Beijing Beilu Pharmaceutical Co.,Ltd — Interim / Quarterly Report 2017

Aug 22, 2017

北京北陆药业股份有限公司 BEIJING BEILU PHARMACEUTICAL CO.,LTD 2017 年半年度报告

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股票代码： 300016 股票简称：北陆药业 披露日期： 2017.8.23

2017 年半年度报告全文

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第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别 和连带的法律责任。

公司负责人王代雪、主管会计工作负责人李弘及会计机构负责人 ( 会计主管 人员 ) 郑艳霞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

• （ 1 ）国家宏观经济增速放缓，受医保控费、招标降价、两票制等政策影响，

• 医药行业增速明显下行，药品销售面临较大的压力。

• （ 2 ）作为处方药不能进行大规模宣传，且精神神经领域以西医和西药为主，

• 加之公司在该领域品牌影响力有限，所以九味镇心颗粒虽已被列入《国家基本 医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》，但短期内无法对公司的业绩产生重 大影响。

• （ 3 ）药品研发投入大、研发周期长，审核注册获批历时较长，且存在获批

• 产品市场发生重大变化的风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................ 1 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................... 4 第三节 公司业务概要 ........................................................................................ 7 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................... 10 第五节 重要事项 .............................................................................................. 16 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................... 22 第七节 优先股相关情况 .................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................... 28 第九节 公司债相关情况 .................................................................................. 29 第十节 财务报告 .............................................................................................. 30 第十一节 备查文件目录 ................................................................................ 115

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释 义

释义项	指	释义内容
公司	指	北京北陆药业股份有限公司
公司章程	指	北京北陆药业股份有限公司章程
报告期	指	2017年1月1日—6月30日
元/万元/亿元	指	人民币元/万元/亿元
		又称造影剂，是为增强影像观察效果而注入（或服用）到人体组织或器官的化学
对比剂	指
		制品。这些制品的密度高于或低于周围组织，形成的对比用某些器械显示图像
		依据《中国精神障碍分类与诊断标准》（第三版），广泛性焦虑症的基本特征为广
广泛性焦虑症	指	泛和持续的焦虑，表现为缺乏明确对象和具体内容的提心吊胆和紧张不安。除了
		焦虑心情外，还有显著的植物神经症状、肌肉紧张以及运动性不安
CFDA	指	国家药品食品监督管理总局
CDE	指	国家药品食品监督管理总局药品审评中心
处方药	指	凭执业医师或执业助理医师开具的处方才可以调配、购买和使用的药品
世和基因	指	南京世和基因生物技术有限公司，参股公司
芝友医疗	指	武汉友芝友医疗科技股份有限公司（证券代码：837794），参股公司
中美康士	指	深圳市中美康士生物科技有限公司

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	北陆药业	股票代码	300016
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	北京北陆药业股份有限公司
公司的中文简称（如有）	北陆药业
公司的外文名称（如有）	Beijing Beilu Pharmaceutical Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有）	Beilu Pharma
公司的法定代表人	王代雪

二、联系人和联系方式

	董事会秘书
姓名	刘宁
联系地址	北京市海淀区西直门北大街32号枫蓝国际写字楼A座7层
电话	010－62625287
传真	010－82626933
电子信箱	blxp@beilu.com.cn

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体 可参见 2016 年年报。

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司 半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

4

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3 、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

4 、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）	282,395,496.74	271,499,508.87	4.01%
归属于上市公司股东的净利润（元）	71,960,354.83	56,695,152.67	26.93%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
	70,715,404.01	55,458,044.38	27.51%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	69,781,025.16	36,330,977.12	92.07%
基本每股收益（元/股）	0.2207	0.1719	28.39%
稀释每股收益（元/股）	0.2207	0.1719	28.39%
加权平均净资产收益率	7.71%	6.17%	1.54%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	1,048,061,306.16	956,092,645.19	9.62%
归属于上市公司股东的净资产（元）	958,902,277.83	901,694,645.90	6.34%

五、境内外会计准则下会计数据差异

• 1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情

况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净 资产差异情况。

• 2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情

况

5

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□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净 资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

√ 适用 □ 不适用
	单位：元
项目	金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定	2,384,797.02
额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-920,149.00
减：所得税影响额	219,697.20
合计	1,244,950.82

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义 界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非 经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是，药品生物制品业

报告期内，公司的主营业务依旧是对比剂系列、精神类药品和降糖类等药品的研发、生 产与销售，同时积极落实肿瘤个性化诊疗的发展战略。

作为国内专业对比剂产品供应商，公司拥有品种最多、规格最全的对比剂产品，涵盖磁 共振对比剂、非离子型碘对比剂和口服磁共振对比剂等三大类别，产品包括钆喷酸葡胺注射 液、碘海醇注射液、碘帕醇注射液、碘克沙醇注射液，枸橼酸铁胺泡腾颗粒，其中，钆喷酸 葡胺注射液和碘海醇注射液仍是公司营业收入和利润的主要来源。随着招投标工作的推进， 碘克沙醇注射液和碘帕醇注射液销售收入将逐步放量，对比剂产品的销售收入有望实现持续、 稳定的增长。

九味镇心颗粒是国内第一个、也是目前唯一一个通过国家食品药品监督管理总局批准治 疗焦虑障碍的纯中药制剂。2017 年 2 月，该产品被列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生 育保险药品目录》。瑞替加滨原料及片剂、盐酸维拉佐酮及片剂、阿立哌唑原料及片剂等系列 在研产品临床获批，未来将与九味镇心颗粒形成一定的协同效应，进一步提升公司在精神神 经市场的品牌形象和影响力。

为了继续推进公司在肿瘤个性化诊疗领域的战略布局，公司受让武汉友芝友医疗科技股 份有限公司 15%的股权，持股比例增至 25%。

二、主要资产重大变化情况

1 、主要资产重大变化情况

主要资产	重大变化说明
	股权投资期末余额20,880.60万元，较期初减少6.02%，主要是对投资中美康士股权公允价值
股权资产
	测试，净值降低引起的变动。
	固定资产期末余额19,388.97万元，较期初减少3.42%，主要是本期计提折旧，账面价值减少
固定资产
	所致。
	无形资产期末余额1,637.01万元，较期初增加2.76%，主要是在研项目符合无形资产确认条件
无形资产
	转入的无形资产。

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主要资产	重大变化说明
在建工程	在建工程期末余额7,217.65万元，较期初增加30.94%，主要是增加的沧州工厂的建设投入。
	开发支出期末余额3,174.34万元，较期初增加15.27%，主要是资本化的研发项目阶段性投入
开发支出
	所致。

2 、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是，药品生物制品业

1 、对比剂领域的竞争优势

作为专业的对比剂产品供应商，公司拥有对比剂产品品种最多、规格最全的对比剂系列 产品；经过多年的不懈努力，建立了较完善的营销网络。近年来，通过专业的学术营销，公 司的品牌影响力和市场份额不断提升。随着碘克沙醇注射液、碘帕醇注射液这两个新品种的 中标工作逐步推进，并在临床开展应用，公司对比剂产品的销售收入有望实现持续增长。

2 、独家中药品种九味镇心颗粒的竞争优势

九味镇心颗粒是由公司自主研发创新、国内第一个、也是目前唯一一个通过国家食品药 品监督管理总局批准治疗广泛性焦虑症的纯中药制剂、国家中药保护品种，其组方及生产工 艺取得国家专利保护。2,000 例 IV 临床试验的结果证明了九味镇心颗粒的疗效及安全性，报 告期内被列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》（2017 年版），进一步证 实其创新性、安全性及临床有效性。

3 、肿瘤个性化诊疗领域的竞争优势

作为国内肿瘤精准医学的领军企业，世和基因专攻 NGS 和 ctDNA 领域，核心技术覆盖 癌症生物学、高通量测序、DNA/RNA 富集建库、生物信息学平台等领域，并始终走在肿瘤 临床转化应用的最前端：已经累计超过 60,000 例中国肿瘤样本，其中 30,000 余例为液体活检 样本，居国内首位；拥有 7 项已授权核心发明专利，400 余项技术优化流程，300 多项在研合 作项目，在领域内处于领跑地位；拥有国内首家无瑕疵通过美国 CAP、欧洲 EMQN、中国卫 计委临检中心室间质评在内的多项国内外权威认证。

芝友医疗致力于肿瘤个体化诊断与治疗产品的研发与产业化，大力推动个体化医学在肿

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2017 年半年度报告全文 瘤药物开发与临床上的应用。2015 年 4 月，芝友医疗独立开发的具有先进水平的循环肿瘤细 胞检测产品 CTCBIOPSY®获得 CFDA 注册证上市，CTCBIOPSY-D100 现已进入全国 60 多家 大型医院及检验中心，以可靠、高效的 CTC&CTM 捕获性能以及开放的下游技术应用，获得 了病理、检验、临床等科室医生的广泛认可，新一代循环肿瘤细胞捕获仪 CTCBIOPSY-A10 已上市。截至目前，该公司已成功开发了数十个基因诊断产品，其中十多个分子诊断试剂盒 通过 CFDA 的 III 类医疗器械注册审批并获准上市。芝友医疗将继续领跑药物代谢及肿瘤靶 向用药基因检测市场，力争成为业内产品线最全面、解决方案最完整的公司。

4 、不同业务协同发展的竞争优势

对比剂产品在肿瘤早期筛查环节不可或缺。高通量测序、分子诊断等产品的发展、早期 筛查工具和预后指标配合靶向用药的完善，对比剂产品处于肿瘤诊断、精准医疗领域应用点 的核心地位得到巩固。同时该产品作为肿瘤领域的影像诊断金标准应用产品，可配合高通量 测序、分子诊断试剂实现从早期筛查、肿瘤指标诊断到确诊、预后指标的流程全覆盖。

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第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

公司 2016 年半年度报告合并了中美康士报表，报表分为合并报表和母公司报表，自 2016 年 7 月 1 日起，中美康士不再纳入公司合并报表范围，根据会计信息的可比性要求，公司本 报告期仍需编制合并财务报表，由于本报告期公司没有应当纳入合并范围的主体，所以本报 告期合并报表数据和母公司数据相同。

本报告期，公司实现营业收入 28,239.55 万元，同比增长 4.01%，其中母公司收入同比增 长 15.16%；营业成本为 10,138.48 万元，同比增 27.09%，其中母公司营业成本同比增长 33.21%。 归属于母公司所有者权益的净利润 7,196.04 万元，同比增长 26.93%。

公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号 —— 上市公司从事药品、 生物制品业务》的披露要求

公司对比剂产品涵盖磁共振对比剂、非离子型碘对比剂和口服磁共振对比剂等三大类别， 产品包括钆喷酸葡胺注射液、碘海醇注射液、碘帕醇注射液、碘克沙醇注射液，枸橼酸铁胺 泡腾颗粒，其中，钆喷酸葡胺注射液和碘海醇注射液是目前公司营业收入和利润的主要来源， 碘帕醇注射液和碘克沙醇注射液随着市场不断开拓，必将成为公司创收、创利的重要品种。

九味镇心颗粒是由公司自主研发创新、国内第一个、也是目前唯一一个通过国家食品药 品监督管理总局批准治疗广泛性焦虑症的纯中药制剂，国家中药保护品种，其组方及生产工 艺获得国家知识产权局颁发的“治疗精神神经系统疾病的药物组合物及它的制备方法”发明 专利证书（专利号 ZL 03153205.5，专利申请日为 2003 年 8 月 7 日，专利期限为 20 年）。报 告期内，该产品被列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》（2017 年版）。

2017 年上半年，公司在研项目进展如下：

项目名称	注册分类	适应症	所处阶段
钆贝葡胺及注射液	化药3.1+6	MR对比剂	CDE审评
瑞格列奈片1mg	补充申请第5项	降糖类	获临床批件
瑞替加滨原料及片	化药3.1+3.1	抗癫痫药	临床研究
盐酸维拉佐酮及片	化药3.1+3.1	抗抑郁	临床研究
阿立哌唑原料及片剂	化药6+6类	精神分裂	获临床批件

