Beijing BDStar Navigation Co.,Ltd. — Capital/Financing Update 2023

May 9, 2023

北京北斗星通导航技术股份有限公司

关于2022 年度向特定对象发行股票会后事项的专项说明

中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所：

北京北斗星通导航技术股份有限公司（以下简称“北斗星通”、“发行人”或 “公司”）2022 年度向特定对象发行 A 股股票项目已于 2023 年 4 月 6 日通过深 圳证券交易所（以下简称“深交所”）上市审核中心审核，并于 2023 年 4 月 25 日提交中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）申请注册。

公司于 2023 年 4 月 27 日披露了《北京北斗星通导航技术股份有限公司 2023 年第一季度报告》，根据中国证监会《监管规则适用指引——发行类第 3 号》《监 管规则适用指引——发行类第 7 号》等的相关要求，本公司对 2022 年度向特定 对象发行 A 股股票项目自通过深交所上市审核中心审核之日（2023 年 4 月 6 日） 至本专项说明签署日的相关会后事项进行了审慎核查，并出具说明及承诺如下：

一、公司 2023 年第一季度经营业绩变化情况

发行人于 2023 年 4 月 27 日公告了《北京北斗星通导航技术股份有限公司 2023 年第一季度报告》，发行人 2023 年 1-3 月主要财务数据（未经审计）如下所 示：

单位：万元

项目	2023 年1-3 月	2022 年1-3 月	变动情况
营业收入	98,982.02	76,021.34	30.20%
归属于上市公司股东的净利润	2,017.33	4,582.92	-55.98%
归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润	951.88	3,298.32	-71.14%
经营活动产生的现金流量净额	-23,987.30	-16,392.13	-46.33%
基本每股收益（元/股）	0.04	0.09	-55.56%
稀释每股收益（元/股）	0.04	0.09	-55.56%
加权平均净资产收益率（%）	0.46	1.03	-0.57%
项目	2023 年3 月31 日	2022 年3 月31 日	变动情况
总资产	758,866.16	760,855.41	-0.26%
归属于上市公司股东的所有者权益	436,455.36	433,565.35	0.67%

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发行人 2023 年 1-3 月实现的营业收入为 98,982.02 万元，同比增长 30.20%； 2023 年 1-3 月实现的归属母公司股东的净利润为 2,017.33 万元，同比下降 55.98%； 2023 年 1-3 月实现的扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润为 951.88 万 元，同比下降 71.14%。

（一）发行人 2023 年第一季度经营业绩变动原因

发行人主营业务包括芯片及数据服务、导航产品、陶瓷元器件、汽车电子四 个板块。2023 年 1-3 月利润表主要指标情况如下：

单位：万元

			单位：万元
项目	2023 年1-3 月	2022 年1-3 月	变动比例
营业收入	98,982.02	76,021.34	30.20%
营业成本	75,265.06	52,564.26	43.19%
销售费用	5,303.97	4,601.91	15.26%
管理费用	10,097.41	10,418.36	-3.08%
研发费用	9,725.12	6,942.00	40.09%
财务费用	856.89	918.40	-6.70%
其他收益	2,683.43	2,611.48	2.76%
营业利润	-529.90	3,279.60	-116.16%
利润总额	-500.07	3,283.76	-115.23%
净利润	-621.21	3,091.08	-120.10%
归属母公司股东的净利润	2,017.33	4,582.92	-55.98%
扣除非经常性损益后归属母公司 股东的净利润	951.88	3,298.32	-71.14%

2023 年第一季度，发行人营业收入较上年同期增长 22,960.68 万元，同比上 升 30.20%，在受国内外宏观经济形势影响的背景下，公司业务基本保持平稳发 展，其中汽车电子板块收入同比增速明显。

2023 年第一季度，发行人归属母公司股东的净利润较上年同期减少 2,565.59 万元，同比下降 55.98%，主要原因系：（1）上年同期全资子公司和芯星通科技 （北京）有限公司对外部提供技术许可，实现单项特许使用费收入，2023 年第 一季度未发生此类单项业务，影响归属母公司股东的净利润金额为 2,661.53 万元； （2）公司研发费用较上年同期上升 40.09%，一方面发行人增加对现有核心业务 投入，另一方面持续加大对云服务、低功耗芯片、惯性导航等战略性业务的研发 投入，以顺应用户需求及多元融合发展等趋势，打造“云+芯”业务模式，构建 位置数字底座；（3）公司加大业务市场拓展力度，营销活动恢复正常并有所增加，

