29	--	--	--
其他应收款	首开万科臵业	667,911,273.89	--	596,383,773.89	--
其他应收款	首开万科和泰	522,862,953.89	--	553,855,078.89	--
其他应收款	美都能源	--	--	430,000,000.00	--
其他应收款	朗泰房地产	408,348,873.97	--	401,000,000.00	--
其他应收款	万城永辉	239,192,309.03	--	--	--
其他应收款	首开美驰	50,000,000.00	--	--	--
其他应收款	北京屹泰	1,677,345,866.15	--	--	--
其他应收款	北京住总首开	675,503,444.44	--	-	--
其他应收款	首开住总房地产	451,299,111.11	--	--	--

（ 2 ）应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	城开材料	20,603,474.00	21,603,474.00
应付账款	博维信	772,997.80	772,997.80
应付账款	亿方物业	9,518,607.00	9,518,607.00
应付账款	世安股份	2,550,000.00	2,550,000.00
应付账款	宏基建筑	593,108.17	593,108.17

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应付账款	三瑞门窗	131,693.28	213,844.28
其他应付款	首开集团	2,733,203,411.28	531,961,355.42
其他应付款	世安股份	12,552,703.39	12,552,703.39
其他应付款	天津海景	--	70,920,289.34
其他应付款	首城臵业	18,124,600.00	14,557,628.00
其他应付款	美都能源	7,910,487.58	--
其他应付款	保利首开兴泰	1,015,625,853.50	415,814,000.00
其他应付款	岳安实业	42,562.00	--
其他应付款	惠信端泰	330,810,387.00	--
预收账款	惠信端泰	987,960,506.00	--

十一、承诺及或有事项

1 、重要的承诺事项

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2 、或有事项

• （ 1 ）本公司为关联方提供债务担保形成的或有负债见附注十、 5 （ 3 ）。

此外，本公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭贷款担保，其中本期公司为北 京长阳兴业投资发展有限责任公司提供商品房按揭借款连带责任保证人民币 1.6 亿元。

（ 2 ）已判决但尚未执行的诉讼

京澳公司由于债务原因，于 2005 年 5 月 9 日被澳门初级法院宣布破产。在随后进行的债 权人登记中，本公司债权登记人民币 19,695 万元、华京国际债权登记港币 78 万元、珠 海燕海房地产开发有限公司债权登记人民币 215 万元。 2006 年 9 月底，接到澳门初级法 院的通知， 2007 年 3 月 22 日澳门法院对本公司、华京国际是否是京澳公司债权人的身 份进行法庭听证。在 2007 年 3 月 23 日、 29 日澳门当地证人出庭后，又于 4 月 23 日和 5 月 21 日进行了内地证人的出庭作证。 2009 年 1 月，澳门初级法院做出法院判决，未完 全承认上述三家公司的债权登记请求。本公司已对判决中不利于本公司或不能明确有利 于本公司的部分向澳门中级法院进行上诉， 2011 年 11 月，澳门中级法院终审确认了本 公司债权 17,800 万元。

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

2015 年 3 月 27 日，本公司的公司债券发行方案获得中国证券监督管理委员会发行审核 委员会审核通过，本公司拟一次发行额度不超过 40 亿元的公司债券。

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2015 年 4 月 7 日，本公司董事会通过利润分配预案为：以母公司为主体进行利润分配， 按 2014 年 12 月 31 日公司 2,242,012,500.00 股总股本为基数，每 10 股派发现金红利 2.4 元 （含税）。该议案尚需提交公司 2014 年度股东大会审议。

截至 2015 年 4 月 7 日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

前期差错更正

追溯重述法

本公司联营企业国奥投资基于谨慎性原则补计了以往年度开发项目税金 857,620,005.92 元，本公司间接持有国奥投资 46% 股权，按享有权益比例相应调减期初长期股权投资 394,505,202.73 元，调减期初未分配利润 390,485,108.95 元，调减期初少数股东权益 4,020,093.78 元；调减比较期期初未分配利润 386,734,142.41 元、调减比较期归属于母公司 所有者的净利润 3,750,966.54 元。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

