BEIJING CAPITAL DEVELOPMENT CO.,LTD — Audit Report / Information 2013

Mar 27, 2014

北京首都开发股份有限公司 二Ｏ一三年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

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致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字 (2014) 第 110ZA0066 号

北京首都开发股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京首都开发股份有限公司（以下简称首开股份）财务报 表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2013 年度的合并及公司利 润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是首开股份管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

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三、审计意见

我们认为，首开股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了首开股份 2013 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年 度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

致同会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国注册会计师 关黎明

中国注册会计师 郭丽娟

· 中国 北京

二Ｏ一四年三月二十六日

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编制单位：北京首都开发股份有限公司	编制单位：北京首都开发股份有限公司	合并及公司资产负债表 2013年12月31日 单位：人民币元	合并及公司资产负债表 2013年12月31日 单位：人民币元	合并及公司资产负债表 2013年12月31日 单位：人民币元	合并及公司资产负债表 2013年12月31日 单位：人民币元
项 目	附注	期末数		期初数
		合并	公司	合并	公司
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	五、1 五、2 五、3 五、4 五、5 五、6 五、7 五、8 五、9 五、11 五、12 五、13 五、14 五、15 五、16 五、17	13,104,539,857.89 - - 631,517,089.54 466,390,689.77 - 430,098,428.79 3,705,152,244.63 63,980,613,518.44 1,344,217.90 1,729,201,262.09 84,048,857,309.05 110,784,786.56 - - 3,668,730,790.47 1,393,613,815.37 886,346,394.24 - - - - - 11,384,865.83 - 70,433,301.90 1,909,662,635.66 17,283,837.81 8,068,240,427.84 92,117,097,736.89	7,205,954,183.06 - - 7,106,843.83 69,996.00 - 129,409,603.53 24,673,939,504.39 12,269,288,285.81 277,754,606.34 44,563,523,022.96 - - - 12,272,261,619.70 87,255,194.15 5,697,319.48 - - - - - 6,273,577.50 - - - - 16,470,048.50 12,387,957,759.33 56,951,480,782.29	14,607,117,201.57 - - 67,363,204.53 106,844,466.66 - 221,882.71 2,186,219,543.77 45,271,747,289.01 1,027,922.43 2,010,430,502.20 64,250,972,012.88 156,502,292.41 - - 3,350,441,981.05 613,068,469.30 922,646,943.58 - - - - - 9,380,218.62 - 56,387,368.31 1,486,847,332.20 17,854,294.09 6,613,128,899.56 70,864,100,912.44	8,456,616,358.16 - - 10,712,997.50 3,028,003.01 - 106,459,603.53 15,501,022,277.95 8,329,312,881.47 - 1,107,235,612.82 33,514,387,734.44 - - - 10,598,333,596.58 89,640,301.95 6,239,778.49 - - - - - 4,099,750.00 - - - - 16,938,386.43 10,715,251,813.45 44,229,639,547.89

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合并及公司资产负债表（续）

2013 年 12 月 31 日

项 目	附注	期末数	期末数	期初数	期初数
		合并	公司	合并	公司
流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	五、20 五、21 五、22 五、23 五、24 五、25 五、26 五、27 五、28 五、29 五、30 五、16 五、31 五、32 五、33 五、34	2,881,400,000.00 2,966,081,218.00 20,097,009,081.37 194,398,711.46 912,201,331.74 5,776,410.47 44,616,251.23 5,786,048,784.96 10,170,324,500.00 5,206,245,358.24 48,264,101,647.47 26,419,540,000.00 1,925,487,000.00 - - - 44,946,264.64 - 28,389,973,264.64 76,654,074,912.11 2,242,012,500.00 4,368,846,148.61 - - 1,192,161,230.77 6,152,415,233.77 - 13,955,435,113.15 1,507,587,711.63 15,463,022,824.78 92,117,097,736.89	2,681,400,000.00 - 175,032,625.63 3,202,481,299.55 41,894,424.75 22,411,852.89 - 4,763,769.05 10,551,884,493.60 6,757,684,500.00 79,863,066.51 23,517,416,031.98 18,488,000,000.00 1,925,487,000.00 - - - - - 20,413,487,000.00 43,930,903,031.98 2,242,012,500.00 6,145,785,130.67 - - 656,260,421.54 3,976,519,698.10 - 13,020,577,750.31 - 13,020,577,750.31 56,951,480,782.29	3,610,000,000.00 - 2,075,922,829.60 12,657,648,959.58 170,663,386.28 916,814,368.56 9,094,900.00 150,698,670.14 5,139,166,824.57 7,703,667,809.00 4,626,559,743.07 37,060,237,490.80 14,967,040,000.00 4,832,609,700.00 - - - 55,490,641.10 - 19,855,140,341.10 56,915,377,831.90 1,494,675,000.00 5,149,747,613.79 - 1,050,396,644.27 5,364,063,155.30 - 13,058,882,413.36 889,840,667.18 13,948,723,080.54 70,864,100,912.44	2,000,000,000.00 - 10,940,649.12 1,773,646,794.30 43,724,146.54 51,782,134.32 16,494,268.76 13,222,832,188.84 4,751,442,000.00 4,513,780.66 21,875,375,962.54 5,560,000,000.00 4,832,609,700.00 - - - - - 10,392,609,700.00 32,267,985,662.54 1,494,675,000.00 6,893,122,630.67 - - 514,495,835.04 3,059,360,419.64 - 11,961,653,885.35 - 11,961,653,885.35 44,229,639,547.89
公司法定代表人：刘希模 主管会计工作的公司负责人：邢宝华 公司会计机构负责人：容宇

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合并及公司利润表

编制单位：北京首都开发股份有限公司	编制单位：北京首都开发股份有限公司	2013年度 单位：人民币元	2013年度 单位：人民币元	2013年度 单位：人民币元	2013年度 单位：人民币元
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 投资收益(损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(损失以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额(损失以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润(损失以“-”号填列） 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 五、每股收益 (一） 基本每股收益 六、其它综合收益 七、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	五、35 五、35 五、36 五、37 五、38 五、39 五、40 五、41 五、42 五、43 五、44 五、45 五、46	13,501,339,699.10 8,536,211,137.98 1,781,324,937.77 435,992,403.03 639,478,120.48 578,062,500.38 13,820,121.76 - 279,366,702.45 202,387,836.23 1,795,817,180.15 117,712,717.97 3,953,109.88 301,875.06 1,909,576,788.24 491,721,898.25 1,417,854,889.99 1,288,838,664.97 129,016,225.02 0.5749 -31,633,129.39 1,386,221,760.60 1,265,287,018.04 120,934,742.56	2,068,577,018.37 1,764,781,103.73 135,407,905.25 48,322,941.75 94,397,901.71 383,494,342.87 3,906,855.45 - 1,778,716,220.74 31,684,427.54 1,416,982,188.35 663,685.42 8.81 - 1,417,645,864.96 - 1,417,645,864.96 1,417,645,864.96 - 1,417,645,864.96	12,675,546,401.82 7,399,853,768.28 1,721,809,459.67 509,008,380.59 575,064,047.30 1,129,760,662.74 -10,193,238.18 - 673,804,649.92 513,285,636.06 2,024,047,971.34 17,428,310.49 5,674,921.80 923,363.25 2,035,801,360.03 499,713,701.23 1,536,087,658.80 1,617,055,322.00 -80,967,663.20 0.7213 4,963,558.39 1,541,051,217.19 1,622,874,654.28 -81,823,437.09	22,786,712.29 4,453,008.57 4,630,792.26 39,491,203.78 79,766,117.74 579,755,870.69 -10,970,859.03 - 4,170,506,991.74 75,920,556.27 3,496,167,570.02 40,496.91 1,195,691.45 195,201.83 3,495,012,375.48 - 3,495,012,375.48 3,495,012,375.48 - 3,495,012,375.48
公司法定代表人：刘希模 主管会计工作的公司负责人：邢宝华 公司会计机构负责人：容宇

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合并及公司现金流量表

2013 年度

编制单位：北京首都开发股份有限公司				单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	附注	本期金额		上期金额
		合并	公司	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付少数股东的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	五、47 五、47 五、47 五、47	19,582,472,978.63 390,131.30 7,524,294,411.43 27,107,157,521.36 20,019,251,532.26 396,922,900.44 2,800,846,130.02 12,163,984,604.23 35,381,005,166.95 -8,273,847,645.59 - 1,012,885,114.72 39,276,465.85 342,741.00 - - 1,052,504,321.57 53,684,478.50 880,099,914.01 539,268,079.70 -420,548,150.64 - 370,500,000.00 370,500,000.00 26,093,020,000.00 85,451,926.87 26,548,971,926.87 15,879,147,809.00 3,381,867,405.17 270,511,954.15 214,032,483.79 - 19,475,047,697.96 7,073,924,228.91 -72,505.59 -1,620,544,072.91 14,202,487,102.32 12,581,943,029.41	3,202,099,391.09 - 37,272,792,680.57 40,474,892,071.66 6,313,759,373.44 63,141,009.20 292,529,969.85 42,926,073,972.26 49,595,504,324.75 -9,120,612,253.09 - 955,324,879.85 14,177,744.99 - - - 969,502,624.84 176,854.00 1,259,599,914.01 539,559,200.00 -829,833,343.17 - - - 20,700,400,000.00 65,000,000.00 20,765,400,000.00 9,551,442,000.00 2,291,383,077.07 169,101,251.07 157,791,501.77 - 12,000,616,578.84 8,764,783,421.16 - -1,185,662,175.10 8,391,616,358.16 7,205,954,183.06	15,612,238,546.73 8,614.44 4,476,980,423.63 20,089,227,584.80 10,311,278,092.35 328,468,903.49 2,219,624,805.40 5,086,795,741.08 17,946,167,542.32 2,143,060,042.48 - 23,817,696.60 110,688,786.08 134,757.35 206,267,473.20 - 340,908,713.23 70,604,643.86 1,671,322,400.00 - -1,401,018,330.63 - 249,000,000.00 249,000,000.00 18,677,200,000.00 - 18,926,200,000.00 13,326,887,500.00 2,540,915,436.23 22,540,000.00 606,572,427.80 - 16,474,375,364.03 2,451,824,635.97 -122,594.35 3,193,743,753.47 11,008,743,348.85 14,202,487,102.32	2,023,449,067.75 - 27,741,410,387.28 29,764,859,455.03 845,963,836.67 45,859,003.55 115,696,425.23 23,796,932,694.14 24,804,451,959.59 4,960,407,495.44 - - 94,318,850.13 17,000.00 178,135,000.00 - 272,470,850.13 2,377,955.00 2,677,125,680.00 - -2,407,032,784.87 - - - 8,190,000,000.00 - 8,190,000,000.00 7,239,000,000.00 1,863,626,532.55 - 270,392,580.00 - 9,373,019,112.55 -1,183,019,112.55 - 1,370,355,598.02 7,021,260,760.14 8,391,616,358.16
4 公司法定代表人：刘希模 主管会计工作的公司负责人：邢宝华			公司会计机构负责人：容宇

合并股东权益变动表

2013 年度

编制单位：北京首都开发股份有限公司

单位：人民币元

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司股东权益							少数股东 权益	股东权益 合计
	股本	资本公积	减：库存 股	专项 储备	盈余公积	未分配利润	其 他
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额	1,494,675,000.00 1,494,675,000.00 747,337,500.00 - - - 747,337,500.00 747,337,500.00 2,242,012,500.00	5,149,747,613.79 5,149,747,613.79 -780,901,465.18 -23,551,646.93 -23,551,646.93 -10,012,318.25 -10,012,318.25 - -747,337,500.00 -747,337,500.00 4,368,846,148.61	- - - - - - - -	- - - - - - - - -	1,050,396,644.27 1,050,396,644.27 141,764,586.50 - - 141,764,586.50 141,764,586.50 - 1,192,161,230.77	5,364,063,155.30 5,364,063,155.30 788,352,078.47 1,288,838,664.97 1,288,838,664.97 - -500,486,586.50 -141,764,586.50 -358,722,000.00 - 6,152,415,233.77	- - - - - - - -	889,840,667.18 889,840,667.18 617,747,044.45 129,016,225.02 -8,081,482.46 120,934,742.56 370,500,000.00 370,500,000.00 - -37,675,000.00 -37,675,000.00 - - 163,987,301.89 1,507,587,711.63	13,948,723,080.54 - 13,948,723,080.54 1,514,299,744.24 1,417,854,889.99 -31,633,129.39 1,386,221,760.60 360,487,681.75 370,500,000.00 - -10,012,318.25 -396,397,000.00 - -396,397,000.00 - - - - - - - - - 163,987,301.89 15,463,022,824.78
公司法定代人： 刘希模 主管会计工作的公司负责人： 邢宝华 公司会计机构负责人： 容宇

5

合并股东权益变动表

2013 年度

编制单位：北京首都开发股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：北京首都开发股份有限公司	合并股东权益变动表 2013年度 单位：人民币元	合并股东权益变动表 2013年度 单位：人民币元	合并股东权益变动表 2013年度 单位：人民币元	合并股东权益变动表 2013年度 单位：人民币元	合并股东权益变动表 2013年度 单位：人民币元	合并股东权益变动表 2013年度 单位：人民币元	合并股东权益变动表 2013年度 单位：人民币元	合并股东权益变动表 2013年度 单位：人民币元	合并股东权益变动表 2013年度 单位：人民币元
项 目	上期金额
	归属于母公司股东权益							少数股东 权益	股东权益 合计
	股本	资本公积	减：库 存股	专项储 备	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额	1,494,675,000.00 1,494,675,000.00 - - - - - 1,494,675,000.00	5,103,219,074.48 5,103,219,074.48 46,528,539.31 5,819,332.28 5,819,332.28 40,709,207.03 40,709,207.03 - - - 5,149,747,613.79	- - - - - - - -	- - - - - - - - -	700,895,406.72 700,895,406.72 349,501,237.55 - - 349,501,237.55 349,501,237.55 - 1,050,396,644.27	4,732,986,333.70 4,732,986,333.70 631,076,821.60 1,617,055,322.00 1,617,055,322.00 - -782,956,987.55 -349,501,237.55 -433,455,750.00 - -203,021,512.85 5,364,063,155.30	- - - - - - - -	719,587,530.21 719,587,530.21 170,253,136.97 -80,967,663.20 -855,773.89 -81,823,437.09 271,489,905.82 365,443,742.29 -93,953,836.47 -38,140,000.00 -38,140,000.00 - - 18,726,668.24 889,840,667.18	12,751,363,345.11 - 12,751,363,345.11 1,197,359,735.43 1,536,087,658.80 4,963,558.39 1,541,051,217.19 312,199,112.85 365,443,742.29 - -53,244,629.44 -471,595,750.00 - -471,595,750.00 - - - - - - - - - -184,294,844.61 13,948,723,080.54
公司法定代人： 刘希模	主管会计工作的公司负责人： 邢宝华 公司会计机构负责人： 容宇

6

公司股东权益变动表

2013 年度

编制单位：北京首都开发股份有限公司

单位：人民币元

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 股东投入资本 股份支付计入股东权益的金额 其他 （四）利润分配 提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额	1,494,675,000.00 1,494,675,000.00 47,337,500.00 - - - 747,337,500.00 747,337,500.00 - 2,242,012,500.00	6,893,122,630.67 6,893,122,630.67 -747,337,500.00 - - - -747,337,500.00 -747,337,500.00 - 6,145,785,130.67	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	514,495,835.04 514,495,835.04 141,764,586.50 - - 141,764,586.50 141,764,586.50 - - 656,260,421.54	3,059,360,419.64 3,059,360,419.64 917,159,278.46 1,417,645,864.96 1,417,645,864.96 - -500,486,586.50 -141,764,586.50 -358,722,000.00 - - 3,976,519,698.10	11,961,653,885.35 - - - 11,961,653,885.35 1,058,923,864.96 1,417,645,864.96 - 1,417,645,864.96 - - - - -358,722,000.00 - -358,722,000.00 - - - - - - - - - - 13,020,577,750.31
公司法定代人： 刘希模 主管会计工作的公司负责人： 邢宝华 公司会计机构负责人： 容宇

7

公司股东权益变动表

2013 年度

编制单位：北京首都开发股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	上期金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额	1,494,675,000.00 1,494,675,000.00 - - - - - - 1,494,675,000.00	6,893,122,630.67 6,893,122,630.67 - - - - - - 6,893,122,630.67	- - - - - - - - -	- - - - - - - - -	164,994,597.49 164,994,597.49 349,501,237.55 - - 349,501,237.55 349,501,237.55 - - 514,495,835.04	347,305,031.71 347,305,031.71 2,712,055,387.93 3,495,012,375.48 3,495,012,375.48 - -782,956,987.55 -349,501,237.55 -433,455,750.00 - - 3,059,360,419.64	8,900,097,259.87 - - - 8,900,097,259.87 3,061,556,625.48 3,495,012,375.48 - 3,495,012,375.48 - - - - -433,455,750.00 - -433,455,750.00 - - - - - - - - - - 11,961,653,885.35
司法定代人： 刘希模 主管会计工作的公司负责人： 邢宝华 公司会计机构负责人： 容宇