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项目名称	注册分类	适应症	所处阶段
碘克沙醇注射液（100ml：27g（I））	补充申请第5项	CT对比剂	获生产批件
碘帕醇注射液（50ml：15g（I））	补充申请第5项	CT对比剂	CDE审评
碘帕醇注射液（100ml：30g（I））	补充申请第5项	CT对比剂	CDE审评
钆喷酸葡胺原料药	补充申请第7项	MR对比剂（原料药）	CDE审评

二、主营业务分析

概述

是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同

√ 是 □否

主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	282,395,496.74	271,499,508.87	4.01%
营业成本	101,384,785.14	79,771,274.29	27.09%
销售费用	79,044,528.86	88,913,172.79	-11.10%
管理费用	14,758,549.15	32,941,581.44	-55.20%	合并范围发生变化
财务费用	-537,040.60	-667,437.96	-19.54%
所得税费用	11,243,264.94	9,567,425.78	17.52%
研发投入	8,860,124.40	19,287,979.66	-54.06%	合并范围发生变化
经营活动产生的现金流量净额	69,781,025.16	36,330,977.12	92.07%	销售收入增加，回款增加
投资活动产生的现金流量净额	-19,109,968.41	-53,993,421.55	-64.61%	对外投资支付现金同比减少
	-3,259,932.51	-54,627,447.81		上期支付限制性股票回购款
筹资活动产生的现金流量净额			-94.03%
				所致
	47,411,124.24	-72,289,892.24		收到的货款增加，支付的投
现金及现金等价物净增加额			-165.58%
				资款减少

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

占比 10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

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单位：元

				营业收入比上	营业成本比上	毛利率比上年
	营业收入	营业成本	毛利率
				年同期增减	年同期增减	同期增减
分产品或服务
对比剂	252,389,095.36	86,654,483.95	65.67%	19.84%	29.50%	-2.56%

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产、负债状况分析

1 、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末	本报告期末	上年同期末	上年同期末
					比重增
		占总资产		占总资产		重大变动说明
	金额		金额		减
		比例		比例
货币资金	133,685,733.37	12.76%	86,274,609.13	9.02%	3.74%	收到的销货款增加
	162,736,426.61					销售规模和量增大，对应的应
应收账款		15.53%	117,634,853.71	12.30%	3.23%
						收销货款增加
存货	119,395,200.80	11.39%	104,815,839.10	10.96%	0.43%	备货
投资性房地产	17,527,013.48	1.67%	17,841,287.90	1.87%	-0.20%	计提折旧
	126,500,657.57					原列入可供出售金融资产核算
长期股权投资		12.07%	60,186,056.43	6.30%	5.77%	的对外投资满足条件转入长期
						股权投资核算
固定资产	193,889,695.82	18.50%	200,745,205.91	21.00%	-2.50%	计提折旧
在建工程	72,176,527.72	6.89%	55,120,973.30	5.77%	1.12%	建设投入增加
短期借款				0.00%	0.00%
长期借款				0.00%	0.00%
						原列入可供出售金融资产核算
可供出售金融
	82,305,329.68	7.85%	161,994,583.38	16.94%	-9.09%	的对外投资满足条件转入长期
资产
						股权投资核算

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2 、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

		本期公允价值	计入权益的累计	本期计提	本期购	本期出售金
项目	期初数						期末数
		变动损益	公允价值变动	的减值	买金额	额
金融资产
3.可供出售
	83,416,276.65	-13,520,929.87	-13,520,929.87	0.00	0.00	696,633.00	69,198,713.78
金融资产
金融资产小
	83,416,276.65	-13,520,929.87	-13,520,929.87	0.00	0.00	696,633.00	69,198,713.78
计
上述合计	83,416,276.65	-13,520,929.87	-13,520,929.87	0.00	0.00	696,633.00	69,198,713.78
金融负债	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

• 3 、截至报告期末的资产权利受限情况

无

五、投资状况分析

1 、总体情况

• 适用 √ 不适用

• 2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

• 适用 √ 不适用

• 3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

• 4 、以公允价值计量的金融资产

• 适用 √ 不适用

• 5 、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

• 6 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

• （ 1 ）委托理财情况

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□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（ 3 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

六、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2 、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变 动的警示及原因说明

□ 适用√ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、国家宏观经济增速放缓，受医保控费、招标降价等政策影响，医药行业增速明显下行， 药品销售面临较大的压力。

公司积极采取应对措施，通过整合各种资源，优化招投标渠道，减少招投标过程中的压

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价对公司的影响。

2、作为处方药不能进行大规模宣传，且精神神经领域以西医和西药为主，加之公司在该 领域品牌影响力有限，所以九味镇心颗粒虽已被列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育 保险药品目录》，但短期内无法对公司的业绩产生重大影响。

公司将积极把握进入被列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》的有 利契机，继续以自营和代理想结合的方式，坚持专业化的学术推广，尽快完成 IV 期临床相关 工作，积极参与各地招投标，努力拓展市场，扩大销售规模，打造其治疗广泛性焦虑症的中 药品牌形象。

• 3、药品研发投入大、研发周期长，审核注册获批历时较长，且存在获批产品市场发生重

• 大变化的风险。

为确保公司能够持续推出具有市场竞争力的产品，除了继续加大自主研发的力度和投入， 公司也将通过合作开发、投资、购买等多种方式进一步扩充公司产品线。

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第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

		投资者参
会议届次	会议类型		召开日期	披露日期	披露索引
		与比例
					巨潮资讯网：《北陆药业：二○一
2016年度股东大会	年度股东大会	34.01%	2017-03-21	2017-03-21	六年度股东大会决议公告》（临
					2017-016）

• 2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完 毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
			北京科技风险投资股份有限
			公司、重庆三峡油漆股份有
			限公司承诺：其各自为独立
	北京科技风险投资
			的机构投资者，互相之间不
	股份有限公司、重	股东一致行动				正常履行
			存在关联关系，在作为公司	2009-08-31	长期
首次公开发行或再融	庆三峡油漆股份有	承诺				中
			股东期间，不会签署任何一
资时所作承诺	限公司
			致行动协议或作出类似安
			排，也不会做出有损公司稳
			定经营和整体利益的行为
		关于同业竞争、	作为公司控股股东及实际控			正常履行
	王代雪、公司			2009-07-21	长期
		关联交易、资金	制人，王代雪于2009年7月			中

16

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2017 年半年度报告全文

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
		占用方面的承	21日与公司签订了《避免同
		诺	业竞争协议》，并向公司作出
			了避免同业竞争的承诺。公
			司亦就采取措施避免同业竞
			争事项于2009年7月21日
			出具了《承诺函》
			认购的股票限售期为新增股
	王代雪、刘宁、李
			份上市之日起36个月，预计			正常履行
	晓祥、常州京湖资	股份限售承诺		2015-11-19	三年
			上市流通时间为2018年11			中
	本管理有限公司
			月19日
股权激励承诺
			分别经公司2012年第一次临
			时股东大会及2014年第三次
			临时股东大会审议通过，公
						正常履行
	公司	分红承诺	司制定了《未来三年(2012年	2012-08-28	长期
						中
			-2014年)股东回报规划》和
			《未来三年(2015年-2017年)
			股东回报规划》
			为维护公司控制权的稳定，
其他对公司中小股东
			王代雪、段贤柱、刘宁、李
所作承诺
			弘、武瑞华、宗利、WANG XU
	王代雪、段贤柱、		等七人，根据《中华人民共
	刘宁、李弘、武瑞	股东一致行动	和国合同法》等相关法律、			正常履行
				2016-05-10	长期
	华、WANG XU、宗	承诺	法规之规定，就行使股东权			中
	利		利、履行股东义务及董事职
			权、职责保持一致行动事宜，
			自愿签署《一致行动人协
			议》，以资共同遵守
承诺是否及时履行	是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明
未完成履行的具体原	不适用
因及下一步的工作计
划

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

17

2017 年半年度报告全文

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• 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

• 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

√ 适用 □ 不适用

	涉案金额	是否形成		诉讼(仲裁)审理结果及	诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况			诉讼(仲裁)进展			披露日期	披露索引
	（万元）	预计负债		影响	决执行情况
				北京仲裁委员会裁决：
			2017年4月，北	解除与李晓祥签订的	目前正进行
中美康士未实现其承
			京市第三中级	中美康士股权转让协	强制执行，
诺2014年、2015年
			人民法院裁定	议，并退还投资款、支	2017年第一
承诺净利润，且李晓
			驳回李晓祥请	付违约金等。本报告	季度，公司已
祥存在其他重大违约
	24,217	否	求撤销北京仲	期，对中美康士的股权	收到法院划	2017-04-22	巨潮资讯网
行为，公司向北京仲
			裁委员会	投资公允减值变动	拨的对李晓
裁委员会提起申请仲
			（2016）京仲裁	-1,352.09万元，扣除所	祥的强制执
裁，北京仲裁委员会
			字第1425号裁	得税费用影响后的净	行款69.66万
已裁决
			决书的申请。	值为-1,149.28万元，列	元
				报其他综合收益科目

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

18

2017 年半年度报告全文

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十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

• 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

• 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十三、重大关联交易

• 1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

• 3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

• 5 、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

• 1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

• （ 2 ）承包情况

19

2017 年半年度报告全文

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□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2 、重大担保

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。

3 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1 、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划

2 、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

不适用

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

2017 年 1 月 17 日收到公司控股股东、实际控制人、董事长王代雪先生的通知：基于对 — 公司未来发展的信心和对公司价值认可，2017 年 1 月 10 日 2017 年 1 月 17 日，王代雪先生 及其他人员通过认购集合资产管理计划份额方式在二级市场增持公司股份，王代雪先生通过 鑫众 70 号集合计划增持公司股票 4,114,296 股，增持金额 73,826,836.50 元，增持均价为 17.944 元/股，占公司总股本的 1.26%。

2017 年 2 月，九味镇心颗粒列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》 （2017 年版）。

碘克沙醇注射液（100ml:27g(I) ）取得“药品补充申请批件”。

公司控股股东、实际控制人、董事长王代雪先生分别于 2017 年 2 月 21 日和 2017 年 3 月

20

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2017 年半年度报告全文

23 日将其所质押的部分股份赎回，并通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了 相关解除质押手续。

2017 年 4 月 28 日，王代雪先生将其持有的 3,250,000 股办理了质押式回购交易，并通过 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关登记手续。截至本公告日，王代雪先 生累计质押所持公司股份数量为 25,000,000 股。

2016 年度权益分派方案已于 2017 年 3 月 31 日实施。

2017 年 3 月 27 日，武瑞华先生因个人原因辞去公司副总经理职务。

第六届董事会第七次会议审议通过《关于受让武汉友芝友医疗科技股份有限公司 15%股 权的议案》，董事会同意公司与芝友医疗股东签署《武汉友芝友医疗科技股份有限公司之附期 限生效的股份转让协议》，以自有资金 9,750 万元受让芝友医疗股东所持该公司 15%的股权； 公司的持股比例增至 25%。

详细内容参见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）相关公告。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

21

2017 年半年度报告全文

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第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
			发行		公积金
	数量	比例		送股		其他	小计	数量	比例
			新股		转股
一、有限售条件股份	71,759,006	22.01%				212,999	212,999	71,972,005	22.08%
3、其他内资持股	71,759,006	22.01%				212,999	212,999	71,972,005	22.08%
其中：境内法人持股	7,751,937	2.38%						7,751,937	2.38%
境内自然人持股	64,007,069	19.63%				212,999	212,999	64,220,068	19.70%
二、无限售条件股份	254,234,245	77.99%				-212,999	-212,999	254,021,246	77.92%
1、人民币普通股	254,234,245	77.99%				-212,999	-212,999	254,021,246	77.92%
三、股份总数	325,993,251	100.00%					0	325,993,251	100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

2017 年 1 月 26 日，刘东龙先生离任满 6 个月，其所持 29,000 股公司股份解除锁定。

2017 年 3 月 27 日，武瑞华先生辞去公司副总经理职务，中国证券登记结算有限公司深 圳分公司将其所持 241,999 股公司股份锁定。

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东 的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

22

2017 年半年度报告全文

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2 、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

