Beijing BDStar Navigation Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Feb 10, 2015

北京北斗星通导航技术股份有限公司

备考合并财务报表的审阅报告

大华核字[2015]000616 号

大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)

北京北斗星通导航技术股份有限公司

备考合并审阅报告及备考合并财务报表

(2013 年 1 月 1 日至 2014 年 10 月 31 日止)

	目 录	页 次
一、	备考合并审阅报告	1-2
二、	备考合并财务报表
	备考合并资产负债表	1-2
	备考合并利润表	3
	备考合并财务报表附注	1-72

备 考 合 并 财 务 报 表 的

审 阅 报 告

大华核字[2015]000616号

北京北斗星通导航技术股份有限公司全体股东:

我们审阅了后附的北京北斗星通导航技术股份有限公司(以下简 称北斗星通公司) 按备考合并财务报表附注四所述的编制基础编制 的备考合并财务报表,包括 2014 年 10 月 31 日、2013 年 12 月 31 日 的备考合并资产负债表,2014 年 1-10 月、2013 年度的备考合并利润 表,以及备考合并财务报表附注。

(一)管理层对财务报表的责任

编制和公允列报备考合并财务报表是北斗星通公司管理层的责 任。

(二)注册会计师的责任

我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考合并财务报 表出具审阅报告。我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号— —财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实 施审阅工作,以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保 证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提 供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。

(三)审阅意见

根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并

第 1 页

财务报表没有按照企业会计准则的规定编制,未能在所有重大方面公 允反映被审阅单位的备考合并财务状况及备考合并经营成果。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

中国·北京 中国注册会计师:

二〇一五年二月九日

资产	附注七	期末余额	期初余额
流动资产:
货币资金	注释1	252,773,876.35	338,290,423.57
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据	注释2	31,512,794.50	45,280,925.66
应收账款	注释3	486,121,090.84	418,036,818.30
预付款项	注释4	104, 142, 485.03	89,702,586.95
应收利息
应收股利
其他应收款	注释5	12,638,643.43	7,789,576.25
存货	注释6	329,869,211.29	259,897,432.79
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	注释7	70,102,815.10	16,000,000.00
流动资产合计		1,287,160,916.54	1,174,997,763.52
非流动资产:
可供出售金融资产	注释8	35,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	注释9	14,671,323.42	15,872,607.72
投资性房地产
固定资产	注释10	480,539,578.96	473,339,242.91
在建工程	注释11	2,113,656.40	255,064.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	注释12	333,509,297.67	363,209,014.77
开发支出	注释13	64,350,588.17	47, 121, 433. 79
商誉	注释14	1,078,768,626.39	1,078,768,626.39
长期待摊费用	注释15	6,376,069.46	6,638,610.61
递延所得税资产	注释16	10,077,145.40	9,441,615.10
其他非流动资产		6,740,000.00
非流动资产合计		2,032,146,285.87	1,994,646,215.79
资产总计		3,319,307,202.41	3,169,643,979.31

负债和股东权益	附注七	期末余额	期初余额
流动负债:
短期借款	注释17	100,200,000.00	266,617,210.63
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据	注释18	17,320,000.00	14,213,000.00
应付账款	注释19	245,900,290.01	280,692,424.33
预收款项	注释20	63,780,670.21	50,447,950.42
应付职工薪酬	注释21	22,589,207.36	36,247,470.76
应交税费	注释22	26, 187, 005.32	44,064,634.03
应付利息	注释23	17,430.00	539,056.75
应付股利	注释24	16, 142, 980. 34	1,142,980.34
其他应付款	注释25	127,463,905.07	146,603,000.60
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	注释26	3,195,000.00	29,567,800.00
其他流动负债
流动负债合计		622,796,488.31	870,135,527.86
非流动负债:
长期借款	注释27		59, 357, 199. 17
长期应付职工薪酬
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益	注释28	146,563,746.90	133,848,062.78
递延所得税负债	注释16	10,608,434.65	12,709,139.71
其他非流动负债
非流动负债合计		157, 172, 181.55	205,914,401.66
负债合计		779,968,669.86	1,076,049,929.52
股东权益:	注释29
股本		281,393,316.00	228,287,960.00
其他权益工具
其中: 优先股 永续债
资本公积	注释30	1,879,727,773.74	1,468,694,943.99
减:库存股
其他综合收益	注释31	$-2,972,882.40$	$-3,212,162.14$
专项储备
盈余公积	注释32	27,611,574.43	27,611,574.43
未分配利润	注释33	205,396,615.40	230,788,814.98
归属于母公司股东权益合计		2,391,156,397.17	1,952,171,131.26
少数股东权益		148, 182, 135.38	141,422,918.53
股东权益合计		2,539,338,532.55	2,093,594,049.79
负债和股东权益总计		3,319,307,202.41	3,169,643,979.31

项目	附注七	2014年1-10月	2013年度
营业总收入	注释34	932,348,602.34	1,081,058,480.09
营业总成本	注释34	876,484,840.78	1,009,911,081.72
其中: 营业成本		615,110,350.62	714,533,856.16
营业税金及附加	注释35	5,287,334.16	7,622,535.07
销售费用	注释36	67,541,102.79	82,339,852.29
管理费用	注释37	175,426,535.15	177,663,647.54
财务费用	注释38	6,365,634.84	19,699,369.41
资产减值损失	注释39	6,753,883.22	8,051,821.25
加: 公允价值变动收益
投资收益	注释40	4,892,970.33	11, 154, 775.07
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		$-1,201,284.30$	991,977.39
三、营业利润		60,756,731.89	82, 302, 173.44
加:营业外收入	注释41	21,706,477.76	48,033,429.13
其中: 非流动资产处置利得		111,588.94	18,017,321.84
减:营业外支出	注释42	263,628.35	1,244,608.44
其中: 非流动资产处置损失		91,687.03	973,549.23
四、利润总额		82,199,581.30	129,090,994.13
减: 所得税费用	注释43	15,706,859.00	20, 195, 997.62
五、净利润		66,492,722.30	108,894,996.51
归属于母公司所有者的净利润		51,587,915.46	87,428,916.35
少数股东损益		14,904,806.84	21,466,080.16
六、其他综合收益的税后净额		239,279.74	$-879,756.29$
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		239,419.25	$-879,756.29$
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额
(二)以后能重分类进损益的其他综合收益		239,419.25	$-879,756.29$
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额		239,419.25	$-879,756.29$
6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产 生的投资收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		$-139.51$
七、综合收益总额		66,732,002.04	108,015,240.22
归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额		51,827,334.71 14,904,667.33	86,549,160.06
			21,466,080.16
八、每股收益:
(一) 基本每股收益 (二)稀释每股收益		0.19 0.19	0.38 0.38

北京北斗星通导航技术股份有限公司 截至 2014 年 10 月 31 日止及 2013 年度

备考合并财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司历史沿革

北京北斗星通导航技术股份有限公司(以下简称"本公司")前身为北京北斗星通卫星导 航技术有限公司,成立于 2000 年 9 月 25 日,经北京市工商行政管理局核准登记注册,企业 法人营业执照的注册号为:1101082168906。

2006 年 3 月 28 日,本公司股东会通过决议,同意本公司以截止 2005 年 12 月 31 日的 净资产折股,整体变更为股份有限公司,原股东周儒欣、李建辉、赵耀升、秦加法、胡刚、 杨忠良、杨力壮作为发起人,以其持有的有限公司净资产作为出资,折合为股份有限公司的 股份 40,000,000.00 元。2006 年 4 月 18 日,本公司在北京市工商行政管理局领取了注册号为 11000011689061 的企业法人营业执照。

2007 年 7 月 19 日,中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]187 号文核准,本公 司于 2007 年 8 月 13 日向社会公开发行 1,350 万股人民币普通股(A 股)。首次公开发行后, 本公司股份总数增加到 5,350 万股,注册资本变更为人民币 5,350 万元。

2008 年 4 月 16 日,本公司 2008 年度股东大会通过决议,同意以 2007 年 12 月 31 日 总股本 5350 万股为基数,向全体股东每 10 股转增 7 股,合计转增股份 3,745 万股。转增 完毕后本公司注册资本股份总数增加到 9,095 万股。

2010 年 9 月 14 日,中国证券监督管理委员会以行政许可【2010】1253 号文核准本公 司非公开发行 917.00 万股,本公司新增加注册资本 917.00 万元。

2010 年 11 月 7 日,本公司 2010 年第二届董事会第十八次会议通过决议,本公司股票 期权激励计划第一个行权期行权条件满足,激励对象共行权数量 43.0015 万股,本公司新增 加注册资本 43.0015 万元。

2011 年 4 月 8 日,本公司 2010 年度股东大会通过决议,同意以 2010 年 12 月 31 日总 股本 10,055.0015 万股为基数,向全体股东每 10 股转增 5 股,合计转增股份 5,027.5007 万 股。转增完毕后本公司股份总数增加到 15,082.5022 万股,注册资本变更为人民币 15,082.5022 万元。

2011 年 6 月 21 日,本公司股票期权激励计划的第一个行权期内再次行权,激励对象共 行权数量 42.8595 万股,本公司新增加注册资本 42.8595 万元。

2012 年 5 月 10 日,本公司 2011 年度股东大会通过决议,同意以 2011 年 12 月 31 日 总股本 15,125.3617 万股为基数,向全体股东每 10 股转增 2 股,合计转增股份 3,025.0723 万股。转增完毕后本公司股份总数增加到 18,150.434 万股,注册资本变更为人民币 18,150.434 万元。

经中国证券监督管理委员会以行政许可【2013】1529 号文批准,本公司在 2014 年 1 月 向原股东配售发行 5,445.1302 万股人民币普通股,募集资金净额共人民币 463,315,595.73 元。 股本变动情况已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)以大华验字[2014]000025 号验资报告 验证。

本公司法定代表人:周儒欣,公司住所:北京市海淀区丰贤东路 7 号北斗星通大厦南楼 二层。

(二)行业性质

本公司属卫星导航定位行业。

(三)经营范围

开发导航定位应用系统及软硬件产品、基于位置的信息系统、地理信息系统和产品、 遥感信息系统和产品、通信系统和产品、计算机软硬件系统和产品、自动控制系统和产品、 组合导航系统和产品;生产和销售开发后的产品;基于位置的信息系统的系统集成、施工、 技术服务;货物进出口、技术进出口、代理进出口。第二类增值电信业务中的信息服务业 务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务);因特网信息服务业务(除新闻、出版、 教育、医疗保健、药品、医疗器械和 BBS 以外的内容)。