公司法定代人： 刘希模 主管会计工作的公司负责人： 邢宝华

8

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

北京首都开发股份有限公司（以下简称 公司或本公司），曾用名北京天鸿宝业房地产股 份有限公司，成立于 1993 年 12 月 29 日，是经北京市经济体制改革委员会京体改字（ 93 ） 第 128 号文件和京体改委字（ 1993 ）第 152 号文件批准，由北京市房地产开发经营总公 司、北京华澳房产有限公司、北京市房屋建筑设计院（以下简称 房屋设计院）共同发 起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司设立时股本总额为 6,825 万股，出资方 式全部为现金出资。

1996 年 12 月 24 日，经北京市人民政府办公厅京政办函〔 1996 〕 145 号批准，将原以定 向募集方式设立的股份有限公司重新确定为以发起方式设立的股份有限公司，并于 1996 年 12 月 31 日在北京市工商行政管理局办理重新登记手续。本公司发起人为北京天鸿集 团公司（原北京市房地产开发经营总公司 , 现更名为北京首开天鸿集团公司 , 以下简称 天 鸿集团）、北京华澳房产有限公司、房屋设计院、海南宝华实业股份有限公司、深圳金 阳投资有限责任公司（原北京市房地产开发经营深圳公司，以下简称 深圳金阳）、京华 房产有限公司、北京宝华饭店、北京宝信实业发展公司（以下简称 宝信实业）、北京天 鸿集团公司工会、京华房产有限公司工会、北京市房屋建筑设计院工会共 11 家单位。 北京华澳房产有限公司已将其持有的股份，转让给美都控股股份有限公司（原海南宝华 实业股份有限公司，以下简称 美都控股）。北京天鸿集团公司工会、北京市房屋建筑设 计院工会、北京燕侨物业管理有限公司工会（原京华房产有限公司工会）已将所持股份 转让给北京宝信实业发展公司。北京宝华饭店与房屋设计院将所持有本公司股份转让给 流通股。

2001 年 1 月 15 日，本公司在上交所上网定价发行 4,000 万 A 股股票， 2001 年 3 月 12 日 在上海交易所挂牌上市。

2002 年 4 月 25 日，根据公司 2001 年度股东大会审议通过的《股份公司 2001 年度利润分 配预案》，以 10,825 万股为基数，每 10 股送 6 股股票股利，每股面值 1 元，共分配 6,495 万元。

2006 年 1 月 19 日，根据公司股东大会通过的公司股权分置改革方案，公司流通股股东 每 10 股获得股票 3 股。

2006 年 6 月 14 日，根据公司 2005 年度股东大会审议通过的《股份公司 2005 年度利润分 配及资本公积金转增股本方案》，以 17,320 万股为基数，每 10 股转增 5 股，每股面值 1 元，共分配 8,660 万元。

根据公司 2007 年第二次临时股东大会决议，并经过 2007 年 12 月 27 日中国证券监督管 理委员会下发的证监公司字 [2007]229 号《关于核准北京天鸿宝业房地产股份有限公司向 北京首都开发控股（集团）有限公司发行新股购买资产的批复》批准，公司向实际控制 人北京首都开发控股 ( 集团 ) 有限公司 ( 以下简称 首开集团 ) 非公开发行股票 55,000 万股购 买其持有的 16 家下属股权，发行后的股本总额为 80,980 万股，变更后的注册资本为人 民币 80,980 万元，业经北京京都会计师事务所有限公司京都验字 (2007) 第 075 号验资报告 予以验证，并于 2007 年 12 月 29 日办理了企业法人营业执照变更手续。

9

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2008 年 4 月 11 日，本公司名称由北京天鸿宝业房地产股份有限公司更名为北京首都开 发股份有限公司。

根据公司 2008 年第三次临时股东大会决议，并经过 2009 年 5 月 31 日中国证券监督管理 委员会下发的证监许可 [2009]450 号《关于核准北京首都开发股份有限公司非公开发行股 票的批复》批准，本公司非公开发行股票 33,995 万股，发行后的股本总额为 114,975 万 股，变更后的注册资本为人民币 114,975 万元，业经北京京都天华会计师事务所有限责 任公司北京京都天华验字（ 2009 ）第 032 号验资报告予以验证，并于 2009 年 9 月 10 日 办理了企业法人营业执照变更手续。

根据公司 2010 年年度股东大会决议，本公司以资本公积金转增股本，以 114,975.00 万股 为基数，每 10 股转增 3 股，变更后的注册资本为人民币 149,467.50 万元，业经京都天华 会计师事务所有限公司出具的京都天华验字 (2011) 第 0073 号报告验资报告予以验证，并 于 2011 年 5 月 30 日办理了企业法人营业执照变更手续。

根据公司 2012 年年度股东大会决议，本公司以资本公积金转增股本，以 149,467.50 万股 为基数，每 10 股转增 5 股，变更后的注册资本为人民币 224,201.25 万元，业经致同会计 师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字 (2013) 第 110ZC0143 号验资报告予以验证， 并于 2013 年 10 月 9 日办理了企业法人营业执照变更手续。

公司注册地址：北京市东城区安定门外大街 183 号京宝花园二层。

公司法定代表人：刘希模。

公司经营范围：房地产开发、商品房销售；房屋租赁；建筑工程咨询；室内外装饰装璜； 技术开发、技术服务；销售自行开发的产品；购销建筑材料、化工轻工材料、工艺美术 品、家具、机械电器设备（汽车除外）、五金交电、纺织品、百货、计算机软硬件、日 用杂品；经贸信息咨询；劳务服务。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

• 1 、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则 — 基本准则》和 38 项具体会 计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “ 企业会计准则 ” ）编制。此外，本公 司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般 规定》（ 2010 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

• 2 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2013 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。

10

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3 、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价 值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作 为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投 资成本之和的差额，调整资本公积股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在 合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而 进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合 并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积股本溢 价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公 司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合 并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日 之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购 买日当期投资收益。

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

11

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

• 6 、合并财务报表编制方法

（ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

• （ 2 ）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以 “ 少数股东损益 ” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映 其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付 / 收到对价的公允价值之间 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• （ 3 ）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时转为当期投资收益。

（ 4 ）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

12

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权 相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额 计入当期投资收益。

在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权 损益的核算比照上述 “ 丧失子公司控制权的处理 ” 。在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：

①属于 “ 一揽子交易 ” 的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②不属于 “ 一揽子交易 ” 的，作为权益性交易计入资本公积股本溢价。在丧失控制权时不 得转入丧失控制权当期的损益。

• 7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

9 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。

• （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

• 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

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融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（ 2 ）金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费 用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注二、 10 ）。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资 本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股 利或利息收入，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公

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允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的 确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直 接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关 系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具 从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负 债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 5 ）金融工具的公允价值

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出 的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能 使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可 观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。

（ 6 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

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①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50% （含 50% ）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

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如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

如果可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难，很可能倒闭或进行财务重 组等导致公允价值持续下降，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售 金融资产已发生减值，应计提减值准备，确认减值损失。

如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的 50% ，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，持续时间超过半年，且在整个持有期间得不到根本改 变时，也可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应计提减值准备，确认减值损失。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（ 7 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

10 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

• （ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 4,000 万元（含 4,000 万元）以上的 非纳入合并财务报表范围的应收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

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额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

• （ 2 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项、备用金等 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 坏账准备的计提方法 账准备

（ 3 ）按组合计提坏账准备应收款项：

经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法
关联方组合	信用风险	不计提坏账准备
押金、保证金、备用金组合	款项性质	不计提坏账准备

A 、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）	0	0
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3年以上	50	50

B 、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：

组合名称	计提方法说明
关联方组合	款项回收不存在风险，个别认定后不予以计提坏账
押金、保证金、备用金组合	款项回收不存在风险，个别认定后不予以计提坏账

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、开发成本、开发产品、短期出租开发 产品等。

• （ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。

原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

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开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项 目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个 别计价法确定其实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。

• （ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

• （ 5 ）低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

• 12 、长期股权投资

• （ 1 ）投资成本确定

本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有 者权益的账面价值份额。

• （ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股 权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期 股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的 份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利 润进行调整后确认。

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本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后，确认投资损益。

• （ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决 定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是 指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考 虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20% （不含） 以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

• （ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 24 。

持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 9 （ 6 ）。

13 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有 关规定，采用年限平均法计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、 24 。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。

14 、固定资产

• （ 1 ）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

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与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	20-50年	3-10	1.80-4.85
机器设备	10年	3-10	9.00-9.70
运输设备	5-6年	3-10	15.00-19.40
其他设备	5-10年	3-10	9.00-19.40

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、 24 。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限

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两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（ 6 ）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。

15 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注二、 24 。

16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

17 、无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预

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期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注二、 24 。

18 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

19 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（ 1 ）该义务是本公司承担的现时义务；

• （ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• （ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。

20 、收入

（ 1 ）销售商品

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

本公司在进行房地产项目销售时，以该项目完工并已向购买方办理交付手续为时点，确 认收入的实现。

本公司对自己拥有的划拨地进行一级土地开发后，由土地储备中心收储并进行公开挂牌 交易 , 比照销售商品确认收入。

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（ 2 ）提供劳务

对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（ 1 ）收入的金额能够可靠地计量；（ 2 ） 相关的经济利益很可能流入企业；（ 3 ）交易的完工程度能够可靠地确定；（ 4 ）交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。

（ 3 ）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。

21 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

22 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

下交易中产生的：

（ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

23 、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。

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经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

24 、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的 投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金 融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

25 、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即 将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职 工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

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26 、公司年金计划

除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计 划（ “ 年金计划 ” ），公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的 13.33% 计提年金，其中公司负担 8.33% ，员工负担 5% ，相应支出计入当期损益。除此之外，本 公司并无其他重大职工社会保障承诺。

• 27 、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下：

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

• 28 、主要会计政策、会计估计的变更

• （ 1 ）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更：否

• （ 2 ）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更：否

• 29 、前期差错更正

（ 1 ）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否。

• （ 2 ）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错：否。

三、税项

主要税种及税率

税种	计税依据	法定税率%
营业税	应税收入	5

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城市维护建设税	应纳流转税额	7、5
企业所得税	应纳税所得额	25
土地增值税	土地增值额	按土地增值额的超率累进税率

四、企业合并及合并财务报表

• 1 、子公司、孙公司情况

• （ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）

子公司名称	简称	子 公 司 类 型	注册地	性质	注册资本 （万元）	经营范围	持股 比例%	表决权 比例%	是否合 并报表
北京天鸿嘉诚房地产开发有限公司	天鸿嘉诚	控股	北京	有限责任	3,000.00	房地产开发	51.00	51.00	是
北京首开天成房地产开发有限公司	首开天成	全资	北京	有限责任	10,000.00	房地产开发	100.00	100.00	是
苏州首开嘉泰置业有限公司	苏州嘉泰	全资	苏州	有限责任	22,000.00	房地产开发	100.00	100.00	是
苏州首开永泰置业有限公司	苏州永泰	全资	苏州	有限责任	10,000.00	房地产开发	100.00	100.00	是
扬州首开衡泰置业有限公司	扬州衡泰	全资	扬州	有限责任	70,396.58	房地产开发	100.00	100.00	是
太原首开龙泰置业有限责任公司	太原龙泰	控股	太原	有限责任	30,000.00	房地产开发	85.00	85.00	是
沈阳首开盛泰置业有限责任公司	沈阳盛泰	全资	沈阳	有限责任	30,000.00	房地产开发	100.00	100.00	是
厦门首开翔泰置业有限公司	厦门翔泰	全资	厦门	有限责任	30,000.00	房地产开发	100.00	100.00	是
贵阳首开龙泰房地产开发有限公司	贵阳龙泰	全资	贵阳	有限责任	22,058.00	房地产开发	90.67	100.00	是
绵阳首开兴泰置业有限公司	绵阳兴泰	全资	绵阳	有限责任	20,000.00	房地产开发	100.00	100.00	是
北京首开荣泰置业有限公司	北京荣泰	全资	北京	有限责任	20,000.00	房地产开发	100.00	100.00	是
首开中庚（福州）房地产开发有限公司	福州中庚	控股	福州	有限责任	30,000.00	房地产开发	51.00	51.00	是
廊坊市首开志泰房地产开发有限公司	廊坊志泰	全资	廊坊	有限责任	10,000.00	房地产开发	100.00	100.00	是
葫芦岛首开宏泰房地产开发有限公司	葫芦岛宏泰	全资	葫芦岛	有限责任	60,000.00	房地产开发	100.00	100.00	是
福州中鼎投资有限公司	福州中鼎	控股	福州	有限责任	10,000.00	房地产开发	40.00	60.00	是
苏州首开融泰置业有限公司	苏州融泰	控股	苏州	有限责任	10,000.00	房地产开发	75.00	75.00	是
沈阳首开京泰置业有限公司	沈阳京泰	全资	沈阳	有限责任	5,000.00	房地产开发	100.00	100.00	是
苏州首开龙泰置业有限公司	苏州龙泰	控股	苏州	有限责任	10,000.00	房地产开发	70.00	70.00	是
苏州依湖置业有限公司	苏州依湖	控股	苏州	有限责任	5,000.00	房地产开发	49.00	49.00	是
北京首开保利仁泰置业有限公司	首开保利仁泰	控股	北京	有限责任	50,000.00	房地产开发	51.00	51.00	是
北京首开万科房地产开发有限公司	北京首开万科	控股	北京	有限责任	10,000.00	房地产开发	50.00	50.00	是

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

子公司名称	期末实际出 资额（万元）	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额	少数股东权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额
天鸿嘉诚	1,530.00	--	222,539,742.61	--
首开天成	10,000.00	--	--	--
苏州嘉泰	22,000.00	--	--	--
苏州永泰	10,000.00	--	--	--
扬州衡泰	70,396.58	--	--	--
太原龙泰	25,500.00	--	44,698,177.43	--
沈阳盛泰	30,120.00	--	--	--
厦门翔泰	30,000.00	--	--	--
贵阳龙泰	20,000.00	--	--	--
绵阳兴泰	20,000.00	--	--	--
北京荣泰	20,000.00	--	--	--
福州中庚	15,300.00	--	115,215,897.84	-15,651,031.83
廊坊志泰	10,000.00	--	--	--
葫芦岛宏泰	64,532.94	--	--	--
福州中鼎	3,609.66	--	21,825,397.40	-14,841,547.07
苏州融泰	7,500.00	--	14,306,447.29	-2,379,197.67
沈阳京泰	5,000.00	--	--	--
苏州龙泰	7,000.00	--	28,546,082.75	-1,453,917.25
苏州依湖	2,450.00	--	23,733,041.14	-1,766,958.86
首开保利仁泰	25,500.00	--	244,689,905.42	-310,094.58
北京首开万科	5,000.00	--	46,699,838.06	-3,300,161.94

说明：本公司对贵阳龙泰的持股比例为 90.67% ，表决权比例为 100.00% ，持股比例与表 决权比例的差异原因为贵阳龙泰的少数股东不参与公司的任何经营决策及收益分配。

• （ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）

子公司名称	简称	子公司 类型	注册地	性质	注册资本 （万元）	经营范围	持股 比例%	表决权 比例%	是否合 并报表
北京城市开发集团有限责任公司	城开集团	全资	北京	有限责任	300,000.00	房地产开发	100.00	100.00	是
烟台天鸿时代房地产开发有限责任 公司	烟台天鸿	全资	烟台	有限责任	3,000.00	房地产开发	100.00	100.00	是
北京首开立信置业股份有限公司	首开立信	控股	北京	股份有限	15,510.51	房地产开发	84.39	84.39	是
三亚天鸿度假村	三亚度假村	控股	三亚	有限责任	3,650.00	酒店	95.89	95.89	是
北京宝辰饭店有限公司	宝辰饭店	全资	北京	有限责任	1,274.00	饭店	100.00	100.00	是
北京燕华置业有限公司	燕华置业	控股	北京	有限责任	10,400.00	房地产开发	75.00	80.00	是

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京首开商业地产有限公司	商业地产	控股	北京	有限责任	54,674.78	房地产开发	51.00	51.00	是
北京联宝房地产有限公司	联宝房地产	控股	北京	有限责任	9,971.18	房地产开发	61.50	80.00	是
海门锦源国际俱乐部有限公司	海门锦源	全资	海门	有限责任	4,134.34	房地产开发	100.00	100.00	是

续：

子公司名称	期末实际出 资额（万元）	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额	少数股东权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额
城开集团	467,452.53	--	--	--
烟台天鸿	12,318.28	--	--	--
首开立信	12,128.15	--	16,439,315.03	-1,258,086.52
三亚度假村	1,949.45	--	1,032,727.38	--
宝辰饭店	581.27	--	--	--
燕华置业	11,662.73	--	50,888,509.91	-943,425.25
商业地产	31,179.89	--	295,775,453.75	--
联宝房地产	8,542.92	--	53,887,065.17	--
海门锦源	64,767.87	--	--	--

说明：本公司对燕华置业、联宝房地产的持股比例分别为 75% 、 61.50% ，表决权比例均 为 80% ，持股比例和表决权比例的差异原因为上述子公司为外商投资企业，其最高权力 机构为董事会，本公司董事会成员占比均为 80% 。