	期初限售股	本期解除	本期增加
股东名称				期末限售股数	限售原因	拟解除限售日期
	数	限售股数	限售股数
						高管锁定股每年按
						上年末持股数的25%
					高管锁定股、首发	解除限售；首发后个
王代雪	55,341,607	0	0	55,341,607
					后个人类限售股	人类限售股的拟解
						除限售日期为2018
						年11月19日
						每年按上年末持股
段贤柱	1,711,487	0	0	1,711,487	高管锁定股
						数的25%解除限售
						高管锁定股每年按
						上年末持股数的25%
					高管锁定股、首发	解除限售；首发后个
刘 宁	1,305,517	0	0	1,305,517
					后个人类限售股	人类限售股的拟解
						除限售日期为2018
						年11月19日
武瑞华	8,850		241,999	250,849	高管锁定股	2017年9月29日
						每年按上年末持股
李 弘	359,450			359,450	高管锁定股
						数的25%解除限售
						每年按上年末持股
朱 智	13,050			13,050	高管锁定股
						数的25%解除限售
						每年按上年末持股
刘继光	5,550			5,550	高管锁定股
						数的25%解除限售
刘东龙	29,000	29,000	0	0	高管锁定股	2017年1月26日
常州京湖资本					首发后机构类限
	7,751,937	0	0	7,751,937		2018年11月19日
管理有限公司					售股
					首发后个人类限
李晓祥	5,232,558	0	0	5,232,558		2018年11月19日
					售股
合计	71,759,006	29,000	241,999	71,972,005	—	—

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

23

2017 年半年度报告全文

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三、公司股东数量及持股情况

单位：股

								单位：股	单位：股	单位：股
					报告期末表决权恢复的优先股
报告期末股东总数		32,577						0
					股东总数（如有）（参见注8）
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
					报告期内	持有有限	持有无限售		质押或冻结情况
			持股比	报告期末持
股东名称	股东性质				增减变动	售条件的	条件的股份		股份
			例	股数量						数量
					情况	股份数量	数量		状态
王代雪	境内自然人		22.64%	73,788,809	0	55,341,607	18,447,202		质押	25,000,000
重庆三峡油漆股份 有限公司	境内非国有 法人		9.20%	30,000,000	0	0	30,000,000
北京科技风险投资 股份有限公司	国有法人		4.10%	13,356,640	0	0	13,356,640
重庆渝康资产经营 管理有限公司	境内非国有 法人		3.07%	10,000,000	0	0	10,000,000
常州京湖资本管理 有限公司	境内非国有 法人		2.38%	7,751,937	0	7,751,937	0
									质押	7,751,937
李晓祥	境内自然人		1.61%	5,232,558	0	5,232,558	0		冻结	5,232,558
兴证证券资管－宁 波银行－兴证资管 鑫众70号集 合资 产管理计划	其他		1.37%	4,478,716	4,478,716	0	4,478,716
中国工商银行股份 有限公司－汇添富 医药保健混合 型证 券投资基金	其他		0.94%	3,078,883	1,951,249	0	3,078,883
华宝信托有限责任 公司－“华宝丰进” 【125】号单一资金 信托	其他		0.92%	3,001,543	3,001,543	0	3,001,543
段贤柱	境内自然人		0.81%	2,628,650	0	1,711,487	917,163
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前10名股东的情况（如有）			无
（参见注3）
			王代雪、段贤柱、武瑞华、刘宁、李弘、宗利、WANG XU为公司一致
上述股东关联关系或一致行动的			行动人；王代雪通过兴证证券资管－宁波银行－兴证资管鑫众70号集
说明			合资产管理计划持有公司股票4,114,296股，合计持有公司股票
			77,903,105股，持股比例为23.90%。

24

2017 年半年度报告全文

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前10名无限售条件股东持股情况	前10名无限售条件股东持股情况	前10名无限售条件股东持股情况	前10名无限售条件股东持股情况
	报告期末持有无限售条件	股份种类
股东名称
	股份数量	股份种类	数量
重庆三峡油漆股份有限公司	30,000,000	人民币普通股	30,000,000
王代雪	18,447,202	人民币普通股	18,447,202
北京科技风险投资股份有限公司	13,356,640	人民币普通股	13,356,640
重庆渝康资产经营管理有限公司	10,000,000	人民币普通股	10,000,000
兴证证券资管－宁波银行－兴证资管 鑫众70号集合资产管理计划	10,000,000
		人民币普通股	10,000,000
中国工商银行股份有限公司－汇添富 医药保健混合型证券投资基金	3,078,883
		人民币普通股	3,078,883
华宝信托有限责任公司－“华宝丰进” 【125】号单一资金信托	3,001,543
		人民币普通股	3,001,543
王克飞	1,741,600	人民币普通股	1,741,600
重庆国际信托股份有限公司－非凡结 构化3号证券投资单一资金信托	1,390,000
		人民币普通股	1,390,000
交通银行股份有限公司－易方达科讯 混合型证券投资基金	1,343,118
		人民币普通股	1,343,118
	王代雪、段贤柱、武瑞华、刘宁、李弘、宗利、WANG XU为公司
前10名无限售流通股股东之间，以及
	一致行动人；王代雪通过兴证证券资管－宁波银行－兴证资管鑫众
前10名无限售流通股股东和前10名股
	70号集合资产管理计划持有公司股票4,114,296股，合计持有公司
东之间关联关系或一致行动的说明
	股票77,903,105股，持股比例为23.90%。
参与融资融券业务股东情况说明（如	前十大流通股股东王克飞通过国信证券客户信用交易担保证券账
有）（参见注4）	户持有公司股份1,741,600股，实际持有公司股份1,741,600股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回

交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交

易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

25

2017 年半年度报告全文

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□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

26

2017 年半年度报告全文

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第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

27

2017 年半年度报告全文

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第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年

报。

• 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
武瑞华	副总经理	离任	2017-03-27	个人原因辞职

28

2017 年半年度报告全文

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第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期 未能全额兑付的公司债券

否

29

2017 年半年度报告全文

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第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：北京北陆药业股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	133,685,733.37	86,274,609.13
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	2,774,610.34	3,550,127.21
应收账款	162,736,426.61	117,634,853.71
预付款项	10,472,492.13	2,466,742.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	2,671,346.68	26,788,125.47
买入返售金融资产
存货	119,395,200.80	104,815,839.10
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	55,000,000.00	55,470,931.07
流动资产合计	486,735,809.93	397,001,228.33
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	82,305,329.68	161,994,583.38

30

	2017年半年度报告全文	2017年半年度报告全文
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	126,500,657.57	60,186,056.43
投资性房地产	17,527,013.48	17,841,287.90
固定资产	193,889,695.82	200,745,205.91
在建工程	72,176,527.72	55,120,973.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	16,370,072.90	15,930,271.58
开发支出	31,743,430.15	27,538,545.81
商誉
长期待摊费用	1,321,825.99	1,310,903.04
递延所得税资产	19,432,313.84	17,123,015.71
其他非流动资产	58,629.08	1,300,573.80
非流动资产合计	561,325,496.23	559,091,416.86
资产总计	1,048,061,306.16	956,092,645.19
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	39,172,915.86	11,224,863.63
预收款项	857,264.14	1,118,268.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	5,343,862.67	5,995,198.59
应交税费	16,502,939.63	8,008,115.38
应付利息
应付股利
其他应付款	2,750,504.46	3,055,761.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	64,627,486.76	29,402,207.70

31

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2017 年半年度报告全文

非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	24,531,541.57	24,995,791.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	24,531,541.57	24,995,791.59
负债合计	89,159,028.33	54,397,999.29
所有者权益：
股本	325,993,251.00	325,993,251.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	317,557,143.66	317,557,143.66
减：库存股
其他综合收益	-11,492,790.39
专项储备
盈余公积	49,809,296.66	49,809,296.66
一般风险准备
未分配利润	277,035,376.90	208,334,954.58
归属于母公司所有者权益合计	958,902,277.83	901,694,645.90
少数股东权益
所有者权益合计	958,902,277.83	901,694,645.90
负债和所有者权益总计	1,048,061,306.16	956,092,645.19

法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：郑艳霞

32

2017 年半年度报告全文

==> picture [185 x 27] intentionally omitted <==

2 、母公司资产负债表

2、母公司资产负债表
	单位：元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	133,685,733.37	86,274,609.13
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	2,774,610.34	3,550,127.21
应收账款	162,736,426.61	117,634,853.71
预付款项	10,472,492.13	2,466,742.64
应收利息
应收股利
其他应收款	2,671,346.68	26,788,125.47
存货	119,395,200.80	104,815,839.10
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	55,000,000.00	55,470,931.07
流动资产合计	486,735,809.93	397,001,228.33
非流动资产：
可供出售金融资产	82,305,329.68	161,994,583.38
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	126,500,657.57	60,186,056.43
投资性房地产	17,527,013.48	17,841,287.90
固定资产	193,889,695.82	200,745,205.91
在建工程	72,176,527.72	55,120,973.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	16,370,072.90	15,930,271.58
开发支出	31,743,430.15	27,538,545.81
商誉
长期待摊费用	1,321,825.99	1,310,903.04
递延所得税资产	19,432,313.84	17,123,015.71
其他非流动资产	58,629.08	1,300,573.80
非流动资产合计	561,325,496.23	559,091,416.86
资产总计	1,048,061,306.16	956,092,645.19
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债

33

	2017年半年度报告全文	2017年半年度报告全文
应付票据
应付账款	39,172,915.86	11,224,863.63
预收款项	857,264.14	1,118,268.64
应付职工薪酬	5,343,862.67	5,995,198.59
应交税费	16,502,939.63	8,008,115.38
应付利息
应付股利
其他应付款	2,750,504.46	3,055,761.46
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	64,627,486.76	29,402,207.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	24,531,541.57	24,995,791.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	24,531,541.57	24,995,791.59
负债合计	89,159,028.33	54,397,999.29
所有者权益：
股本	325,993,251.00	325,993,251.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	317,557,143.66	317,557,143.66
减：库存股
其他综合收益	-11,492,790.39
专项储备
盈余公积	49,809,296.66	49,809,296.66
未分配利润	277,035,376.90	208,334,954.58
所有者权益合计	958,902,277.83	901,694,645.90
负债和所有者权益总计	1,048,061,306.16	956,092,645.19

法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：郑艳霞

34

2017 年半年度报告全文

==> picture [185 x 27] intentionally omitted <==

3 、合并利润表

	单位：元 本期发生额 上期发生额 282,395,496.74 271,499,508.87 282,395,496.74 271,499,508.87 201,730,657.41 206,136,721.15 101,384,785.14 79,771,274.29 4,120,881.15 3,279,349.74 79,044,528.86 88,913,172.79 14,758,549.15 32,941,581.44 -537,040.60 -667,437.96 2,958,953.71 1,898,780.85 1,074,132.42 -1,675,733.53 842,910.31 -1,675,733.53 81,738,971.75 63,687,054.19 2,385,292.02 2,319,544.38 28,907.35 920,644.00 618,416.98 136,461.28 83,203,619.77 65,388,181.59 11,243,264.94 9,567,425.78 71,960,354.83 55,820,755.81 71,960,354.83 56,695,152.67 -874,396.86 -11,492,790.39 -11,492,790.39	单位：元 本期发生额 上期发生额 282,395,496.74 271,499,508.87 282,395,496.74 271,499,508.87 201,730,657.41 206,136,721.15 101,384,785.14 79,771,274.29 4,120,881.15 3,279,349.74 79,044,528.86 88,913,172.79 14,758,549.15 32,941,581.44 -537,040.60 -667,437.96 2,958,953.71 1,898,780.85 1,074,132.42 -1,675,733.53 842,910.31 -1,675,733.53 81,738,971.75 63,687,054.19 2,385,292.02 2,319,544.38 28,907.35 920,644.00 618,416.98 136,461.28 83,203,619.77 65,388,181.59 11,243,264.94 9,567,425.78 71,960,354.83 55,820,755.81 71,960,354.83 56,695,152.67 -874,396.86 -11,492,790.39 -11,492,790.39
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	282,395,496.74	271,499,508.87
其中：营业收入	282,395,496.74	271,499,508.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	201,730,657.41	206,136,721.15
其中：营业成本	101,384,785.14	79,771,274.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	4,120,881.15	3,279,349.74
销售费用	79,044,528.86	88,913,172.79
管理费用	14,758,549.15	32,941,581.44
财务费用	-537,040.60	-667,437.96
资产减值损失	2,958,953.71	1,898,780.85
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	1,074,132.42	-1,675,733.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	842,910.31	-1,675,733.53
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	81,738,971.75	63,687,054.19
加：营业外收入	2,385,292.02	2,319,544.38
其中：非流动资产处置利得		28,907.35
减：营业外支出	920,644.00	618,416.98
其中：非流动资产处置损失		136,461.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	83,203,619.77	65,388,181.59
减：所得税费用	11,243,264.94	9,567,425.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	71,960,354.83	55,820,755.81
归属于母公司所有者的净利润	71,960,354.83	56,695,152.67
少数股东损益		-874,396.86
六、其他综合收益的税后净额	-11,492,790.39
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-11,492,790.39
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