二、发行股份及支付现金购买资产的相关情况

(一)收购深圳市华信天线技术有限公司

1、购买资产基本情况

2014 年 8 月 13 日,本公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于公司发行股 份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案》等相关议案,拟向王春华、王海波、 贾延波和深圳市华信智汇企业(有限合伙)发行股份及支付现金购买其合计持有深圳市华信 天线技术有限公司(以下简称"华信天线")100%的股权(以下简称"标的资产"),同时, 本公司与王春华等股东签署了《发行股份及支付现金购买资产协议》,根据北京中和资产评 估有限公司出具的《北京北斗星通导航技术股份有限公司拟收购深圳市华信天线技术有限公 司股东股权项目资产评估报告书》(中和评报字(2014)第 BJV3069 号),华信天线股东 全部股权价值(净资产)于评估基准日 2014 年 6 月 30 日的评估值为 100,165.62 万元,参 考上述评估值,经各方友好协商,最终确定标的资产的交易价格为 100,000.00 万元。

本次交易对价的支付方式为:以发行股份方式支付交易对价的 90.00%,金额为 90,000.00 万元;以现金方式支付交易对价的 10.00%,金额为 10,000.00 万元。其中拟向王春华发行股 份 1,894.7368 万股及支付现金人民币 5,400.00 万元,收购其所持有的华信天线 54.0%股份; 向王海波发行股份 947.3684 万股及支付现金人民币 2,700.00 万元,收购其所持的华信天线 27.0%股份;向贾延波发行股份 315.7894 万股及支付现金人民币 900.00 万元,收购其所持 华信天线 9.0%股份;向深圳市华信智汇企业(有限合伙)发行股份 350.8771 万股及支付现 金人民币 1,000.00 万元,收购其持有的华信天线 10.0%股份;双方约定向王春华等发行股票 的价格为 25.65 元/股,最终发行价格尚需本公司股东大会批准。本次发行完成前本公司如 发生派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股或配股等除权、除息事项,则对发行价格 作相应除权除息处理,发行数量也将相应调整。最终发行数量将根据双方确认的标的资产最 终交易价格确定,并以中国证监会核准的发行数量为准。

2015 年 1 月 12 日,本公司收到中国证监会《关于不予核准北京北斗星通导航技术股份 有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的决定》的书面文件(证监许可【2015】46 号)。 公司本次发行股份购买资产并募集配套资金的方案经 2014 年 12 月 25 日中国证监会上市公 司并购重组审核委员会 2014 年第 76 次工作会议审核未获通过。

2015 年 1 月 19 日,本公司召开第三届董事会第三十三次会议,董事会决定继续推进本 次重大资产重组事项,并同意原方案不做重大调整;公司将根据中国证监会的要求和并购重 组委的意见结合公司实际情况(包括收购资产审计基准日时效),对重大资产重组申请材料 进行补充、修订和完善,并尽快重新提交中国证监会审核。

2、华信天线基本情况

(1)历史沿革

华信天线成立于 2008 年 10 月 23 日,系由李凤霞和王海波共同出资设立的有限责任公 司,其中李凤霞以货币资金出资出资 70.00 万元,占注册资本的 70%,王海波以货币资金出 资 30.00 万元,占注册资本的 30%。

2012 年 7 月 27 日,根据公司股东会决议,李凤霞将其所持 70.00 万元股权出资分别转 让给王春华 60.00 万、贾延波 10.00 万,转让价格均为 1 元。

2012 年 8 月 1 日,根据股东会决议,华信天线注册资本由 100.00 万元增至 1,000.00 万 元,其中王春华以货币资金增资 540.00 万元,王海波以货币资金增资 270.00 万元,贾延波 以货币资金增资 90.00 万元。本次增资业经深圳本源会计师事务所以本源验字[2012]第 007 号《验资报告》验证。

2013 年 11 月 10 日,根据股东会决议,华信天线原股东分别将其持有公司股权的 10% 转让给深圳市华信智汇企业(有限合伙),本次股权转让完成后,王春华出资 540.00 万元,占 注册资本的 54%,王海波出资 270.00 万元,占注册资本的 27%,贾延波出资 90.00 万元, 占注册资本的 9%,深圳市华信智汇企业(有限合伙)出资 100.00 万元,占注册资本的 10%。 华信天线取得了深圳市市场监督管理局颁发的注册号为 440301103673409 号的企业法人营 业执照。

华信天线住所:深圳市南山区西丽留仙洞中山园路 1001 号 TCL 科学园 D3 栋 6 层 B 单 位 602。法定代表人:王海波。

(2)行业性质

华信天线属导航通讯电子元器件制造行业。

(3)经营范围

许可经营项目:通讯产品、计算机软硬件、电子产品技术开发、生产、销售,网络设备 研发、销售和安装,通讯天线组装、生产,国内贸易。(依法须经批准的项目,经相关部门 批准后方可开展经营活动。)

(4)华信天线基本架构

华信天线最高权力机构是股东会,实行董事会领导下的总裁负责制。根据业务发展需要, 设立研发中心、市场中心、制造中心、财务部、综合部、体系部等职能部门。

(二)收购嘉兴佳利电子有限公司

1、购买资产基本情况

2014 年 8 月 13 日,本公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于公司发行股 份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案》等相关议案,拟向浙江正原电气股 份有限公司(以下简称"正原电气")、天津雷石久隆股权投资合伙企业(以下简称"雷石投 资")、通联创业投资股份有限公司(以下简称"通联创投")、尤晓辉、尤佳、尤源、尤淇 发行股份购买其合计持有的嘉兴佳利电子有限公司(以下简称"佳利电子")100%的股权(以 下简称"标的资产"),同时,本公司与正原电气等股东签署了《发行股份购买资产协议》, 根据北京中和资产评估有限公司出具的《北京北斗星通导航技术股份有限公司拟收购嘉兴佳 利电子有限公司股权项目资产评估报告书》(中和评报字(2014)第 BJV3060 号),佳利 电子股东全部股权价值(净资产)于评估基准日 2014 年 6 月 30 日的评估值为 30,244.30 万元,参考上述评估值,经各方友好协商,最终确定标的资产的交易价格为 30,000.00 万元。

本次交易对价的支付方式为:全部以发行股份的方式支付对价,共计发行 1,169.5903

万股,其中拟向正原电气发行股份 596.4912 万股,收购其所持有的佳利电子 51%股份;向 雷石投资发行股份 87.7192 万股,收购其所持的佳利电子 7.5%股份;向通联创投发行股份 175.4385 万股,收购其所持佳利电子 15.0%股份;向尤晓辉发行股份 114.152 万股,收购其 持有的佳利电子 9.76%股份;向尤佳发行股份 81.8713 万股,收购其持有的佳利电子 7.00% 股份;向尤源发行股份 58.2456 万股,收购其持有的佳利电子 4.98%股份;向尤淇发行股份 55.6725 万股,收购其持有的佳利电子 4.76%股份。双方约定向正原电气等发行股票的价格 为 25.65 元/股,最终发行价格尚需本公司股东大会批准;本次发行完成前本公司如发生派 息、送股、资本公积金转增股本、增发新股或配股等除权、除息事项,则对发行价格作相应 除权除息处理,发行数量也将相应调整。最终发行数量将根据双方确认的标的资产最终交易 价格确定,并以中国证监会核准的发行数量为准。

2015 年 1 月 12 日,本公司收到中国证监会《关于不予核准北京北斗星通导航技术股份 有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的决定》的书面文件(证监许可【2015】46 号)。 公司本次发行股份购买资产并募集配套资金的方案经 2014 年 12 月 25 日中国证监会上市公 司并购重组审核委员会 2014 年第 76 次工作会议审核未获通过。

2015 年 1 月 19 日,本公司召开第三届董事会第三十三次会议,董事会决定继续推进本 次重大资产重组事项,并同意原方案不做重大调整;公司将根据中国证监会的要求和并购重 组委的意见结合公司实际情况(包括收购资产审计基准日时效),对重大资产重组申请材料 进行补充、修订和完善,并尽快重新提交中国证监会审核。

2、佳利电子基本情况

(1)历史沿革

佳利电子是由浙江正原电气股份有限公司(前身为嘉兴市正原机电成套设备有限公司) 和香港利宝和贸易发展公司共同投资举办的中外合资企业,成立于 1995 年 12 月 28 日,注 册资本 50 万美元。2006 年,根据嘉兴经济开发区管理委员会出具的嘉开管发[2006]562 号 《关于同意嘉兴佳利电子有限公司股权变更转为内资企业的批复》,同意外方香港利宝和贸 易发展公司将所持的 40%股份转让给正原电气。转让完毕后,佳利电子变为内资企业,同 时注册资本由美元 50.00 万元变更为人民币 415 万元。经一系列增资及股权转让后,截至 2010 年 10 月止,佳利电子注册资本为 1,037.5 万元,其中正原电气出资 529.1262 万元,出 资比例 51%;雷石投资出资 77.8125 万元,出资比例 7.5%;嘉兴市金石投资管理有限公司 (以下简称"金石投资")出资 25.9375 万元,出资比例 2.5%;通联投资出资 155.6575 万元, 出资比例 15.003%;尤晓辉出资 101.26 万元,出资比例 9.76%;上海千煌投资管理有限公司 (以下简称"千煌投资")出资 72.625 万元,出资比例 7%;其他 27 位自然人出资 75.0813 万元,出资比例 7.237%。

2010 年 11 月 19 日,佳利电子股东会通过决议,同意以截止 2010 年 10 月 31 日经审阅 后的净资产折股,整体变更设立股份有限公司,原股东正原电气、通联投资、尤晓辉、雷石 投资、千煌投资、金石投资以及其他 27 位自然人作为发起人,以其持有的有限公司净资产 作为出资,折合为股份有限公司的股份 3,000.00 元。业经众华沪银会计师事务所以【沪众会 字(2010)第 4150 号】验资报告验证。2010 年 12 月 23 日,佳利电子取得嘉兴市工商行政 管理局换发的 330403000025201 号企业法人营业执照。

股份公司成立后,经一系列股权转让后,截止 2014 年 6 月 30 日股权结构如下:正原电 气持股 1530.003 万元,持股比例 51%,通联投资持股 450.093 万元,持股比例 15.003%,尤 晓辉持股 292.8 万元,持股比例 9.76%,雷石投资持股 225 万元,持股比例 7.5%,尤佳持股 210 万元,持股比例 7%,尤淇持股 142.755 万元,持股比例 4.759%,尤源持股 149.349 万 元,持股比例 4.978%。

2014 年 6 月 10 日,佳利电子股东大会决议同意本公司整体变更为有限责任公司,名称 变更为嘉兴佳利电子有限公司。2014 年 7 月 3 日,佳利电子换领了新营业执照,公司名称 变更为嘉兴佳利电子有限公司,公司性质由股份有限公司变更为有限责任公司。

2014 年 10 月 31 日,黄卫国、潘国平、宋加乐、朱良珍分别将持有的 36.0893 万元、6.75 万元、4.0343 万元、0.75 万元股权转让给尤源。上述股权转让完成后,正原电气持股 1530.003 万元,持股比例 51%,通联投资持股 450.093 万元,持股比例 15.003%,尤晓辉持股 292.8 万元,持股比例 9.76%,雷石投资持股 225.00 万元,持股比例 7.5%,尤佳持股 210.00 万元, 持股比例 7%,尤淇持股 142.755 万元,持股比例 4.759%,尤源持股 149.349 万元,持股比 例 4.978%。