种类	金额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
按账龄组合计提坏账准备 的应收账款	7,641,592.63	100.00	2,356,034.81	30.83	5,285,557.82

应收账款按种类披露（续）

种类	金额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
按账龄组合计提坏账准备 的应收账款	10,206,062.33	100.00	3,099,218.50	30.37	7,106,843.83

说明：

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	金额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	1,923,397.72	25.17	--	--	1,923,397.72
1至2年	433,656.60	5.67	43,365.66	10.00	390,290.94
2至3年	1,648,000.00	21.57	494,400.00	30.00	1,153,600.00

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3年以上	3,636,538.31	47.59	1,818,269.15	50.00	1,818,269.16
合计	7,641,592.63	100.00	2,356,034.81		5,285,557.82
（续）

账龄	金额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	2,030,025.33	19.89	--		2,030,025.33
1至2年	1,648,000.00	16.15	164,800.00	10.00	1,483,200.00
2至3年	1,648,000.00	16.15	494,400.00	30.00	1,153,600.00
3年以上	4,880,037.00	47.81	2,440,018.50	50.00	2,440,018.50
合计	10,206,062.33	100.00	3,099,218.50		7,106,843.83

（ 2 ）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

单位名称	应收账款 期末余额	占应收账款期末余 额合计数的比例%	坏账准备 期末余额
北京海青曙光房地产开发中心	2,204,501.31	28.85	--
北京燕桥物业管理有限公司	1,422,786.00	18.62	--
北京天鸿卓越房地产经纪有限公司	522,854.82	6.84	--
自然人1	499,910.00	6.54	--
自然人2	112,285.00	1.47	--
合计	4,762,337.13	62.32	--

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

种类	金额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	4,403,271,523.45	14.95	--	--	4,403,271,523.45
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合	69,127,098.13	0.24	7,000,691.23	10.13	62,126,406.90
关联方组合	24,645,418,269.67	83.69	--	--	24,645,418,269.67
押金、保证金、备 用金组合	329,598,828.00	1.12	--	--	329,598,828.00
组合小计	25,044,144,195.80	85.05	7,000,691.23	0.03	25,037,143,504.57
合计	29,447,415,719.25	100.00	7,000,691.23		29,440,415,028.02

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他应收款按种类披露（续）

种类	金额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合	1,954,387,090.73	7.92	4,209,335.51	0.22	1,950,177,755.22
关联方组合	21,314,459,021.17	86.37	--	--	21,314,459,021.17
押金、保证金、备 用金组合	1,409,302,728.00	5.71	--	--	1,409,302,728.00
组合小计	24,678,148,839.90	100.00	4,209,335.51	0.02	24,673,939,504.39
合计	24,678,148,839.90	100.00	4,209,335.51		24,673,939,504.39

说明：

• ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款（按单位）	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
北京屹泰	1,677,345,866.15	--	--	关联方不计提
北京住总首开	675,503,444.44	--	--	关联方不计提
首开万科臵业	667,911,273.89	--	--	关联方不计提
首开万科和泰	522,862,953.89	--	--	关联方不计提
首开住总房地产	451,299,111.11	--	--	关联方不计提
朗泰房地产	408,348,873.97	--	--	关联方不计提
合计	4,403,271,523.45	--	--

②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	金额	比例%	期末数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	54,906,519.56	79.43	--	--	54,906,519.56
1至2年	--	--	--	--	--
2至3年	547,990.36	0.79	164,397.12	30.00	383,593.24
3年以上	13,672,588.21	19.78	6,836,294.11	50.00	6,836,294.10
合计	69,127,098.13	100.00	7,000,691.23		62,126,406.90