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导致销售费用增加 702.07 万元，较上年同期上升 15.26%。

结合上述因素，在剔除单项特许使用费收入和战略性投入对公司归属母公司 股东的净利润影响的情况下，发行人 2023 年第一季度归属母公司股东的净利润 较上年同期增加 1,084.24 万元，同比上升 36.57%，具体如下：

单位：万元

			单位：万元
项目	序号	2023 年1-3 月	2022 年1-3 月
归属母公司股东的净利润	1	2,017.33	4,582.92
单项特许使用费收入对归属母公司股 东的净利润的影响金额	2	-	2,661.53
战略性投入金额对归属母公司股东的 净利润影响	3	2,031.95	1,043.65
模拟调整后的归属母公司股东的净利 润金额	4=1-2+3	4,049.28	2,965.04

注：关于战略性投入的说明，系发行人为顺应用户需求及商业模式变更，多技术融合发 展等趋势，打造“云+芯”业务模式，构建“位置数字底座”，在高精度云服务、低功耗芯 片、惯性导航等方向加大的投入金额

综上所述，2023 年第一季度，在受国内外宏观经济形势影响的背景下，公 司业务基本保持平稳发展，归属母公司股东的净利润等业绩指标下滑主要系上年 同期芯片业务存在单项特许使用费收入影响相关业绩指标、发行人加大对战略性 业务的投入，以及销售费用同比增长等因素影响。

（二）发行人 2023 年第一季度经营业绩变动趋势与同行业上市公司对比

根据公司卫星导航、陶瓷元器件、汽车电子等业务领域同行业上市公司披露 的 2022 年第一季度报告、2023 年第一季度报告及发行人确认，同行业上市公司 业绩变动情况如下：

单位：万元

						单位：万元	单位：万元	单位：万元
业务领域	证券代码	证券简称	归属母公司股东的净利润			扣除非经常性损益后的归母净利润
			2022 年 一季度	2023 年 一季度	变动率	2022 年 一季度	2023 年 一季度	变动率
发行人	002151.SZ	北斗星通	4,582.92	2,017.33	-55.98%	3,298.32	951.88	-71.14%
卫星导航	002465.SZ	海格通信	5,221.50	4,226.21	-19.06%	2,917.40	1,259.69	-56.82%
	300101.SZ	振芯科技	6,763.79	5,088.77	-24.76%	6,348.07	3,803.02	-40.09%
	300045.SZ	华力创通	171.34	205.87	20.15%	128.34	139.86	8.97%
	600435.SH	北方导航	3,534.05	2,455.18	-30.53%	1,209.04	2,056.01	70.05%
	002383.SZ	合众思壮	1,445.75	-1,777.29	-222.93%	-263.74	-2,597.16	-884.76%
	300627.SZ	华测导航	6,672.62	7,906.68	18.49%	5,023.65	6,181.89	23.06%

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业务领域	证券代码	证券简称	归属母公司股东的净利润	归属母公司股东的净利润	归属母公司股东的净利润	扣除非经常性损益后的归母净利润	扣除非经常性损益后的归母净利润	扣除非经常性损益后的归母净利润
			2022 年 一季度	2023 年 一季度	变动率	2022 年 一季度	2023 年 一季度	变动率
	300177.SZ	中海达	8,208.39	-3,857.39	-146.99%	-2,134.89	-5,237.44	-145.33%
陶瓷元器件	688182.SH	灿勤科技	1,849.06	1,018.88	-44.90%	399.35	432.34	8.26%
	300319.SZ	麦捷科技	4,378.89	4,683.35	6.95%	3,411.98	3,471.91	1.76%
	002194.SZ	武汉凡谷	10,780.32	4,468.34	-58.55%	10,558.36	4,249.69	-59.75%
汽车电子	002920.SZ	德赛西威	31,805.01	33,052.52	3.92%	30,812.80	29,123.93	-5.48%
	002906.SZ	华阳集团	6,916.41	7,753.11	12.10%	6,523.36	7,279.15	11.59%
	002813.SZ	路畅科技	57.20	-475.78	-931.73%	-59.29	-529.34	-792.85%