说明：

A 、通过子公司城开集团控制的孙公司情况

孙公司名称	简称	孙公司 类型	取得 方式	注册地	性质	注册资本 （万元）	经营范围	持股 比例%	表决权 比例%	是否合 并报表
北京首开亿信置业股份有限公司	首开亿信	控股	①	北京	股份有限	32,000.00	房地产开发	96.88	96.88	是
北京首开仁信置业有限公司	首开仁信	控股	②	北京	有限责任	30,000.00	房地产开发	90.00	90.00	是
武汉强华房地产开发有限公司	武汉强华	全资	②	武汉	有限责任	3,000.00	房地产开发	100.00	100.00	是
深圳市祈年实业发展有限公司	深圳祈年	全资	②	深圳	有限责任	1,100.00	房地产开发	100.00	100.00	是
北京首开晟馨房地产开发有限责 任公司	首开晟馨	全资	①	北京	有限责任	10,000.00	房地产开发	100.00	100.00	是
苏州首开兴元置业有限公司	苏州兴元	全资	①	苏州	有限责任	10,000.00	房地产开发	100.00	100.00	是
北京中顺德房地产开发有限公司	中顺德	全资	③	北京	有限责任	1,200.00	房地产开发	100.00	100.00	是
扬州首开正兴城市开发投资有限 公司	扬州正兴	控股	①	扬州	有限责任	20,000.00	房地产开发	60.00	60.00	是
苏州太湖宝京旅游房地产发展有 限公司	苏州宝京	控股	②	苏州	有限责任	150.00万 美元	房地产开发	70.00	70.00	是
杭州首开旭泰房地产开发有限公 司	杭州旭泰	全资	①	杭州	有限责任	20,000.00	房地产开发	100.00	100.00	是
杭州首开龙泰房地产开发有限公 司	杭州龙泰	全资	①	杭州	有限责任	10,000.00	房地产开发	100.00	100.00	是

取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

通过子公司城开集团控制的孙公司情况（续）：

孙公司名称	期末实际出 资额（万元）	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额	少数股东权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额
首开亿信	54,414.83	--	18,979,986.00	-1,009,873.76
首开仁信	26,939.96	--	39,486,762.07	--
武汉强华	1,804.75	--	--	--
深圳祈年	20,996.19	--	--	--
首开晟馨	10,000.00	--	--	--
苏州兴元	10,000.00	--	--	--
中顺德	1,254.20	--	--	--
扬州正兴	11,896.63	--	67,359,893.26	-3,826,182.94
苏州宝京	--	--	-58,611,365.37	-13,523,481.77
杭州旭泰	20,000.00	--	--	--
杭州龙泰	10,000.00	--	--	--

B 、通过子公司首开立信控制的孙公司情况

孙公司名称	简称	孙公司 类型	取得 方式	注册地	性质	注册资本 （万元）	经营范围	持股 比例%	表决权 比例%	是否合 并报表
							除法律法规
北京颐安鑫鼎科技企业孵化 器有限公司	颐安鑫鼎	控股	①	北京	有限责任	100.00	禁止的、应经 审批未获审	80.00	80.00	是
							批的以外

通过子公司首开立信控制的孙公司情况（续）：

孙公司名称	期末实际出 资额（万元）	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额	少数股东权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额
颐安鑫鼎	80.00	--	681,019.47	--

C 、通过子公司海门锦源控制的孙公司情况

孙公司名称	简称	孙公司 类型	取得 方式	注册地	性质	注册资本 （万元）	经营范围	持股 比例%	表决权 比例%	是否合 并报表
海门源泰置业有限公司	海门源泰	全资	①	海门	有限责任	30,000.00	房地产开发	100.00	100.00	是

通过子公司海门锦源控制的孙公司情况（续）：

孙公司名称	期末实际出 资额（万元）	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额	少数股东 权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额
海门源泰	30,000.00	--	--	--

D 、通过子公司商业地产控制的孙公司情况

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

孙公司名称	简称 孙公司 类型	取得 方式 注册地 性质 注册资本 （万元）	经营范围	持股 比例% 表决权 比例% 是否合 并报表
北京首开惠信物业管理有限公司	惠信物业 全资	① 北京 有限责任 50.00	物业管理	100.00 100.00 是
通过子公司商业地产控制的孙公司情况（续）：
孙公司名称	期末实际出 资额（万元）	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 少数股东 权益		少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额
惠信物业	50.00	--	--	--

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司名称	简称	子公司 类型	注册地	性质	注册资本 （万元）	经营范围	持股 比例%	表决权 比例%	是否合 并报表
北京东银燕华置业有限公司	东银燕华	控股	北京	有限责任	3,000.00	房地产开发	51.00	51.00	是
大连中嘉房地产开发有限公司	大连中嘉	控股	大连	有限责任	25,000.00	房地产开发	60.00	60.00	是
大连中美居置业有限公司	大连中美居	控股	大连	有限责任	19,953.60	房地产开发	95.00	95.00	是

续：

子公司名称	期末实际出 资额（万元）	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额	少数股东权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额
东银燕华	4,419.84	--	69,975,062.04	-36,827,158.57
大连中嘉	15,000.00	--	168,884,708.97	-188,473.27
大连中美居	38,955.92	--	20,511,971.60	--

2 、通过受托经营方式形成控制权的经营实体

名称	与公司主要 业务往来	在合并报表内确认的主要资产、负债项目 项目名称 期末余额
福州中鼎	无	存货 4,425,859,684.73

根据本公司与福建中庚实业集团有限公司（以下简称中庚集团）于 2011 年 12 月 19 日就 福州中鼎的委托经营所签订的股权委托管理协议书，中庚集团就其持有的福州中鼎 20.00% 股权所对应的除股权处置权、收益权以外的全部股权权利和义务委托本公司行使 及承担，因此本公司将福州中鼎纳入合并范围。

• 3 、合并范围发生变更的说明

• （ 1 ）持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司

公司名称		表决权比例%	未纳入合并报表原因
京澳有限公司（以下简称	京澳公司）	90.00	进入破产清算程序

32

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• （ 2 ）持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的子公司

公司名称	表决权比例%	纳入合并报表原因
福州中鼎	40.00	受托管理
苏州依湖	49.00	实质控制
北京首开万科	50.00	实质控制

• 4 、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• （ 1 ）本期新纳入合并范围的子公司

名称	期末净资产	本期净利润
苏州龙泰	95,153,609.15	-4,846,390.85
苏州依湖	46,535,374.79	-3,464,625.21
首开保利仁泰	499,367,153.91	-632,846.09
北京首开万科	93,399,676.12	-6,600,323.88
大连中嘉	243,575,772.42	-471,183.17
大连中美居	199,569,632.06	98,859.57

（ 2 ）本期无合并范围子公司的减少。

五、合并财务报表项目注释

• 1 、 货币资金

		期末数			期初数	期初数
项 目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：			1,008,982.44			1,140,857.21
人民币			960,145.95			1,090,335.20
美元	4,376.00	6.0969	26,680.03	4,376.00	6.2855	27,505.35
港币	21,798.30	0.7862	17,138.48	21,797.05	0.8109	17,675.23
新加坡币	1,048.80	4.7845	5,017.98	1,048.80	5.0929	5,341.43
银行存款：			13,069,179,947.24			14,544,760,419.32
人民币			13,066,776,610.17			14,542,198,833.05
美元	341,596.27	6.0969	2,082,678.29	354,927.08	6.2855	2,230,894.16
港币	407,859.04	0.7862	320,658.78	407,808.74	0.8109	330,692.11
其他货币资金：			34,350,928.21			61,215,925.04

33

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

人民币	34,350,928.21	61,215,925.04
合 计	13,104,539,857.89	14,607,117,201.57

期末，本公司存在冻结的款项是贷款保证金和项目保证金 522,596,828.48 元。

2 、 应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

			期末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
按账龄组合计提坏账准备 的应收账款	642,551,074.59	100.00	11,033,985.05	1.72	631,517,089.54

应收账款按种类披露（续）

			期初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
按账龄组合计提坏账准备 的应收账款	78,723,367.95	100.00	11,360,163.42	14.43	67,363,204.53

说明：

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末数			期初数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	618,160,816.09	96.20	--	46,654,171.84	59.26	--
1至2年	1,648,000.00	0.26	164,800.00	9,552,165.61	12.14	955,216.57
2至3年	2,509,721.00	0.39	752,916.30	4,267,842.00	5.42	1,280,352.60
3年以上	20,232,537.50	3.15	10,116,268.75	18,249,188.50	23.18	9,124,594.25
合 计	642,551,074.59	100.00	11,033,985.05	78,723,367.95	100.00	11,360,163.42

（ 2 ）期末应收账款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东或关联方欠款。

（ 3 ）大额应收账款情况

单位名称	与本公司 关系	金额		年限	占应收账款 总额的比
北京市土地整理储备中心昌平区分中 心	非关联方	552,088,000.00	1	年以内	例 85.92

34

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京车来啦电动车商城有限公司	非关联方	7,443,876.00	3年以上	1.16
北京海青曙光房地产开发中心	非关联方	5,096,000.00	1-3年,3年 以上	0.79
中国银行厦门市分行	非关联方	2,042,286.00	1年以内	0.32
北京燕侨物业管理有限公司	非关联方	1,278,000.00	1年以内	0.20
合 计		567,948,162.00		88.39

3 、 预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄披露

	期末数		期初数
账 龄
	金 额	比例%	金 额	比例%
1年以内	445,248,739.77	95.47	81,999,622.68	76.75
1至2年	861,950.00	0.18	3,362,499.88	3.15
2至3年	--	--	616,844.10	0.57
3年以上	20,280,000.00	4.35	20,865,500.00	19.53
合 计	466,390,689.77	100.00	106,844,466.66	100.00

（ 2 ）期末预付款项中不存在预付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份股东或关联方 的款项。

（ 3 ）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	未结算原因
北京建工集团有限责任公司	非关联方	437,000,000.00	1年以内	工程尚未完工
烟台市国土资源局	非关联方	20,000,000.00	3年以上	履约保证金
北京宏展投资管理有限公司	非关联方	4,320,000.00	1年以内	工程尚未完工
自然人1	非关联方	766,668.00	1年以内	预付租金
展美家具公司	非关联方	620,862.00	1年以内	工程尚未完工
合 计		462,707,530.00

4 、 应收股利

项 目	期初数	本期增加 本期减少	期末数	未收回 的原因	相关款项 是否发生 减值
美都控股	221,882.71	162,713.99 384,596.70	--		否

35

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

国奥投资发展有限公司 (以下简称 国奥投资)	-- 430,098,428.79	--	430,098,428.79	尚未 支付	否
合 计	221,882.71 430,261,142.78	384,596.70	430,098,428.79

5 、 其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

			期末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	207,825,299.19	5.43	57,825,299.19	27.82	150,000,000.00
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合	2,505,188,606.17	65.50	32,109,821.46	1.28	2,473,078,784.71
押金、保证金等组合	1,082,073,459.92	28.29	--	--	1,082,073,459.92
组合小计	3,587,262,066.09	93.79	32,109,821.46	0.90	3,555,152,244.63
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	29,903,257.68	0.78	29,903,257.68	100.00	--
合 计	3,824,990,622.96	100.00	119,838,378.33	--	3,705,152,244.63

其他应收款按种类披露（续）

			期初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	900,215,299.19	39.28	57,825,299.19	6.42	842,390,000.00
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合	300,826,934.40	13.13	20,923,669.84	6.96	279,903,264.56
押金、保证金等组合	1,058,203,917.21	46.17	--	--	1,058,203,917.21
组合小计	1,359,030,851.61	59.30	20,923,669.84	1.54	1,338,107,181.77
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	32,665,471.17	1.42	26,943,109.17	82.48	5,722,362.00
合 计	2,291,911,621.97	100.00	105,692,078.20	--	2,186,219,543.77

说明：

①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

36

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		期末数			期初数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	2,413,587,370.92	96.34	--	206,135,568.33	68.52	--
1至2年	5,651,837.77	0.23	565,183.80	60,709,602.28	20.18	4,899,321.44
2至3年	57,150,305.40	2.28	17,145,091.61	4,832,667.57	1.61	1,449,800.28
3年以上	28,799,092.08	1.15	14,399,546.05	29,149,096.22	9.69	14,574,548.12
合 计	2,505,188,606.17	100.00	32,109,821.46	300,826,934.40	100.00	20,923,669.84

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
京澳公司	57,825,299.19	57,825,299.19	100.00	破产债权
上海渊志投资管理有限公司	150,000,000.00	--	--	未有减值迹象
合 计	207,825,299.19	57,825,299.19

说明：其他应收上海渊志 150,000,000.00 元为预付股权投资款，公司已取得沈阳商业城股 份有限公司无限制流通股票 22,000,000 股的质押物作为该笔款项的保证，截至 2013 年 12 月 31 日止，该股票收盘价为 7.89 元，质押物总价值为 173,580,000.00 元，故不存在减值 迹象。

③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例%	计提理由
通县城关镇杨庄新村规划建设筹备处	15,000,000.00	15,000,000.00	100.00	长期无法收回
山东文登市房地产开发总公司	8,000,000.00	8,000,000.00	100.00	长期无法收回
北京市档案馆	4,131,786.51	4,131,786.51	100.00	长期无法收回
香港高豪企业有限公司	2,771,471.17	2,771,471.17	100.00	长期无法收回
合 计	29,903,257.68	29,903,257.68

（ 2 ）期末其他应收款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	性质或内容	比例%
北京首开万科置业有限公司（以 下简称首开万科置业）	关联方	596,383,773.89	1年以内	往来款	15.59
北京首开万科和泰置业有限公 司（以下简称首开万科和泰）	关联方	553,855,078.89	1年以内	往来款	14.48
北京市土地整理储备中心	非关联方	456,655,000.00	1年以内	土地保证金	11.94

37

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

美都控股	关联方	430,000,000.00	1年以内	往来款	11.24
北京朗泰房地产开发有限公司 （以下简称朗泰房地产）	关联方	401,000,000.00	1年以内	往来款	10.48
合 计		2,437,893,852.78			63.73

（ 4 ）应收关联方款项

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款 总额的比例%
首开万科置业	合营单位	596,383,773.89	15.59
首开万科和泰	合营单位	553,855,078.89	14.48
美都控股	参股股东	430,000,000.00	11.24
朗泰房地产	合营单位	401,000,000.00	10.48
合 计		1,981,238,852.78	51.79

6 、 存货

（ 1 ）存货分类

		期末数			期初数
存货种类
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,568,317.52	--	1,568,317.52	1,562,304.28	--	1,562,304.28
库存商品	1,917,403.27	--	1,917,403.27	2,027,443.03	--	2,027,443.03
开发成本	56,093,641,124.32	20,462,636.92	56,073,178,487.4	39,864,706,356.48	28,029,649.89	39,836,676,706.59
开发产品	7,936,183,196.84	32,233,886.59	7,903,949,310.25	5,462,437,873.24	30,957,038.13	5,431,480,835.11
合 计	64,033,310,041.95	52,696,523.51	63,980,613,518.44	45,330,733,977.03	58,986,688.02	45,271,747,289.01

（ 2 ）存货跌价准备

			本期减少
存货种类	期初数	本期计提额			期末数
			转回	转销
开发成本-国风润城	28,029,649.89	-7,567,012.97	--	--	20,462,636.92
开发产品-国风润城	9,026,398.23	7,567,012.97	-- 6,290,164.51		10,303,246.69
开发产品-望京住宅及商业	21,930,639.90	--	--	--	21,930,639.90
合 计	58,986,688.02	--	-- 6,290,164.51		52,696,523.51

（ 3 ）开发成本

38

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目名称	开工 时间 （年）	预计竣 工时间 （年）	预计总 投资 （亿 元）	期末数	期初数	期末跌价准备
香开新城	2012	2015	36.91	3,185,387,514.69	2,582,971,527.43	--
孙河项目	2014	2016	31.44	2,939,511,133.67	--	--
香槟花园	2012	2015	56.04	2,789,707,096.39	3,740,496,064.26	--
房山长阳2号地3号地	2011	2014	47.15	2,618,535,974.10	2,099,348,455.08	--
领翔上郡	2013	2017	46.64	2,460,708,517.19	--	--
太原龙城大道	2010	2014	71.88	2,402,805,587.70	2,353,167,162.87	--
回龙观项目	2006	2019	66.35	2,232,848,901.50	1,530,476,582.56	--
龙洞堡地块	2011	2017	54.95	2,159,092,715.47	1,739,928,516.93	--
良乡高教园区	2012	2014	30.63	2,150,461,500.58	1,755,143,340.66	--
国风美仑	2010	2014	23.78	1,970,136,437.96	1,747,038,273.93	--
山湖一号	2013	2016	34.52	1,851,023,116.30	--	--
于家务项目	2012	2016	39.21	1,776,899,908.49	1,488,721,913.31	--
通州宋庄C02、C06项目	2013	2015	40.29	1,768,799,012.87	1,521,590,275.00	--
大连东港H10项目	2014	2016	40.31	1,580,231,869.34	--	--
北京通州区公园里项目	2014	2016	51.00	1,575,845,144.11	--	--
太湖一号	2013	2016	21.75	1,562,529,211.36	--	--
时代紫芳（五、六区）	2004	2014	40.63	1,530,004,107.19	1,289,908,702.70	--
首开·领翔国际	2010	2014	25.64	1,413,454,520.32	1,736,579,900.10	--
旧宫地块	2014	2016	21.06	1,321,324,962.14	--	--
建国门外华侨村二期5号地	2015	2017	25.00	1,226,094,435.28	1,085,259,024.63	--
东港E15-17地块住宅	2013	2017	23.82	1,221,716,042.69	--	--
尹山湖项目	2013	2016	21.75	1,194,775,508.53	934,458,314.99	--
打渔山园区项目	2012	2020	73.97	1,151,060,495.94	933,755,811.96	--
首开·紫郡项目	2011	2017	57.30	871,966,732.13	720,029,114.48	--
杭州石桥地块	2014	2016	20.75	805,386,906.46	--	--
扬州639#地	2011	2014	24.67	734,461,159.36	537,941,588.93	--