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续）

账龄	金额	比例%	期初数 坏账准备	计提比例%	净额
1年以内	1,940,166,512.16	99.27	--	--	1,940,166,512.16
1至2年	547,990.36	0.03	54,799.05	10.00	493,191.31
2至3年	13,408,788.21	0.69	4,022,636.46	30.00	9,386,151.75
3年以上	263,800.00	0.01	131,900.00	50.00	131,900.00
合计	1,954,387,090.73	100.00	4,209,335.51		1,950,177,755.22

（ 2 ）其他应收款按款项性质披露

项目	期末数	期初数
往来款	29,110,127,489.41	23,267,625,295.27
代收代付款	5,029,834.36	358,149.15
押金保证金	329,598,828.00	1,409,302,728.00
应收房款	836,535.48	854,753.48
应收管理费	1,822,032.00	--
其他	1,000.00	7,914.00
合计	29,447,415,719.25	24,678,148,839.90

（ 3 ）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%)	坏账准备 期末余额
首开亿信	往来款	3,607,481,447.01	1年以内	12.25	--
厦门翔泰	往来款	2,681,284,952.74	1年以内	9.11	--
贵阳龙泰	往来款	2,114,487,793.74	1年以内	7.18	--
北京屹泰	往来款	1,677,345,866.15	1年以内	5.70	--
东银燕华	往来款	1,478,630,179.47	1年以内	5.02	--
合计		11,559,230,239.11		39.26	--

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3 、长期股权投资

		期末数			期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	12,039,695,088.48	--	12,039,695,088.48	10,646,790,429.83	--	10,646,790,429.83
对合营企业投资	649,299,059.92	--	649,299,059.92	218,201,508.47	--	218,201,508.47
对联营企业投资	1,546,877,818.27	--	1,546,877,818.27	1,405,769,681.40	--	1,405,769,681.40
合计	14,235,871,966.67		14,235,871,966.67	12,270,761,619.70	--	12,270,761,619.70

（ 1 ）对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减 值准备	减值准备 期末余额
天鸿嘉诚	15,300,000.00	--	--	15,300,000.00	--	--
首开天成	60,000,000.00	--	--	60,000,000.00	--	--
城开集团	4,674,525,289.44	--	--	4,674,525,289.44	--	--
烟台天鸿	123,182,758.12	--	--	123,182,758.12	--	--
首开立信	108,290,105.64	--	--	108,290,105.64	--	--
三亚度假村	19,494,508.93	--	--	19,494,508.93	--	--
宝辰饭店	5,812,677.64	--	--	5,812,677.64	--	--
燕华臵业	116,627,270.86	--	--	116,627,270.86	--	--
商业地产	311,798,908.90	570,669,400.00	--	882,468,308.90	--	--
联宝房地产	85,429,187.33	--	--	85,429,187.33	--	--
苏州嘉泰	220,000,000.00	--	--	220,000,000.00	--	--
苏州永泰	100,000,000.00	--	--	100,000,000.00	--	--
扬州衡泰	703,965,800.00	--	--	703,965,800.00	--	--
太原龙泰	255,000,000.00	--	--	255,000,000.00	--	--
沈阳盛泰	301,200,000.00	--	--	301,200,000.00	--	--
厦门翔泰	300,000,000.00	--	--	300,000,000.00	--	--
贵阳龙泰	200,000,000.00	--	--	200,000,000.00	--	--
绵阳兴泰	200,000,000.00	--	--	200,000,000.00	--	--
北京荣泰	200,000,000.00	--	--	200,000,000.00	--	--
福州中庚	153,000,000.00	--	--	153,000,000.00	--	--
廊坊志泰	100,000,000.00	--	--	100,000,000.00	--	--
葫芦岛宏泰	645,329,400.00	--	--	645,329,400.00	--	--