如上表所示，2023 年一季度，从归属母公司股东的净利润指标来看，上述 同行业上市公司归属母公司股东的净利润同比下降的公司有 8 家，占比为 61.54%， 其中归属于上市公司股东的净利润同比下降 30%以上的公司为 6 家，占比为 46.15%；从扣除非经常性损益后的净利润来看，上述同行业上市公司扣除非经常 性损益后归属于上市公司股东的净利润同比下降的公司有 7 家，占比为 53.85%， 其中归属于上市公司股东的净利润同比下降 30%以上的公司为 6 家，占比为 46.15%。

综上所述，公司 2023 年一季度归属母公司股东的净利润等主要业绩指标同 比下滑，与同行业可比主要上市公司变动趋势不存在重大差异。

（三）发行人经营业绩变动情况是否可以合理预计，以及相关风险提示

在深圳证券交易所上市审核中心审核和中国证监会同意注册前，保荐机构已 在《中信证券股份有限公司关于北京北斗星通导航技术股份有限公司向特定对象 发行 A 股股票之发行保荐书》《中信证券股份有限公司关于北京北斗星通导航技 术股份有限公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票之上市保荐书》以及《中信 证券股份有限公司关于北京北斗星通导航技术股份有限公司向特定对象发行 A 股股票之保荐人尽职调查报告》中对发行人经营业绩下滑、宏观经济周期性波动 等风险等进行了风险提示，对未来公司可能存在业绩大幅下滑、乃至亏损的风险 因素作出了提示。

发行人已在《北京北斗星通导航技术股份有限公司 2022 年度向特定对象发 行 A 股股票募集说明书》申报稿、修订稿及注册稿（以下简称《募集说明书》） 披露拟加大高精度云服务、低功耗芯片、惯性导航等战略方向投入的安排，以构

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建智能时代的“位置数字底座”，同时已在“重大事项提示”之“六、经营业绩 下滑的风险”中对经营业绩下滑的风险作出了重大事项提示，因此相关业绩变动 属于可合理预计的变化，具体风险提示内容如下：

“公司在报告期内业绩波动较大，2020 年至 2022 年度公司净利润分别为 12,903.77 万元、19,414.62 万元、7,331.22 万元。2022 年实现营业收入 381,607.77 万元，同比减少 0.90%；实现归属于上市公司股东的净利润 14,521.55 万元，同 比减少 28.31%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 6,814.02 万元，同比减少 47.97%。未来如果公司及相关子公司经营状况受宏观经济形势、 下游市场发展情况和供应链等多因素影响而发生波动，可能存在业绩大幅下滑、 乃至亏损的风险。”

综上所述，发行人在深圳证券交易所上市审核中心审核和中国证监会同意注 册前，已披露了拟加大战略性投入的安排，并提示了经营业绩下滑的相关风险， 相关业绩变化属于可合理预计的变化。

（四）相关经营业绩变动对公司当年及以后年度持续经营能力的影响

在受国内外宏观经济形势影响的背景下，发行人 2023 年第一季度业绩变动 主要受上年同期芯片业务存在单项特许使用费收入影响相关业绩指标、发行人加 大对战略性业务投入等因素影响，业绩变动情况与同行业可比主要上市公司 2023 年第一季度业绩变动趋势不存在重大差异。

自发行人本次发行通过深交所上市审核中心审核之日（2023 年 4 月 6 日） 至本专项说明签署日，发行人整体经营状况基本稳定，主营业务、经营模式等未 发生重大变化。国家及相关部委高度重视北斗规模应用发展，积极推进北斗规模 应用进入市场化、产业化、国际化发展的关键阶段。随着宏观经济逐步复苏和下 游市场需求的回暖、割草机等下游新兴行业应用的不断拓展、国产替代进程的持 续深化以及发行人采取积极的市场拓展策略、持续创新产品、加强成本管控等措 施，预计 2023 年度第一季度归属母公司股东的净利润等经营业绩指标下滑的情 况不会对发行人未来持续经营造成重大不利影响。

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（五）对本次发行募投项目的影响

发行人本次发行募集资金拟投向面向综合 PNT 应用的北斗/GNSS SoC 芯片 研制及产业化项目、车载功能安全高精度北斗/GNSS SoC 芯片研制及产业化项目、 研发条件建设项目和补充流动资金，募集资金投资项目主要围绕公司主营业务展 开，聚焦卫星导航领域，尤其是重点拓展与延伸公司芯片和数据服务业务，并提 升公司攻关共性的、基础的、关键的核心技术能力，有利于公司进一步聚焦主业、 提质增效，优化公司产品结构，强化公司技术优势，有利于公司向市场提供更具 竞争力和更贴近下游客户需求的服务和产品，提升公司市场地位、品牌价值。