39

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

东库项目	2014	2017	22.13	708,017,906.00	74,587,791.32	--
绵阳仙海湖	2012	2017	40.00	680,133,658.02	545,244,002.53	--
班芙春天BC组团	2011	2014	14.39	664,843,626.88	1,023,297,066.02	--
英各庄项目	--	--	--	635,999,831.00	555,999,831.00	--
扬州水印西堤项目	2010	2014	22.15	622,648,351.70	1,480,147,117.84	--
小屯馨城	2009	2014	13.23	622,460,610.21	521,015,784.25	--
亦庄河西区x13R2地块	--	--	--	610,000,000.00	--	--
廊坊安次区27#28#	2011	2017	25.86	607,782,781.31	532,659,755.43	--
单店住宅小区二期	2007	2014	41.83	604,368,019.48	1,251,596,053.91	--
杭州田园地块	2015	2017	12.98	516,513,235.60	--	--
国风润城一期、二期	2010	2018	18.59	509,859,769.94	484,743,376.90	20,462,636.92
洼子村	2012	2014	5.80	484,941,003.18	362,120,429.00	--
东小口G06-2、G06-4、G09-1地块、 C2商业R22项目	--	--	--	444,716,169.02	--	--
东小口G05-1、G05-3、G08-1地块 R22项目	--	--	--	401,080,444.86	--	--
沈阳道义项目	2014	2019	18.38	326,846,993.42	332,194,836.60	--
望京土地、住宅及商业	--	--	--	298,959,194.22	224,561,517.77	--
分钟寺桥西北侧拆迁安置房项目	2013	2016	113.00	226,592,037.30	11,850,776.25	--
苏州国风华府	2010	2014	10.8	150,032,107.26	889,864,859.17	--
国风润城三期、四期	--	--	--	133,950,533.70	133,950,533.70	--
复兴门内项目	--	--	--	131,422,569.43	131,101,569.43	--
西八里庄南区	--	--	--	98,240,950.72	98,140,950.72	--
宝岛花园酒店二期	--	--	--	67,937,498.54	67,937,498.54	--
扬州水晶城项目	2009	2014	6.03	26,777,876.38	28,317,020.26	--
幸福村208地块	--	--	--	10,156,549.55	10,156,549.55	--
邗江区蒋王片区改造项目	--	--	--	6,886,218.66	16,391,576.00	--
建内二期	--	--	--	5,634,676.18	5,634,676.18	--
廊坊市广阳片区	2013	2017	1.58	2,070,000.00	2,070,000.00	--
房山长阳8号地东侧	2011	2013	22.76	--	1,775,698,610.36	--

40

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

李桥镇头二营、三四营村	李桥镇头二营、三四营村	--	-- --	--	560,000,000.00	--
凯旋城二期		2007	2013 2.50	--	229,990,068.45	--
大兴康庄三期		2010	2013 16.98	--	179,370,539.87	--
榆垡38#地		2006	2013 10.70	--	539,248,995.61	--
合计				56,093,641,124.32	39,864,706,356.48	20,462,636.92
（4）开发产品
项目名称	竣工时 间（年）	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末跌价准备
保利香槟国际一期	2013	--	1,636,152,588.34	--	1,636,152,588.34	--
首信祥和苑	2013	--	1,070,194,951.76	281,863,487.57	788,331,464.19	--
熙景嘉园	2013	--	2,275,969,915.68	1,514,619,347.60	761,350,568.08	--
幸福三村	2011	1,330,553,916.89	--	672,187,885.96	658,366,030.93	--
单店住宅小区二期	2011-2013	663,664,179.30	1,377,705,912.92	1,415,039,349.82	626,330,742.40	--
首开•水印西堤	2013	--	1,314,636,990.35	701,571,071.06	613,065,919.29	--
回龙观	2002-2012	662,394,460.59	--	156,649,593.13	505,744,867.46	--
望京住宅及商业	1994-2013	621,240,306.05	44,230,646.72	337,731,909.90	327,739,042.87	21,930,639.90
方庄住宅	1994-2013	557,058,569.83	225,155,902.46	493,066,641.72	289,147,830.57	--
其他项目	--	303,323,812.42	15,472,950.76	20,824,720.51	297,972,042.67	--
国风华府	2013	--	952,293,909.30	704,441,155.49	247,852,753.81	--
国风润城	2012-2013	175,110,626.80	195,537,026.71	125,888,643.62	244,759,009.89	10,303,246.69
班芙春天A组团	2012-2013	182,399,753.49	644,988,887.22	621,847,292.03	205,541,348.68	--
领翔国际	2013	--	891,826,804.22	729,440,689.07	162,386,115.15	--
北京苏活	2011-2012	200,642,835.05	--	73,659,751.97	126,983,083.08	--
小屯馨城	2011-2013	247,478,422.13	51,800,384.29	193,595,087.77	105,683,718.65	--
首开•水晶城	2012	81,450,835.05	--	28,866,406.55	52,584,428.50	--
大兴康庄三期	2012-2013	129,967,979.63	179,370,539.87	260,861,420.14	48,477,099.36	--
建内住宅及商业	1999-2005	43,571,051.76	--	--	43,571,051.76	--
幸福二村	2008	55,003,695.26	--	17,495,347.69	37,508,347.57	--
曙光花园	2003	38,588,268.04		1,180,541.19	37,407,726.85	--
通惠家园住宅及底商	2009	32,008,408.98	--	122,225.13	31,886,183.85	--
悦澜湾	2011-2013	70,616,605.89	1,533,917.13	40,510,002.60	31,640,520.42	--
常营项目	2010	28,437,328.11	--	3,405,243.90	25,032,084.21	--

41

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

国风美仑	2013	--	260,161,750.80	243,706,806.56	16,454,944.24	--
凯旋城二期	2009	38,926,817.97	--	27,996,827.95	10,929,990.02	--
太原龙城大道	2013	--	444,197,299.00	440,913,605.00	3,283,694.00	--
合计		5,462,437,873.24	11,581,230,377.53	9,107,485,053.93	7,936,183,196.84	32,233,886.59

（ 5 ） 2013 年度开发成本中借款费用资本化金额情况

项 目	资本化利息
时代紫芳（五区）	76,221,298.84
榆垡38#地	39,265,517.59
分钟寺桥西北侧拆迁安置房项目	173,520,311.98
小屯馨城	31,940,293.28
苏州国风华府	32,569,680.27
扬州639#地	32,444,596.66
杭州石桥地块	15,090,406.46
杭州田园地块	7,963,235.60
班芙春天BC组团	53,711,361.14
扬州水印西堤项目	27,577,832.44
太原龙城大道	87,146,894.33
国风润城	50,743,370.85
首开•领翔国际	44,728,778.93
领翔上郡	67,250,100.00
龙洞堡地块	148,344,325.94
房山长阳2号地3号地	149,324,721.10
绵阳仙海湖	38,175,380.68
香槟花园	82,484,966.51
香开新城	139,385,252.80
廊坊安次区27#28#	43,861,221.09
打渔山园区项目	41,278,500.74
建国门外华侨村二期5号地	9,406,228.23
首开•紫郡项目	33,952,419.24
尹山湖项目	75,469,124.83

42

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

首都开发股份有限公司 报表附注 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
太湖一号	45,750,196.99
东港E15-17地块住宅	31,472,329.78
大连东港H10项目	69,349,261.61
北京通州区公园里项目	90,453,478.90
良乡高教园区	105,814,609.32
房山长阳8号地东侧	98,342,460.56
通州宋庄C02、C06项目	137,085,323.11
东小口G06-2、G06-4、G09-1地块、C2商业R22项目	3,209,569.02
东小口G05-1、G05-3、G08-1地块R22项目	2,894,644.86
孙河项目	128,180,474.57
于家务项目	120,486,331.05
国风美仑	145,248,764.94
合 计	2,480,143,264.24

7 、 一年内到期的非流动资产

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少 的原因
装修改造费	1,027,922.43	1,344,217.90	1,027,922.43	--	1,344,217.90	--

说明：一年内到期的非流动资产增加系长期待摊费用重分类转入。

8 、 其他流动资产

项 目	期末数	期初数
预交税费	1,702,889,979.88	1,051,425,303.93
短期理财产品	20,000,000.00	950,000,000.00
预付保险费、维护费、修缮费等	1,540,860.82	1,343,471.64
其他	4,770,421.39	7,661,726.63
合 计	1,729,201,262.09	2,010,430,502.20

说明：短期理财产品系本公司之子公司商业地产于 2013 年 12 月 23 日买入 20,000,000.00 元嘉实货币基金，截至 2013 年 12 月 31 日止尚未赎回。

9 、 可供出售金融资产

43

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	期末数	期初数
可供出售权益工具	110,784,786.56	156,502,292.41

说明：公允价值的确定依据为 2013 年 12 月 31 日股票的证券交易市场收盘价格。

10 、 对合营企业和联营企业投资

（ 1 ）对合营企业投资

被投资单位名称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本 （万元）	关联关系	组织机构代码
北京首城置业有限公司
（以下简称首城置业）	有限责任	北京	程 丰	房地产开发	10,000.00	合营	799007229
天津海景实业有限公司(以 下简称天津海景)	有限责任	天津	张建台	房地产开发	50,000.00	合营	764321488
北京发展大厦有限公司
（以下简称发展大厦）	有限责任	北京	杨文侃	写字楼租赁	13,053.32	合营	600014422
朗泰房地产	有限责任	北京	王英男	房地产开发	130,000.00	合营	08283177-1
首开万科置业	有限责任	北京	柳亚明	房地产开发	36,000.00	合营	07416905-2
首开万科和泰	有限责任	北京	宗 鸣	房地产开发	34,000	合营	07854158-7

续：

被投资单位名称	本公司持 股比例%	本公司表决 权比例%	期末资产总额	期末负债总额	期末净资产总额	本期营业 收入总额	本期净利润
首城置业	50.00	50.00	6,631,710,328.60	4,806,201,029.59	1,825,509,299.01	1,811,749,034.00	347,063,940.88
天津海景	50.00	50.00	2,407,384,941.06	1,545,013,298.95	862,371,642.11	391,540,229.76	77,616,970.32
发展大厦	50.00	50.00	244,702,129.35	58,380,590.83	186,321,538.52	136,052,653.89	44,286,857.52
朗泰房地产	50.00	50.00	2,102,166,695.21	802,650,000.00	1,299,516,695.21	--	-483,304.79
首开万科置业	50.00	50.00	1,264,333,861.99	1,192,765,698.24	71,568,163.75	--	-431,836.25
首开万科和泰	50.00	50.00	1,176,311,657.43	1,109,321,735.28	66,989,922.15	--	-1,010,077.85

（ 2 ）对联营企业投资

被投资单位名称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本（万元）	关联关系	组织机构代码
国奥投资	有限责任	北京	张敬东	房地产开发	140,000.00	联营	717855110
北京方庄物业管理有限责任 公司(以下简称方庄物业)	有限责任	北京	栗 群	物业管理	1,100.00	联营	10218172X

44

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

北京苏江聚富房地产开发有限 公司（以下简称苏江聚富）	有限责任	北京	刘宝平	房地产开发	7,143.00	联营	666275596
北京保利首开兴泰置业有限公 司(以下简称保利首开兴泰)	有限责任	北京	刘 翔	房地产开发	50,000.00	联营	05739982-5
沈阳首开国盛投资有限公司（以 下简称沈阳首开国盛）	有限责任	沈阳	孙祥维	房地产开发	61,220.00	联营	57349270-0

续：

被投资单位名称	本公司 持股比 例%	本公司表 决权比 例%	期末资产总额	期末负债总额	期末净资产总额	本期营业 收入总额	本期净利润
国奥投资	46.00	46.00	9,017,371,265.30	7,386,241,052.33	1,631,130,212.97	1,212,076,928.32	8,594,512.84
方庄物业	36.00	36.00	310,127,703.63	291,719,940.24	18,407,763.39	140,373,443.3	906,393.98
苏江聚富	30.00	30.00	163,102,212.59	97,409,971.69	65,692,240.90	10,142,076.57	-5,066,065.69
保利首开兴泰	49.00	49.00	2,618,303,431.15	2,136,999,762.72	481,303,668.43	--	-18,250,889.81
沈阳首开国盛	49.00	49.00	611,291,847.62	--	611,291,847.62	--	-557,279.02

11 、 长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对合营企业投资	1,528,667,984.09	941,363,589.84	192,420,831.64	2,277,610,742.29
对联营企业投资	1,687,923,854.47	-555,519.99	430,098,428.79	1,257,269,905.69
对其他企业投资	182,729,742.49	--	--	182,729,742.49
	3,399,321,581.05	940,808,069.85	622,519,260.43	3,717,610,390.47
长期股权投资减值准备	48,879,600.00	--	--	48,879,600.00
合 计	3,350,441,981.05	940,808,069.85	622,519,260.43	3,668,730,790.47

45

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）长期股权投资汇总表

被投资单位名称	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资单位 持股比例%	在被投资单位 表决权比例%	减值准备	本期计提 减值准备	本期现 金红利
①对合营企业投资
首城置业	权益法	50,000,000.00	869,969,615.64	39,216,406.58	909,186,022.22	50	50	--	--	140,000,000.00
天津海景	权益法	20,000,000.00	392,377,335.90	38,808,485.16	431,185,821.06	50	50	--	--	--
中关村科技园	权益法	32,506,850.00	38,243,086.65	-38,243,086.65	--	50	50	--	--	--
发展大厦	权益法	279,000,566.80	228,077,945.90	-9,876,437.43	218,201,508.47	50	50	--	--	14,177,744.99
朗泰房地产	权益法	650,000,000.00	--	649,758,347.60	649,758,347.60	50	50	--	--	--
首开万科置业	权益法	36,000,000.00	--	35,784,081.87	35,784,081.87	50	50	--	--	--
首开万科和泰	权益法	34,000,000.00	--	33,494,961.07	33,494,961.07	50	50	--	--	--
②对联营企业投资
国奥投资	权益法	644,000,000.00	1,115,478,401.99	-420,293,166.25	695,185,235.74	46	46	--	--	430,098,428.79
方庄物业	权益法	3,960,000.00	6,608,154.91	375,039.91	6,983,194.82	36	36	--	--	--
苏江聚富	权益法	21,430,000.00	21,227,491.98	-1,519,819.71	19,707,672.27	30	30	--	--	--
保利首开兴泰	权益法	245,000,000.00	244,781,733.54	-8,942,936.01	235,838,797.53	49	49	--	--	--
沈阳首开国盛	权益法	300,000,000.00	299,828,072.05	-273,066.72	299,555,005.33	49	49	--	--	--
③对其他企业投资
北京科技园建设（集团）股
份有限公司（以下简称北科	成本法	100,000,000.00	108,000,000.00	--	108,000,000.00	5.12	5.12	--	--	20,008,900.00
建）
南方证券有限公司	成本法	48,879,600.00	48,879,600.00	--	48,879,600.00	--	--	48,879,600.00	--	--
北京鸿云投资有限公司（以 下简称鸿云投资）	成本法	9,893,400.00	7,992,112.39	--	7,992,112.39	12.94	12.94	--	--	--
北京天鸿房地产有限公司 （以下简称天鸿有限）	成本法	15,858,030.10	15,858,030.10	--	15,858,030.10	5	5	--	--	--
北京天鸿宝威土地开发有
限责任公司（以下简称天鸿	成本法	1,500,000.00	1,500,000.00	--	1,500,000.00	15	15	--	--	--
宝威）
京澳公司	成本法	963,000.00	--	--	--	--	--	--	--	--
绵阳洪源澳达旅游投资有 限公司(以下简称洪源澳达)	成本法	500,000.00	500,000.00	--	500,000.00	10	10	--	--	--
合计			3,399,321,581.05	318,288,809.42	3,717,610,390.47			48,879,600.00	--	604,285,073.78

46

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12 、 投资性房地产

		本期增加		本期减少
项 目	期初数	购置或 计提	自用房地产或 存货转入	处	置	转为自用房 地产	期末数
房屋、建筑物账面原值	829,299,766.66	153,879,370.96	654,402,909.56		--	--	1,637,582,047.18
房屋、建筑物累计折旧	216,231,297.36	27,736,934.45	--		--	--	243,968,231.81
房屋、建筑物账面价值	613,068,469.30						1,393,613,815.37

