BEIJING CAPITAL DEVELOPMENT CO.,LTD — Audit Report / Information 2012

Apr 10, 2013

北京首都开发股份有限公司股份公司 2012 年度内部控制自我评价报告

北京首都开发股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求，我们对本公 司（下称“公司”）内部控制的有效性进行了自我评价。

一、董事会声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董 事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控 制的日常运行。

公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财 务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战 略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理 保证。

二、内部控制评价工作的总体情况

公司成立内部控制评价工作领导小组。组长为公司总经理，副组 长为公司副总经理、总会计师、总经济师、董事会秘书，成员包括公 司总部各部门负责人和各二层级单位负责人。内部控制评价工作小组 办公室设在法务审计部。法务审计部和董事会办公室负责内部控制评

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价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评 价。

公司内部控制评价工作的原则是“统一领导，分级负责”，公司 总部各业务部门按照各自的业务系统进行专业负责。评价工作小组负 责具体执行内部评价测试阶段各项工作，负责编制内部控制自我评价 报告，报告经公司董事会会议审议通过后对外披露。

公司聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制有 效性进行独立审计。

三、内部控制评价的依据

本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布 的《企业内部控制基本规范》(下称“基本规范”)及《企业内部控制 评价指引》(下称“评价指引”)的要求，结合企业内部控制制度和评 价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2012 年12 月31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

四、内部控制评价的范围

内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的各种业务和事 项，重点关注高风险领域。评价业务和事项的内部控制涵盖了公司经 营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

纳入评价范围的单位包括：北京首都开发股份有限公司总部各部 门，所属各分公司、全资、控股（纳入合并财务报表范围）子公司。 纳入评价范围的业务和事项包括：

（一）内部环境

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1、公司治理

公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等的规定，设立 了股东大会、董事会、监事会，建立了规范的公司治理结构。制定了 包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》以及一系列符合公司发展的具体规范和工作细则，明确 了股东大会、董事会、监事会和经理层在决策、执行、监督等方面的 职责权限、程序以及应履行的义务，形成了权力机构、决策机构、经 营机构和监督机构“科学分工、各司其责、有效制衡”的治理结构， 确保了每个机构和人员能够按照制度规范地行使权利和履行职责。

股东大会是公司的最高权力和决策机构，根据公司章程和有关规 章制度依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的 决定权。董事会对股东大会负责，其成员由股东大会选举产生，在有 关制度规定的职责范围内行使经营决策权，并负责内部控制的建立健 全和有效实施。董事会下设提名、薪酬与考核委员会、审计委员会、 战略与投资委员会三个专门委员会。监事会监督公司董事、经理和其 他高级管理人员按规定履行职责情况，并不定期组织对一线公司的项 目进行巡视，加强对一线公司业务监督力度。经理层负责组织实施股 东大会、董事会的决议事项，主持公司的生产经营管理工作，负责组 织领导公司内部控制的日常运作。

2、组织架构

公司制定的管理架构和相关规定明确了各机构、部门和人员的职 责、权限和责任分配，为公司内部行使权限、履行职责、建立沟通提

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供了应遵循的准则和规范性指南，确保了公司生产经营活动的有序健 康运行，保障了控制目标的实现。

公司根据业务发展状况和经营管理的需要，设置了以公司总部为 第一级、以北京多项目管理公司、房产经营公司、城市公司为第二级 的组织架构。城市公司由总部直接进行管理，形成了公司总部——城 市公司的扁平高效的组织架构，减少了审批流转环节，保证了高效决 策。

3、发展战略

公司董事会下设立战略与投资委员会，负责对公司长期发展战略 和重大投资决策进行研究并提出建议，制订了《董事会战略委员实施 细则》，通过聘请专业的战略规划咨询机构，结合大量的市场分析对 比，系统化的内部分析，最终形成了公司“十二五”（2011-2015 年） 战略发展规划，发展战略与公司发展现状匹配程度较高，是公司全体 员工“十二五”期间的行动纲领，对公司持续稳定健康发展以及做强 做大具有极其重要的作用。

4、人力资源

公司依照国家有关法律法规，制定和实施《劳动合同管理办法》、 《员工绩效考核办法》等一系列有利于企业可持续发展的人力资源政 策，对培训、聘任、薪酬、绩效一整套人才管理的各个环节进行规范， 优化人力薪酬绩效管理体系，强化业绩导向和“高绩效高回报”的市 场理念，逐步实现人力资源管理和人才价值的市场化，形成了有效的 激励机制。

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公司通过有计划地组织和协调各项培训工作，培养核心和关键人 才，提升人员综合素质，以适应当前市场竞争需要，为公司的发展提 供动力。