佳利电子住所:嘉兴市经济开发区塘汇街道正原路 66 号,法定代表人:尤源

(2)行业性质

佳利电子属电子元器件行业。

(3)经营范围

生产销售无绳电话用专用双工器、压电陶瓷、电子产品、微波高频电子元器件;计算 机软件、科技产品的研发;经营进出口业务。

(4)基本架构

佳利电子最高权力机构是股东会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需 要,设立天线事业部、元器件事业部、LTCC 事业部、模组事业部四个业务部,以销售部、 技术研究中心、财务中心、行政中心、采购管理部、品质中心、生产计划部等职能部门。

三、合并财务报表范围

(一)子公司情况

1、 通过投资设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例(%)	表决权比例(%)
北斗星通信息服务有限公司	全资子公司	二级	100	100
和芯星通科技(北京)有限公司	控股子公司	二级	76.52	76.52
北斗星通导航有限公司	全资子公司	二级	100	100
北京航天视通光电导航技术有限公司	控股子公司	二级	54	54
上海顺芯信息科技有限公司	控股子公司	三级	70	70
	的子公司
江苏北斗星通汽车电子有限公司	控股子公司	三级	55	55
	的子公司
北京北斗星通信息装备有限公司	全资子公司	二级	100	100

北斗星通信息服务有限公司:位置综合信息服务的提供:渔业安全生产与交易信息服务 的提供;导航定位、遥感、地理信息、网络技术产品的开发、咨询与服务等;企业可根据情 况资助安排经营范围,法律法规禁止的除外。

和芯星通科技(北京)有限公司:法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法 律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注 册后方可经营;法律、行政法规、国务院未规定许可的,自主选择经营项目开展经营活动。

北斗星通导航有限公司从事卫星导航定位系统和产品、地理信息系统和产品、遥感、通 信系统和产品、技术开发、咨询和服务;转口贸易;技术贸易;基于位置的信息系统的集成 业务。

北京航天视通光电导航技术有限公司:一般经营项目 技术开发(法律、行政法规、国 务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,经审批机关批 准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营;法律、行政法规、国务院决定未规定许可的, 自主选择经营项目开展经营活动)。

上海顺芯信息科技有限公司:从事计算机信息技术领域的技术开发、技术服务、技术咨 询、技术转让(企业经营涉及行政许可的,凭行政许可经营)。

江苏北斗星通汽车电子有限公司:汽车导航、汽车影音电子产品的研发、生产、销售; 金属模具研发、制造、销售;自营和代理各类商品和技术的进出口业务(国家限定企业经营 或禁止进出口的商品和技术除外)。

北京北斗星通信息装备有限公司:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;委托加 工、生产导航定位产品;销售自行开发后的产品;计算机系统服务;应用软件服务。(依法 须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例(%)	表决权比例(%)
深圳市徐港电子有限公司	控股子公司	二级	55	55
北京星箭长空测控技术股份有限公司	控股子公司	二级	51.43	51.43
重庆深渝北斗汽车电子有限公司	控股子公司 的子公司	四级	49.5	49.5
嘉兴佳利电子有限公司	控股子公司	二级	100.00	100.00
深圳市华信天线技术有限公司	控股子公司	二级	100.00	100.00

2、 非同一控制下的企业合并取得的子公司

深圳市徐港电子有限公司:汽车音响、汽车电子产品的生产、销售(不含限制项目); 兴办实业(具体项目另行申报);国内商业,物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);货 物进出口、技术进出口(法律、行政法规禁止的项目除外;法律行政法规限制的项目须取得 许可后方可经营)。

北京星箭长空测控技术股份有限公司:生产石英加速度计、激光陀螺、惯性测量组合; 设计、开发、销售惯性仪器仪表、导航设备、测控系统。

重庆深渝北斗汽车电子有限公司:汽车导航、汽车音响及其他汽车电子产品的开发、生 产、销售。

嘉兴佳利电子有限公司:生产销售无绳电话用专用双工器、压电陶瓷、电子产品、微 波高频电子元器件;计算机软件、科技产品的研发;经营进出口业务。

深圳市华信天线技术有限公司:通讯产品、计算机软硬件、电子产品技术开发、生产、 销售,网络设备研发、销售和安装,通讯天线组装、生产,国内贸易。(依法须经批准的项 目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)

(二)报告期内不再纳入合并范围的主体

名称	变更原因	处置日净资产	期初至处置日净利润
宿迁市北斗星通车联网技术有限 公司*	出售	3,334,121.85	-44,075.22

2013 年 5 月,经公司股东会决议,江苏北斗将其持有的宿迁市北斗星通车联网技术有 限公司全部股权转让给江苏徐港置业有限公司,转让价款 1,338.00 万元。截止 2013 年 12 月 31 日,江苏北斗已收到全部股权转让款。

被投资单位名称	币种	主要财务报表项目	折算汇率	备注
		资产、负债项目	6.1461	-
北斗星通导航有限公司	美元	实收资本	7.8676	-
		损益项目	6.1427	-

(三)境外经营实体主要报表项目的折算汇率

四、备考合并财务报表的编制基础与编制方法

(一)财务报表的编制基础

本备考合并财务报表系本公司假设本次收购华信天线、佳利电子股权交易于报告期初已 经完成,华信天线、佳利电子自 2013 年 1 月 1 日起即已成为本公司的全资子公司,以本 公司历史财务报表、华信天线、佳利电子历史财务报表为基础,并考虑收购日华信天线、佳 利电子可辨认资产和负债的公允价值,对本公司与华信天线、佳利电子之间的交易、往来抵 消后编制。

由于本公司拟通过向特定对象非公开发行股份和支付现金相结合的方式收购华信天线、 佳利电子的全部股权,双方确认的收购交易作价的评估基准日是 2014 年 6 月 30 日。本 次发行股份的价格为人民币 25.65 元/股,本次交易各方确认标的资产的价格分别为人民币 100,000.00 万元、30,000.00 万元。本公司在编制备考合并报表时,按照非公开发行股份 4,678.362 万股,发行价格为人民币 25.65 元/股,现金支付 10,000.00 万元,共计 130,000.00 万元确定长期股权投资成本,并以发行的股份总数和发行价格为依据增加本公司的股本和资 本公积,将收购股份未实际支付的现金计入其他应付款。

鉴于本次收购华信天线、佳利电子股权交易尚未实施,本公司尚未实质控制被购买方, 故参考被购买方收购基准日业经评估后的各项账面可辨认资产和负债的公允价值,确定其 2013 年 1 月 1 日的可辨认净资产的公允价值。2013 年 1 月 1 日备考合并报表之商誉, 以长期股权投资成本与华信天线、佳利电子 2013 年 1 月 1 日可辩认净资产公允价值之间 的差额确定。

由于本次交易事项而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。本备考合 并财务报表主要为本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规范和要求而编制,仅 供本公司向中国证监会报送收购华信天线、佳利电子股权事宜使用。

鉴于本次收购华信天线、佳利电子股权交易尚未实施完毕,假设购买日并非实际购买日, 本公司尚未实质控制华信天线、佳利电子,故可能与收购交易实际完成后基于以购买日为基 准日的购买对价分摊结果确定的各项可辨认资产、负债公允价值和商誉价值之间存在重大差 异,相应导致备考合并财务报表所列示的报告期内损益状况与假设在报告期最早期初(2013 年 1 月 1 日)即按照该日的公允价值调整被购买方资产、负债的情况下可能求得的损益金

额产生重大差异;同时由于假设购买日的确定与实际购买日不同,被购买方资产和负债的计 量基础也存在上述差异,故与将来收购完成后的法定合并财务报表也不衔接。

(二)持续经营

本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司基于本附注四备考合并财务报表的编制基础编制的备考合并财务报表符合企业 会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司备考合并的财务状况、经营成果等有关 信息。

(二)会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三)记账本位币

采用人民币为记账本位币。子公司北斗星通导航有限公司以美元为记账本位币,编制财 务报表时折算为人民币。

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

• 1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
• 2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
• 3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
• 4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2、 同一控制下的企业合并

1)个别财务报表

公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整 资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或 资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或 股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投 资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当 期损益。

合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审阅费用、评估费用、法律服 务费用等,于发生时计入当期损益;与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用, 冲减资本公积,资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用,作为计入债务性工具的初始确认金额。

被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。

2)合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。

对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权 投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。

3、 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。

本公司为进行企业合并发生的审阅、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用,计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损 益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投 资成本;

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并 日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。

(2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期投资收益。

(五)合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括母公司所控制的 单独主体)均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则调整合并资产负债表 的期初数;将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表; 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,则不调整合并资产负 债表期初数;将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表; 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。

本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表 中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(六)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资,确为现金等价物。

(七)外币业务和外币报表折算

1. 外币业务

外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发 生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形 成的汇兑差额计入其他综合收益。

2. 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目 除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。

处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外

币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

(八)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可 供出售金融资产等。

2.金融工具的确认依据和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:

1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;

2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理;

3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债:

1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;

2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;

3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;

4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公 允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始 确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(2)应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始 确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(3)持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是, 遇到下列情况可以除外:

1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。

3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。

(4)可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时, 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终 止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确 认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差 额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项 金融负债。

4. 金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本 公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其 一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债, 以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术 (包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

6. 金融资产(不含应收款项)减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:

(1)发行方或债务人发生严重财务困难;

(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

金融资产的具体减值方法如下:

(1)可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其 中:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌,具体量化标准为:若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发

生减值。

上段所述"成本"按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、原已计入损益的减值损失确定;"公允价值"根据证券交易所期末收盘价确定,除非 该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证 券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具 的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出 的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。

(2)持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值 损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

7. 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条 件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(九)应收款项

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:金额在 100 万元以上(含) 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项,将其归入相应组合计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备应收款项

(1)信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据:

账龄分析法组合	本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的 账龄进行信用风险组合分类
---------	-----------------------------------------------------	--

(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法

①采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内	5%	5%
1-2 年	10%	10%
2-3 年	30%	30%
3-4 年	60%	60%
4 年以上	100%	100%

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。

坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。

(十)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、 产成品(库存商品)、发出商品、项目开发成本等。

2.存货的计价方法

存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经

过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存 货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

(十一)长期股权投资

1. 投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五/(五)同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资 产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2. 后续计量及损益确认

(1)成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成

本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

(2)权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账 面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销,在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期 股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面 价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担 的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的 顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。

3. 长期股权投资核算方法的转换

(1)公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定

的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成 本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面 价值,并计入当期营业外收入。

(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。

(3)权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4)成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报 表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核 算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

(5)成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报 表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4. 长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权 益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。

(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控 制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。

5. 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合 考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位 之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。

(十二)固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2. 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实 质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

3. 固定资产后续计量及处置

(1)固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准

备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在 差异的,进行相应的调整。

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	40	10	2.25
建筑设备	年限平均法	5-20	5	4.75-19.00
运输工具	年限平均法	5	5-10	18.00-19.00
仪器设备	年限平均法	5	5-10	18.00-19.00
办公设备	年限平均法	5	0-5	19.00-20.00
其他设备	年限平均法	5	0-5	19.00-20.00