说明：

①本期折旧和摊销额 27,736,934.45 元。

②期末本公司投资性房地产无减值迹象。

13 、 固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项 目	期初数		本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	1,363,478,833.24		19,116,215.57	9,406,314.21	1,373,188,734.60
其中：房屋及建筑物	1,174,166,551.18		--	5,167.00	1,174,161,384.18
机器设备	36,633,043.15		169,592.00	975,236.21	35,827,398.94
运输工具	35,502,782.96		7,178,811.31	1,111,814.30	41,569,779.97
其他设备	104,520,659.37		5,974,024.91	7,314,096.70	103,180,587.58
固定资产装修	12,655,796.58		5,793,787.35	--	18,449,583.93
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	439,995,024.29	--	54,872,771.41	8,862,320.71	486,005,474.99
其中：房屋及建筑物	314,533,765.17	--	37,522,485.94	--	352,056,251.11
机器设备	26,524,322.03	--	1,506,882.80	890,498.97	27,140,705.86
运输工具	19,995,687.64	--	4,289,702.35	1,062,518.99	23,222,871.00
其他设备	72,118,992.70	--	9,525,150.99	6,909,302.75	74,734,840.94
固定资产装修	6,822,256.75	--	2,028,549.33	--	8,850,806.08
三、固定资产账面净值合计	923,483,808.95				887,183,259.61
其中：房屋及建筑物	859,632,786.01				822,105,133.07
机器设备	10,108,721.12				8,686,693.08
运输工具	15,507,095.32				18,346,908.97
其他设备	32,401,666.67				28,445,746.64
固定资产装修	5,833,539.83				9,598,777.85
四、减值准备合计	836,865.37		--	--	836,865.37
其中：房屋及建筑物	270,000.00		--	--	270,000.00
机器设备	--		--	--	--
运输工具	--		--	--	--
其他设备	566,865.37		--	--	566,865.37
固定资产装修	--		--	--	--
五、固定资产账面价值合计	922,646,943.58				886,346,394.24
其中：房屋及建筑物	859,362,786.01				821,835,133.07
机器设备	10,108,721.12				8,686,693.08
运输工具	15,507,095.32				18,346,908.97
其他设备	31,834,801.30				27,878,881.27
固定资产装修	5,833,539.83				9,598,777.85

说明：

47

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

①本期折旧额 54,872,771.41 元。

②减值准备为部分陈旧过时、闲置的固定资产可收金额低于账面值的部分。

③所有权受限的固定资产见附注五、 18 。

• （ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面净值	备注
其他设备	6,298,504.01	5,101,788.24	566,865.37	629,850.40	溜冰场设备

14 、 无形资产

无形资产情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计	16,004,439.89	3,182,555.00	--	19,186,994.89
软件	8,187,516.00	3,182,555.00	--	11,370,071.00
土地使用权	7,816,923.89	--	--	7,816,923.89
二、累计摊销合计	6,624,221.27	1,177,907.79	--	7,802,129.06
软件	3,772,100.51	966,639.63	--	4,738,740.14
土地使用权	2,852,120.76	211,268.16	--	3,063,388.92
三、无形资产账面价值合计	9,380,218.62			11,384,865.83
软件	4,415,415.49			6,631,330.86
土地使用权	4,964,803.13			4,753,534.97

说明：

① 本期摊销额 1,177,907.79 元。

② 期末本公司无形资产无减值迹象。

15 、 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少 的原因
临时设施	18,984,162.44	2,887,484.24	6,664,890.50	--	15,206,756.18	--
装修改造费	37,403,205.87	32,460,462.84	13,292,905.09	1,344,217.90	55,226,545.72	--
合 计	56,387,368.31	35,347,947.08	19,957,795.59	1,344,217.90	70,433,301.90

说明：长期待摊费用的其他减少系重分类至一年内到期的非流动资产。长期待摊费用本 期实际摊销额 20,985,718.02 元，其中长期待摊费用本期摊销额 19,957,795.59 元，一年内到 期的非流动资产本期摊销额 1,027,922.43 元。

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

16 、 递延所得税资产与递延所得税负债

（ 1 ）已确认递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末数	期初数
递延所得税资产：
三项费用	9,991,682.41	25,041,386.92
可弥补亏损	125,989,273.46	91,168,202.78
坏账准备	8,459,487.17	6,695,859.59
固定资产减值准备	67,500.00	67,500.00
长期待摊费用摊销	153,350.27	311,783.87
预收账款预计利润	427,581,591.88	275,756,178.52
存货跌价准备	13,174,130.87	14,746,672.00
应付未付款项	1,281,086,968.53	1,061,074,710.89
递延收益	71,403.11	17,044.28
内部交易未实现利润	43,087,247.96	11,967,993.35
小 计	1,909,662,635.66	1,486,847,332.20
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金 融资产公允价值变动	18,675,034.64	29,219,411.10
视同处置联营企业收益	26,271,230.00	26,271,230.00
小 计	44,946,264.64	55,490,641.10
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	403,053,861.20	192,512,855.54
可抵扣亏损	1,585,192,383.98	1,418,120,491.11
合 计	1,988,246,245.18	1,610,633,346.65
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份	期末数	期初数
2013年	--	14,192,845.28
2014年	23,231,663.20	23,231,663.20

49

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2015	年	292,771,402.25	309,867,935.93
2016	年	569,932,951.81	569,932,951.81
2017	年	495,922,093.95	500,895,094.89
2018	年	203,334,272.77	--
合	计	1,585,192,383.98	1,418,120,491.11

（ 4 ）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项 目	金额
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动	74,700,138.56
视同处置联营企业收益	105,084,920.00
小 计	179,785,058.56
可抵扣差异项目
三项费用	39,966,729.69
可弥补亏损	503,957,093.76
坏账准备	33,837,948.56
固定资产减值准备	270,000.00
长期待摊费用摊销	613,401.05
预收账款预计利润	1,710,326,367.52
存货跌价准备	52,696,523.51
应付未付款项	5,124,347,874.32
递延收益	285,612.42
内部交易未实现利润	172,348,991.84
小 计	7,638,650,542.67

17 、 其他非流动资产

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
曙光花园车位	150,292,531.25	--	592,594.66	149,699,936.59
其他	915,907.66	--	102,118.35	813,789.31
小计	151,208,438.91	--	694,713.01	150,513,725.90
曙光花园车位减值准备	133,354,144.82	--	124,256.73	133,229,888.09

50

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计 17,854,294.09 -- 570,456.28 17,283,837.81

18 、 资产减值准备明细

			本期减少	本期减少
项 目	期初数	本期增加			期末数
			转回	转销
坏账准备	117,052,241.62	16,891,228.93	3,071,107.17	--	130,872,363.38
存货跌价准备	58,986,688.02	--	--	6,290,164.51	52,696,523.51
长期股权投资减值准备	48,879,600.00	--	--	--	48,879,600.00
固定资产减值准备	836,865.37	--	--	--	836,865.37
其他非流动资产减值准备	133,354,144.82	--	--	124,256.73	133,229,888.09
合 计	359,109,539.83	16,891,228.93	3,071,107.17	**6,414,421.24 **	366,515,240.35

19 、 所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、用于抵押的资产	15,103,833,413.80	3,599,071,211.46	7,989,034,374.28	10,713,870,250.98
华宝大厦*1	624,186,144.40	--	624,186,144.40	--
土地使用权*2	258,586,974.80	--	258,586,974.80	--
土地使用权*3	1,283,036,900.00	--	1,095,890,900.61	187,145,999.39
土地使用权*4	431,697,773.50	--	390,148,411.25	41,549,362.25
土地使用权*5	467,818,853.55	--	245,142,556.01	222,676,297.54
土地使用权*6	1,747,038,273.93	--	--	1,747,038,273.93
土地使用权*7	1,030,218,851.54	481,169,332.29	367,242.28	1,511,020,941.55
土地使用权及在建工程*8	3,735,679,637.76	--	2,669,246,545.49	1,066,433,092.27
土地使用权及在建工程*9	1,775,098,610.36	--	1,013,748,042.28	761,350,568.08
土地使用权及在建工程*10	628,637,492.00	109,400,469.36	--	738,037,961.36
土地使用权及在建工程*11	2,578,822,327.43	439,134,787.24	1,195,098,993.06	1,822,858,121.61
开发产品*12	431,537,252.91	119,473,042.24	385,144,242.48	165,866,052.67
固定资产*13	111,474,321.62	111,474,321.62	111,474,321.62	111,474,321.62
有价证券*14	--	372,069,805.90	--	372,069,805.90
土地使用权*15	--	183,556,800.00	--	183,556,800.00

51

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

土地使用权*16	--	309,634,644.28	--	309,634,644.28
土地使用权*17	--	278,382,500.00	--	278,382,500.00
土地使用权及在建工程*18	--	1,194,775,508.53	--	1,194,775,508.53
二、其他原因造成所有权受到限 制的资产	404,630,099.25	207,371,050.02	89,404,320.79	522,596,828.48
货币资金	404,630,099.25	207,371,050.02	89,404,320.79	522,596,828.48
合 计	15,508,463,513.05	3,806,442,261.48	8,078,438,695.07	11,236,467,079.46

说明：

• *1 太原龙泰抵押的位于太原市太茅路以东、规划的体育路以西、龙城大街南侧 232,501.20 平方米的土地使用权本期已解押。

• *2 扬州衡泰抵押的位于扬州市文汇西路与西三环路交叉口东南角的扬国用（ 2010 ）第 0410 号土地使用权本期已解押。

• *3 厦门翔泰将位于厦门翔安区 X2009G05 地块作为抵押取得长期借款 10,000.00 万元。

• *4 苏州兴元抵押的位于苏州市吴中开发区东吴三路北侧、西塘河西侧的吴国用（ 2010 ） 第 06100222 号土地使用权本期已解押，吴国用（ 2010 ）第 06100223 号土地使用权作为抵 押物取得中信银行股份有限公司苏州分行的长期借款 12,900.00 万元。

• *5 苏州永泰将位于苏州相城区相国用（ 2010 ）第 00080 号、相国用（ 2010 ）第 00081 号的 土地使用权作为抵押取得长期借款 40,360.00 万元。

• *6 本公司将位于北京通州区马驹桥项目作为抵押取得长期借款 40,000.00 万元。

• *7 城开集团将回龙观 F05 项目南北区作为抵押取得长期借款 130,000.00 万元。

• *8 福州中鼎将香槟花园项目土地使用权及在建工程作为抵押取得长期借款 93,262.00 万 元。

• *9 本公司将北京房山区长阳 8 号地项目土地使用权及在建工程作为抵押取得长期借款 57,000.00 万元。

• *10 本公司将北京房山区长阳 3 号项目的土地使用权及在建工程作为抵押取得长期借款 106,000.00 万元。

• *11 福州中庚将福州香开新城项目的土地使用权及在建工程作为抵押取得长期借款 155,300.00 万元。

• *12 商业地产将北京市常青藤项目商业、幸福三村综合楼及紫芳园四区商业的房屋所有 权作为抵押取得长期借款 62,000.00 万元。

• *13 本公司抵押的宝辰饭店本期解押后又将其作为抵押物取得长期借款 50,000.00 万元。

• *14 本公司本期将持有的全部首开亿信股份作为质押取得长期借款 150,000.00 万元。

52

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• *15 扬州正兴本期将位于蒋王片区内扬国用（ 2011 ）第 0557 号、扬国用（ 2011 ）第 0560 号、扬国用（ 2011 ）第 0561 号、扬国用（ 2011 ）第 0562 号土地使用权作为抵押取得长 期借款 16,000.00 万元。

• *16 贵阳龙泰本期将位于贵阳市南明区龙洞堡筑国用（ 2012 ）第 06017 号建设用地使用权、 筑国用（ 2012 ）第 06018 号建设用地使用权作为抵押取得长期借款 9,000.00 万元。

*17 海门锦源本期将位于海门港圩角河南的海国用（ 2008 ）第 420020 号土地使用权作为 抵押取得长期借款 15,000.00 万元。

*18 苏州融泰本期将位于苏州吴中经济开发区的吴国用（ 2013 ）第 0630425 号土地使 用权及其在建工程作为抵押取得长期借款 55,000.00 万元。

20 、 短期借款

短期借款分类

项 目	期末数	期初数
抵押借款	--	2,000,000,000.00
保证借款	1,200,000,000.00	700,000,000.00
信用借款	1,681,400,000.00	910,000,000.00
合 计	2,881,400,000.00	3,610,000,000.00

说明：

①资产负债表日后已偿还金额 1,200,000,000.00 元。

②公司用于抵押的资产详见附注五、 18 。

③关联方提供保证情况

担保人	保证金额
首开集团	1,000,000,000.00
本公司（为子公司借款提供担保）	200,000,000.00
合 计	1,200,000,000.00

21 、 应付账款

项 目	期末数	期初数
货款、工程款	2,928,879,963.01	2,036,522,575.78
押金	678,935.55	561,492.55
销售代理及服务费	36,522,319.44	38,838,761.27

53

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计 2,966,081,218.00 2,075,922,829.60

（ 1 ）账龄分析

		期末数		期初数
账 龄	金 额		比例%	金 额	比例%
1年以内	1,509,659,819.77		50.90	1,089,396,756.27	52.48
1至2年	714,075,861.71		24.07	349,716,801.81	16.85
2至3年	203,507,558.14		6.86	32,873,946.00	1.58
3年以上	538,837,978.38		18.17	603,935,325.52	29.09
合 计	2,966,081,218.00		100.00	2,075,922,829.60	100.00

• （ 2 ）期末应付账款中无应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位的款项。

（ 3 ）本报告期应付账款中应付关联方款项情况

关联方	期末数	期初数
北京市城市建设开发材料设备公司（以下简称 城开材料）	21,603,474.00	57,403,145.07
北京博维信物资贸易有限责任公司（以下简称 博维信）	772,997.80	11,821,609.92
北京亿方物业管理有限责任公司（以下简称 亿方物业）	9,518,607.00	9,518,607.00
北京世安住房股份有限公司（以下简称 世安股份）	2,550,000.00	2,550,000.00
北京市望京实业总公司（以下简称 望京实业）	3,561,677.56	1,090,322.44
北京宏基建筑装饰工程有限公司（以下简称 宏基建筑）	593,108.17	1,593,108.17
北京博维信三瑞门窗制品有限责任公司（以下简称 三瑞门窗）	213,844.28	505,808.78
合计	38,813,708.81	84,482,601.38

22 、 预收款项

项 目	期末数	期初数
房款	19,960,565,396.15	12,620,918,339.89
租金	26,159,485.22	15,730,619.69
项目转让款	110,284,200.00	21,000,000.00
合 计	20,097,009,081.37	12,657,648,959.58

（ 1 ） 账龄分析

54

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	期末数		期初数
账 龄	金 额	比例%	金 额	比例%
1年以内	14,531,088,055.25	72.30	10,640,476,819.21	84.06
1至2年	4,729,626,508.15	23.53	1,908,799,293.93	15.08
2至3年	817,308,592.59	4.07	96,223,182.07	0.76
3年以上	18,985,925.38	0.10	12,149,664.37	0.10
合 计	20,097,009,081.37	100.00	12,657,648,959.58	100.00

（ 2 ）期末预收款项中无预收持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东或其他关联 方的款项。

• （ 3 ）账龄超过 1 年的大额预收款项未结转的原因为所售商品尚未达到收入确认的条件。

23 、 应付职工薪酬

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	124,040,803.59	350,902,743.13	324,149,514.55	150,794,032.17
职工福利费	22,247,007.11	20,020,723.09	20,183,822.59	22,083,907.61
社会保险费	6,916,070.68	73,213,735.31	72,531,362.46	7,598,443.53
住房公积金	433,925.51	21,498,461.22	21,445,457.22	486,929.51
辞退福利	12,764,624.73	1,428,960.40	4,637,455.36	9,556,129.77
工会经费和职工教育经费	2,657,383.43	7,233,984.44	7,670,957.27	2,220,410.60
其他	1,603,571.23	114,389.52	59,102.48	1,658,858.27
合 计	170,663,386.28	474,412,997.11	450,677,671.93	194,398,711.46

24 、 应交税费

税 项	期末数	期初数
增值税	63.85	--
营业税	101,495,068.84	101,295,705.43
城市维护建设税	6,712,222.95	6,173,539.27
教育费附加	4,932,996.56	5,682,517.65
企业所得税	745,645,705.64	656,976,613.47
个人所得税	1,115,886.14	1,370,006.12

55

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

房产税	1,143,373.93	828,571.59
土地增值税	47,304,145.47	142,107,822.31
土地使用税	3,058,289.92	2,346,366.00
其他	793,578.44	33,226.72
合 计	912,201,331.74	916,814,368.56

25 、 应付股利

股东名称	期末数	期初数
皓年有限公司（以下简称 皓年公司）	--	116,576,919.20
美都控股	--	11,730,499.71
北京住总集团有限责任公司（以下简称 住总集团）	8,186,299.09	6,217,549.09
亿方物业	1,250,884.31	1,250,884.31
北京城建集团有限责任公司	1,977,798.78	5,459,048.78
首开集团	4,763,769.05	4,763,769.05
北京北辰实业集团公司	4,275,000.00	3,150,000.00
清华同方股份有限公司	2,112,500.00	1,550,000.00
中信资本（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）	11,025,000.00	--
洋浦强辉投资有限公司	11,025,000.00	--
合 计	44,616,251.23	150,698,670.14

26 、 其他应付款

项 目	期末数	期初数
资金往来款	4,188,830,858.63	3,513,891,282.11
购房定金	1,093,898,793.50	888,332,060.31
押金保证金	78,458,765.16	84,218,474.94
代收代付款	207,132,323.12	272,128,724.31
代建项目工程款	27,035,041.95	41,551,339.12
债券承销费	148,461,270.00	169,320,200.00
其他	42,231,732.60	169,724,743.78
合 计	5,786,048,784.96	5,139,166,824.57

（ 1 ） 账龄分析

56

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		期末数		期初数
账 龄	金 额		比例%	金 额	比例%
1年以内	4,422,920,019.16		76.44	3,033,492,123.58	59.03
1至2年	660,861,259.94		11.42	1,754,981,908.56	34.15
2至3年	530,412,864.33		9.17	144,003,357.86	2.80
3年以上	171,854,641.53		2.97	206,689,434.57	4.02
合 计	5,786,048,784.96		100.00	5,139,166,824.57	100.00