35

	2017年半年度报告全文	2017年半年度报告全文	2017年半年度报告全文
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益	-11,492,790.39
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益	-11,492,790.39
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	60,467,564.44	55,820,755.81
归属于母公司所有者的综合收益总额	60,467,564.44	56,695,152.67
归属于少数股东的综合收益总额		-874,396.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.2207	0.1719
（二）稀释每股收益	0.2207	0.1719

法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：郑艳霞

36

2017 年半年度报告全文

==> picture [185 x 27] intentionally omitted <==

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	282,395,496.74	245,225,907.63
减：营业成本	101,384,785.14	76,107,265.84
税金及附加	4,120,881.15	3,227,036.40
销售费用	79,044,528.86	80,673,335.25
管理费用	14,758,549.15	16,819,910.46
财务费用	-537,040.60	-665,164.60
资产减值损失	2,958,953.71	1,339,228.28
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	1,074,132.42	-1,675,733.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	842,910.31	-1,675,733.53
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	81,738,971.75	66,048,562.47
加：营业外收入	2,385,292.02	1,797,993.58
其中：非流动资产处置利得		28,907.35
减：营业外支出	920,644.00	612,433.28
其中：非流动资产处置损失		136,461.28
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	83,203,619.77	67,234,122.77
减：所得税费用	11,243,264.94	9,839,341.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	71,960,354.83	57,394,781.02
五、其他综合收益的税后净额	-11,492,790.39
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益	-11,492,790.39
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益	-11,492,790.39
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	60,467,564.44	57,394,781.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：郑艳霞

37

2017 年半年度报告全文

==> picture [185 x 27] intentionally omitted <==

5 、合并现金流量表

5、合并现金流量表
	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	270,222,552.37	278,680,027.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	28,214,782.32	2,836,336.47
经营活动现金流入小计	298,437,334.69	281,516,364.40
购买商品、接受劳务支付的现金	89,245,150.52	60,690,253.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	31,933,904.62	40,097,743.84
支付的各项税费	35,804,272.45	35,013,213.18
支付其他与经营活动有关的现金	71,672,981.94	109,384,176.66
经营活动现金流出小计	228,656,309.53	245,185,387.28
经营活动产生的现金流量净额	69,781,025.16	36,330,977.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		515,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	696,633.00
投资活动现金流入小计	696,633.00	515,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	19,806,601.41	24,508,421.55
投资支付的现金		30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	19,806,601.41	54,508,421.55

38

	2017年半年度报告全文	2017年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额	-19,109,968.41	-53,993,421.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金		31,899,250.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	3,259,932.51	7,225,577.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		15,502,620.00
筹资活动现金流出小计	3,259,932.51	54,627,447.81
筹资活动产生的现金流量净额	-3,259,932.51	-54,627,447.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	47,411,124.24	-72,289,892.24
加：期初现金及现金等价物余额	86,274,609.13	268,424,698.12
六、期末现金及现金等价物余额	133,685,733.37	196,134,805.88

法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：郑艳霞

39

2017 年半年度报告全文

==> picture [185 x 27] intentionally omitted <==

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	270,222,552.37	244,203,473.01
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	28,214,782.32	2,821,927.80
经营活动现金流入小计	298,437,334.69	247,025,400.81
购买商品、接受劳务支付的现金	89,245,150.52	50,948,066.44
支付给职工以及为职工支付的现金	31,933,904.62	29,856,952.13
支付的各项税费	35,804,272.45	34,405,834.15
支付其他与经营活动有关的现金	71,672,981.94	99,496,219.17
经营活动现金流出小计	228,656,309.53	214,707,071.89
经营活动产生的现金流量净额	69,781,025.16	32,318,328.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		515,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	696,633.00
投资活动现金流入小计	696,633.00	515,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	19,806,601.41	18,809,035.55
投资支付的现金		30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	19,806,601.41	48,809,035.55
投资活动产生的现金流量净额	-19,109,968.41	-48,294,035.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金		31,899,250.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	3,259,932.51	7,225,577.81
支付其他与筹资活动有关的现金		15,502,620.00
筹资活动现金流出小计	3,259,932.51	54,627,447.81
筹资活动产生的现金流量净额	-3,259,932.51	-54,627,447.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	47,411,124.24	-70,603,154.44
加：期初现金及现金等价物余额	86,274,609.13	259,308,641.05
六、期末现金及现金等价物余额	133,685,733.37	188,705,486.61

法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：郑艳霞

40

2017 年半年度报告全文

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7 、合并所有者权益变动表

本期金额 单位：元

		本期	本期	本期	本期	本期	本期
		归属于母公司所有者权益										少数
项目
		其他权益工具				减：库		专项		一般风		股东	所有者权益合
	股本				资本公积
		优先股	永续债	其他		存股	其他综合收益	储备	盈余公积	险准备	未分配利润	权益	计
一、上年期末余额	325,993,251.00				317,557,143.66				49,809,296.66		208,334,954.58		901,694,645.90
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	325,993,251.00				317,557,143.66				49,809,296.66		208,334,954.58		901,694,645.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”
							-11,492,790.39				68,700,422.32		57,207,631.93
号填列）
（一）综合收益总额							-11,492,790.39				71,960,354.83		60,467,564.44
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-3,259,932.51		-3,259,932.51
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-3,259,932.51		-3,259,932.51
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	325,993,251.00				317,557,143.66		-11,492,790.39		49,809,296.66		277,035,376.90		958,902,277.83

法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：郑艳霞

41

2017 年半年度报告全文

==> picture [185 x 27] intentionally omitted <==

上年金额 单位：元

		上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期
		归属于母公司所有者权益
项目		其他权益工具											所有者权益合
										一
	股本	优先	永续		资本公积	减：库存股	其他综	专项		般风		少数股东权益	计
									盈余公积		未分配利润
		股	债	其他			合收益	储备		险准备
一、上年期末余额	330,509,651.00				328,672,801.90	16,304,204.00			48,171,348.35		200,113,284.75	41,469,420.60	932,632,302.60
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	330,509,651.00				328,672,801.90	16,304,204.00			48,171,348.35		200,113,284.75	41,469,420.60	932,632,302.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”
	-4,516,400.00				-11,115,658.24	-16,304,204.00			1,637,948.31		8,221,669.83	-41,469,420.60	-30,937,656.70
号填列）
（一）综合收益总额											16,379,483.15	-874,396.85	15,505,086.30
（二）所有者投入和减少资本	-4,516,400.00				-11,115,658.24	-16,304,204.00							672,145.76
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额	-4,516,400.00				-11,115,658.24	-16,304,204.00							672,145.76
4．其他
（三）利润分配									1,637,948.31		-8,157,813.32	-40,595,023.75	-47,114,888.76
1．提取盈余公积									1,637,948.31		-1,637,948.31
2．提取一般风险准备											-6,519,865.01		-6,519,865.01
3．对所有者（或股东）的分配												-40,595,023.75	-40,595,023.75
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	325,993,251.00				317,557,143.66				49,809,296.66		208,334,954.58		901,694,645.90

法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：郑艳霞

42

2017 年半年度报告全文

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8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
项目		其他权益工具						专项			所有者权益合
	股本				资本公积	减：库存股	其他综合收益
		优先股	永续债	其他				储备	盈余公积	未分配利润	计
一、上年期末余额	325,993,251.00				317,557,143.66				49,809,296.66	208,334,954.58	901,694,645.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	325,993,251.00				317,557,143.66				49,809,296.66	208,334,954.58	901,694,645.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-11,492,790.39			68,700,422.32	57,207,631.93
（一）综合收益总额							-11,492,790.39			71,960,354.83	60,467,564.44
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-3,259,932.51	-3,259,932.51
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-3,259,932.51	-3,259,932.51
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	325,993,251.00				317,557,143.66		-11,492,790.39		49,809,296.66	277,035,376.90	958,902,277.83

法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：郑艳霞

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2017 年半年度报告全文

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具					其他综	专项
	股本				资本公积	减：库存股
		优先股	永续债	其他			合收益	储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年期末余额	330,509,651.00				328,672,801.90	16,304,204.00			48,171,348.35	200,113,284.76	891,162,882.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	330,509,651.00				328,672,801.90	16,304,204.00			48,171,348.35	200,113,284.76	891,162,882.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
	-4,516,400.00				-11,115,658.24	-16,304,204.00			1,637,948.31	8,221,669.82	10,531,763.89
列）
（一）综合收益总额										16,379,483.14	16,379,483.14
（二）所有者投入和减少资本	-4,516,400.00				-11,115,658.24	-16,304,204.00					672,145.76
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额	-4,516,400.00				-11,115,658.24	-16,304,204.00					672,145.76
4．其他
（三）利润分配									1,637,948.31	-8,157,813.32	-6,519,865.01
1．提取盈余公积									1,637,948.31	-1,637,948.31
2．对所有者（或股东）的分配										-6,519,865.01	-6,519,865.01
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	325,993,251.00				317,557,143.66				49,809,296.66	208,334,954.58	901,694,645.90

法定代表人：王代雪 主管会计工作负责人：李弘 会计机构负责人：郑艳霞

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2017 年半年度报告全文

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三、公司基本情况

北京北陆药业股份有限公司（以下简称“公司”）系经北京市人民政府经济体制改革办公 室京政体改股函（2001）10 号文批准，由北京北陆药业有限公司依法整体变更设立。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1009 号文核准，公司采用网下向询价对象询 价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股 1,700 万股，发行后股本为 67,888,491 股。

根据 2009 年度、2010 年度、2012 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，转增 后股本为 305,498,208 股。

根据 2014 年度股东大会决议，公司向激励对象授予限制性股票 5,775,600 股，授予完成 后股本为 311,273,808 股。2015 年 3 月 27 日，公司第五届董事会第十五次会议审议通过《关 于回购注销部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，将第一批限制性股票激励计划中不 符合解锁条件 144,000 股予以回购。回购完成后，公司股本为 311,129,808 股。

根据 2014 年第三次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1869 号文核准，公司非公开发行人民币普通股（A 股）19,379,843 股（每股面值 1 元），变更后的 注册资本为人民币 330,509,651 元，股本 330,509.651 股。本次变更经致同会计师事务所（特 殊普通合伙）出具的“致同验字（2015）第 110ZC0522 号”验资报告予以验证。

2016 年 4 月 27 日北陆药业股份第五届董事会第二十三次会议审议通过《关于终止实施 限制性股票激励计划及回购注销已授予尚未解锁限制性股票的议案》，董事会决定终止正在实 施的限制性股票激励计划，回购注销 44 名激励对象已授予尚未解锁的限制性股票 4,516,400 股。回购注销完成后，公司总股本为 325,993,251 股。本次变更经致同会计师事务所（特殊普 通合伙）出具的“致同验字（2016）第 110ZC0360 号”验资报告予以验证。

公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。目前设影像诊断事业部、中枢 神经事业部、商务中心、研发中心、药厂、计财部、董事会办公室、人力资源部、法务部、 总经理办公室及内审部等部门。