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:

(2)固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固 定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。

(3)固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。

(十三)在建工程

1. 在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成,包括程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本 化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转 入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按 实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(十四)借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合 资本化条件的情况下开始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生 额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2. 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3. 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4. 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前,予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

额,调整每期利息金额。

(十五)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使 用权、软件著作权、专利及非专利技术、外购软件等。

1.无形资产的初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性 质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损 益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2.无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。

(1)使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

项目	预计使用寿命	摊销方法
土地使用权	50	直线法
软件著作权、专利及非专利技术	10	直线法
办公软件	5	直线法

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数 存在差异的,进行相应的调整。

经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

4.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力 使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司于开发项目通过审批并立项后,将与开发直接相关的支出进行资本化。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(十六)商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉, 包含在长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时,商誉的账面 价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

(十七)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计 的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的 账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资 产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年 都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价 值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可 收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值 损失。

(十八)长期待摊费用

1. 摊销方法

长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。受益期限不确定的,分 5 年平均 摊销。

(十九)职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间, 将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2.离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后, 提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提

存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。

(二十)预计负债

1. 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

该义务是本公司承担的现时义务;

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

该义务的金额能够可靠地计量。

2. 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额 确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能 够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十一)股份支付

1.股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用 的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的 现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

3.确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入 当期损益。

5.对于存在修改条款和条件的情况的,本期的修改情况及相关会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。

(二十二)收入

1.销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关 的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销 售收入实现。具体的,按合同约定,在对方签收或验收后确认收入的实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2.确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额:

(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3.提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

• (1)收入的金额能够可靠地计量;
• (2)相关的经济利益很可能流入企业;
• (3)交易的完工进度能够可靠地确定;
• (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损 益,不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单 独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

(二十三)政府补助

1. 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2. 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照 名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

3. 会计处理方法

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入;

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益, 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取 得时直接计入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该 交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延 所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。

2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不 影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(二十五)租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租 赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。

1. 经营租赁会计处理

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行 分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额 中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行 分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金 额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2. 融资租赁会计处理

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其 差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认 的收益金额。

(二十六)重要会计政策、会计估计的变更

1. 会计政策变更

财政部于 2014 年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则,本公司已按要求于 2014 年 7 月 1 日执行新的该等企业会计准则,并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执 行新准则对比较财务报表影响说明如下:

(1)长期股权投资

1)本公司根据新修订的《长期股权投资准则》,将原成本法核算的对被投资单位不具有 控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算,其中:在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量,其他权益工具按公允 价值进行后续计量。上述会计政策变更追溯调整对 2013 年 12 月 31 日报表影响如下:

	2013 年 12 月 31 日
项目	调整前	调整后
长期股权投资	2,303,090.00	-
长期股权投资减值准备	2,303,090.00	-
可供出售金融资产	-	2,303,090.00
可供出售金融资产减值准备	-	2,303,090.00

(2)财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响

1)本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》,对原资本公积中归 属于其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整,根据列报要求作为其他综合收益项 目列报,并对年初数采用追溯调整法进行调整列报,追溯调整影响如下:

项目		2013 年 12 月 31 日
	调整前	调整后
外币报表折算差额	-3,212,162.14	-
其他综合收益	-	-3,212,162.14

2)本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》,根据列报要求将递 延收益单独列报,并对年初数采用追溯调整法进行调整列报,追溯调整影响如下:

项目	2013 年 12 月 31 日
	调整前	调整后
其他非流动负债	133,848,062.78	-
递延收益	-	133,848,062.78

2. 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

六、税项

(一)公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
营业税	劳务服务收入	5%
增值税	产品及商品销售收入	17%、6%
城建税	应交增值税、营业税额	7%
教育费附加	应交增值税、营业税额	3%
地方教育费附加	应交增值税、营业税额	2%

不同纳税主体所得税税率说明:

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
北斗星通信息服务有限公司	15%
北斗星通导航有限公司	16.5%
深圳市徐港电子有限公司	15%
北京星箭长空测控技术股份有限公司	15%
和芯星通科技(北京)有限公司	15%
北京航天视通光电导航技术有限公司	25%
北京北斗星通信息装备有限公司	25%
江苏北斗星通汽车电子有限公司	15%
嘉兴佳利电子有限公司	15%
深圳市华信天线技术有限公司	2013 年为 12.5%、2014 年 1-10 月为 15%

(二)税收优惠政策及依据

1、企业所得税

(1)本公司:2011 年 10 月 11 日,本公司取得了北京市科学技术委员会、北京市财政 局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》( 证书编号: GF201111001822),认定有效期三年。根据有关规定,本公司 2011 年、2012 年、2013 年连 续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,按 15%的税率缴纳企业所得税。证书 到期后,本公司于 2014 年 10 月 30 日重新获得了编号为 GR201411003132 的高新技术企业 证书,继续享受相关优惠政策,2014-2016 年度减按 15%的税率计算缴纳企业所得税。

(2)北斗星通信息服务有限公司:2012 年 10 月 9 日,北斗星通信息服务有限公司(以 下简称"北斗信服")取得了海南省科学技术委员会、海南省财政厅、海南省国家税务局、海 南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GF201246000014),认证有

效期三年。根据有关规定,北斗信服 2012 年、2013 年、2014 年连续三年享受国家关于高新 技术企业的相关优惠政策,按 15%的税率缴纳企业所得税。

(3)北斗星通导航有限公司:北斗星通导航有限公司在香港注册,利得税按照获得于 香港的应税利润的 16.5%缴纳。

(4)深圳市徐港电子有限公司:2012 年 11 月 5 日,深圳市徐港电子有限公司(以下 简称"徐港电子")取得了深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家 税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201244200512), 认定有效期三年。根据有关规定,自 2012 年、2013 年、2014 年连续三年享受国家关于高新 技术企业的相关优惠政策,按 15%的税率缴纳企业所得税。

(5)北京星箭长空测控技术股份有限公司:2011 年 9 月 14 日,北京星箭长空测控技术 股份有限公司(以下简称"星箭长空")取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京 市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》( 证书编号: GF201111000787),认定有效期三年。根据有关规定,自 2011 年、2012 年、2013 年连续三 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,按 15%的税率缴纳企业所得税。证书到期 后,本公司于 2014 年 10 月 30 日重新获得了编号为 GR201411001410 的高新技术企业证书, 继续享受相关优惠政策,2014-2016 年度减按 15%的税率计算缴纳企业所得税。

(6)和芯星通科技(北京)有限公司:2011 年 9 月 14 日,和芯星通科技(北京)有限 公司(以下简称"和芯星通")取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税 务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》( 证书编号:GF201111000744), 认定有效期三年。根据有关规定,自 2011 年、2012 年、2013 年连续三年享受国家关于高新 技术企业的相关优惠政策,按 15%的税率缴纳企业所得税。证书到期后,本公司于 2014 年 10 月 22 日重新获得了编号为 GF201411000821 的高新技术企业证书,继续享受相关优惠政 策,2014-2016 年度减按 15%的税率计算缴纳企业所得税。

(7)江苏北斗星通汽车电子有限公司:2013 年 12 月 3 日,江苏北斗星通汽车电子有 限公司(以下简称"江苏北斗")取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务 局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》( 证书编号:GR201332001305), 认定有效期三年。根据有关规定,自 2013 年、2014 年、2015 年连续三年享受国家关于高新 技术企业的相关优惠政策,按 15%的税率缴纳企业所得税。

(8)嘉兴佳利电子有限公司:2011 年 10 月 14 日,佳利电子取得浙江省科学技术厅、 财政厅、国税局、地税局联合颁发的高新企业证书,证书编号 GF201133000799 号,按照国 家有关规定,佳利电子在 2011、2012、2013 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。2014 年 证书到期后,佳利电子已重新申请高新技术企业认证。浙江省科技厅于 2014 年 10 月 27 日

公示高新技术企业初审通过名单,显示佳利电子通过初审。截至本报告日,上述高新企业证 书正在办理之中,佳利电子 2014 年 1-10 月所得税率按 15%计算。

(9)深圳市华信天线技术有限公司:2011 年 10 月 8 日,华信天线取得了深圳市科技 工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发 的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201144200814),认定有效期三年。根据有关规定, 2011 年、2012 年、2013 年连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,按 15%的 税率缴纳企业所得税。上述证书到期后,华信天线已于 2014 年 9 月 30 日重新取得高新技术 企业认定,高新技术企业证书编号:GR201444200252,认定有效期三年。2014 年、2015 年、 2016 年连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,按 15%的税率缴纳企业所得 税。

根据财税【2008】号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》, 华信天线符合软件及集成电路设计企业的税收优惠有关规定,从开始获利年度起,两年免征 企业所得税,三年减半征收企业所得税。2009 年、2010 年华信天线免征所得税,2011 年、 2012 年、2013 年按 25%的税率减半按 12.5%缴纳企业所得税。

2、增值税

根据财税(2011)100 号文《关于软件产品增值税政策的通知》的规定,本公司、和芯 星通、华信天线销售自行开发生产的软件产品,按 17%税率征收增值税后,对增值税实际 税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

根据《财政部、国家税务总局关于地方企业生产军工产品免征增值税问题的批复》,本 公司生产销售的部分产品通过国防科学技术工业委员会军品生产合同登记备案,依照主管税 务机关相关规定,实际执行先征后返政策。

七、合并财务报表主要项目注释

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

注释1.货币资金

项 目	期末余额	期初余额
库存现金	1,177,196.96	931,804.76
银行存款	231,283,783.31	335,082,025.92
其他货币资金	20,312,896.08	2,276,592.89
合 计	252,773,876.35	338,290,423.57

其他货币资金是本公司在银行存放的信用证保证金及银行承兑汇票保证金。

其中受限制的货币资金明细如下:

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	13,600,000.00	2,276,592.89
信用证及履约保证金	6,712,896.08	-
银行存款中暂时冻结的补助款	180,623.28	-
合 计	20,493,519.36	2,276,592.89

注释2.应收票据

1. 应收票据的分类

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	23,173,540.24	28,539,098.44
商业承兑汇票	8,339,254.26	16,741,827.22
合 计	31,512,794.50	45,280,925.66

2. 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	48,808,495.62	-
商业承兑汇票	2,237,800.00	-
合计	51,046,295.62	-

应收票据期末比期初减少 30.41%,主要系因年中的结算量不及年末,收到的应收票据 较少所致。

注释3.应收账款

1.应收账款分类披露

	期末余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款	10,500,000.00	2.01	1,050,000.00	10.00	9,450,000.00
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	512,404,378.18	97.99	35,733,287.36	6.96	476,671,090.83
单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合计	522,904,378.18	100	36,783,287.36	16.96	486,121,090.83

续:

种类	期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值

	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	449,656,411.66	100.00	31,619,593.36	7.03	418,036,818.30
单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合计	449,656,411.66	100.00	31,619,593.36	7.03	418,036,818.30

应收账款分类的说明:

(1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

	期末余额
单位名称	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
深圳市金畅享科技有限公司	10,500,000.00	1,050,000.00	10	*
合计	10,500,000.00	1,050,000.00	10	*

* 2014年5月,佳利电子对深圳市金畅享科技有限公司(以下简称"金畅享公司")及其 相关方弯丽华、庄亮、李柏清、易润平、桂祖胜、东莞市美赛达欣电子科技有限公司(以下 简称"美赛达欣公司")提起诉讼,要求金畅享公司偿还货款1,736.95万元并支付相关拖欠 利息,其相关方承担连带清偿责任。2014年6月19日,深圳市宝安区人民法院作出了(2014) 深宝法公民初字第1015号民事调解书,调解书下达后佳利电子与金畅享公司、自然人庄亮、 李柏青、易润平、桂祖胜、及美赛达欣公司达成了执行和解协议。协议书约定金畅享公司及 连带清偿人应清偿的债务本金为人民币1,860.57万元(含利息、诉讼费等),佳利电子同意 被执行人分期清偿。同时美赛达欣公司同意将其拥有的技术研发中心研发楼1号楼、3号楼、 5号楼扣除银行抵押后的余值抵押给佳利电子,直至债务偿还完毕。

佳利电子对金畅享公司提起诉讼后,其应收款项已不适合采用帐龄分析法计提坏账准备, 佳利电子对其进行单项减值测试并单项计提坏账准备。

	期末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	458,636,886.89	23,406,040.37	5
1-2 年	35,644,871.74	3,491,424.37	10
2-3 年	10,302,677.18	3,090,803.16	30
3-4 年	5,187,307.29	3,112,384.38	60
4 年以上	2,632,635.08	2,632,635.08	100
合计	512,404,378.18	35,733,287.36	-

(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2.本报告期实际核销的应收账款

项目	核销金额
实际核销的应收账款	1,000,600.00

其中重要的应收账款核销情况如下:

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否由关联 交易产生
台州石塘渔民终端款	业务收入	496,550.00	预计无法收回	否
2012 年广西合普运营费	业务收入	252,025.00	预计无法收回	否
2013 年广西合普运营费	业务收入	252,025.00	预计无法收回	否
合 计		1,000,600.00

3.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末 余额的比例(%)	已计提坏账准备
0 五单位五五一部	38,187,000.00	7.30	1,909,350.00
合众北斗电子科技(上海)有限公司	32,250,425.01	6.17	1,612,521.25
北京星网宇达科技股份有限公司	18,789,310.00	3.59	939,465.50
荣成市徐港电子有限公司	11,232,611.65	2.15	561,630.58
西安航天华迅科技有限公司	10,950,269.46	2.09	547,513.47
合计	111,409,616.12	21.31	5,570,480.81

注释4.预付款项

1.预付款项按账龄列示

	期末余额		期初余额
	账龄 金额		金额	比例(%)
1 年以内	93,335,671.18	89.62	80,724,496.22	89.99
1 至 2 年	8,056,592.96	7.74	5,898,730.68	6.58
2 至 3 年	2,594,521.40	2.49	2,821,700.15	3.15
3 年以上	155,699.49	0.15	257,659.90	0.29
合计	104,142,485.03	100.00	89,702,586.95	100.00

2.账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

单位名称	期末余额	账龄	未及时结算原因
HONRICH(HK) TRADING LIMITED	6,564,993.71	1-2 年	订货周期长
HEN FEI	2,353,826.00	2-3 年	订货周期长
合 计	8,918,819.71

3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末金额	占预付账款总额的 比例(%)	未结算原因
北京航宇测通技术有限公司	36,533,020.03	35.08	尚未到货
HONRICH(HK) TRADING LIMITED	11,085,846.26	10.64	尚未到货
FORTUNE	8,167,097.85	7.84	尚未到货
北京航天科奥电子技术有限公司	6,327,222.21	6.08	尚未到货
SOFRADIR	4,889,781.76	4.70	尚未到货
合计	67,002,968.11	64.34

注释5.其他应收款

1.其他应收款分类披露

			期末余额
种类	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	14,228,080.05	100.00	1,589,436.62	11.17	12,638,643.43
单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	14,228,080.05	100.00	1,589,436.62	11.17	12,638,643.43

续:

		期初余额
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	8,884,848.22	100.00	1,095,271.97	12.33	7,789,576.25
单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款	-		-	-	-
合计	8,884,848.22	100.00	1,095,271.97	12.33	7,789,576.25

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

账龄		期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	11,593,791.89	593,880.74	5
1-2 年	1,525,647.58	152,564.76	10
2-3 年	155,169.99	46,551.00	30

账龄		期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
3-4 年	397,576.15	240,545.69	60
4 年以上	555,894.44	555,894.44	100
合计	14,228,080.05	1,589,436.63

2.本报告期实际核销的其他应收款

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	64,264.00

3.其他应收款按款项性质分类情况

项目	期末余额	期初余额
备用金	9,433,324.11	3,563,551.10
保证金和押金	3,324,066.23	2,532,486.98
其他	1,470,689.71	2,788,810.14
合计	14,228,080.05	8,884,848.22

4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 的比例(%)	坏账准备 期末余额
深圳市昊伦世纪电子科技有限公司	设备款	858,649.80	1 年以内	6.03	42,932.49
北汽银翔汽车有限公司	保证金	628,000.00	1 年以内	4.41	31,400.00
王川	备用金	554,351.12	1 年以内	3.90	27,717.56
葛丹	备用金	510,465.00	1 年以内	3.59	25,523.25
浙江讯博信息工程有限公司	往来款	500,000.00	1-2 年	3.51	50,000.00
合计		3,051,465.92		21.44	177,573.30

注释6.存货

1.存货分类

项 目		期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	62,172,734.18	687,102.89	61,485,631.29	45,832,017.30	687,102.89	45,144,914.41
库存商品	153,275,684.97	3,451,406.59	149,824,278.38	133,529,997.14	3,451,406.59	130,078,590.55
半成品	39,411,328.71	-	39,411,328.71	38,671,567.77	-	38,671,567.77
发出商品	30,970,871.57	-	30,970,871.57	22,746,727.82	-	22,746,727.82
项目开发成本	47,586,839.60	-	47,586,839.60	22,017,929.17	-	22,017,929.17
委托加工材料	590,261.74	-	590,261.74	1,237,703.07	-	1,237,703.07
合计	334,007,720.77	4,138,509.48	329,869,211.29	264,035,942.27	4,138,509.48	259,897,432.79

2.存货跌价准备

存货种类 期初余额		本期增加金额				期末余额
	计提	其他	转回	转销	其他
原材料	687,102.89	-	-	-	-	-	687,102.89
库存商品	3,451,406.59	-	-	-	-	-	3,451,406.59
合计	4,138,509.48	-	-	-	-	-	4,138,509.48

注释7.其他流动资产

项 目	期末余额	期初余额
银行理财产品 *1	70,102,815.10	16,000,000.00
合计	70,102,815.10	16,000,000.00

*1 计入其他流动资产的理财产品为期限较短,风险很小,收益率基本确定的银行理财 产品。

其他流动资产期末比期初增加 338.14%,主要系为提高资金收益,本期购买的短期银行 理财产品增加所致。

注释8.可供出售金融资产

1.可供出售金融资产情况

项 目		期末余额		期初余额
	账面余额 减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具
按公允价值计量	-	-	-	-	-	-
按成本计量	37,303,090.00	2,303,090.00	-	2,303,090.00	2,303,090.00	-
合计	37,303,090.00	2,303,090.00	-	2,303,090.00	2,303,090.00	-

2.期末按成本计量的权益工具

	在被投资 单位持股	账面余额
被投资单位	比例(%)	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
北京中关村北斗股权投资中心(有限合伙)*1	-	-	35,000,000.00	-	35,000,000.00
北京北斗天元导航系统技术有限公司 *2	28.57	2,000,000.00	-	-	2,000,000.00
深圳上普电器有限公司 *3	30.00	303,090.00	-	-	303,090.00
合 计		2,303,090.00	35,000,000.00	-	37,303,090.00

续:

		减值准备
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	红利
北京中关村北斗股权投资中心(有限合伙)	-	-	-	-	-
北京北斗天元导航系统技术有限公司	2,000,000.00	-	-	2,000,000.00	-
深圳上普电器有限公司	303,090.00	-	-	303,090.00	-
合 计	2,303,090.00	-	-	2,303,090.00	-

其他说明:

*1 本期本公司向北京中关村北斗股权投资中心(有限合伙)出资 3500 万元,根据合伙 协议约定,本公司作为有限合伙人,不参与该投资中心的日常管理和决策。

*2 北京北斗天元导航系统技术有限公司系本公司的参股公司,本公司对其经营财务决 策无重大影响。

*3 深圳上普电器有限公司系徐港电子的参股公司,徐港电子对其经营财务决策无重大 影响。

3.报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售金融资产分类	可供出售 权益工具	可供出售 债务工具	其他	合计
期初已计提减值金额	2,303,090.00	-	-	2,303,090.00
本年计提	-	-	-	-
其中:从其他综合收益转入	-	-	-	-
本年减少	-	-	-	-
其中:期后公允价值回升转回	-	-	-	-
期末已计提减值金额	2,303,090.00	-	-	2,303,090.00

注释9.长期股权投资

		本期增减变动
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法确认的投 资损益	其他综合收益 调整
一.联营企业
上海旭港汽车科技有限公司*1	2,000,052.00	-	-	-393,861.94	-
深圳华云通达通信技术有限公司	13,617,757.30	-	-	-789,826.13	-
北京同晶锦程科技有限公司	254,798.42	-	-	-17,596.23	-
合计	15,872,607.72	-	-	-1,201,284.30	-

续:

		本期增减变动				减值准备期末
被投资单位	其他权益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准备	其他	期末余额	余额
一.联营企业
上海旭港汽车科技有限公司*1	-	-	-	-	1,606,190.06	-
深圳华云通达通信技术有限公司	-	-	-	-	12,827,931.17	-
北京同晶锦程科技有限公司	-	-	-	-	237,202.19	-
合计	-	-	-	-	14,671,323.42	-

*1 上海旭港汽车科技有限公司系徐港电子参股公司,成立于 2013 年 10 月 28 日,注册 资本 500 万元,法定代表人:肖文,经营范围:从事汽车科技领域内的技术开发等。