（ 2 ）本报告期其他应付款中应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或其 他关联方情况

单位名称	期末数	期初数
首开集团	531,961,355.42	467,478,634.65
世安股份	12,552,703.39	12,552,703.39
皓年公司	--	61,621,656.00
中关村科技园	--	31,000,000.00
北京市城开实业发展公司（以下简称城开实业）	--	243,733.33
天津海景	70,920,289.34	--
首城置业	12,552,703.39	--
保利首开兴泰	415,814,000.00	--
合 计	1,043,801,051.54	572,896,727.37

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额其他应付款为未结算的往来款。

27 、 一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	7,203,640,000.00	7,703,667,809.00
一年内到期的应付债券	2,966,684,500.00	--
合 计	10,170,324,500.00	7,703,667,809.00
（1）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款分类

项 目	期末数	期初数
质押借款	300,000,000.00	--

57

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

抵押借款	802,640,000.00	964,229,000.00
保证借款	6,101,000,000.00	6,184,438,809.00
信用借款	--	555,000,000.00
合 计	7,203,640,000.00	7,703,667,809.00

②金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位	借款起 始日	借款终 止日	币种	利率%	期末数	期初数
国投信托有限责任 公司	2012/9/27	2014/9/29	人民币	12.50	800,000,000.00	800,000,000.00
中国建设银行方庄 城建支行	2012/9/28	2014/9/28	人民币	8.00	700,000,000.00	700,000,000.00
兴业银行北京东单 支行	2013/2/7	2014/8/6	人民币	6.15	600,000,000.00	--
华能贵诚信托有限 公司	2012/8/27	2014/2/26	人民币	9.50	600,000,000.00	600,000,000.00
建信信托有限责任 公司	2012/12/26	2014/12/25	人民币	11.20	500,000,000.00	500,000,000.00
合 计					3,200,000,000.00	2,600,000,000.00

说明：

①资产负债表日后已偿还的金额 3,631,005,000.00 元。

②公司用于抵押的资产详见附注五、 18 。

③关联方提供保证情况

担保人	保证金额
首开集团	3,500,000,000.00
首开集团、住总集团	400,000,000.00
本公司、首开集团	500,000,000.00
本公司（为子公司借款担保）	2,379,000,000.00
合 计	6,779,000,000.00

（ 2 ）一年内到期的应付债券

债券名称	面值（亿元）	发行日期	债券期限	发行金额（亿元）
非公开定向债务融资工具	30.00	2011-12-30	3年	30.00

一年内到期的应付债券（续）

58

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

债券名称	期初应付利息	本期应计利息	本期已付利息	期末应付利息	期末余额
非公开定向债 务融资工具	1,148,200.00	172,200,000.00	172,200,000.00	1,148,200.00	2,966,684,500.00

28 、 其他流动负债

项 目	期末数	期初数
预提工程成本	2,400,241,169.91	2,588,714,398.10
预提项目土地增值税	2,804,103,299.34	2,035,947,758.95
预提展销费、推广费、维护费	1,561,240.57	1,758,308.92
其他	339,648.42	139,277.10
合 计	5,206,245,358.24	4,626,559,743.07

29 、 长期借款

（ 1 ）长期借款分类

（1）长期借款分类
项 目	期末数	期初数
质押借款	1,800,000,000.00	600,000,000.00
抵押借款	8,518,220,000.00	6,791,269,000.00
保证借款	16,305,960,000.00	14,724,438,809.00
信用借款	6,999,000,000.00	555,000,000.00
小 计	33,623,180,000.00	22,670,707,809.00
减：一年内到期的长期借款	7,203,640,000.00	7,703,667,809.00
合 计	26,419,540,000.00	14,967,040,000.00

（ 2 ）金额前五名的长期借款

贷款单位	借款起 始日	借款终 止日	币种	利率%	期末数	期初数
平安信托有限公司	2013/2/6	2015/2/5	人民币	11.5000	1,500,000,000.00	--
云南国际信托有限公司	2013/4/26	2015/4/24	人民币	8.0000	1,500,000,000.00	--
厦门国际信托有限公司	2013/3/27	2015/3/27	人民币	8.0000	1,200,000,000.00	--
兴业银行北京东单支行	2013/5/2	2015/11/1	人民币	6.1500	1,170,000,000.00	--
兴业银行北京东单支行	2013/4/1	2015/3/31	人民币	6.1500	1,000,000,000.00	--
山东省国际信托有限公司	2013/2/8	2015/2/7	人民币	9.0000	1,000,000,000.00	--

59

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	合 计 7,370,000,000.00 --
	说明： ①公司用于抵押的资产详见附注五、18。 ②关联方提供保证情况
	担保人 保证金额
	首开集团 9,050,000,000.00 首开集团、住总集团 400,000,000.00 本公司、首开集团 500,000,000.00 城开集团 600,000,000.00 本公司（为子公司借款担保） 5,207,560,000.00
	合 计 15,757,560,000.00

30 、 应付债券

债券名称	面值（亿元）	发行日期	债券期限	发行金额（亿元）
非公开定向债务融资工具	30.00	2011-12-30	3年	30.00
非公开定向债务融资工具	20.00	2011-12-30	5年	20.00
小 计	50.00			50.00
减：一年内到期的应付债券	30.00	2011-12-30	3年	30.00
合 计	20.00	2011-12-30	5 年	20.00

应付债券（续）

债券名称	期初应付利息	本期应计利息	本期已付利息	期末应付利息	期末余额
非公开定向债 务融资工具	1,148,200.00	172,200,000.00	172,200,000.00	1,148,200.00	2,966,684,500.00
非公开定向债 务融资工具	781,600.00	115,600,000.00	115,600,000.00	781,600.00	1,925,487,000.00
小 计	1,929,800.00	287,800,000.00	287,800,000.00	1,929,800.00	4,892,171,500.00
减：一年内到期 的应付债券	1,148,200.00	172,200,000.00	172,200,000.00	1,148,200.00	2,966,684,500.00
合 计	781,600.00	115,600,000.00	115,600,000.00	781,600.00	1,925,487,000.00

说明：本公司发行债券面值总额为 5,000,000,000.00 元，债券总承销费及信用增进费合计 109,758,300.00 元，本年应付利息 1,929,800.00 元，应付债券期末余额为 4,892,171,500.00 元，重分类至一年内到期的非流动负债 2,966,684,500.00 元。

60

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

31 、 股本

			本期增减（+、-）	本期增减（+、-）	本期增减（+、-）
项 目	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	1,494,675,000.00	--	--	747,337,500.00	--	--	2,242,012,500.00

说明：根据公司 2012 年年度股东大会决议，本公司以资本公积金转增股本，以 149,467.50 万股为基数，每 10 股转增 5 股，变更后的股份总数为 224,201.25 万股。

32 、 资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	5,048,595,509.35	--	757,349,818.25	4,291,245,691.10
其他资本公积	101,152,104.44	--	23,551,646.93	77,600,457.51
合 计	5,149,747,613.79	--	780,901,465.18	4,368,846,148.61

说明：

（ 1 ）股本溢价减少系本年度以资本公积金转增资本 747,337,500.00 元、购买少数股东权 益新增长期股权投资成本与新增持股比例计算应享有子公司净资产份额的差额 10,012,318.25 元。

（ 2 ）其他资本公积本期减少系可供出售金融资产的公允价值变动及相应的递延所得税 影响 2,888,907.09 元、处置可供出售金融资产转回 20,662,739.84 元。

33 、 盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	1,050,396,644.27	141,764,586.50	--	1,192,161,230.77

34 、 未分配利润

未分配利润
项 目	本期发生额	上期发生额	提取或分 配比例
期初未分配利润	5,364,063,155.30	4,732,986,333.70	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	1,288,838,664.97	1,617,055,322.00	--
减：提取法定盈余公积	141,764,586.50	349,501,237.55	10%
应付普通股股利	358,722,000.00	433,455,750.00	--
其他	--	203,021,512.85	--
期末未分配利润	6,152,415,233.77	5,364,063,155.30	--
其中：子公司当年提取的盈余公积归属 于母公司的金额	27,543,741.63	241,919,978.89	--

61

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

35 、 营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	13,465,976,606.92	12,659,339,303.90
其他业务收入	35,363,092.18	16,207,097.92
营业成本	8,536,211,137.98	7,399,853,768.28

（ 2 ）主营业务（分产品）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
房产销售	12,545,481,163.32	8,364,151,696.46	12,268,586,659.39	7,236,528,736.56
土地开发、转让	574,180,155.00	17,917,999.28	49,375,800.00	8,646,700.33
酒店物业经营等	346,315,288.60	151,318,395.19	341,376,844.51	151,871,787.33
合 计	13,465,976,606.92	8,533,388,090.93	12,659,339,303.90	7,397,047,224.22

（ 3 ）主营业务（分地区）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
北京地区	8,638,818,275.71	4,728,135,884.85	10,040,222,443.56	5,471,384,593.59
京外地区	4,827,158,331.21	3,805,252,206.08	2,619,116,860.34	1,925,662,630.63
合 计	13,465,976,606.92	8,533,388,090.93	12,659,339,303.90	7,397,047,224.22

（ 4 ）前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入 的比例%
北京市土地整理储备中心昌平区分中心	552,088,000.00	4.09
金盈沣置业有限公司	250,860,000.00	1.86
北京市保障性住房建设投资中心	109,040,623.60	0.81
浙江省烟草公司宁波分公司	81,910,958.00	0.61
甘肃省石油总公司北京办事处	54,747,888.00	0.41
合 计	1,048,647,469.60	7.78

36 、 营业税金及附加

62

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	本期发生额	上期发生额
营业税	691,349,495.74	661,650,911.42
城市维护建设税	43,762,349.97	40,808,049.23
教育费附加	33,759,915.10	26,938,177.48
土地增值税	1,010,919,433.92	991,107,193.26
其他税费	1,533,743.04	1,305,128.28
合 计	1,781,324,937.77	1,721,809,459.67

说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。

37 、 销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
销售代理及策划费	223,753,562.39	195,468,490.42
广告宣传费	111,806,970.54	121,948,932.92
售楼处费用	19,739,667.27	19,161,488.79
酒店经营费用	15,075,442.66	15,183,536.10
人员费用	14,570,230.02	10,473,258.71
在库产品费用	--	7,289,881.08
办公费用	24,323,220.83	11,950,819.02
促销费	9,298,214.51	109,534,045.69
其他	17,425,094.81	17,997,927.86
合 计	435,992,403.03	509,008,380.59

38 、 管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
人员管理	334,920,660.35	262,465,327.42
办公费用	107,980,412.25	139,900,464.46
折旧及摊销	60,391,411.90	54,748,707.90
税金	71,417,492.62	64,721,894.08
中介费用	23,369,849.07	23,588,116.85
办公用房费用	26,679,800.13	22,443,679.53
酒店管理及维修费	6,712,446.94	2,754,506.11
其他	8,006,047.22	4,441,350.95

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计	639,478,120.48	575,064,047.30
39、 财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	3,169,347,413.42	2,168,745,415.50
减：利息资本化	2,480,143,264.24	1,065,073,160.71
减：利息收入	261,204,809.70	151,088,560.30
承兑汇票贴息	--	865,312.16
汇兑损失	120,455.08	156,408.76
减：汇兑收益	--	94.38
手续费	9,473,947.16	6,263,812.07
担保及财务顾问费	139,756,318.05	169,203,773.34
未确认融资费用摊销	527,185.21	687,756.30
其他	185,255.40	--
合 计	578,062,500.38	1,129,760,662.74

利息资本化金额已计入存货。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为 8.36% （上期： 8.62% ）。

40 、 资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	13,820,121.76	-10,193,238.18

41 、 投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	20,008,900.00	8,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	202,387,836.23	513,285,636.06
处置长期股权投资产生的投资收益	-1,918,206.80	128,009,591.15
处置可供出售金融资产取得的投资收益	54,020,234.87	22,387,696.60
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益	4,867,938.15	2,121,726.11
合 计	279,366,702.45	673,804,649.92

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

64

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被投资单位名称	本期发生额	上期发生额
北科建	20,008,900.00	8,000,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称	本期发生额	上期发生额
天津海景	38,808,485.16	77,999,783.02
中关村科技园	--	-272,294.48
发展大厦	4,301,307.56	-105,766.47
苏江聚富	-1,519,819.71	-1,482,899.34
保利首开兴泰	-8,942,936.01	-218,266.46
朗泰房地产	-241,652.40	--
首开万科置业	-215,918.13	--
首开万科和泰	-505,038.93	--
首城置业	160,796,172.96	358,554,192.18
国奥投资	9,805,262.54	78,838,558.26
方庄物业	375,039.91	144,257.30
沈阳首开国盛	-273,066.72	-171,927.95
合计	202,387,836.23	513,285,636.06

说明：本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

42 、 营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额计入当期非经常性 损益的金额	上期发生额计入当期非经常性 损益的金额
固定资产处置利得	109,045.71	28,282.71	109,045.71
非同一控制下形成的利得	103,684,117.22	--	103,684,117.22
违约金收入	1,652,392.46	1,026,501.41	1,652,392.46
政府补助	3,600,550.47	901,767.90	3,600,550.47
赔偿款	25,000.00	500.00	25,000.00
罚息	--	5,471,263.56	--
占地补偿款	8,513,326.00	9,927,800.00	8,513,326.00
废旧物资处理	32,879.50	--	32,879.50
其他	95,406.61	72,194.91	95,406.61

65

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计 117,712,717.97 17,428,310.49 117,712,717.97

说明：本期政府补助为收到的各地政府、财政及税务部门发放的节能补贴和税收奖励。

43 、 营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
固定资产处置损失	301,875.06	780,037.25	301,875.06
无形资产处置损失	--	143,326.00	--
滞纳金、罚款	1,818,156.45	677,098.08	1,818,156.45
违约金	81,158.13	453,468.25	81,158.13
赔偿款	303,280.37	--	303,280.37
对外捐赠	895,000.00	3,230,000.00	895,000.00
其他	553,639.87	390,992.22	553,639.87
合 计	3,953,109.88	5,674,921.80	3,953,109.88

44 、 所得税费用

（ 1 ）所得税费用明细

项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	914,537,201.71	917,283,660.19
递延所得税调整	-422,815,303.46	-417,569,958.96
合 计	491,721,898.25	499,713,701.23
）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目	本期发生额	上期发生额
利润总额	1,909,576,788.24	2,035,801,360.03
按法定税率计算的所得税费用（利润总额*25%）	477,394,197.02	508,950,339.99
对以前期间当期所得税的调整	-6,289,774.62	563,335.35
权益法核算的合营企业和联营企业损益	-52,018,068.09	-134,156,881.32
无须纳税的收入（以“-”填列）	-6,219,209.54	-2,530,431.54
不可抵扣的成本、费用和损失	8,524,614.03	23,253,385.84
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时 性差异的纳税影响（以“-”填列）	-1,781,553.63	-961,295.71

（ 2 ）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

66

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税 影响	105,900,515.75	154,724,601.20
其他	-33,788,822.67	-50,129,352.58
所得税费用	491,721,898.25	499,713,701.23

45 、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目	代码	本期发生额	上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	1,288,838,664.97	1,617,055,322.00
报告期归属于公司普通股股东的非经常性 损益	F	175,927,849.38	42,751,475.99
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	P2=P1-F	1,112,910,815.59	1,574,303,846.01
期初股份总数	S0	1,494,675,000.00	1,494,675,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数	S1	747,337,500.00	--
报告期月份数	M0	12	12
发行在外的普通股加权平均数	S=S0+S1	2,242,012,500.00	2,242,012,500.00
归属于公司普通股股东的基本每股收益	Y1=P1/S	0.5749	0.7213
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的基本每股收益	Y2=P2/S	0.4964	0.7022

46 、 其他综合收益

项 目	本期发生额	上期发生额
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	-7,167,077.40	17,170,394.35
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	-1,791,769.35	4,292,598.59
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	26,257,821.34	7,914,237.37
合 计	-31,633,129.39	4,963,558.39

47 、 现金流量表项目注释

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
往来款项	6,915,109,791.04	4,206,788,083.73
利息收入	63,963,903.96	129,020,860.92
保证金、押金	537,167,134.80	132,446,345.55
收回受限货币资金	3,952,393.92	6,653,452.84

67

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他	4,101,187.71	2,071,680.59
合 计	7,524,294,411.43	4,476,980,423.63
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
往来款项	7,734,773,176.95	3,912,971,824.32
期间费用、支出	532,175,174.52	587,659,442.11
保证金、押金支出	3,670,443,310.62	583,360,053.42
支付受限货币资金	205,066,769.39	--
其他	21,526,172.75	2,804,421.23
合 计	12,163,984,604.23	5,086,795,741.08
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
与筹资有关的受限资金	85,451,926.87	--
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期发生额	上期发生额
财务顾问费	50,726,701.39	35,253,790.00
贷款担保费	97,486,700.00	95,782,209.80
与筹资有关的受限资金	2,304,280.63	365,000,000.00
支付的筹资手续费	63,514,801.77	110,536,428.00
合 计	214,032,483.79	606,572,427.80

48 、 现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	1,417,854,889.99	1,536,087,658.80
加：资产减值准备	13,820,121.76	-10,193,238.18
固定资产折旧、投资性房地产折旧	82,609,705.86	76,623,472.36
无形资产摊销	1,177,907.79	998,641.33