5、社会责任

公司在生产和发展过程中，也积极履行对国家和社会的全面发 展、自然环境和资源，以及股东、债权人、职工、消费者等利益相关 方所应承担的责任，实现公司与社会可持续发展和谐、协调、统一。 公司在安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、促进就业、员工 权益保护等社会责任方面，出台了各项规章制度进行约束规范，并严 格落实执行。

公司努力实现企业高速成长，积极参与保障性住房建设，大力支 持社会公益事业，不断完善法人治理结构，搭建员工发展平台，加强 合作伙伴关系管理，推进管理标准化和科技应用、产品创新，获得了 良好社会评价。

6、企业文化

公司作为国有背景的上市公司，坚持以房地产开发为主业，肩负 “践行责任地产，构筑美好生活”的企业使命，建立起了“以人为本， 责任为先，追求卓越，创造价值”的核心价值观，不断强化企业凝聚 力、增强企业竞争力。公司持续强调“责任地产”的经营理念，并运 用各种方式在员工中进行了宣传推广，使各级员工了解公司发展的方 向和具体步骤。公司将肩负起对股东、员工、社会的应尽的各项责任， 给股东带来最大回报，与员工共同成长，为社会提供优质产品。

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7、内部监督

公司董事会下设审计委员会，根据《审计委员会实施细则》等规 定，审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和 内部控制自我评价情况，指导及协调内部审计及其他相关事宜。

公司监事会按照《监事会议事规则》等规章制度执行内部监督检 查职能，建立不定期对各子公司的巡查机制，实施对重点人员履职情 况、公司财务状况、生产经营状况、重大决策等情况的监督。

公司法务审计部配备了专职的内部审计人员，负责开展各项审计 工作，并对公司内部控制设计及运行的有效性进行监督检查，及时发 现有关问题，督促相关公司采取积极措施予以整改，以促进公司内控 工作质量的持续改善与提高。

（二）风险评估

公司编制了《北京首都开发股份有限公司风险控制手册》，并通 过日常管理和监督、内部审计、外部审计等方式建立起有效的风险评 估机制，通过全面、系统、持续地收集相关信息，管理层能及时识别 和充分评估所面临的各种风险，包括内部风险和外部风险，并采取相 应策略，以确保内控目标的实现。

（三）控制活动

1、财务管理

在财务管理方面，公司制订了《资金管理办法》、《会计核算办法》、 《对外担保管理办法》等规章制度，规范对预算、资金活动、财务报 告、担保等的管理。

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在预算管理方面，明确了全面预算编制的原则，通过加大预算执 行监控的力度，及时掌握公司生产经营和项目进展情况，为经营策略 调整提供参考依据。

在资金活动管理方面，明确公司各单位资金管理严格执行“收支 两条线”的集中管理制度，本着“统一管理、统筹规划、合理配置、 收支平衡、风险效益平衡”的原则进行管理。

在财务报告方面，明确了公司董事长、总经理、总会计师、公司 高级管理人员及各单位财务部门负责人对公司财务会计报告的真实 性、完整性和准确性负责。公司按时编制真实、完整的财务会计报告， 按规定进行信息披露。

在担保管理方面，明确规定除因住宅销售业务对部分业主提供按 揭担保外，公司对外担保行为由公司统一管理，未经公司董事会或股 东大会批准，不得对外提供担保、互保或请第三方担保；并从各环节 对担保业务进行严格控制，必要时要求被担保方提供反担保，以规避 由此可能给公司造成的损失。

2、房地产开发项目管理

在房地产开发项目管理方面，公司制定了《工程招标管理办法》、 《材料设备集中采购管理办法》、《工程预结算管理办法》、《开发项目 经营业绩考核办法》等规章制度，对产品研发、项目取得、招标采购、 成本控制、安全生产、项目考核进行规范管理。

在产品研发方面，公司确定了产品标准化研究模式，形成了一套 标准化产品设计指导性文件，并不断深入推进产品研发工作。

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在项目取得方面，公司规范了可行性研究报告编制格式和审批程 序，要求新增房地产项目遴选工作应符合年度土地储备计划要求，满 足不同类型项目的开发规模。

在采购业务方面，公司对集中采购全过程进行计划、组织实施与 监控协调。通过招投标确定合格供方，建立了勘察设计单位、施工单 位、监理单位和材料设备供应单位的合格供方名册，不断更新维护， 定期发布，并通过招投标最终确定供方单位。

在成本控制方面，公司完善了开发项目全过程成本管理体系，建 立了成本管理信息系统，推进成本管理体系标准化、管理科目精细化、 成本责任明确化、成本监控动态化，明确了不同阶段成本控制的主要 措施，将公司的所有开发项目纳入系统进行全面管理。

在安全生产方面，公司严格执行工程质量和生产安全事故报告制 度，建立健全安全生产保证体系，确保完成安全生产目标。

在项目考核方面，对开发项目成本、收入、进度、投资收益、运 营效率和品牌贡献等设定目标进行全过程管理，以落实经营责任制， 完善激励和约束机制，提高开发项目运营效益。