－89－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

福州中鼎	36,096,622.97	--	--	36,096,622.97	--	--
海门锦源	647,678,700.00	--	--	647,678,700.00	--	--
苏州融泰	75,000,000.00	--	--	75,000,000.00	--	--
沈阳京泰	50,000,000.00	--	--	50,000,000.00	--	--
苏州龙泰	70,000,000.00	--	--	70,000,000.00	--	--
北京首开万科	50,000,000.00	--	--	50,000,000.00	--	--
苏州依湖	24,500,000.00	2,182,307.00	--	26,682,307.00	--	--
首开保利仁泰	255,000,000.00	--	--	255,000,000.00	--	--
大连中嘉	150,000,000.00	--	--	150,000,000.00	--	--
大连中美居	389,559,200.00	--	--	389,559,200.00	--	--
海南长流	--	718,000,000.00	--	718,000,000.00	--	--
浙江美都	--	102,052,951.65	--	102,052,951.65	--	--
合计	10,646,790,429.83	1,392,904,658.65	--	12,039,695,088.48	--	--

－90－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）对联营、合营企业投资

				本期增减变动	本期增减变动						减值
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法下 确认的 投资损益	其他综合 收益调整	其他权 益变动	宣告发放 现金利润	计提减 值准备其他		期末余额	准备 期末 余额
①合营企业
发展大厦	218,201,508.47	--	--	8,249,118.13	--	--	21,253,262.92	--	--	205,197,363.68	--
北京住总首开	--	225,000,000.00	--	-27,952,024.58	--	--	--	--	--	197,047,975.42	--
首开住总房地产	--	225,000,000.00	--	-21,121,295.83	--	--	--	--	--	203,878,704.17	--
北京屹泰	--	50,000,000.00	--	-6,824,983.35	--	--	--	--	--	43,175,016.65	--
小计	218,201,508.47	500,000,000.00	-	-47,649,185.63	-	-	21,253,262.92	-	-	649,299,059.92	--
②联营企业
天津海景	431,185,821.06	--	--	-5,678,897.88	--	--	--	--	--	425,506,923.18	--
朗泰房地产	649,758,347.60	--	--	-15,215,288.83	--	--	--	--	--	634,543,058.77	--
保利首开兴泰	235,838,797.53	--	--	-18,297,099.98	--	--	--	--	--	217,541,697.55	--
首开万科臵业	35,784,081.87	--	--	-23,214,411.68	--	--	--	--	--	12,569,670.19	--
首开万科和泰	33,494,961.07	136,000,000.00	--	-21,200,669.86	--	--	--	--	--	148,294,291.21	--
苏江聚富	19,707,672.27	--	--	-1,285,344.86	--	--	--	--	--	18,422,327.41	--
惠信端泰	--	90,000,000.00	--	-150.04	--	--	--	--	--	89,999,849.96	--
小计	1,405,769,681.40	226,000,000.00	--	-84,891,863.13	--	--	--	--	--	1,546,877,818.27	--
合计	1,623,971,189.87	726,000,000.00	--	-132,541,048.76	--	--	21,253,262.92	--	--	2,196,176,878.19	--

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4 、营业收入和营业成本

项目	本期发生额 收入	成本	上期发生额 收入 成本	上期发生额 收入 成本
主营业务	4,117,837,405.67 3,647,710,078.94		2,063,855,832.37	1,764,781,103.73
其他业务	19,687,180.22	992,231.50	4,721,186.00	--

5 、投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	1,665,600,000.00	1,748,950,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-132,541,048.76	31,684,427.54
处臵长期股权投资产生的投资收益	--	-1,918,206.80
合计	1,533,058,951.24	1,778,716,220.74

十五、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

项目	本期发生额
非流动性资产处臵损益	33,428.40
计入当期损益的政府补助	3,883,012.52
对非金融企业收取的资金占用费	170,789,128.50
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	43,863,779.51
处臵可供出售金融资产取得的投资收益	45,520,928.52
受托经营取得的托管费收入	1,250,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-11,536,608.89
非经常性损益总额	253,803,668.56
减：非经常性损益的所得税影响数	24,600,521.38
非经常性损益净额	229,203,147.18
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）	17,400,074.61
归属于公司普通股股东的非经常性损益	211,803,072.57