68

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

首都开发股份有限公司 报表附注 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长期待摊费用摊销	20,985,718.02	16,540,558.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	154,611.99	356,906.10
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	38,217.36	538,174.44
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	--	--
财务费用（收益以“－”号填列）	636,379,908.79	1,257,758,912.21
投资损失（收益以“－”号填列）	-279,366,702.45	-673,804,649.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-422,815,303.46	-417,569,958.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	--	--
存货的减少（增加以“－”号填列）	-14,952,666,204.06	-1,546,231,950.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-2,175,223,690.63	-1,008,720,238.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	7,486,887,290.67	2,910,675,754.83
其他	-103,684,117.22	--
经营活动产生的现金流量净额	-8,273,847,645.59	2,143,060,042.48
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	12,581,943,029.41	14,202,487,102.32
减：现金的期初余额	14,202,487,102.32	11,008,743,348.85
加：现金等价物的期末余额	--	--
减：现金等价物的期初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	-1,620,544,072.91	3,193,743,753.47

（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格	539,559,200.00	--
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	539,559,200.00	--
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	291,120.30	--
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	539,268,079.70	--
4．取得子公司的净资产	832,823,528.08	--

69

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

首都开发股份有限公司 报表附注 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
流动资产	2,189,810,571.08	--
非流动资产	--	--
流动负债	1,356,987,043.00	--
非流动负债	--	--
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格	--	213,770,600.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物	--	213,770,600.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	--	7,503,126.80
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	--	206,267,473.20
4．处置子公司的净资产	--	87,618,344.61
流动资产	--	374,178,593.78
非流动资产	--	4,266,756.00
流动负债	--	290,827,005.17
非流动负债	--	--
（3）现金及现金等价物的构成
项 目	本期发生额	上期发生额
一、现金	12,581,943,029.41	14,202,487,102.32
其中：库存现金	1,008,982.44	1,140,857.21
可随时用于支付的银行存款	12,546,583,118.76	14,140,130,320.07
可随时用于支付的其他货币资金	34,350,928.21	61,215,925.04
二、现金等价物	--	--
其中：三个月内到期的债券投资	--	--
三、期末现金及现金等价物余额	12,581,943,029.41	14,202,487,102.32
（4）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：		金 额
期末货币资金		13,104,539,857.89
减：使用受到限制的存款		522,596,828.48
加：持有期限不超过三个月的国债投资		--
期末现金及现金等价物余额		12,581,943,029.41

说明：使用受限的存款详见附注五、 1 。

70

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

六、关联方及关联交易

• 1 、本公司的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	组织机构代码
首开集团	母公司	有限责任	北京	刘希模	房地产	782504544

本公司的母公司情况（续）：

母公司名称	注册资本(万元)	母公司对本公司 持股比例%	母公司对本公司 表决权比例%	本公司最终 控制方
首开集团	133,000.00	56.31	56.31	首开集团

本公司的母公司情况的说明：

报告期内，母公司注册资本变化如下：

期初数	本期增加	本期减少	期末数
100,000.00	33,000.00	--	133,000.00

2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注四、 1 。

• 3 、本公司的合营企业和联营企业情况

合营和联营企业情况详见附注五、 10 。

4 、本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
皓年公司	同一最终控制方	152430237
天鸿集团	同一最终控制方	101209057
亿方物业	同一最终控制方	101113821
泰安泰山国际饭店有限公司	同一最终控制方	613682032
城开实业	同一最终控制方	101361489
望京实业	同一最终控制方	101731742
城开材料	同一最终控制方	101639225
博维信	同一最终控制方	633688714
三瑞门窗	同一最终控制方	633715364
宏基建筑	同一最终控制方	102169499

71

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

世安股份	同一最终控制方	600037552
北京大方物业管理有限责任公司（以下简称大方物业）	同一最终控制方	102244196
深圳金阳	同一最终控制方	192212429
华京国际贸易有限公司（以下简称华京国际）	同一最终控制方	BJ8419091

5 、关联交易情况

（ 1 ）关联采购与销售情况

①采购商品、接受劳务

		关联交易定	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
关联方	关联交易内容	价方式及决		占同类交易		占同类交易
		策程序	金额（万元）	金额的比	金额（万元）	金额的比
				例％		例％
首开集团	房屋租赁费	市场价格	--	--	83.95	0.01
城开材料	材料采购	市场价格	--	--	2,464.82	0.24
首开集团	购入安置房	市场价格	--	--	2,172.49	0.21
首城置业	购入投资性 房地产	市场价格	15,455.76	0.77	--	--
大方物业	物业管理费	市场价格	376.99	0.02	325.00	0.03
方庄物业	接受劳务	市场价格	839.78	0.04	--	--
望京实业	接受劳务	市场价格	366.80	0.02	266.20	0.03
亿方物业	接受劳务	市场价格	75.00	0.00	192.50	0.02
世安股份	接受劳务	市场价格	--	--	255.00	0.02
天鸿集团	材料采购	市场价格	--	--	38.29	0.00
三瑞门窗	材料采购	市场价格	--	--	60.00	0.01
合 计			17,114.33	0.85	5,858.25	0.57

②出售商品、提供劳务

关联方	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额 金额（万元） 占同类交易金 额的比例％	本期发生额 金额（万元） 占同类交易金 额的比例％	上期发生额 金额（万元） 占同类交易金 额的比例％	上期发生额 金额（万元） 占同类交易金 额的比例％
首开集团	提供劳务	市场价格	125.00	3.53	125.00	7.71
方庄物业	出租经营	市场价格	40.19	1.14	40.19	2.48
望京实业	出租经营	市场价格	--	--	35.00	2.16

72

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计			165.19	4.67	200.19	12.35
（2）关联租赁情况
①公司出租
出租方名称	承租方名称	租赁资产 种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益 定价依据	年度确认的 租赁收益
城开集团	望京实业	房产	2012.1.1	2013.12.31	市场价格	5,000,000.00
②公司承租
出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费 定价依据	年度确认 的租赁费
首开集团	城开集团	办公楼	2012.1.1	2015.12.31	市场价格	1,072,005.00
首开集团	首开仁信	办公楼	2012.1.1	2015.12.31	市场价格	1,368,194.84
首开集团	本公司	办公楼	2012.1.1	2015.12.31	市场价格	2,225,397.70
首开集团	城开集团	办公楼	2012.1.1	2015.12.31	市场价格	2,323,867.40
首开集团	首开亿信	办公楼	2012.1.1	2015.12.31	市场价格	4,804,750.50

（ 3 ）关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保终止日	担保是否已 经履行完毕
本公司	城开集团	755,960,000.00	2012/8/8	2015/8/8	否
本公司	城开集团	200,000,000.00	2013/3/29	2015/3/27	否
本公司	城开集团	100,000,000.00	2013/3/29	2014/3/20	否
本公司	城开集团	100,000,000.00	2013/3/29	2014/3/20	否
本公司	城开集团	300,000,000.00	2013/4/17	2015/3/27	否
本公司	城开集团	350,000,000.00	2011/3/24	2014/3/17	否
本公司	城开集团	1,000,000,000.00	2013/9/18	2015/9/17	否
本公司、首开 集团	城开集团	500,000,000.00	2012/12/26	2014/12/25	否
本公司	沈阳盛泰	300,000,000.00	2012/12/27	2014/12/26	否
本公司	苏州融泰	200,000,000.00	2013/10/24	2015/10/23	否
本公司	苏州兴元	129,000,000.00	2012/2/20	2016/8/8	否
本公司	苏州永泰	600,000,000.00	2011/11/18	2016/11/18	否
本公司	商业地产	393,000,000.00	2012/12/24	2017/12/24	否
本公司	贵阳龙泰	150,000,000.00	2013/3/15	2016/3/14	否
本公司	福州中庚	336,600,000.00	2012/9/25	2015/9/25	否
本公司	福州中庚	306,000,000.00	2012/7/17	2015/7/17	否

73

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司	苏江聚富	60,000,000.00	2013/3/13	2016/2/18	否
本公司	天津海景	585,000,000.00	2012/9/7	2014/9/6	否
本公司	保利首开兴泰	127,400,000.00	2013/9/13	2016/9/12	否
本公司	保利首开兴泰	367,500,000.00	2013/11/12	2018/11/11	否
首开集团	厦门翔泰	100,000,000.00	2011/8/31	2016/9/1	否
首开集团	城开集团	600,000,000.00	2012/8/27	2014/2/26	否
首开集团	城开集团	400,000,000.00	2012/8/28	2014/2/26	否
首开集团	本公司	1,000,000,000.00	2013/1/30	2014/1/28	否
首开集团	本公司	700,000,000.00	2012/9/28	2014/9/28	否
首开集团	本公司	500,000,000.00	2013/2/21	2016/2/21	否
首开集团	本公司	800,000,000.00	2013/4/19	2015/4/18	否
首开集团	本公司	500,000,000.00	2013/12/31	2015/12/31	否
首开集团	本公司	400,000,000.00	2012/6/29	2014/6/28	否
首开集团	本公司	400,000,000.00	2012/8/14	2014/6/28	否
首开集团	本公司	700,000,000.00	2013/2/28	2015/2/27	否
首开集团	本公司	800,000,000.00	2012/9/27	2014/9/29	否
首开集团	本公司	1,200,000,000.00	2013/3/27	2015/3/27	否
首开集团	本公司	1,500,000,000.00	2013/4/26	2015/4/24	否
首开集团	本公司	450,000,000.00	2013/10/23	2015/10/22	否
首开集团、住 总集团	本公司	400,000,000.00	2012/3/15	2014/3/15	否
城开集团	本公司	600,000,000.00	2013/12/24	2016/12/23	否

说明：

①上述关联担保中，本公司为商业地产提供的担保系因商业地产承购合并范围内其他公 司的商业物业而提供的贷款阶段性保证，本公司对商业地产取得所购房屋的所有权证并 向贷款银行办妥抵押登记之前所产生的所有应付款项提供阶段性连带责任保证。其余关 联担保均为贷款担保。

②本期本公司因接受首开集团担保支付担保费 9,748.67 万元。

（ 4 ）关联方资金拆借情况

（4）关联方资金拆借情况
关联方名称	本期收到	本期支付
首开集团	22,000,000.00	8,500,000.00
保利首开兴泰	1,107,490,000.00	229,286,000.00
天津海景	80,000,000.00	--
朗泰房地产	650,000,000.00	1,051,000,000.00
首开万科和泰	30,000,000.00	583,855,078.89
首开万科置业	30,000,000.00	626,383,773.89

74

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

美都控股

-- 430,000,000.00

（ 5 ）支付关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员 24 人，上期关键管理人员 27 人，支付薪酬情况见下表：

	支付关键管理	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
关联方	人员薪酬决策 程序	金额（万元）	占同类交易金 额的比例％	金额（万元）	占同类交易金 额的比例％
关键管理人员	董事会批准	1,884.76	3.97	1,188.41	4.55

说明：本期关键管理人员 24 人，其中 17 人在本公司领取薪酬，共计 1,884.76 万元，其 余人员在本公司的母公司首开集团及其他派出机构领取薪酬。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收关联方款项

		期末数	期末数	期初数
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	保利首开兴泰	--	--	462,390,000.00	--
其他应收款	天津海景	--	--	5,285,208.27	--
其他应收款	首开万科置业	596,383,773.89	--	--	--
其他应收款	首开万科和泰	553,855,078.89	--	--	--
其他应收款	美都控股	430,000,000.00	--	--	--
其他应收款	朗泰房地产	401,000,000.00	--	--	--

（ 2 ）应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	城开材料	21,603,474.00	57,403,145.07
应付账款	博维信	772,997.80	11,821,609.92
应付账款	亿方物业	9,518,607.00	9,518,607.00
应付账款	世安股份	2,550,000.00	2,550,000.00
应付账款	望京实业	3,561,677.56	1,090,322.44
应付账款	宏基建筑	593,108.17	1,593,108.17
应付账款	三瑞门窗	213,844.28	505,808.78
其他应付款	首开集团	531,961,355.42	467,478,634.65
其他应付款	世安股份	12,552,703.39	12,552,703.39
其他应付款	皓年公司	--	61,621,656.00

75

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他应付款	中关村科技园	--	31,000,000.00
其他应付款	城开实业	--	243,733.33
其他应付款	天津海景	70,920,289.34	--
其他应付款	首城置业	12,552,703.39	--
其他应付款	保利首开兴泰	415,814,000.00	--

七、或有事项

• 1 、为其他单位提供债务担保形成的或有负债见附注六、 5 （ 3 ）。

2 、已判决但尚未执行的诉讼

京澳公司由于债务原因，于 2005 年 5 月 9 日被澳门初级法院宣布破产。在随后进行的债 权人登记中，本公司债权登记人民币 19,695 万元、华京国际债权登记港币 78 万元、珠 海燕海房地产开发有限公司债权登记人民币 215 万元。 2006 年 9 月底，接到澳门初级法 院的通知， 2007 年 3 月 22 日澳门法院对本公司、华京国际是否是京澳公司债权人的身 份进行法庭听证。在 2007 年 3 月 23 日、 29 日澳门当地证人出庭后，又于 4 月 23 日和 5 月 21 日进行了内地证人的出庭作证。 2009 年 1 月，澳门初级法院做出法院判决，未完 全承认上述三家公司的债权登记请求。本公司已对判决中不利于本公司或不能明确有利 于本公司的部分向澳门中级法院进行上诉， 2011 年 11 月，澳门中级法院终审确认了本 公司债权 17,800 万元。

截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

八、承诺事项

截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司已竞得土地项目中有部分尚未支付全部地价款，相关 合同内容及执行情况如下表

公司名称	宗地编号		宗地位置		总价款	已支付额	尚未支付额
杭州龙泰	杭政储出[2013]27	号	下城区（石桥单元R21-04	地块）	1,127,330,000.00	789,131,000.00	338,199,000.00
杭州旭泰	杭政储出[2013]25	号	拱墅区（半山田园R21-07	地块）	726,500,000.00	508,550,000.00	217,950,000.00

国有土地出让合同中约定，杭州龙泰及杭州旭泰公司尚未支付土地成交价款都需在 2014 年 5 月 2 日前付清。

截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况说明

2014 年 3 月 26 日，本公司董事会通过利润分配预案为：以母公司为主体进行利润分配， 按 2013 年 12 月 31 日公司 2,242,012,500.00 股总股本为基数，每 10 股派发现金红利 1.8 元

76

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（含税），共计派发现金红利 403,562,250.00 元。该议案尚需提交公司 2013 年度股东大会 审议。

截至 2014 年 3 月 26 日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

1 、企业合并

非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期内，本公司取得了大连中嘉 60% 股权，合并成本为现金 150,000,000.00 元，根 据评估确定合并成本的公允价值 253,609,773.35 元，购买日确定为 3 月 31 日，确定购买 日的依据为股权工商变更登记日。

大连中嘉的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：

项 目	购买日公允价值	购买日账面价值
流动资产	925,155,998.59	746,519,998.59
非流动资产	--	--
其中：无形资产	--	--
流动负债	502,473,043.00	502,473,043.00
非流动负债	--	--
购买取得净资产	422,682,955.59	244,046,955.59
其中：少数股东权益	--	--
扣除少数股东权益后净资产	422,682,955.59	244,046,955.59
购买成本	150,000,000.00	--
超出合并成本计入当期损益 部分	103,609,773.35	--

（ 2 ）本期内，本公司取得了大连中美居 95% 股权，合并成本为现金 389,559,200.00 元， 根据评估确定合并成本的公允价值 389,633,543.87 元，购买日确定为 3 月 31 日，确定购 买日的依据为股权工商变更登记日。

大连中美居的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：

项 目	购买日公允价值	购买日账面价值
流动资产	1,264,654,572.49	1,053,984,772.49
非流动资产	--	--
其中：无形资产	--	--
流动负债	854,514,000.00	854,514,000.00
非流动负债	--	--

77

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

购买取得净资产	410,140,572.49	199,470,772.49
其中：少数股东权益	--	--
扣除少数股东权益后净资产	410,140,572.49	199,470,772.49
购买成本	389,559,200.00	--
超出合并成本计入当期损益 部分	74,343.87	--

2 、以公允价值计量的资产

项 目	期初数	本期公允价 值变动损益	计入权益的累计 公允价值变动	本期计提 的减值	本期处置	期末数
可供出售金融资产	156,502,292.41	--	56,025,103.92	--	57,560,234.87	110,784,786.56

十一、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

			期末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
按账龄组合计提坏账准 备的应收账款	10,206,062.33	100.00	3,099,218.50	30.37	7,106,843.83

应收账款按种类披露（续）

			期初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
按账龄组合计提坏账准 备的应收账款	12,641,917.24	100.00	1,928,919.74	15.26	10,712,997.50

说明：

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末数			期初数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	2,030,025.33	19.89	--	4,337,183.89	34.31	--
1至2年	1,648,000.00	16.15	164,800.00	3,424,696.35	27.09	342,469.64
2至3年	1,648,000.00	16.15	494,400.00	4,267,842.00	33.76	1,280,352.60
3年以上	4,880,037.00	47.81	2,440,018.50	612,195.00	4.84	306,097.50

78

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计 10,206,062.33 100.00 3,099,218.50 12,641,917.24 100.00 1,928,919.74