3、资产管理

公司制定了《房产管理办法》、《持有房产经营管理办法》等规章 制度，并建立房产管理信息系统，规范了房产办理入库、出库手续和 房产租赁管理，对房产形成了动态管理和实时监控。

公司制定了《股权管理暂行办法》等规章制度，从制度上保证有 关股权管理的规范化，以提高资本运营质量和投资效益，维护公司合

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法权益，实现资本保值增值。

4、销售管理

公司制定了《房地产经营销售管理办法》等规章制度，加强销售 规范化管理，并根据目前持续调控的市场形势，积极采取措施，加大 产品销售力度，并将营销工作前置, 强化市场调研和项目定位。公司 建立了营销信息管理系统，所有营销项目均纳入系统管理，通过信息 系统，公司可实现对所有在售项目的全过程管理，为公司根据市场形 势调整销售策略和销售节奏提供了充分依据。

5、合同管理

公司制定了《合同管理暂行办法》、《工程合同管理实施细则暂行 办法》等内控制度，规范公司的各类合同行为。通过合同管理信息化 平台的建设，实现了合同草拟、会签审批、合同履行的全过程动态监 管。公司定期对合同履行情况进行监督和检查，以及时发现存在的问 题并采取措施，建立了“事前、事中防范为主，事后补救为辅”的风 险预警机制。

（四）信息与沟通

公司建立了《重大信息内部报告制度》、《信息披露管理制度》等 一系列对内和对外的信息交流与沟通制度，确保信息及时沟通。

在内部信息沟通方面，公司制定有关规章制度，并进行了管理信 息系统的建设，财务集中核算系统、营销系统、成本系统、合同系统、 招采系统、门户系统均已实现上线运行，从而大大提高工作和决策效 率，为在全国范围内跨地域发展打下坚实的信息化基础；公司OA 办

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公系统不断完善，实现了公文的电子化审批，提高了工作效率；公司 的视频会议系统保证了公司总部与外地分（子）公司实现同步视频会 议；定期通过彩信发送手机报等形式同步传达公司重要规定或重大事 项；通过建立定期和不定期的业务和管理月报、专项报告制度，使相 关工作岗位员工及时了解公司各方面信息，保证公司正常有效运作； 公司创办了《首开股份》等内部刊物，加强了员工的交流，促进了企 业文化建设等。

在对外信息披露和投资者关系管理等方面，公司严格按照上海证 券交易所的监管要求，及时准确做好信息披露工作。通过在公开网站 和公司门户网站及时公告经营信息、设立投资者来访栏目和公开联系 方式等，保证投资者及时了解公司的经营动态，通过互动加强对公司 的理解和信任。公司通过接受投资者电话咨询、接待机构调研、组织 机构交流会、路演推介等方式加强投资者关系管理。最近几年，公司 严格按照有关要求对外披露内部控制自我评价报告，披露内部控制信 息，并聘请会计师事务所出具鉴证报告。

五、内部控制评价的程序和方法

内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制 评价办法规定的程序执行。

法务审计部和董事会办公室在公司内部控制评价工作领导小组 的领导下，对公司内部控制设计及运行进行了全面测试评价，编制了 评价工作自查表，并要求公司各部门和各二层级单位根据现有内部控 制运行的实际情况和关键控制点开展内部控制评价自查工作，对发现

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的内部控制缺陷进行整改，要求自查范围达到100%。法务审计部和 董事会办公室对公司各部门和各二层级单位自查情况和报告进行初 步汇总，对发现的内部控制缺陷进行分析，进一步对二层级单位的自 查情况进行抽查，监督内部控制缺陷的整改落实情况，对检查结果进 行汇总整理，最终出具内部控制自我评价报告。

评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行 测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控 制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别 内部控制缺陷。

六、内部控制缺陷及其认定

根据《企业内部控制评价指引》，公司按照严重程度将内控缺陷 分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷，其中，重大缺陷，是指一个或 多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。重要缺陷， 是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺 陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。一般缺陷，是指除重大缺陷、 重要缺陷之外的其他缺陷。

七、内部控制缺陷的整改情况

通过公司自我评价及整改，截至2012 年12 月31 日，公司内部 控制体系基本健全，未发现对公司治理、经营管理及发展有重大影响 之缺陷及异常事项。公司将根据市场环境的变化，进一步修订和完善 现有制度和流程，持续优化内控体系。

八、内部控制有效性的结论

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公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求， 对截至2012 年12 月31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自 我评价。

报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控 制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状 况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。2013 年 及以后，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强 化内部控制监督检查、促进公司健康、可持续发展。

北京首都开发股份有限公司董事会

2013 年4 月8 日

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