－92－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2 、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率%	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11.80	0.7349
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	10.28	0.6405

3 、会计政策变更相关补充资料

根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》等八项会计准则变 更了相关会计政策并对比较报表进行追溯重述的，重述后的 2013 年 1 月 1 日、 2013 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日的资产负债表如下：

项目	2013 年1 月1 日	2013 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
流动资产： 货币资金 应收账款 预付款项 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 无形资产 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产	14,607,117,201.57 67,363,204.53 106,844,466.66 221,882.71 2,186,219,543.77 45,271,747,289.01 1,027,922.43 2,010,430,502.20 64,250,972,012.88 290,352,434.90 2,825,876,219.05 613,068,469.30 922,646,943.58 9,380,218.62 56,387,368.31 1,486,847,332.20 17,854,294.09	13,104,539,857.89 631,517,089.54 466,390,689.77 430,098,428.79 3,705,152,244.63 63,980,613,518.44 1,344,217.90 1,729,201,262.09 84,048,857,309.05 244,634,929.05 3,140,375,445.25 1,393,613,815.37 886,346,394.24 11,384,865.83 70,433,301.90 1,909,662,635.66 17,283,837.81	11,637,064,836.20 282,870,783.95 43,265,175.35 500,811,228.79 6,320,176,174.53 68,077,732,494.12 2,718,208.12 1,714,693,098.10 88,579,331,999.16 260,921,781.30 3,693,130,932.68 1,910,225,147.39 839,713,594.36 10,311,858.09 106,657,723.08 2,196,860,039.69 16,731,513.10

－93－

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

非流动资产合计 资产总计	6,222,413,280.05 70,473,385,292.93	7,673,735,225.11 91,722,592,534.16	9,034,552,589.69 97,613,884,588.85
续：
项目	2013 年1 月1 日	2013 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
流动负债： 短期借款 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付职工薪酬 递延收益 递延所得税负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积	3,610,000,000.00 2,075,922,829.60 12,657,648,959.58 162,536,216.91 916,814,368.56 9,094,900.00 150,698,670.14 5,139,166,824.57 7,703,667,809.00 4,626,559,743.07 37,052,110,321.43 14,967,040,000.00 4,832,609,700.00 8,127,169.37 -- 55,490,641.10 19,863,267,510.47 56,915,377,831.90 1,494,675,000.00 5,082,522,694.36 67,224,919.43 1,050,396,644.27	2,881,400,000.00 2,966,081,218.00 20,097,009,081.37 187,996,745.68 912,201,331.74 5,776,410.47 44,616,251.23 5,786,048,784.96 10,170,324,500.00 5,205,905,709.82 48,257,360,033.27 26,419,540,000.00 1,925,487,000.00 6,401,965.78 339,648.42 44,946,264.64 28,396,714,878.84 76,654,074,912.11 2,242,012,500.00 4,324,371,569.69 44,474,578.92 1,192,161,230.77	2,695,400,000.00 4,993,019,871.22 18,797,618,864.80 149,652,801.37 1,170,664,554.56 5,517,480.50 32,492,452.14 8,000,575,628.87 19,953,400,000.00 5,420,145,493.70 61,218,487,147.16 18,257,700,000.00 1,950,585,300.00 4,314,069.40 232,035.90 51,471,005.80 20,264,302,411.10 81,482,789,558.26 2,242,012,500.00 4,052,069,686.31 75,599,327.40 1,315,879,155.33

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	4,977,329,012.89 12,672,148,270.95 885,859,190.08 13,558,007,461.03 70,473,385,292.93	5,761,930,124.82 13,564,950,004.20 1,503,567,617.85 15,068,517,622.05 91,722,592,534.16	6,891,216,833.69 14,576,777,502.73 1,554,317,527.86 16,131,095,030.59 97,613,884,588.85

北京首都开发股份有限公司

2015 年 4 月 7 日

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