Beijing BDStar Navigation Co.,Ltd. — Governance Information 2007

Sep 6, 2007

北京北斗星通导航技术股份有限公司 内部审计制度

第一章 总则

第一条 为加强企业管理，提高经济绩效，北京北斗星通导航技 术股份有限公司（以下简称“公司”）依据国家颁布《公司法》、《审 计法》有关规定，特制订本制度。

第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各部室、境内外直属 分支机构、境内外全资或控股子公司及其直属分支机构（含控股子公 司）以及上述机构相关责任人员。

第三条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制 制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计 对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。

第二章 内部审计机构和人员

第四条 公司内部审计机构为审计部，由董事会下设的审计委员 会领导，对公司财务收支和经济活动进行系统的内部审计监督。

第五条 审计部配备专职审计人员若干人，设审计部审计经理 1

名，由审计委员会提名后董事长任免。审计经理对董事会负责，向审

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计委员会报告工作。

第六条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、 经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。

第七条 内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观 公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

第八条 内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事 项有利害关系的，应当回避。

第九条 内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被门（个人） 应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报 复。

第三章 内部审计机构的工作内容和职责

第十条 内部审计的范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。 财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效 益审计等。

内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管 理环节中内部控制制度的执行情况。

专项审计包括公司重大项目审计、基建、预决算审计、离任审计 等。公司重大项目是指资金数额较大，且对公司的经济效益、发展有

重大影响的项目。

第十一条 审计部的主要工作范围为：

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• 1、制定年度审计工作计划，报审计委员会批准；

• 2、组织资源，包括内部和外部，执行审计计划，并汇报工作结

果；

• 3、与外部审计师沟通，协调外部审计师内控检查工作，提高工

• 作的效率；

• 4、与监管机构定期交流，掌握上市公司内部审计的动态，保持

• 审计工作的先进性。

• 5、对严重违反法规和公司规章制度或造成公司重大损失的行为

• 进行专案审计。

• 6、了解国家有关政策法规，配合国家审计机关对本公司进行的

• 审计。

  • 7、办理董事会审计委员会交办的其他审计事项。

第四章 内部审计机构的权限

第十二条 在审计管辖的范围内，审计部的主要权限有：

• 1、根据内部审计工作的需要，要求有关部门按时报送计划、预

算、报表和有关文件资料等；

• 2、审核会计报表、帐簿、凭证、资金及其财产，监测财务会计

• 软件，查阅有关文件和资料；

  • 3、根据工作需要列席有关部门的例会；

  • 4、对审计中的有关事项向有关部门（人员）进行调查并索取证

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明材料；

• 5、对正在进行的严重违反财经法规、公司规章制度或严重失职

• 可能造成重大经济损失的行为，有权做出制止决定并及时报告董事会 审计委员会；对已经造成重大经济损失和影响的行为，向董事会审计 委员会提出处理的建议；

• 6、对阻挠、破坏内部审计工作以及拒绝提供有关资料的部门和

• 人员，报董事会审计委员会核准并经董事长批准可采取必要的临时措 施，并提出追究有关人员责任的建议；

• 7、经董事会审计委员会核准，出具审计意见书，提出改进管理、

• 提高效益的建议，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。

第五章 审计工作程序

第十三条 内部审计工作的日常工作程序：

• 1、拟定审计工作计划，报经董事会审计委员会批准后制定审计

• 方案。

  • 2、确定审计对象和审计方式。

• 3、审计三日前向被审计对象发出书面审计通知书，经董事会批

• 准的专案审计不在此列。

• 4、审计人员对被审计对象的有关资料进行认真细致的调查、询

• 问，取得有效的证明材料，并作详细记录。

  • 5、对审计中发现的问题，应及时向被审计对象提出改进意见。

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审计终结后，应出具书面审计报告报送董事会。

• 6、对重大审计事项做出的处理决定，须报经董事会批准；经批

• 准的处理决定，被审计对象必须执行。

• 7、被审计对象对审计处理决定如有异议，可以接到处理决定之

• 日起一周内向董事长提出书面申诉，董事长接到申诉十五日内根据权 限做出处理或提请董事会审议。对不适当的处理决定，审计部复审并 经审计委员会确认后提请董事长或董事会予以纠正。

• 申诉期间，原审计处理决定照常执行。特殊情况，经董事长审批

• 后，可以暂停执行。

  • 8、根据工作需要进行后续审计。

• 第十四条 审计部应当在每个审计项目结束后，建立内部审计档

• 案，对工作中形成的审计档案定期或长期保管，在每年度结束后的6 个月内送交公司档案室归档。审计档案销毁必须经审计委员会同意并 经董事长签字后方可进行。

  • 各种审计档案保管期限规定如下：

审计工作底稿保管期限为5 年，季度财务审计报告保管期限5年， 其他审计工作报告保管期限为10 年。

第十五条 内部审计工作实行定期考核制度，审计经理应在每年 年度董事会召开前编制上年度审计工作总结，向董事会审计委员会做 述职报告。

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第六章 附则

第十六条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和公司章 程的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序 修改后的章程相抵触的，按照国家有关法律、法规和公司章程的规定 执行，并立即修订，报董事会会议审议通过。

第十七条 本制度解释权归属公司董事会。

第十八条 本制度自董事会决议通过之日起实行。

北京北斗星通导航技术股份有限公司

2007年8月

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