2023 年第一季度经营业绩的变动主要系受上年同期芯片业务存在单项特许 使用费收入影响相关业绩指标、发行人加大对战略性业务投入等因素影响。本次 募投项目属于公司卫星导航领域的核心优势业务，符合卫星导航定位发展方向， 未来发展前景良好，因此预计影响发行人 2023 年第一季度经营业绩变动的情况 不会对本次募投项目造成重大不利影响。

（六）不会导致发行人不符合本次发行条件

本次发行符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公 司证券发行注册管理办法》等法律法规规定的上市公司向特定对象发行股票的条 件，发行人不存在《上市公司证券发行注册管理办法》第十一条中不得向特定对 象发行股票的情形，发行人 2023 年第一季度归属母公司净利润等经营业绩指标 下滑不会对本次发行产生重大不利影响，不会导致公司不符合向特定对象发行股 票发行条件、上市条件及信息披露要求。发行人 2023 年第一季度报告披露内容 不涉及影响本次发行的重大事项，不会对本次发行构成实质性障碍。

二、针对会后重大事项的说明及承诺

经核查，发行人自通过深交所上市审核中心审核之日（2023 年 4 月 6 日） 至本专项说明签署日的的会后事项期间，不存在可能影响本次发行的重大事项， 具体如下：

1、发行人 2020 年度、2021 年度、2022 年度的财务报表已经审计机构大华 会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

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• 2、经核查，发行人没有出现影响本次发行新股的情形。

• 3、发行人及其控股股东、实际控制人无重大违法违规行为。

4、发行人 2023 年一季度业绩较上年同期有所下滑，公司 2023 年一季度业 绩变动情况说明详见本文件“一、公司 2023 年第一季度经营业绩变化情况”，公 司 2023 年一季度的业绩下滑不影响公司本次向特定对象发行股票事宜。

• 5、发行人未发生重大资产置换、股权、债务重组等公司架构变化的情形。

• 6、发行人的主营业务未发生变更。

• 7、发行人的管理层及核心技术人员稳定，未出现对发行人经营管理有重大

• 影响的人员变化。

• 8、发行人没有发生未履行法定程序的关联交易，没有发生未在申报的募集

• 说明书中披露的重大关联交易。

9、发行人本次发行的保荐机构（主承销商）中信证券股份有限公司及其经 办签字保荐代表人，大华会计师事务所（特殊普通合伙）及其经办签字会计师， 律师事务所北京市隆安律师事务所及其经办律师在会后事项期间未受到有关部 门处罚，亦未发生更换。

10、发行人未作盈利预测。

11、发行人及其董事长、总经理、主要股东及实际控制人没有发生重大的诉 讼、仲裁和股权纠纷，亦不存在影响发行人发行新股的潜在纠纷。

• 12、没有发生大股东占用发行人资金和侵害小股东利益的情形。

• 13、没有发生影响发行人持续发展的法律、政策、市场等方面的重大变化。

• 14、发行人的业务、资产、人员、机构、财务的独立性未发生变化。

• 15、发行人主要财产、股权未出现限制性障碍。

• 16、发行人不存在违反信息披露要求的事项。

• 17、发行人及其控股股东、实际控制人不存在因媒体质疑报道以及相关质疑

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报道对本次发行产生实质性影响的事项。

18、发行人及其主要股东不存在其他影响本次发行和投资者判断的重大事 项。

19、发行人 2022 年度拟不进行利润分配。

20、本次发行募投项目未出现重大不利变化。

综上所述，北斗星通 2022 年度向特定对象发行 A 股股票项目自通过深交所 上市审核中心审核之日（2023 年 4 月 6 日）至本专项说明签署日，不存在前述 可能影响本次向特定对象发行股票项目发行上市及对投资者做出投资决策有重 大影响的应予披露的重大事项，发行人仍符合发行条件、上市条件及信息披露要 求。本专项说明签署日后，若发生重大事项，发行人及保荐机构（主承销商）中 信证券将及时向中国证监会及深交所报告。

特此说明。

（以下无正文）

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（本页无正文，为《北京北斗星通导航技术股份有限公司关于 2022 年度向特定 对象发行股票会后事项的专项说明》之签章页）

法定代表人：

周儒欣

北京北斗星通导航技术股份有限公司

2023 年 5 月 6 日

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