公司属医药制造企业。公司核心产品主要涉及对比剂、降糖药、抗焦虑药、肿瘤生物免 疫细胞治疗技术等医药领域。

本财务报表及财务报表附注业经公司第六届董事会第八次会议于 2017 年 8 月 21 日批准。 公司 2016 年 1 至 6 月份合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表合并范围包 括原子公司深圳市中美康士生物科技有限公司（含北京纽赛尔生物科技有限公司、深圳市中

45

2017 年半年度报告全文 美康士肿瘤生物细胞研究所，鉴于公司丧失了对中美康士的控制权，自 2016 年 7 月 1 日起不 再纳入合并范围，公司 2017 年 6 月 30 日的资产负债表，2017 年 1 至 6 月的利润表、现金流 量表和所有者权益变动表不再合并中美康士，同时公司因无其他子公司而仅编制个别资产负 债表。

具体情况详见“附注八、合并范围的变动”。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、持续经营

公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 大怀疑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件 以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、16、附注五、21 和附注五、28。

1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2 、会计期间

公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3 、营业周期

公司的营业周期为12个月。

• 4 、记账本位币

46

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2017 年半年度报告全文

公司及境内子公司以人民币为记账本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民 币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前 持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投 资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并 方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的 资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

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2017 年半年度报告全文 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转 入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合 收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日 之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收 益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指公司拥有对被投资单位的 权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权 力影响其回报金额。子公司，是指被公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、 结构化主体等）。

（ 2 ）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由公司编制。在 编制合并财务报表时，公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交 易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成 果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购

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2017 年半年度报告全文 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中 股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净 利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（ 3 ）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分 处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股 本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 4 ）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之 和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（ 5 ）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合 以下一种或多种情况的，公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的， 结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面 价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价

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2017 年半年度报告全文

款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧 失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股 权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别 进行如下处理：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权 时不得转入丧失控制权当期的损益。

• 7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。公司合营安排分为共 同经营和合营企业。

（ 1 ）共同经营

共同经营是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行

会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（ 2 ）合营企业

合营企业是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

• 8 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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9 、外币业务和外币报表折算

公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

10 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（ 2 ）金融资产分类和计量

公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始 确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收

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入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计 量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采 用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为 当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（ 3 ）金融负债分类和计量

公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相 关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

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工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同 义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的 公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在 发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是公司的金融负债；如果 是后者，该工具是公司的权益工具。

（ 4 ）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（ 5 ）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表 明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预 计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

• ①发行方或债务人发生严重财务困难；

• ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

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④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重 大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。

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可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（ 6 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃 对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。

（ 7 ）金融资产和金融负债的抵销

当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内 分别列示，不予相互抵销。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

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单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法

期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单项金 额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重 大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
5年以上	50.00%	50.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

（3）单项金额不重大但单独计	提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是，药品生物制品业

• （ 1 ）存货的分类

公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品等。

• （ 2 ）发出存货的计价方法

• 公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

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存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。公司通常按照单个 存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存 货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（ 4 ）存货的盘存制度

公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

13 、划分为持有待售资产

无

14 、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。公司能够对被投资单 位施加重大影响的，为公司的联营企业。

（ 1 ）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允 价值作为初始投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核 算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益

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计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投 资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会 计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》 进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认公司应享有的被投资单位因增资扩股而增 加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额

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计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公 司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由 所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过 这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或 两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制 时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行 潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期 可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权 股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被 投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决 权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参 与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，公司计提资产减值的方法见附注五、22。 15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式 成本法计量

折旧或摊销方法

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公司采用年限平均法计提折旧。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的 成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。公司固定资产按照取得时的实际成本进行 初始计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	30-40	3%	2.43%-3.23%
机器设备	年限平均法	5-12	3%	8.08%-19.40%
运输设备	年限平均法	7	3%	13.86%
电子及其他设备	年限平均法	3-10	3%	9.70%-32.33%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租 赁期届满时，租赁资产的所有权转移给公司。②公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购 买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定 公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大 部分。④公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司才能使用。融资租赁租入的固定资 产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签 订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直 接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期间内计提折旧。

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17 、在建工程

公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程 达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

• 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

18 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

• ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

• 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（ 2 ）借款费用资本化期间

公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

• （ 3 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。

19 、生物资产

• 无

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20 、油气资产

无

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是，药品生物制品业

公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、专利权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式 的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使 用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	46	直线法
非专利技术	10	直线法
专利权	10	直线法
软件	5	直线法

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、22。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资

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2017 年半年度报告全文 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项 后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。

研发项目的资本化具体条件：

①不需临床试验项目：取得专业审评受理后，后续开发支出开始资本化； ②需临床试验项目：获得国家药监局药物临床试验批件后，后续开发支出开始资本化； ③外购技术：技术转让费可资本化，后续开发支出根据上述条件处理。

22 、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外） 的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计 其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和 尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商

63

2017 年半年度报告全文 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23 、长期待摊费用

公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例 为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结 束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利 单位法确定提供福利的成本。公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成 本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指 设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减 少。

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2017 年半年度报告全文

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，公司将上述第①和②项计入 当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划 终止时在权益范围内将原计入其他综合收益。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当 期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提 存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定 进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部 分计入当期损益或相关资产成本。

25 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： ①该义务是公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进 行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额

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2017 年半年度报告全文

只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。

26 、股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价 值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份 的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量 应当与实际可行权数量一致。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债 的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金 结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。

公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益

66

2017 年半年度报告全文 工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则 将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指 修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额 或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进 行会计处理，视同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消 的除外），公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额 立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待 期内未满足的，公司将其作为授予权益工具的取消处理。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

无

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是，药品生物制品业

（ 1 ）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法 确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

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2017 年半年度报告全文

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本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，公司确认 收入。

（ 2 ）收入确认的具体方法

①药品销售收入确认的具体方法如下：

开具出库单并发出产品、取得物流公司签字的发运凭证后开具发票确认收入。 ②细胞治疗业务收入确认的具体方法如下：

医院使用细胞之后，取得医院开具的开票确认单时，确认收入。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外，其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。

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2017 年半年度报告全文

公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：

①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税 影响。

于资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

①公司作为出租人

经营租赁中的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直 接费用，计入当期损益。

②公司作为承租人

经营租赁中的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；

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2017 年半年度报告全文

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发生的初始直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

①公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。

②公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁 资产折旧。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

回购股份

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存 股成本。回购股份中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销公司股份时， 不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入或冲减资本公积；注销 库存股，按股票面值和注销股数减少股本，与注销库存股的账面余额的差额，冲减资本公积。 资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

限制性股票

股权激励计划中，公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续 未达到股权激励计划规定的解锁条件，则公司按照事先约定的价格回购股票。向被激励对象 发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，公司根据收到的认 股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计 和关键假设进行持续的评价。

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2017 年半年度报告全文

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很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关 键假设列示如下：

商誉减值

公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计 算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现 率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□√适用 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
政部发布财会〔2017〕15号文，修订《企业会计准则第16号－政府补助》，		该项会计政策变
	董事会决
2017年6月12日施行。企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适		更对本报告期财
	议
用法处理，对2017年1月1日之后新增的政府补助根据该准则进行调整。		务报告无影响

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

无

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	17%、5%
城市维护建设税	应纳流转税额	5%、7%

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2017 年半年度报告全文

税种	计税依据	税率
企业所得税	应纳税所得额	25%
房产税	房产余值或房产租金	1.20%、12%
土地使用税	计税面积	1.5元/ m2、24元/ m2
营业税（注）	应税收入	5%

2 、税收优惠

公司 2014 年 10 月 30 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、 北京市地方税务局核发的编号为 GR201411001796 的高新技术企业证书，有效期三年。本报 告期执行 15%的企业所得税税率。

3 、其他

营业税自 2016 年 5 月 1 日起改为增值税后，公司不动产租赁收入改按 5%交纳增值税。 七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	24,674.92	16,870.81
银行存款	133,661,058.45	86,257,738.32
合计	133,685,733.37	86,274,609.13

其他说明

期末，公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

无

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	2,774,610.34	3,550,127.21
合计	2,774,610.34	3,550,127.21

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2017 年半年度报告全文

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（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

无

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	3,801,386.78
合计	3,801,386.78

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组合计提坏账
	174,029,330.69	100.00%	11,292,904.08	6.48%	162,736,426.61
准备的应收账款
合计	174,029,330.69	100.00%	11,292,904.08	6.48%	162,736,426.61

	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组合计提坏账
	126,586,658.26	100.00%	8,951,804.55	7.07%	117,634,853.71
准备的应收账款
合计	126,586,658.26	100.00%	8,951,804.55	7.07%	117,634,853.71

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

73

年半年度报告全文

单位： 元

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	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	167,661,116.80	8,383,055.84	5.00%
1至2年	339,047.80	33,904.78	10.00%
2至3年	693,197.92	207,959.38	30.00%
3年以上	5,335,968.17	2,667,984.08	50.00%
合计	174,029,330.69	11,292,904.08	6.49%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,961,412.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

应收账款核销说明：

本报告期，公司核销 620,312.64 元无法收回的应收账款，这些应收账款并非由关联交易 产生。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 41,797,770.82 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 24.01 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,089,888.54 元。

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	10,442,592.11	99.71%	2,437,242.62	98.80%

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2017 年半年度报告全文

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1至2年	14,400.00	0.14%	14,000.00	0.57%
2至3年	12,000.02	0.12%	12,000.02	0.49%
3年以上	3,500.00	0.03%	3,500.00	0.14%
合计	10,472,492.13	--	2,466,742.64	--

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 7,227,824.82 元，占预付款 项期末余额合计数的比例为 69.01%。

7 、应收利息

无

8 、应收股利

无

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
	2,913,612.33	100.00%	242,265.65	8.31%	2,671,346.68
准备的其他应收款
合计	2,913,612.33	100.00%	242,265.65	8.31%	2,671,346.68

	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单独计提坏账
	24,000,000.00	88.78%			24,000,000.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
	3,032,849.63	11.22%	244,724.16	8.07%	2,788,125.47
准备的其他应收款
合计	27,032,849.63	100.00%	244,724.16	0.91%	26,788,125.47

75

2017 年半年度报告全文

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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用√ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	2,399,720.30	119,986.02	5.00%
1至2年	281,702.90	28,170.29	10.00%
2至3年	109,926.13	32,977.84	30.00%
3年以上	122,263.00	61,131.50	50.00%
合计	2,913,612.33	242,265.65	8.31%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

• 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 2,458.53 元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

无

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	2,585,923.20	2,664,518.63
保证金	327,689.13	24,368,331.00
合计	2,913,612.33	27,032,849.63

76

2017 年半年度报告全文

==> picture [185 x 27] intentionally omitted <==

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期
					坏账准备期末余
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	末余额合计数的
					额
				比例
董继鹏	备用金	250,000.00	1年以内	8.58%	12,500.00
赵柄隆	备用金	162,263.00	1年以内	5.57%	8,113.15
孟庆丽	备用金	110,000.00	1年以内	3.78%	5,500.00
周露露	备用金	102,636.00	1年以内	3.52%	5,131.80
张喜桐	备用金	56,818.00	1年以内	1.95%	2,840.90
合计	—	681,717.00	—	23.40%	34,085.85

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

无

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

10 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	73,694,877.79		73,694,877.79	44,105,668.75		44,105,668.75
在产品	19,358,630.67		19,358,630.67	30,873,563.52		30,873,563.52
库存商品	22,392,233.18	65,194.42	22,327,038.76	27,619,084.80	65,194.42	27,553,890.38
周转材料	4,014,653.58		4,014,653.58	2,282,716.45		2,282,716.45
合计	119,460,395.22	65,194.42	119,395,200.80	104,881,033.52	65,194.42	104,815,839.10

— 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号 上市公司从事种业、种植 业务》的披露要求

77

2017 年半年度报告全文

==> picture [185 x 27] intentionally omitted <==

否

—— 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号 上市公司从事广 播电影电视业务》的披露要求

否

—— 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号 上市公司从事互 联网游戏业务》的披露要求

否

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	65,194.42					65,194.42
合计	65,194.42					65,194.42