注释10.固定资产原价及累计折旧

1.固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	建筑设备	运输设备	办公设备	仪器设备	其他设备	合计
一. 账面原值合计
1.期初余额	336,917,026.13	47,846,359.70	16,677,240.10	23,702,658.80	133,125,949.23	20,319,519.79	578,588,753.75
2.本期增加金额	20,858,238.65	-2,866,963.52	5,204,898.13	2,458,136.13	11,306,873.40	5,709,332.78	42,670,515.57
购置	15,096,445.30	-	5,204,898.13	2,382,431.57	10,952,850.29	5,820,657.59	39,457,282.88
在建工程转入	1,804,899.94	-	-	-	-	-	1,804,899.94
企业合并增加	-	-	-	-	-	-	-
股东投入	-	-	-	-	-	-	-
融资租入	-	-	-	-	-	-	-
暂估价值调整	3,956,893.41	-2,866,963.52	-	75,704.56	354,023.11	-111,324.81	1,408,332.75
3.本期减少金额	-	-	1,372,422.51	172,118.32	4,094.87	85,000.00	1,633,635.70
处置或报废	-	-	1,372,422.51	172,118.32	4,094.87	85,000.00	1,633,635.70
融资租出	-	-	-	-	-	-	-
其他转出	-	-	-	-	-	-	-
4.期末余额	357,775,264.78	44,979,396.18	20,509,715.72	25,988,676.61	144,428,727.76	25,943,852.57	619,625,633.62
二. 累计折旧	-	-	-	-	-	-	-
1.期初余额	17,850,092.26	1,058,857.51	8,139,844.05	8,774,505.11	59,507,886.51	9,883,858.01	105,215,043.45
2.本期增加金额	7,177,475.79	3,082,609.80	2,623,179.86	3,110,031.07	15,945,897.09	3,169,771.64	35,108,965.25
计提	7,177,475.79	3,082,609.80	2,623,179.86	3,110,031.07	15,945,897.09	3,169,771.64	35,108,965.25
企业合并增加	-	-	-	-	-	-	-
其他转入	-	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	317,841.66	662,161.12	157,196.84	6,985.35	128,236.46	1,272,421.43
处置或报废	-	-	478,815.42	152,731.52	2,837.28	80,750.00	715,134.22
融资租出	-	-	-	-	-	-	-

项 目	房屋及建筑物	建筑设备	运输设备	办公设备	仪器设备	其他设备	合计
其他转出	-	317,841.66	183,345.70	4,465.32	4,148.07	47,486.46	557,287.21
4.期末余额	25,027,568.05	3,823,625.65	10,100,862.79	11,727,339.34	75,446,798.25	12,925,393.19	139,051,587.27
三. 减值准备	-	-	-	-	-	-	-
1.期初余额	-	-	-	-	-	34,467.39	34,467.39
2.本期增加金额	-	-	-	-	-	-	-
计提	-	-	-	-	-	-	-
企业合并增加	-	-	-	-	-	-	-
其他转入	-	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-	-	-
处置或报废	-	-	-	-	-	-	-
融资租出	-	-	-	-	-	-	-
其他转出	-	-	-	-	-	-	-
4.期末余额	-	-	-	-	-	34,467.39	34,467.39
四. 账面价值合计	-	-	-	-	-	-	-
1.期末账面价值	332,747,696.73	41,155,770.53	10,408,852.93	14,261,337.27	68,981,929.51	12,983,991.99	480,539,578.96
2.期初账面价值	319,066,933.87	46,787,502.19	8,537,396.05	14,928,153.69	73,618,062.72	10,401,194.39	473,339,242.91

2.通过经营租赁租出的固定资产

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	40,215,380.75
合计	40,215,380.75

3.固定资产的其他说明

固定资产受限情况见注释 44 所述。

注释11.在建工程

1.在建工程情况

项 目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
工程项目	2,113,656.40		2,113,656.40	255,064.50	-	255,064.50
合计	2,113,656.40		2,113,656.40	255,064.50	-	255,064.50

注释12.无形资产

1.无形资产情况

					软件著作权、专利及非专利技术
项目	土地使用权		导航接收机	导航芯片	国防导航	惯性导航	汽车电子导航	双频天线	电子元	办公软件	合计
		海洋渔业技术类	技术类	技术类	技术类	技术类	技术类	技术类	器件类
一.账面原值
1.期初余额	94,798,877.37	48,107,862.15	67,440,223.73	88,970,617.70	58,329,875.57	4,441,079.35	5,257,759.00	42,940,000.00	19,358,204.82	7,425,614.16	437,070,113.85
2.本期增加金额	-	-	5,744,285.72	1,220.00	4,340,432.52	-	1,782,605.41	-	-	1,607,462.54	13,476,006.19
购置	-	-	-	1,220.00	-	-	-	-	-	1,607,462.54	1,608,682.54
内部研发	-	-	5,744,285.72	-	4,340,432.52	-	1,782,605.41	-	-	-	11,867,323.65
企业合并增加	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
股东投入	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他转入	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
处置	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他转出	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.期末余额	94,798,877.37	48,107,862.15	73,184,509.45	88,971,837.70	62,670,308.09	4,441,079.35	7,040,364.41	42,940,000.00	19,358,204.82	9,033,076.70	450,546,120.04
二.累计摊销
1.期初余额	8,066,085.13	11,628,082.74	19,528,600.68	14,409,797.86	9,578,330.14	1,616,817.89	203,648.90	4,294,000.00	1,940,654.53	2,595,081.21	73,861,099.08
2.本期增加金额	1,590,183.09	4,008,988.50	5,760,979.00	19,185,942.79	4,917,773.96	370,089.80	942,844.89	3,582,471.73	1,609,667.07	1,206,782.45	43,175,723.29
计提	1,590,183.09	4,008,988.50	5,760,979.00	19,185,942.79	4,917,773.96	370,089.80	942,844.89	3,582,471.73	1,609,667.07	1,206,782.45	43,175,723.29
企业合并增加	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他转入	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

备考合并财务报表附注 第 48 页

北京北斗星通导航技术股份有限公司 截至 2014 年 10 月 31 日止及 2013 年度 备考合并财务报表附注

处置	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他转出	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.期末余额	9,656,268.22	15,637,071.24	25,289,579.68	33,595,740.65	14,496,104.10	1,986,907.69	1,146,493.79	7,876,471.73	3,550,321.60	3,801,863.66	117,036,822.37
三.减值准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.期初余额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
计提	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
企业合并增加	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他转入	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
处置	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他转出	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.期末余额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四.账面价值	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.期末账面价值	85,142,609.15	32,470,790.91	47,894,929.77	55,376,097.05	48,174,203.99	2,454,171.66	5,893,870.62	35,063,528.27	15,807,883.22	5,231,213.05	333,509,297.67
2.期初账面价值	86,732,792.24	36,479,779.41	47,911,623.05	74,560,819.84	48,751,545.43	2,824,261.46	5,054,110.10	38,646,000.00	17,417,550.29	4,830,532.95	363,209,014.77

注释13.开发支出

		本期增加			本期转出数
项目	期初余额	内部开发支出	其他	计入当期损益	确认为 无形资产	期末余额
KJB-JMGJPT-01	3,038,750.71	2,402,977.45	-	1,123,802.43	-	4,317,925.73
多模GNSS卫星导航接收机	1,848,882.59	97,582.34	-	45,924.37	1,900,540.56	-
基于北斗的地质灾害监控预警系统	5,843,700.75	11,467.05	-		5,855,167.80	-
基于北斗/GPS的重大水利水电工程 实时监测预警技术研发及产业化	283,547.52	174,760.67	-	253.00	-	458,055.19
Nebulas芯片技术	25,707,716.17	17,668,497.64	-	-	-	43,376,213.81
QCD加速度计	1,035,248.13	1,441,031.79	-	-	-	2,476,279.92
CAN总线开发工具	1,178,632.48	355,796.09	-	-	-	1,534,428.57
吉奥项目	2,140,615.42	394,534.13	-	9,496.57	-	2,525,652.98
青年汽车	478,647.37	350,135.05	-	-	-	828,782.42
辅助北斗定位(A-BDS)示范应用 系统建设	-	483,642.63	-	464,409.91	-	19,232.72
面向驾考应用的北斗高精度定位定 向接收机研发与产业化	-	1,656,000.00	-	1,656,000.00	-	-
体系化建设项目	-	2,802,641.58	-	2,802,641.58	-	-
嵌入式操作系统平台开发项目	-	253,531.70	-	-	-	253,531.70
BDJ13-213BDXTZ010五十四所	-	787,876.46	-	787,876.46	-	-
卫星导航接收机硬件平台和跨操作 系统的位置监控平台	-	626,214.07	-	246,363.38	-	379,850.69
北斗二代指挥机研制	-	334,556.44	-	114,293.55	-	220,262.89
北斗二号多模多频高精度测量系统	-	116,582.16	-	31,195.54	-	85,386.62
高精度加速度计(YF09-006)	-	24,905.94	-	24,905.94	-	-
922伺服电路	-	1,998.34	-	1,998.34	-	-
抗震表项目	-	45,975.95	-	45,975.95	-	-
联合试验	-	438,733.52	-	438,733.52	-	-
XJ-150MEMS陀螺芯片板	-	92,781.29	-	92,781.29	-	-
KF2013-01加速度计自动测试仪	-	52,556.01	-	52,556.01	-	-
922A伺服电路	-	138,043.26	-	138,043.26	-	-
KF2013-02SNJ-18加速度计	-	105,294.10	-	105,294.10	-	-
KF2013-03微机械惯性测量模块	-	120,536.49	-	120,536.49	-	-
32路石英惯性加速度计测试仪 (KF2014-01)	-	131,303.70	-	131,303.70	-	-
北斗/惯性组合导航系统 (KF2014-02)	-	173,314.63	-	173,314.63	-	-

		本期增加		本期转出数
项目	期初余额	内部开发支出	其他	计入当期损益	确认为 无形资产	期末余额
SNJ-15项目	-	43,406.53	-	43,406.53	-	-
高精度惯性/卫星组合定位定向导航 系统	-	171,314.30	-	171,314.30	-	-
XJ-MG-202-1	-	31,852.13	-	31,852.13	-	-
北斗卫士电动车监控防盗系统 BDWS-01	-	167,842.25	-	-	-	167,842.25
民品天线项目	-	614,436.75	-	-	-	614,436.75
电台项目	-	648,340.74	-	-	-	648,340.74
射频项目	-	218,813.11	-	-	-	218,813.11
动中通项目	-	756,361.93	-	-	-	756,361.93
***天线项目	-	465,425.86	-	-	-	465,425.86
其他	5,565,692.65	5,340,910.04		3,233,716.43	2,669,121.96	5,003,764.30
合计	47,121,433.79	39,741,974.12		12,087,989.41	10,424,830.32	64,350,588.17

开发支出期末比期初增加 36.56%,主要系由于开发项目持续投入,本期结项的较少所致。

注释14.商誉

1.商誉账面原值

		本期增加		本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	企业合并 形成	其他	处置	其他	期末余额
深圳市徐港电子有限公司	25,990,547.76					25,990,547.76
北京星箭长空测控技术股份有限公司	5,378,892.77					5,378,892.77
重庆深渝北斗汽车电子有限公司	51,270.38					51,270.38
深圳市华信天线技术有限公司*1	917,271,918.62					917,271,918.62
嘉兴佳利电子有限公司*1	130,075,996.86					130,075,996.86
合计	1,078,768,626.39					1,078,768,626.39

*1 如附注四、备考合并财务报表编制基础所述,本公司依据企业会计准则的规定确认

了商誉。

对收购华信天线确认的商誉如下:

收购华信天线发行股份增加的净资产总额(35,087,717.00*25.65)	900,000,000.00
支付现金对价	100,000,000.00
总计收购华信天线股权的交易价格	1,000,000,000.00
模拟收购日(2013 年 1 月 1 日)华信天线可辩认净资产公允价值	82,728,081.38
商誉金额	917,271,918.62

对收购佳利电子确认的商誉如下:

发行股份增加的净资产总额(11,695,903.00*25.65)	300,000,000.00
总计收购佳利电子股权的交易价格	300,000,000.00
模拟收购日(2013 年 1 月 1 日)佳利电子可辩认净资产公允价值	169,924,003.14
商誉金额	130,075,996.86

注释15.长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
房租	3,835,927.92	120,283.02	799,151.67	-	3,157,059.27
装修费	1,525,822.29	224,159.29	445,105.47	-	1,304,876.11
其他	1,276,860.40	1,804,401.29	1,167,127.61	-	1,914,134.08
合计	6,638,610.61	2,148,843.60	2,411,384.75	-	6,376,069.46

注释16.递延所得税资产和递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

	期末余额		期初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	44,481,476.53	6,808,254.13	38,876,457.09	5,952,981.28
已提取未发放的工薪	8,279,878.26	1,249,820.51	11,899,750.50	1,784,962.58
未实现内部销售利润	6,270,055.27	940,508.29	5,472,287.40	820,843.12
递延收益摊销	7,190,416.48	1,078,562.47	5,885,520.83	882,828.12
合计	66,221,826.54	10,077,145.40	62,134,015.82	9,441,615.10

2.未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
佳利电子、华信天线评估增值	70,722,897.67	10,608,434.65	84,727,598.07	12,709,139.71
合计	70,722,897.67	10,608,434.65	84,727,598.07	12,709,139.71

注释17.短期借款

1.短期借款分类

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	50,700,000.00	35,800,000.00
保证借款	49,500,000.00	230,817,210.63
合计	100,200,000.00	266,617,210.63

短期借款期末比期初减少 62.42%,主要系 2014 年 1 月本公司进行配股后资金较充足,

因此归还了部分银行借款所致。

注释18.应付票据

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	17,320,000.00	14,213,000.00
商业承兑汇票	-	-
合计	17,320,000.00	14,213,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额 17,320,000 元。

注释19.应付账款

项目	期末余额	期初余额
应付材料款	210,714,430.89	230,356,228.58
应付工程款	35,015,302.35	50,126,604.19
应付设备款	170,556.77	209,591.56
合计	245,900,290.01	280,692,424.33

账龄超过一年的重要应付账款:

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
南通四建集团有限公司	30,860,180.00	逐步结算的工程款
合计	30,860,180.00

注释20.预收款项

1.预收款项按账龄分析列示如下

项目	期末余额	期初余额
1 年以内	39,667,506.78	43,851,469.30
1-2 年(含)	21,360,178.85	5,223,527.03
2-3 年(含)	2,518,994.54	1,239,324.08
3 年以上	233,990.04	133,630.01
合计	63,780,670.21	50,447,950.42

2.账龄超过一年的重要预收款项

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
总装备部航天装备总体研究发展中心	11,100,000.00	项目预收款
CHJ	4,351,400.00	项目预收款
ZC 陆航部	3,000,000.00	项目预收款
合计	18,451,400.00

注释21.应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	36,133,762.54	163,063,926.63	176,736,727.50	22,460,961.67
离职后福利-设定提存计划	113,708.22	9,155,736.45	9,141,198.98	128,245.69
合计	36,247,470.76	172,219,663.08	185,877,926.48	22,589,207.36

2.短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	30,270,136.26	142,373,648.75	155,399,819.22	17,243,965.79
职工福利费	-	2,294,924.93	2,294,924.93	-
社会保险费	825,143.94	9,921,888.03	10,533,061.92	213,970.05
其中:基本医疗保险费	295,339.77	5,282,557.61	5,473,633.27	104,264.11
补充医疗保险	333,384.20	3,460,266.76	3,846,558.87	-52,907.91
工伤保险费	16,932.21	180,767.75	195,629.81	2,070.15
生育保险费	165,099.37	524,900.22	529,155.50	160,844.09
其他	14,388.39	473,395.69	488,084.47	-300.39
住房公积金	8,570.91	6,333,638.76	6,734,165.32	-391,955.65
工会经费和职工教育经费	5,029,724.94	1,963,172.97	1,598,158.09	5,394,739.82
其他短期薪酬	186.49	176,653.19	176,598.02	241.66
合计	36,133,762.54	163,063,926.63	176,736,727.50	22,460,961.67

3.设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	100,673.22	8,411,518.72	8,395,265.42	116,926.52
失业保险费	13,035.00	744,217.73	745,933.56	11,319.17
合计	113,708.22	9,155,736.45	9,141,198.98	128,245.69

应付职工薪酬期末比期初减少 37.68%,主要系因期初未发放的年终奖在本期发放所致。

注释22.应交税费

税费项目	期末余额	期初余额
增值税	16,832,042.05	23,967,759.33
营业税	309,182.31	340,030.30
企业所得税	5,098,108.30	14,844,037.97
个人所得税	737,880.16	532,559.15
城市维护建设税	1,789,492.80	2,708,516.34
房产税	1,348.91	168,925.96

税费项目	期末余额	期初余额
土地增值税	-	31,189.50
教育费附加	1,163,724.77	1,436,415.03
其他	255,226.01	35,200.45
合计	26,187,005.32	44,064,634.03

应交税费期末比期初减少 40.57%,主要系因本期利润不及上年全年,因此计提的应交 企业所得税相应较少所致。

注释23.应付利息

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	-	191,287.55
短期借款应付利息	17,430.00	347,769.20
合计	17,430.00	539,056.75

注释24.应付股利

项目	期末余额	期初余额	超过一年未支付原因
浙江正原电气股份有限公司	8,249,070.00	-	-
通联创业投资股份有限公司	4,500,930.00	-	-
天津雷石久隆股权投资合伙企业	2,250,000.00	-	-
北京星箭长空测控技术股份有限公司 少数股东	1,142,980.34	1,142,980.34	资金紧张
合计	16,142,980.34	1,142,980.34

应付股利的说明:

2013 年 1 月 20 日,星箭长空公司 2013 年度股东大会决议进行利润分配,分配金额 800 万元,尚未支付的股利为 1,142,980.34 元。

2014 年 6 月 30 日,佳利电子股东会决议同意以 2013 年 12 月 31 日审定未分配利润为 基数,以现金方式分配股利 3,000.00 万元,截至 10 月 31 日,应付个人股东股利已发放完毕。

应付股利期末比期初增加较大,主要系因佳利电子本期分配的股利部分在期末尚未支付 所致。

注释25.其他应付款

1.按款项性质列示的其他应付款

款项性质	期末余额	期初余额
应付股权收购款	100,000,000.00	100,000,000.00
押金及保证金	13,469,957.57	823,021.56

款项性质	期末余额	期初余额
代收款	5,678,572.27	8,918,914.13
应付财务资助款	3,527,720.00	36,164,514.71
其他	4,787,655.23	696,550.20
合计	127,463,905.07	146,603,000.60

2. 账龄超过一年的重要其他应付账款

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
苏中	1,948,939.20	股利分红
合计	1,948,939.20

注释26.一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的借款	-	29,567,800.00
预计一年内转入利润表的递延收益	3,195,000.00	-
合计	3,195,000.00	29,567,800.00

一年内到期的非流动负债期末比期初减少 89.19%,主要系部分借款到期后归还所致。

注释27.长期借款

1.长期借款分类

借款类别	期末余额	期初余额
抵押借款	-	59,357,199.17
合计	-	59,357,199.17

长期借款减少较大,主要系因 2014 年 1 月本公司进行配股后资金较充足,归还了长期 银行借款所致。

注释28.递延收益

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
与资产相关政府补助	130,653,062.78	23,064,450.00	7,153,765.88	146,563,746.90	按年摊销
与收益相关政府补助	3,195,000.00	-	3,195,000.00	-	尚未验收
合计	133,848,062.78	23,064,450.00	10,348,765.88	146,563,746.90

1. 与政府补助相关的递延收益

负债项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入营业 外收入金额	其他变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
集装箱码头堆场生产自动化、可	1,485,416.83	-	214,583.30	-	1,270,833.53	与资产相关

视化管理系统
北斗卫星海洋渔业安全生产与
交易信息服务高技术产业示范	4,733,333.25	-	666,666.70	-	4,066,666.55	与资产相关
工程
BD/GPS兼容单频接收机	1,025,000.00	-	125,000.00	-	900,000.00	与资产相关
GNSS教学实验平台	217,500.00	-	25,000.00	-	192,500.00	与资产相关
技术中心创新建设	299,999.88	-	166,666.70	-	133,333.18	与资产相关
北斗/GPS海洋渔业生产安全保
障与信息服务高技术产业化示	8,416,666.73	-	833,333.30	-	7,583,333.43	与资产相关
范工程
北斗卫星海洋渔业船载信息终	252,500.00	-	25,000.00	-	227,500.00	与资产相关
端
OEM-COMPASS兼容接收机项	312,083.29	-	29,166.70	-	282,916.59	与资产相关
目
BD/GPS兼容授时型接收机项目	346,666.68	-	33,333.30	-	313,333.38	与资产相关
BD/GPS双频兼容接收机及芯片	7,950,000.00	-	750,000.00	-	7,200,000.00	与资产相关
高技术产业化示范工程 基于北斗卫星导航系统的网上
渔船动态监控和船岸通信管理	336,666.73	-	33,333.30	-	303,333.43	与资产相关
平台
车载导航影音娱乐系统	8,411,875.32	-	725,161.70	-	7,686,713.62	与资产相关
车载导航影音娱乐系统	5,800,000.00	-	500,000.00	-	5,300,000.00	与资产相关
智能导航搜救终端及其区域应
用示范系统	1,210,000.00	-	20,166.66	-	1,189,833.34	与资产相关
基于北斗的军民共用卫星导航	13,854,999.97	7,550,000.00	416,666.67	-	20,988,333.30	与资产相关
技术研发与产业化平台建设
高性能GNSS模块与终端研制	3,970,000.00	-	-	-	3,970,000.00	与资产相关
及批产化 CDG-MF-08型
CDMA/GSM/GPS定位通信终	1,420,833.27	-	41,666.70	-	1,379,166.57	与资产相关
端
国产化北斗/GPS双模车载导航
模块研制项目	1,600,000.00	-	-	-	1,600,000.00	与资产相关
惯性仪器仪表开发制造	2,000,000.00	-	-	-	2,000,000.00	与资产相关
北斗卫星汽车导航系统应用开	400,000.00	-	-	-	400,000.00	与资产相关
发
基于北斗的地质灾害监控预警	2,330,000.00	-	97,083.35	-	2,232,916.65	与资产相关
系统 南中国海船舶安全智能位置服
务应用工程	3,000,000.00	-	-	-	3,000,000.00	与资产相关