（ 2 ）期末应收账款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东或关联方欠款。

（ 3 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例%
北京海青曙光房地产开发中心	非关联方	5,096,000.00	1-3年,3年 以上	49.93
北京燕侨物业管理有限公司	非关联方	1,278,000.00	1年以内	12.52
自然人1	非关联方	499,910.00	3年以上	4.90
北京天鸿卓越房地产经纪有限公司	非关联方	233,656.60	3年以上	2.29
自然人2	非关联方	112,285.00	3年以上	1.10
合 计		7,219,851.60		70.74

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

			期末数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款	--	--	--	--	--
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合	1,954,387,090.73	7.92	4,209,335.51	0.22	1,950,177,755.22
关联方组合	21,314,459,021.17	86.37	--	--	21,314,459,021.17
押金、保证金等组合	1,409,302,728.00	5.71	--	--	1,409,302,728.00
组合小计	24,678,148,839.90	100.00	4,209,335.51	0.02	24,673,939,504.39
合 计	24,678,148,839.90	100.00	4,209,335.51		24,673,939,504.39

其他应收款按种类披露（续）

			期初数
种 类	金 额	比例%	坏账准备	比例%	净额
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	462,390,000.00	2.98	--	--	462,390,000.00
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合	20,429,632.13	0.13	1,472,778.82	7.21	18,956,853.31

79

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方组合	14,282,028,297.64	92.13	--	--	14,282,028,297.64
押金、保证金等组合	737,647,127.00	4.76	--	--	737,647,127.00
组合小计	15,040,105,056.77	97.02	1,472,778.82	0.01	15,038,632,277.95
合 计	15,502,495,056.77	100.00	1,472,778.82		15,501,022,277.95

说明：

①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末数			期初数
账 龄
	金 额	比例%	坏账准备	金 额	比例%	坏账准备
1年以内	1,940,166,512.16	99.27	--	6,757,043.92	33.07	--
1至2年	547,990.36	0.03	54,799.05	13,408,788.21	65.63	1,340,878.82
2至3年	13,408,788.21	0.69	4,022,636.46	--	--	--
3年以上	263,800.00	0.01	131,900.00	263,800.00	1.30	131,900.00
合 计	1,954,387,090.73	100.00	4,209,335.51	20,429,632.13	100.00	1,472,778.82

• （ 2 ）期末其他应收款中无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

（ 3 ）应收关联方款项

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款 总额的比例%
首开仁信	孙公司	226,487,195.16	0.92
首开亿信	孙公司	1,626,132,496.13	6.59
东银燕华	子公司	1,363,927,712.18	5.53
首开立信	子公司	148,475,009.17	0.60
廊坊志泰	子公司	568,818,370.00	2.30
城开回龙观	孙公司	41,085,195.11	0.17
沈阳盛泰	子公司	596,190,557.33	2.42
苏州永泰	子公司	77,706,412.44	0.31
扬州衡泰	子公司	270,537,612.48	1.10
苏州兴元	孙公司	175,678,248.49	0.71
扬州正兴	孙公司	343,060,493.81	1.39
苏州宝京	孙公司	344,450,876.47	1.40

80

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

海门源泰	子公司	593,149,333.24	2.40
苏州融泰	子公司	403,937,653.79	1.64
太原龙泰	子公司	831,277,744.67	3.37
城开房地产经营	孙公司	177,371,142.39	0.72
城开丽亭华苑酒店	孙公司	23,842,435.41	0.10
宝辰饭店	子公司	8,573,643.32	0.03
三亚天鸿	子公司	37,227,445.05	0.15
商业地产	子公司	17,796,351.36	0.07
厦门翔泰	子公司	2,396,412,703.61	9.71
贵阳龙泰	子公司	1,909,744,979.81	7.74
首开荣泰	子公司	1,610,906,731.73	6.53
绵阳兴泰	子公司	531,553,953.61	2.15
葫芦岛	子公司	614,152,320.74	2.49
沈阳京泰	子公司	346,494,372.78	1.40
苏州龙泰	孙公司	1,072,875,927.79	4.35
北京首开万科	子公司	740,238,892.23	3.00
大连中嘉	子公司	672,468,926.87	2.72
大连中美居	子公司	1,146,235,961.61	4.64
杭州龙泰	孙公司	710,750,486.79	2.88
杭州旭泰	孙公司	316,633,235.60	1.28
苏州依湖	子公司	946,730,000.00	3.84
首开保利仁泰	子公司	423,534,600.00	1.72
首开万科置业	合营单位	596,383,773.89	2.42
首开万科和泰	合营单位	553,855,078.89	2.24
朗泰房地产	合营单位	401,000,000.00	1.62
美都控股	参股股东	430,000,000.00	1.74
合 计		23,295,697,873.95	94.39

81

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3 、长期股权投资

被投资单位名称	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额	在被投资单 位持股比 例%	在被投资单 位表决权比 例%	减值准备	本期计提 减值准备	本期现 金红利
①对子公司投资
天鸿嘉诚	成本法	15,300,000.00	15,300,000.00	--	15,300,000.00	51.00	51.00	--	--	--
首开天成	成本法	60,000,000.00	60,000,000.00	--	60,000,000.00	60.00	60.00	--	--	156,000,000.00
城开集团	成本法	4,674,525,289.44	4,674,525,289.44	--	4,674,525,289.44	100.00	100.00	--	--	1,440,000,000.00
烟台天鸿	成本法	123,182,758.12	123,182,758.12	--	123,182,758.12	100.00	100.00	--	--	--
首开立信	成本法	108,290,105.64	108,290,105.64	--	108,290,105.64	76.39	76.39	--	--	--
三亚度假村	成本法	19,494,508.93	19,494,508.93	--	19,494,508.93	95.89	95.89	--	--	--
宝辰饭店	成本法	4,058,657.64	4,058,657.64	1,754,020.00	5,812,677.64	100.00	100.00	--	--	--
燕华置业	成本法	170,180,382.22	116,627,270.86	--	116,627,270.86	75.00	80.00	--	--	--
商业地产	成本法	413,558,778.21	294,147,701.68	17,651,207.22	311,798,908.90	51.00	51.00	--	--	22,950,000.00
联宝房地产	成本法	87,483,251.76	85,429,187.33	--	85,429,187.33	61.50	80.00	--	--	--
苏州嘉泰	成本法	220,000,000.00	220,000,000.00	--	220,000,000.00	100.00	100.00	--	--	75,000,000.00
苏州永泰	成本法	100,000,000.00	100,000,000.00	--	100,000,000.00	100.00	100.00	--	--	--
扬州衡泰	成本法	703,965,800.00	703,965,800.00	--	703,965,800.00	100.00	100.00	--	--	55,000,000.00
太原龙泰	成本法	255,000,000.00	255,000,000.00	--	255,000,000.00	85.00	85.00	--	--	--
沈阳盛泰	成本法	285,000,000.00	285,000,000.00	16,200,000.00	301,200,000.00	100.00	100.00	--	--	--
厦门翔泰	成本法	300,000,000.00	300,000,000.00	--	300,000,000.00	100.00	100.00	--	--	--
贵阳龙泰	成本法	200,000,000.00	200,000,000.00	--	200,000,000.00	90.67	100.00	--	--	--

82

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

绵阳兴泰	成本法	200,000,000.00	200,000,000.00	--	200,000,000.00	100.00	100.00	--	--	--
北京荣泰	成本法	200,000,000.00	200,000,000.00	--	200,000,000.00	100.00	100.00	--	--	--
福州中庚	成本法	153,000,000.00	153,000,000.00	--	153,000,000.00	51.00	51.00	--	--	--
廊坊志泰	成本法	100,000,000.00	100,000,000.00	--	100,000,000.00	100.00	100.00	--	--	--
葫芦岛宏泰	成本法	645,329,400.00	645,329,400.00	--	645,329,400.00	100.00	100.00	--	--	--
福州中鼎	成本法	40,000,000.00	36,096,622.97	--	36,096,622.97	40.00	60.00	--	--	--
海门锦源	成本法	647,678,700.00	647,678,700.00	--	647,678,700.00	100.00	100.00	--	--	--
苏州融泰	成本法	75,000,000.00	75,000,000.00	--	75,000,000.00	75.00	75.00	--	--	--
沈阳京泰	成本法	50,000,000.00	50,000,000.00	--	50,000,000.00	100.00	100.00	--	--	--
苏州龙泰	成本法	70,000,000.00	--	70,000,000.00	70,000,000.00	70.00	70.00	--	--	--
北京首开万科	成本法	50,000,000.00	--	50,000,000.00	50,000,000.00	50.00	50.00	--	--	--
大连中嘉	成本法	150,000,000.00	--	150,000,000.00	150,000,000.00	60.00	60.00	--	--	--
大连中美居	成本法	389,559,200.00	--	389,559,200.00	389,559,200.00	95.00	95.00	--	--	--
苏州依湖	成本法	24,500,000.00	--	24,500,000.00	24,500,000.00	49.00	49.00	--	--	--
首开保利仁泰	成本法	255,000,000.00	--	255,000,000.00	255,000,000.00	51.00	51.00	--	--	--
②对合营企业投资
天津海景	权益法	20,000,000.00	392,377,335.90	38,808,485.16	431,185,821.06	50.00	50.00	--	--	--
中关村科技园	权益法	32,506,850.00	38,243,086.65	-38,243,086.65	--	50.00	50.00	--	--	--
发展大厦	权益法	279,000,566.80	228,077,945.90	-9,876,437.43	218,201,508.47	50.00	50.00	--	--	14,177,744.99
朗泰房地产	权益法	650,000,000.00	--	649,758,347.60	649,758,347.60	50.00	50.00	--	--	--
首开万科置业	权益法	36,000,000.00	--	35,784,081.87	35,784,081.87	50.00	50.00	--	--	--
首开万科和泰	权益法	34,000,000.00	--	33,494,961.07	33,494,961.07	50.00	50.00	--	--	--

83

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

③对联营企业投资
苏江聚富	权益法	21,430,000.00	21,227,491.98	-1,519,819.71	19,707,672.27	30.00	30.00	--	--	--
保利首开兴泰	权益法	245,000,000.00	244,781,733.54	-8,942,936.01	235,838,797.53	49.00	49.00	--	--	--
④对其他企业投资
天鸿宝威	成本法	1,500,000.00	1,500,000.00	--	1,500,000.00	15.00	15.00	--	--	--
合计			10,598,333,596.58	1,673,928,023.12	12,272,261,619.70					1,763,127,744.99

84

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	2,063,855,832.37	17,949,962.29
其他业务收入	4,721,186.00	4,836,750.00
营业成本	1,764,781,103.73	4,453,008.57

（ 2 ）主营业务（分产品）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
房产销售	2,046,510,922.00	1,758,309,275.86	--	--
酒店物业经营等	17,344,910.37	6,471,827.87	17,949,962.29	4,453,008.57
合 计	2,063,855,832.37	1,764,781,103.73	17,949,962.29	4,453,008.57

（ 3 ）主营业务（分地区）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
北京地区	2,063,855,832.37	1,764,781,103.73	17,949,962.29	4,453,008.57

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	1,748,950,000.00	4,011,976,894.42
权益法核算的长期股权投资收益	31,684,427.54	75,920,556.27
处置长期股权投资产生的投资收益	-1,918,206.80	82,609,541.05
合计	1,778,716,220.74	4,170,506,991.74

• （ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益（占利润总额比例最高的前 5 家投资单位）

被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

85

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注

2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

城开集团	1,440,000,000.00	3,560,000,000.00	本期分红减少
首开天成	156,000,000.00	180,000,000.00	本期分红减少
烟台天鸿	--	180,000,000.00	本期未分红
海门融辉	--	38,526,056.38	该公司已于2012年处置
苏州嘉泰	75,000,000.00	30,000,000.00	本期分红增加
扬州衡泰	55,000,000.00	--	本期分红
商业地产	22,950,000.00	--	本期分红
合计	1,748,950,000.00	3,988,526,056.38

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
天津海景	38,808,485.16	77,999,783.02	--
发展大厦	4,301,307.56	-105,766.47	--
保利首开兴泰	-8,942,936.01	-218,266.46	--
中关村科技园	--	-272,294.48	本期清算
苏江聚富	-1,519,819.71	-1,482,899.34	--
朗泰房地产	-241,652.40	--	--
首开万科置业	-215,918.13	--	--
首开万科和泰	-505,038.93	--	--
合计	31,684,427.54	75,920,556.27	--

说明：本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

6 、现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	1,417,645,864.96	3,495,012,375.48
加：资产减值准备	3,906,855.45	-10,970,859.03
固定资产折旧、投资性房地产折旧	3,113,319.81	3,309,859.34
无形资产摊销	797,647.50	519,570.00

86

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

首都开发股份有限公司 报表附注 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长期待摊费用摊销	--	--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	--	105,261.10
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	--	79,720.73
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	--	--
财务费用（收益以“－”号填列）	401,167,500.58	680,482,645.37
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,778,716,220.74	-4,170,506,991.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	--	--
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	--	--
存货的减少（增加以“－”号填列）	-3,198,713,226.91	-859,746,191.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-8,340,778,914.73	-8,966,653,702.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	2,370,964,920.99	14,788,775,808.72
其他	--	--
经营活动产生的现金流量净额	-9,120,612,253.09	4,960,407,495.44
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	--	--
一年内到期的可转换公司债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	7,205,954,183.06	8,391,616,358.16
减：现金的期初余额	8,391,616,358.16	7,021,260,760.14
加：现金等价物的期末余额	--	--
减：现金等价物的期初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	-1,185,662,175.10	1,370,355,598.02

十二、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

87

北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

首都开发股份有限公司 报表附注 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目	本期发生额
非流动性资产处置损益	-2,111,036.15
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	3,600,550.47
对非金融企业收取的资金占用费	26,799,859.42
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	103,684,117.22
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益	54,020,234.87
受托经营取得的托管费收入	1,250,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	6,667,769.75
非经常性损益总额	193,911,495.58
减：非经常性损益的所得税影响数	17,693,263.68
非经常性损益净额	176,218,231.90
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）	290,382.52
归属于公司普通股股东的非经常性损益	175,927,849.38

2 、净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率%	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.56	0.5749
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	8.26	0.4964

其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：

项目	代码	报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	1,288,838,664.97
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	175,927,849.38
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	P2=P1-F	1,112,910,815.59
归属于公司普通股股东的期初净资产	E0	13,058,882,413.36

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

首都开发股份有限公司 报表附注 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可供出售金融资产公允价值变动引起的净资产增减变动	Ei	-2,888,907.09
可供出售金融资产公允价值变动下一月份起至报告期期末的 月份数	Mi	6
处置金融资产引起的净资产增减变动	Ei	-20,662,739.84
处置金融资产下一月份起至报告期期末的月份数	Mi	3
报告期现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产	Ej	-358,722,000.00
报告期现金分红下一月份起至报告期期末的月份数	Mj	7
购买子公司少数股权引起的净资产增减变动	Ek	-10,012,318.25
购买子公司少数股权下一月份起至报告期期末的月份数	Mk	6
报告期月份数	M0	12
归属于公司普通股股东的期末净资产	E1	13,955,435,113.15
	E2=E0+P1/2+Ei*
归属于公司普通股股东的加权平均净资产	Mi/M0-Ej*Mj/M0	13,476,590,429.24
	+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率	Y1=P1/E2	9.56%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资 产收益率	Y2=P2/E2	8.26%

3 、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

（ 1 ）货币资金期末余额 1,310,453.99 万元，较期初减少 10.29% ，主要是经营活动现 金流入的减少和投资的支付。

（ 2 ）应收账款期末 63,151.71 万元，较期初增加 837.48% ，主要是子公司天鸿嘉诚应 收土地收储款的增加。

（ 3 ）预付账款期末 46,639.07 万元，较期初增加 336.51% ，主要是子公司商业地产预 付购房款的增加。

（ 4 ）应收股利期末 43,009.84 万元，较期初增加 193,740.44% ，主要是被投资单位国 奥投资分红。

（ 5 ）其他应收款期末余额 370,515.22 万元，较期初增加 49.48% ，主要是新增关联项 目公司资金往来及投标保证金。

（ 6 ）存货期末余额 6,398,061.35 万元，较期初增加 41.33% ，主要是新增的项目投入。

（ 7 ）投资性房地产期末余额 139,361.38 万元，较期初增加 127.32% ，主要是子公司 城开集团、商业地产投资性房地产的增加。

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北京首都开发股份有限公司 财务报表附注 2013 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 8 ）应付账款期末余额 296,608.12 万元，较期初增加 42.88% ，主要是应付工程款的 增加。

（ 9 ）预收账款期末余额 2,009,700.91 万元，较期初增加 58.77% ，主要是开发项目预 售规模的增加。

（ 10 ）应付股利期末余额 4,461.63 万元，较期初减少 70.39% ，主要是子公司燕华置 业、商业地产本期支付股东股利。

（ 11 ）短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券期末余额合计 4,139,675.15 万元，较期初增加 33.05% ，主要是本期融资规模增大。

（ 12 ）财务费用本期发生额 57,806.25 万元，较上期减少 48.83% ，主要是在施项目规 模增加相应导致利息资本化金额的增加。

（ 13 ）投资收益本期发生额 27,936.67 万元，较上期减少 58.54% ，主要是权益法核算 公司本期利润下降。

（ 14 ）营业外收入本期发生额 11,771.27 万元，较上期增加 575.41% ，主要是本期新增 非同一控制下企业合并形成。

十三、财务报表的批准

本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第三十五次会议于 2014 年 3 月 26 日批准。

北京首都开发股份有限公司 2014 年 3 月 26 日

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