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

无

11 、划分为持有待售的资产

无

12 、一年内到期的非流动资产

无

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
理财产品	55,000,000.00	55,000,000.00
待抵扣进项税		28,640.90
多交或预缴的增值税额		442,290.17
合计	55,000,000.00	55,470,931.07

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

78

2017 年半年度报告全文

==> picture [185 x 27] intentionally omitted <==

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	82,305,329.68		82,305,329.68	161,994,583.38		161,994,583.38
按公允价值计的	69,198,713.78		69,198,713.78	148,887,967.48		148,887,967.48
按成本计量的	13,106,615.90		13,106,615.90	13,106,615.90		13,106,615.90
合计	82,305,329.68		82,305,329.68	161,994,583.38		161,994,583.38

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具	合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本	83,416,276.65		83,416,276.65
公允价值	69,198,713.78		69,198,713.78
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额	-13,520,929.87		-13,520,929.87

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

	账面余额	账面余额	账面余额		减值准备	减值准备	减值准备		在被投资单	本期现
被投资单位
	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末	位持股比例	金红利
中技经投资顾公
	3,000,000.00			3,000,000.00
司
北京裕琪泰药有
	106,615.90			106,615.90
限公司
北京创金兴业投
资中心（有限合	10,000,000.00			10,000,000.00
伙）
合计	13,106,615.90			13,106,615.90					—

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

无

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关

说明

无

15 、持有至到期投资

无

79

2017 年半年度报告全文

==> picture [185 x 27] intentionally omitted <==

16 、长期应收款

无

17 、长期股权投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
							宣告
											减值
被投
							发放
				权益法下				计提			准备
资单	期初余额	追加	减少		其他综合收	其他权益变	现金			期末余额
				确认的投				减值	其他		期末
位		投资	投资		益调整	动	股利
				资损益				准备			余额
							或利
							润
一、合营企业
二、联营企业
南京
世和
基因
生物	60,186,056.43			612,155.85		60,798,212.28				60,798,212.28
技术
有限
公司
武汉
友芝
友医
疗科
				230,754.46	65,471,690.83	65,702,445.29			65,471,690.83	65,702,445.29
技股
份有
限公
司
小计	60,186,056.43			842,910.31					65,471,690.83	126,500,657.57
合计	60,186,056.43			842,910.31					65,471,690.83	126,500,657.57

其他说明

2016 年 9 月，公司与武汉友芝友医疗科技股份有限公司及其股东签署《关于武汉友芝友 医疗科技股份有限公司之附条件生效的股份认购协议》，初始投资成本 65,471,690.83 元，获 得其 10%的股权，公司对其无控制无重大影响。芝友医疗系全国中小企业股份转让系统挂牌 企业，公开市场上可获得交易价格，公司按公允价值进行计量，列报可供出售金融资产。2017 年 1 月份，公司向芝友医疗增派董事一名，对其可以产生重大影响，根据会计准则的相关规

80

2017 年半年度报告全文

==> picture [185 x 27] intentionally omitted <==

定，该项投资由“可供出售金融资产”转入“长期股权投资”核算。

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	22,031,613.50			22,031,613.50
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	22,031,613.50			22,031,613.50
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	4,190,325.60			4,190,325.60
2.本期增加金额	314,274.42			314,274.42
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	4,504,600.02			4,504,600.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值

81

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2017 年半年度报告全文

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
1.期末账面价值	17,527,013.48			17,527,013.48
2.期初账面价值	17,841,287.90			17,841,287.90

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

无

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

					单位： 元
项目	房屋建建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	171,061,593.34	71,608,178.24	1,569,014.00	17,916,192.09	262,154,977.67
2.本期增加金额	562,854.00	32,735.04		497,316.72	1,092,905.76
（1）购置	562,854.00	32,735.04		497,316.72	1,092,905.76
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	171,624,447.34	71,640,913.28	1,569,014.00	18,413,508.81	263,247,883.43
二、累计折旧
1.期初余额	29,580,636.40	21,451,444.87	996,294.09	9,657,773.35	61,686,148.71
2.本期增加金额	2,991,689.04	3,274,766.58	96,779.31	1,308,803.97	7,672,038.90
（1）计提	2,991,689.04	3,274,766.58	96,779.31	1,308,803.97	7,672,038.90
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	32,572,325.40	24,726,211.50	1,093,073.40	10,966,577.30	69,358,187.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废

82

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2017 年半年度报告全文

				201	7年半年度报告全文
项目	房屋建建筑物	机器设备	运输设备	电子及其他设备	合计
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	139,052,121.90	46,914,701.83	475,940.60	7,446,931.49	193,889,695.82
2.期初账面价值	141,480,956.94	50,156,733.37	572,719.91	8,258,418.74	200,468,828.96

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

无

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

无

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

无

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

无

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
创新基地	51,069,928.29		51,069,928.29	49,065,397.59		49,065,397.59
沧州工厂	21,106,599.43		21,106,599.43	6,055,575.71		6,055,575.71
合计	72,176,527.72		72,176,527.72	55,120,973.30		55,120,973.30

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

										其中：
				本期 转入 固定 资产 金额					利息
					本期		工程累			本期	本期
									资本
项目			本期增加金 额		其他		计投入	工程		利息	利息	资金
	预算数	期初余额				期末余额			化累
名称					减少		占预算	进度		资本	资本	来源
									计金
					金额		比例			化金	化率
									额
										额
创新
	52,880,000.00	49,065,397.59	2,004,530.70			51,069,928.29	96.58%					其他
基地
沧州
	177,230,000.00	6,055,575.71	15,051,023.72			21,106,599.43	23.26%					其他
工厂
合计	230,110,000.00	55,120,973.30	17,055,554.42			72,176,527.72	—	—				—

83

2017 年半年度报告全文

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（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

无

• 21 、工程物资

无

22 、固定资产清理

无

23 、生产性生物资产

• （ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

• （ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

• 24 、油气资产

• 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	11,702,560.00	192,400.00	7,232,868.43	2,641,529.05	21,769,357.48
2.本期增加金额			1,097,303.17		1,097,303.17
（1）购置
（2）内部研发			1,097,303.17		1,097,303.17
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	11,702,560.00	192,400.00	8,330,171.60	2,641,529.05	22,866,660.65
二、累计摊销
1.期初余额	915,173.27	151,633.00	2,770,759.32	2,001,520.31	5,839,085.90
2.本期增加金额	119,112.60	14,619.96	416,782.95	106,986.34	657,501.85
（1）计提

84

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2017 年半年度报告全文

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	1,034,285.87	166,252.96	3,187,542.27	2,108,506.65	6,496,587.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	10,668,274.13	26,147.04	5,142,629.33	533,022.40	16,370,072.90
2.期初账面价值	10,787,386.73	40,767.00	4,462,109.11	640,008.74	15,930,271.58

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

无

26 、开发支出

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		内部开发	其他	确认为无形资产	转入当期损益
阿立哌唑原料药及片剂	746,509.44	105,190.33			105,190.33	746,509.44
瑞替加滨原料及片剂	11,226,667.93	393,171.71				11,619,839.64
盐酸维拉佐酮及片剂	3,941,966.37	533,885.80				4,475,852.17
钆贝葡胺及注射液	8,276,587.96	1,797,137.85				10,073,725.81
碘克沙醇注射液新增规
	1,012,619.02	84,684.15		1,097,303.17
格100ml：27g
沃替西汀a晶型制备方
	115,000.00					115,000.00
法
沃替西汀-仲丁醇合物及
	115,000.00					115,000.00
其制备方法
碘帕醇注射液50ml:15g	311,265.18	124,084.74				435,349.92
碘帕醇注射液100ml:37g	859,507.73	433,403.37				1,292,911.10
碘帕醇注射液100ml:30g	933,422.18	290,529.00				1,223,951.18
瑞格列奈片1mg		333,012.06			333,012.06

85

==> picture [185 x 27] intentionally omitted <==

2017 年半年度报告全文

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		内部开发	其他	确认为无形资产	转入当期损益
瑞格列奈片2mg		181,082.47			181,082.47
治疗2型糖尿病药1		172,044.52			172,044.52
钆布醇原料药及注射液		78,565.91			78,565.91
九味镇心颗粒		587,022.99			587,022.99
钆喷酸原料药新工艺		393,300.67			393,300.67
钆喷酸葡胺注射液辅料 来源变更
		215,216.11			215,216.11
PJA2016		387,134.60			387,134.60
格列美脲工艺变更		27,126.22			27,126.22
格列美脲片一致性评价		1,163,354.75				1,163,354.75
瑞格列奈片一致性评价		481,936.14				481,936.14
其他		1,078,241.01			1,078,241.01
合计	27,538,545.81	8,860,124.40	0.00	1,097,303.17	3,557,936.89	31,743,430.15

其他说明

项目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至期末的研发进度
阿立哌唑原料药及片剂	2010年9月	注1	获临床批件
瑞替加滨原料药及片剂	2012年1月	注1	临床研究
盐酸维拉佐酮及片剂	2013年1月	注1	临床研究
沃替西汀a晶型制备方法	2015年12月	注2	实审
沃替西汀-仲丁醇合物及其制备方法	2015年12月	注2	实审
碘克沙醇注射液新增规格100ml：27g	2015年10月	CDE评审受理，注3	获得批件
钆贝葡胺及注射液	2012年11月	CDE评审受理	CDE审评
碘帕醇注射液100ml:30g	2016年1月	CDE评审受理	CDE审评
碘帕醇注射液50ml:15g	2016年1月	CDE评审受理	CDE审评
格列美脲片一致性评价	2017年1月	注4	药学研究
瑞格列奈片一致性评价	2017年1月	注4	药学研究

说明：期末，公司开发支出不存在减值迹象。

注 1：“阿立哌唑原料药及片剂”、“瑞替加滨原料药及片剂”、“盐酸维拉佐酮及片

剂”为外购技术，在购买时已经满足了资本化的条件，包括：

（1）该技术有严格的立项可行性报告，已有比较成熟的技术做支撑。此技术为外购，已 申报临床试验；

86

2017 年半年度报告全文

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• （2）公司针对该技术设立专门的研发小组，本期持续推进研发；

• （3）该三项技术很可能未来为公司带来经济利益；

（4）公司拥有多项专利及非专利技术；有较为成熟的专业研发团队；公司有专门小组负 责该技术的后续研发；

（5）公司通过财务人员设置辅助核算可以可靠计量其支出。

注 2：公司与上海医药工业研究院合作研发抗抑郁新药的项目，合作过程中共同申报了 两项关于制备方法和晶型的发明专利。与上海医药工业研究院合作终止后，双方确认上述两 项专利申请权归公司所有。公司共支付开发费 45 万元，上海医药工业研究院返还开发费 22.5 万元，公司以实际支付的 22.5 万元作为开发支出成本，并分拆为沃替西汀 a 晶型制备方法和 - 沃替西汀 仲丁醇合物及其制备方法两个项目。

注 3：碘克沙醇注射液新增规格 100ml：27g 及钆贝葡胺、碘帕醇注射液 100ml:30g、碘 帕醇注射液 50ml:15g 不需要临床试验审批。在北京市食品药品监督管理局初审通过后提交国 家食品药品监督管理局专业评审受理时开始资本化。

注 4：格列美脲一致性评价、瑞格列奈一致性评价有严格的立项可行性报告，已有比较 成熟的技术做支撑，很可能未来为公司带来经济利益，满足资本化条件。

27 、商誉

无

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	1,310,903.04		251,635.16		1,059,267.88
其他		276,376.95	13,818.84		262,558.11
合计	1,310,903.04	276,376.95	265,454.00		1,321,825.99

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	11,600,364.15	1,740,054.62	9,261,723.13	1,389,258.47
递延收益	24,531,541.57	3,679,731.24	24,995,791.59	3,749,368.74

87

2017 年半年度报告全文

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	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
待确认投资损失	79,895,923.35	11,984,388.50	79,895,923.35	11,984,388.50
其他综合收益	-13,520,929.87	2,028,139.48
合计	102,506,899.20	19,432,313.84	114,153,438.07	17,123,015.71

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

无

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和	抵销后递延所得税资	递延所得税资产和负	抵销后递延所得税资
项目
	负债期末互抵金额	产或负债期末余额	债期初互抵金额	产或负债期初余额
递延所得税资产		19,432,313.84		17,123,015.71

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

无

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

无

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
药厂雨棚	28,689.00
药厂安防监控	29,940.08
预付工程设备款		1,300,573.80
合计	58,629.08	1,300,573.80

31 、短期借款

无

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

无

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

88

2017 年半年度报告全文

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34 、应付票据

无

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
货款	30,010,626.10	4,313,228.55
工程款	6,074,459.91	3,682,825.82
费用	1,443,385.75	1,568,283.24
设备款	1,644,444.10	1,660,526.02
合计	39,172,915.86	11,224,863.63

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

无

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
租金	331,990.21	331,990.21
货款	525,273.93	786,278.43
合计	857,264.14	1,118,268.64

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

无

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

无

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	5,995,198.59	32,513,834.02	33,165,169.94	5,343,862.67
二、离职后福利-设定提存计划		2,858,143.47	2,858,143.47
合计	5,995,198.59	35,371,977.49	36,023,313.41	5,343,862.67

89

2017 年半年度报告全文

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（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	5,995,198.59	28,754,534.04	29,405,869.96	5,343,862.67
2、职工福利费		277,474.40	277,474.40
3、社会保险费		1,753,730.57	1,753,730.57
其中：医疗保险费		1,551,472.84	1,551,472.84
工伤保险费		77,019.85	77,019.85
生育保险费		125,237.88	125,237.88
4、住房公积金		1,697,848.00	1,697,848.00
5、工会经费和职工教育经费		30,247.01	30,247.01
合计	5,995,198.59	32,513,834.02	33,165,169.94	5,343,862.67

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		2,781,106.70	2,781,106.70
2、失业保险费		77,036.77	77,036.77
合计		2,858,143.47	2,858,143.47

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	7,662,006.85	3,084,307.92
企业所得税	7,890,481.95	4,547,650.56
个人所得税		499.18
城市维护建设税	475,225.41	187,828.86
教育费附加	285,135.25	112,697.32
地方教育费附加	190,090.17	75,131.54
合计	16,502,939.63	8,008,115.38

39 、应付利息

无

40 、应付股利

无

90

2017 年半年度报告全文

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41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

（1）按款项性质列示其他	应付款	应付款
	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
押 金	1,448,988.76	2,513,808.76
其他	569,442.70	211,520.70
工程款	299,416.00	330,432.00
预提费用	432,657.00
合计	2,750,504.46	3,055,761.46

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

无

42 、划分为持有待售的负债

无

43 、一年内到期的非流动负债

无

44 、其他流动负债

无

45 、长期借款

无

46 、应付债券

无

47 、长期应付款

无

48 、长期应付职工薪酬

无

49 、专项应付款

无

50 、预计负债

无

91

2017 年半年度报告全文

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51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	24,995,791.59	130,0000.00	1,764,250.02	24,531,541.57	政府补助
合计	24,995,791.59	130,0000.00	1,764,250.02	24,531,541.57	—

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补	本期计入营业	其他		与资产相关/
负债项目	期初余额				期末余额
		助金额	外收入金额	变动		与收益相关
工程实验室补助	9,187,500.10		612,499.98		8,575,000.12	与资产相关
钆贝葡胺原料药及注射液
	1,108,291.49		99,250.02		1,009,041.47	与资产相关
研发补助
碘克沙醇产业化补助	9,533,333.20		715,000.02		8,818,333.18	与资产相关
新建注射剂车间补助	3,166,666.80		237,499.98		2,929,166.82	与资产相关
北京-沧州渤海新区生物医
	2,000,000.00		100,000.02		1,899,999.98	与资产相关
药产业园区建设补贴
格列美脲一致性评价补贴		1,300,000.00	0		1,300,000.00	与资产相关
合计	24,995,791.59	1,300,000.00	1,764,250.02		24,531,541.57	—

其他说明：

（1）2011 年 12 月 20 日，根据密发改【2011】 356 号《关于拨付北京北陆药业股份有 限公司生物医学影像用药北京市工程实验室创新能力建设项目建设资金的函》，密云县财政局 拨付 12,250,000.00 元，用于工程实验室建设，2014 年 6 月该工程已完工并投入使用。按 10 年直线法转入营业外收入，本期结转 612,499.98 元。

（2）2011 年 12 月，根据《关于下达“新一代磁共振对比剂钆贝葡胺原料药及其注射液 研发”经费的通知》，北京市科学技术委员会拨付 2,500,000.00 元，其中 1,985,000.00 元用于 购置固定资产，设备已经于 2013 年 12 月开始使用。按 10 年直线法转入营业外收入，本期结 转 99,250.02 元。

（3）2012 年 12 月 27 日，根据京发改【2012】1566 号《北京市发展和改革委员会关于 北京北陆药业股份有限公司肿瘤 X 射线造影剂碘克沙醇产业化项目补助资金的批复》，密云 县财政局拨付 14,300,000.00 元，用于碘克沙醇产业化工程建设，2013 年 8 月该工程已完工并 投入使用。按 10 年直线法转入营业外收入，本期结转 715,000.02 元。

（4）2012 年 12 月 27 日，根据发改投资【2012】1938 号《国家发展和改革委员会、工

92

2017 年半年度报告全文 业和信息化部关于下达产业振兴和技术改造项目（中央评估）2012 年中央预算内投资计划的 通知》，密云县财政局拨付 4,750,000.00 元，用于新建注射剂车间建设，2013 年 8 月该工程已 完工并投入使用。按 10 年直线法转入营业外收入，本期结转 237,499.98 元。

（5）根据沧州渤海新区管理委员会印发的《树立新发展理念 实现又好又快发展的若干 - 规定（试行）》的通知，为支持北京 沧州渤海新区生物医药产业园区建设，该区内新建环保 和科技水平较高的医药企业，建成投产后，按其环保设施，投入和科研环保研发设备投入的 10%给予补贴支持，并根据其对新区的经济贡献情况，给予一定比例的补贴支出，补贴为期 3 年。2016 年 12 月收到沧州临港经济技术开发区财政局拨付的补贴款 200 万元，按 10 年直线 法转入营业外收入，本期结转 100,000.02 元。

（6）2017 年 3 月 4 日，公司收到北京市科学技术委员会拨付的格列美脲一致性评价研 究补贴款 130 万元，“格列美脲一致性评价”项目为研发资本化项目，待该项目完成后，此项 补贴款根据形成的无形资产使用年限分期进行摊销。

52 、其他非流动负债

无

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	325,993,251.00						325,993,251.00

54 、其他权益工具

无

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	310,399,641.69			310,399,641.69
其他资本公积	7,157,501.97			7,157,501.97
合计	317,557,143.66			317,557,143.66

56 、库存股

无

93

2017 年半年度报告全文

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57 、其他综合收益

单位： 元

	期 初 余 额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
			减：前期计入
						税后归
项目		本期所得税前	其他综合收	减：所得税费	税后归属于母 公司		期末余额
						属于少
		发生额	益当期转入	用
						数股东
			损益
二、以后将重分类进损					-11,492,790.39
		-13,520,929.87		-2,028,139.48			-11,492,790.39
益的其他综合收益
可供出售金融资					-11,492,790.39
		-13,520,929.87		-2,028,139.48			-11,492,790.39
产公允价值变动损益
其他综合收益合计		-13,520,929.87		-2,028,139.48	-11,492,790.39		-11,492,790.39

58 、专项储备

无

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	49,809,296.66			49,809,296.66
合计	49,809,296.66			49,809,296.66

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	208,334,954.58	200,113,284.75
调整后期初未分配利润	208,334,954.58	200,113,284.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润	71,960,354.83	16,379,483.15
应付普通股股利	3,259,932.51	6,519,865.01
期末未分配利润	277,035,376.90	208,334,954.58

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	281,089,306.20	101,070,510.72	269,629,135.46	79,154,055.05
其他业务	1,306,190.54	314,274.42	1,870,373.41	617,219.24
合计	282,395,496.74	101,384,785.14	271,499,508.87	79,771,274.29

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2017 年半年度报告全文

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62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,488,513.57	1,621,175.99
教育费附加	893,108.14	967,474.26
房产税	810,471.41
土地使用税	165,699.44
车船使用税	2,750.00
印花税	164,933.16
营业税		45,716.66
地方教育附加	595,405.43	644,982.83
合计	4,120,881.15	3,279,349.74

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
会议费	18,828,854.87	12,853,666.84
人工	18,687,398.14	21,701,464.58
广宣费	13,722,366.82	8,676,708.97
招待费	9,534,719.73	10,921,160.32
办公费	5,950,430.90	12,013,545.29
咨询费	4,923,684.77	5,638,928.32
差旅费	3,351,671.61	13,277,022.64
交通费	1,550,534.81	779,687.53
运杂费	1,180,652.91	1,212,490.70
其他	1,120,154.13	1,663,679.55
通讯费	194,060.17	174,818.05
合计	79,044,528.86	88,913,172.79

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
人工	5,729,315.12	7,532,761.52
研发费用	3,557,936.89	14,533,648.25
摊销	883,194.89	1,976,887.30

95

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2017 年半年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
招待费	778,822.04	655,348.67
折旧费	519,119.76	715,289.31
审计	369,999.99	370,056.60
办公费	247,766.64	539,423.24
交通费	200,433.41	306,901.56
通讯费	154,693.42	82,095.48
招聘费	34,589.84	34,241.96
税费		1,078,122.06
其他	2,282,677.15	5,116,805.49
合计	14,758,549.15	32,941,581.44

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出		706,149.66
利息收入	557,519.30	1,400,750.25
手续费及其他	20,478.70	27,162.63
合计	-537,040.60	-667,437.96

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	2,958,953.71	1,898,780.85
合计	2,958,953.71	1,898,780.85

67 、公允价值变动收益

无

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,074,132.42	-1,675,733.53
合计	1,074,132.42	-1,675,733.53

69 、其他收益

无

96

2017 年半年度报告全文

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70 、营业外收入

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
其中：固定资产处置利得		28,907.35
政府补助	2,384,797.02	2,273,086.16	2,384,797.02
其他	495.00	17,550.87	495.00
合计	2,385,292.02	2,319,544.38	2,385,292.02

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否				与资产相
		发放			是否特	本期发生金	上期发生金
补助项目	发放主体		性质类型	影响当年				关/与收益
		原因			殊补贴	额	额
				盈亏				相关
			因从事国家鼓励
	中关村科		和扶持特定行业、
突出贡献								与收益相
	技园区昌	补助	产业而获得的补	否	否	620,547.00	0.00
支持								关
	平管委会		助（按国家级政策
			规定依法取得）
	深圳市市
			因研究开发、技术
	场和质量							与收益相
专利补贴		补助	更新及改造等获	否	否		4,000.00
	监督管理							关
			得的补助
	委员
			因承担国家为保
			障某种公用事业
企业稳岗	北京市人		或社会必要产品					与收益相
				否	否		104,836.16
补助	力社保局		供应或价格控制					关
			职能而获得的补
			助
			因研究开发、技术
								与资产相
递延收益	详见说明	补助	更新及改造等获	否	否	1,764,250.02	2,164,250.00
								关
			得的补助
合计	—	—	—	—	—	2,384,797.02	2,273,086.16	—

其他说明：

递延收益转入详见“51、递延收益”。

97

2017 年半年度报告全文

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71 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额
非流动资产处置损失合计		136,461.28
其中：固定资产处置损失		136,461.28
对外捐赠	920,644.00	475,972.00	920,644.00
其他		5,983.70
合计	920,644.00	618,416.98	920,644.00

72 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	11,492,902.44	9,852,242.91
递延所得税费用	-249,637.50	-284,817.13
合计	11,243,264.94	9,567,425.78

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	83,203,619.77
按法定/适用税率计算的所得税费用	12,480,542.97
调整以前期间所得税的影响	-886,481.89
递延所得税资产的影响	-350,796.14
所得税费用	11,243,264.94

73 、其他综合收益

详见附注七、57、其他综合收益。

74 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

		单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额 645,000.00 108,836.16
押金	24,100,000.00
政府补助	1,920,547.00

98

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2017 年半年度报告全文

		2017年半年度报告全文
项目	本期发生额	上期发生额 1,400,750.25 681,750.06 2,836,336.47
利息收入	802,167.32
预收房租	1,371,500.00
其他	20,568.00
合计	28,214,782.32

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
资金往来	27,353,120.80	36,996,704.53
付现费用	44,319,861.14	72,387,472.13
合计	71,672,981.94	109,384,176.66

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收回投资款	696,633.00
合计	696,633.00

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

无

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

无

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
限制性股票回购		15,502,620.00
合计		15,502,620.00

75 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	—	—
净利润	71,960,354.83	55,820,755.81
加：资产减值准备	2,958,953.71	1,898,780.85

99

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2017 年半年度报告全文

补充资料	本期金额	上期金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	7,986,313.32	9,458,634.92
无形资产摊销	657,501.85	1,735,196.24
长期待摊费用摊销	206,824.92	1,176,242.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）		28,907.35
财务费用（收益以“－”号填列）		706,149.66
投资损失（收益以“－”号填列）	-928,979.76	1,675,733.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,309,298.13	1,847,485.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		-179,241.91
存货的减少（增加以“－”号填列）	-14,579,361.70	13,805,209.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-28,215,026.73	-57,220,035.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	32,043,742.85	8,484,085.82
其他		-2,906,928.02
经营活动产生的现金流量净额	69,781,025.16	36,330,977.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	—	—
3．现金及现金等价物净变动情况：	—	—
现金的期末余额	133,685,733.37	196,134,805.88
减：现金的期初余额	86,274,609.13
减：现金等价物的期初余额		268,424,698.12
现金及现金等价物净增加额	47,411,124.24	-72,289,892.24

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

无

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

无

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	133,685,733.37	86,274,609.13
其中：库存现金	24,674.92	16,870.81
可随时用于支付的银行存款	133,661,058.45	86,257,738.32
三、期末现金及现金等价物余额	133,685,733.37	86,274,609.13

100

2017 年半年度报告全文

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76 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

77 、所有权或使用权受到限制的资产

无

78 、外币货币性项目

□ 适用 √ 不适用

79 、套期

无

80 、其他

八、合并范围的变更

无

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

无

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
	主要经
合营企业或联营企业名称		注册地	业务性质			营企业投资的会
	营地			直接	间接
						计处理方法
南京世和基因生物技术有限公司	南京	南京	基因测序	22.73%		权益法
武汉友芝友医疗科技股份有限公司	武汉	武汉	肿瘤个体化诊疗	10.00%		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的 依据：

报告期内，公司持有武汉友芝友医疗科技股份有限公司 10%股权，但因公司在芝友医疗 的董事会中派有代表，对芝友医疗的财务和经营政策有参与决策的权力，具有重大影响。

101

2017 年半年度报告全文

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（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

无

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产	194,528,135.97	84,693,832.23
非流动资产	48,221,505.34	33,583,470.89
资产合计	242,749,641.31	118,277,303.12
流动负债	146,934,854.49	25,155,678.88
负债合计	146,934,854.49	25,155,678.88
归属于母公司股东权益	95,814,786.82	93,121,624.24
按持股比例计算的净资产份额	21,778,701.04	21,166,545.19
营业收入	70,756,252.36	30,020,206.12
净利润	2,693,162.58	-8,378,667.65
综合收益总额	2,693,162.58	-8,378,667.65
本年度收到的来自联营企业的股利	0.00	0.00

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

无

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

无

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

无

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

• 4 、重要的共同经营

无

• 5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

102

2017 年半年度报告全文

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6 、其他

无

十、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款和可供出售金融 资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款及长期应付款。 各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降 低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以 确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1 、风险管理目标和政策

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对公 司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司 所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司的风险 水平。公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营 活动的改变。公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理 政策。

公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。

董事会负责规划并建立公司的风险管理架构，指定公司的风险管理政策和相关指引并监 督风险管理措施的执行情况。公司已制定风险管理政策以识别和分析公司所面临的风险，这 些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理 等诸多方面。公司定期评估市场环境及公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系 统进行更新。公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员 会通过与公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。公司内部审计部门就 风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报公司的审计委员会。

公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管 理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。

（ 1 ）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致公司产生财务损失的风险。

103

2017 年半年度报告全文 公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，公司预期银行存款不存在重 大的信用风险。

对于应收款项，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对债务人的财务状况、 外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务 人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。公司已采取政策只与信用良好的交易对手方 合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务 损失的风险。公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司会 采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围 内。

公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。公司持续对应收账款的财务状 况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。公司没有提 供任何其他可能令公司承受信用风险的担保。

公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占公司应收账款总额的 24.01%（2016 年 12 月 31 日：24.21%）；公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占公司其他 应收款总额的 23.40%（2016 年 12 月 31 日：90.85%）。

（ 2 ）流动性风险

流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。

管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满 足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控 并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长 期的资金需求。

公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2017 年 06 月 30 日， 公司尚未使用的银行借款额度为人民币 30,000 万元（2016 年 12 月 31 日：人民币 20,000 万 元）。

期末公司持有的金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位： 人民币万元）：

104

2017 年半年度报告全文

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			期末数	期末数
项 目		六个月至一	一年至三年	三年至五
	六个月以内				五年以上	合 计
		年以内	以内	年以内
金融负债：
短期借款
应付账款	3,917.29					3,917.29
其他应付款	275.05					275.05
金融负债和或有负债合计	4,192.34					4,192.34

期初公司持有的金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位： 人民币万元）：

			期初数	期初数
项 目		六个月至	一年至三	三年至五
	六个月以内				五年以上	合 计
		一年以内	年以内	年以内
金融负债：
短期借款
应付账款	1,122.49					1,122.49
其他应付款	305.58					305.58
金融负债和或有负债合计	1,428.07					1,428.07

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。

（ 3 ）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

于 2017 年 06 月 30 日，公司不存在对外计息借款，不存在利率风险。 资本管理

公司资本管理政策的目标是为了保障公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其 他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、

105

2017 年半年度报告全文

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发行新股或出售资产以减低债务。

公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 06 月 30 日，公司的资产负债率为 8.51%（2016 年 12 月 31 日：5.69%）。

• 十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价	第二层次公允	第三层次公允价
				合计
	值计量	价值计量	值计量
一、持续的公允价值计量	—	—	—	—
（2）权益工具投资	69,198,713.78			69,198,713.78
持续以公允价值计量的资产总额	69,198,713.78			69,198,713.78
二、非持续的公允价值计量	—	—	—	—

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为二级市场股票的交易价格。

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

无

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

无

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参

• 数敏感性分析

无

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时

• 点的政策

无

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 无

106

2017 年半年度报告全文

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8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9 、其他

无

十二、关联方及关联交易 1 、本企业的母公司情况

无

2 、本企业的子公司情况

无

3 、本企业合营和联营企业情况 无

4 、其他关联方情况

无

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

无

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

无

（ 3 ）关联租赁情况

无

（ 4 ）关联担保情况

无

（ 5 ）关联方资金拆借

无

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况 无

（ 7 ）关键管理人员报酬

107

2017 年半年度报告全文

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单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	2,853,355.01	2,741,539.75

（ 8 ）其他关联交易

无

6 、关联方应收应付款项

无

7 、关联方承诺

无

8 、其他

无

十三、股份支付

无

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

无

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

无

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

无

2 、利润分配情况

无

108

2017 年半年度报告全文

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3 、销售退回

无

4 、其他资产负债表日后事项说明

无

十六、其他重要事项

无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提	账面价值				计提	账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
				比例					比例
按信 用风 险特 征组 合计 提坏 账准 备的 应收 账款
	174,029,330.69	100.00%	11,292,904.08	6.48%	162,736,426.61	126,586,658.26	100.00%	8,951,804.55	7.07%	117,634,853.71
合计	174,029,330.69	100.00%	11,292,904.08	6.48%	162,736,426.61	126,586,658.26	100.00%	8,951,804.55	7.07%	117,634,853.71

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

• √ 适用 □ 不适用

109

年半年度报告全文

单位： 元

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	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	167,661,116.80	8,383,055.84	5.00%
1至2年	339,047.80	33,904.78	10.00%
2至3年	693,197.92	207,959.38	30.00%
3年以上	5,335,968.17	2,667,984.08	50.00%
合计	174,029,330.69	11,292,904.08	6.49%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,961,412.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

应收账款核销说明：

本报告期，公司核销 620,312.64 元无法收回的应收账款，这些应收账款并非由关联交易 产生。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 41,797,770.82 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 25.68 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,089,888.54 元。

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

110

2017 年半年度报告全文

单位： 元

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	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提	账面价值				计提	账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
				比例					比例
单项金额重大并
单独计提坏账准						24,000,000.00	88.78%			24,000,000.00
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准	2,913,612.33	100.00%	242,265.65	8.31%	2,671,346.68	3,032,849.63	11.22%	244,724.16	8.07%	2,788,125.47
备的其他应收款
合计	2,913,612.33	100.00%	242,265.65	8.31%	2,671,346.68	27,032,849.63	100.00%	244,724.16	0.91%	26,788,125.47

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	2,399,720.30	119,986.02	5.00%
1至2年	281,702.90	28,170.29	10.00%
2至3年	109,926.13	32,977.84	30.00%
3年以上	122,263.00	61,131.50	50.00%
合计	2,913,612.33	242,265.65	8.31%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,458.53 元。

111

2017 年半年度报告全文

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（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

无

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	2,585,923.20	2,664,518.63
保证金	327,689.13	24,368,331.00
合计	2,913,612.33	27,032,849.63

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
董继鹏	备用金	250,000.00	1年以内	8.58%	12,500.00
赵柄隆	备用金	162,263.00	1年以内	5.57%	8,113.15
孟庆丽	备用金	110,000.00	1年以内	3.78%	5,500.00
周露露	备用金	102,636.00	1年以内	3.52%	5,131.80
张喜桐	备用金	56,818.00	1年以内	1.95%	2,840.90
合计	—	681,717.00	—	23.40%	34,085.85

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

无

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

3 、长期股权投资

3、长期股权投	资	资
						单位： 元
	期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营、合营企业投资	126,500,657.57		126,500,657.57	60,186,056.43		60,186,056.43
合计	126,500,657.57		126,500,657.57	60,186,056.43		60,186,056.43

112

2017 年半年度报告全文

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（ 1 ）对子公司投资

无

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
												减值准
				权益法下	其他综		宣告发放		计提
投资单位	期初余额	追加	减少			其他权					期末余额	备期末
				确认的投	合收益		现金股利		减值	其他
		投资	投资			益变动						余额
				资损益	调整		或利润		准备
一、合营企业
二、联营企业
南京世和
基因生物
	60,186,056.43			612,155.85							60,798,212.28
技术有限
公司
武汉友芝
友医疗科
				230,754.46						65,471,690.83	65,702,445.29
技股份有
限公司
小计	60,186,056.43			842,910.31						65,471,690.83	126,500,657.57
合计	60,186,056.43			842,910.31						65,471,690.83	126,500,657.57

（ 3 ）其他说明

无

4 、营业收入和营业成本

无

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	842,910.31	-1,675,733.53
理财收益	231,222.11
合计	1,074,132.42	-1,675,733.53

6 、其他

无

十八、补充资料

113

2017 年半年度报告全文

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1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
	2,384,797.02
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-920,149.00
减：所得税影响额	219,697.20
合计	1,244,950.82

—— 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益》定义 —— 界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非 经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

	加权平均净资产收益	每股收益	每股收益
报告期利润
	率	基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	7.71%	0.2207	0.2207
扣除非经常性损益后归属于公司
	7.58%	0.2169	0.2169
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情

况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情

况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差 异调节的，应注明该境外机构的名称

无

4 、其他

无

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2017 年半年度报告全文

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第十一节 备查文件目录

一、载有法定代表人签名的半年度报告文本

二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文

本

三、报告期内在巨潮资讯网、《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有文件的正 本及公告的原稿

四、其他备查文件

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