海南边防北斗智能化应用管理	600,000.00	-	-	-	600,000.00	与资产相关
系统
新一代船联网系统的开发和应	600,000.00	-	-	-	600,000.00	与资产相关
用
多模多频导航型基带及射频芯	37,400,000.00	-	-	-	37,400,000.00	与资产相关
片项目
基于北斗的多模多频高精度测	2,800,000.00	-	-	-	2,800,000.00	与资产相关
量型OME板卡研发及产业化
北斗/GPS双模高精度授时终端	1,600,000.00	-	-	-	1,600,000.00	与资产相关
研发与产业化
北斗导航卫星危化品测量监控	1,410,000.00	590,000.00	-	-	2,000,000.00	与资产相关
应用研究与示范
双系统联合定位的智能车辆监 控管理系统	490,000.00	-	-	-	490,000.00	与资产相关
基于北斗卫星导航综合信息服
务平台开发	400,000.00	400,000.00	-	-	800,000.00	与资产相关
基于北斗/GPS的重大水利水电
工程实时监测预警技术研发及	1,810,000.00	770,000.00	-	-	2,580,000.00	与资产相关
产业化项目
辅助北斗的定位(A-BDS)示范
应用系统建设项目	500,000.00	-	-	-	500,000.00	与资产相关
某天线	50,000.00	-	50,000.00	-	-	与资产相关
融合北斗和TD-LTE的行业应用	784,000.00	-	-	-	784,000.00	与资产相关
终端研制
MEMS项目款	1,200,000.00	-	-	-	1,200,000.00	与资产相关
海口船联网应用示范工程项目	500,000.00	-	-	-	500,000.00	与资产相关
北斗兼容型车载导航信息多媒	5,250,000.00	-	43,750.00	-	5,206,250.00	与资产相关
体终端产业化项目
年产8500万只微波介质陶瓷天	403,750.00	-	53,125.00	-	350,625.00	与资产相关
线、谐振器及滤波器技改项目
陶瓷天线及卫星接收系统扩能 项目	2,343,750.00	-	312,500.00	-	2,031,250.00	与资产相关
年产1500万只微波介质抗金属
标签(RFII)及卫星接收天线技	445,520.83	-	47,395.83	-	398,125.00	与资产相关
改项目
北斗兼容卫星导航天线高技术
产业化示范工程	812,500.00	-	104,166.67	-	708,333.33	与资产相关
多模多频高精度天线项目	80,000.00	-	-	-	80,000.00	与资产相关
多模导航型天线项目	300,000.00	-	-	-	300,000.00	与资产相关
低温共烧片式多层微波陶瓷微
型频率器件产业化项目	500,000.00	-	-	-	500,000.00	与资产相关

北斗车载终端应用与产业化项 目	1,000,000.00	-	-	-	1,000,000.00	与资产相关
科技型中小企业技术创新基金	525,000.00	-	-	525,000.00	-	与收益相关
多模多频高精度天线2013年度 项目	1,270,000.00	-	-	1,270,000.00	-	与收益相关
北斗兼容多模多频高精度天线 生产线项目	1,400,000.00	-	-	1,400,000.00	-	与收益相关
面向驾考应用的北斗高精度定 位定向接收机研发与产业化		6,000,000.00	1,840,000.00	-	4,160,000.00	与资产相关
新一代驾考应用		2,616,000.00		-	2,616,000.00	与资产相关
KJB-JMGJPT-01-KGR		40,000.00		-	40,000.00	与资产相关
面向智能驾考应用的北斗多模 多频高精度芯片及板卡研制		4,998,450.00		-	4,998,450.00	与资产相关
基于卫星导航的列车运行控制 技术合作研究		100,000.00		-	100,000.00	与资产相关
合 计	133,848,062.78	23,064,450.00	7,153,765.88	3,195,000.00	146,563,746.90

其他变动系因预计 1 年内将验收并转入营业外收入,因此转入一年内到期的其他非流动 负债反映。

注释29.股本

项目 期初余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
股份总数	228,287,960.00	54,451,302.00	-	-	-	54,451,302.00	281,393,316.00

股本变动情况说明:

1、经中国证券监督管理委员会以行政许可【2013】1529 号文批准,本公司在 2014 年 1 月向原股东配售发行 53,105,356 股人民币普通股,募集资金净额共人民币 463,315,595.73 元。 股本变动情况已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)以大华验字[2014]000025 号验资报告 验证。

2、本公司股东李建辉与北京银行股份有限公司清华园支行签订《最高额质押合同》,以 其持有的本公司股票 288 万股作为质押,为航天视通与该行签订的《综合授信合同》提供连 带责任担保,担保期限为 2013 年 9 月 10 日至 2015 年 9 月 10 日,质押担保金额为 2500 万 元。

3、备考报表模拟 2013 年 1 月 1 日向华信天线及佳利电子的股东发行股份购买资产,该 事项对本公司的股本及资本公积影响计算如下:

新发行股份	46,783,620.00
发行价格	25.65
发行金额	1,200,000,000.00
增加股本	46,783,620.00
增加资本公积	1,153,216,380.00

注释30.资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.股本溢价	1,465,770,965.52	410,210,239.73	-	1,875,981,205.25
投资者投入的资本*1	1,465,770,965.52	410,210,239.73	-	1,875,981,205.25
2.其他资本公积	2,923,978.47	822,590.02	-	3,746,568.49
被投资单位除净损益外所有 者权益其他变动*2	2,136,183.33	822,590.02	-	2,958,773.35
其他	787,795.14	-	-	787,795.14
合计	1,468,694,943.99	411,032,829.75	-	1,879,727,773.74

资本公积的说明:

*1 期初余额包含模拟增发股份收购华信天线和佳利电子所形成的资本公积

1,153,216,380 元。

*2 系和芯星通本期确认股权激励费用增加资本公积,本公司根据持股比例相应调整。

				本期发生额
项目	期初余额	本期所得 税前发生 额	减:前期计入其 他综合收益当 期转入损益	减:所得税 费用	税后归属 于母公司	税后归属 于少数股 东	期末余额
一、以后不能重分类进损益的其 他综合收益	-	-	-	-	-	-	-
1、重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动	-	-	-	-	-	-	-
2、权益法核算的在被投资单位以 后会计期间不能重分类进损益的 其他综合收益中所享有的份额	-	-	-	-	-	-	-
二、以后将重分类进损益的其他 综合收益	-3,212,162.14	239,279.74	-	-	239,419.25	-139.51	-2,972,882.40
1、权益法核算的在被投资单位以 后会计期间在满足规定条件时将 重分类进损益的其他综合收益中 所享有的份额	-	-	-	-	-	-	-
2、可供出售金融资产公允价值 变动形成的利得或损失	-	-	-	-	-	-	-
3、持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产的利得或损失	-	-	-	-	-	-	-

注释31.其他综合收益

			本期发生额
项目	期初余额	本期所得 税前发生 额	减:前期计入其 他综合收益当 期转入损益	减:所得税 费用	税后归属 于母公司	税后归属 于少数股 东	期末余额
4、现金流量套期利得或损失的有 效部分	-	-	-	-	-	-	-
5、外币报表折算差额	-3,212,162.14	239,279.74	-	-	239,419.25	-139.51	-2,972,882.40
其他综合收益合计	-3,212,162.14	239,279.74	-	-	239,419.25	-139.51	-2,972,882.40

注释32.盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	27,611,574.43	-	-	27,611,574.43
任意盈余公积	-	-	-	-
合计	27,611,574.43	-	-	27,611,574.43

注释33.未分配利润

项目	金额	提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润	230,788,814.98	—
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)	-	—
调整后期初未分配利润	230,788,814.98	—
加:本期归属于母公司所有者的净利润	51,587,915.46	—
减:提取法定盈余公积	-	—
提取任意盈余公积	-	—
应付普通股股利	76,980,115.04	—
转为股本的普通股股利	-	—
对股东的其他分配	-	—
其他利润分配	-	—
加:盈余公积弥补亏损	-	—
期末未分配利润	205,396,615.40	—

注释34.营业收入和营业成本

1.营业收入、营业成本

项目	2014 年 1-10 月		2013 年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	926,331,788.89	613,614,802.22	1,077,179,217.59	713,714,247.13
其他业务	6,016,813.45	1,495,548.40	3,879,262.50	819,609.03
合 计	932,348,602.34	615,110,350.62	1,081,058,480.09	714,533,856.16

2.主营业务(分行业)

行业名称	2014 年 1-10 月		2013 年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
测绘及高精度应用行业	218,240,209.46	145,627,388.70	266,606,287.29	184,312,899.75
海洋渔业	34,171,955.94	14,824,734.29	58,300,069.34	32,953,730.83
国防行业	48,752,768.26	28,108,422.59	161,810,163.37	96,918,967.84
汽车电子行业	308,231,961.59	243,389,837.57	243,136,717.68	189,237,281.49
电子元器件行业	190,166,565.16	133,218,146.38	218,132,988.93	157,313,731.91
天线行业	82,768,838.34	26,460,736.25	84,560,254.71	26,097,063.23
其他行业	43,999,490.14	21,985,536.44	44,632,736.27	26,880,572.08
合计	926,331,788.89	613,614,802.22	1,077,179,217.59	713,714,247.13

3.主营业务(分产品)

	2014 年 1-10 月		2013 年度
产品名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
产品销售	826,627,407.68	558,838,995.63	956,516,394.40	645,282,419.43
系统工程项目	77,465,971.45	52,101,898.50	92,375,498.27	62,715,798.75
运营技术服务	22,238,409.76	2,673,908.09	28,287,324.92	5,716,028.95
合计	926,331,788.89	613,614,802.22	1,077,179,217.59	713,714,247.13

4.主营业务(分地区)

	2014 年 1-10 月		2013 年度
地区名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北地区	140,968,712.63	91,309,823.76	304,859,326.89	201,076,239.18
东北地区	52,038,177.93	32,775,484.42	11,113,985.84	7,012,963.34
华东地区	227,168,042.20	144,208,404.56	307,580,124.61	195,789,088.64
中南地区	253,386,018.24	157,757,496.55	297,077,553.50	188,160,790.06
西南地区	93,773,410.09	74,462,752.64	54,530,921.51	42,236,382.39
西北地区	71,988,487.87	54,918,010.26	14,713,745.00	10,567,484.06
港澳台及海外地区	87,008,939.93	58,182,830.03	87,303,560.24	68,871,299.46
合计	926,331,788.89	613,614,802.22	1,077,179,217.59	713,714,247.13

5.公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	81,225,618.57	8.71
第二名	49,643,705.18	5.32
第三名	45,314,529.12	4.86

第四名	32,638,461.53	3.50
第五名	22,380,099.61	2.40
合计	231,202,414.01	24.79

注释35.营业税金及附加

项目	2014 年 1-10 月	2013 年度
营业税	604,832.16	608,679.39
城市维护建设税	2,731,645.93	4,099,049.79
教育费附加	1,100,718.83	2,092,441.24
地方教育费附加	850,137.24	822,364.65
合计	5,287,334.16	7,622,535.07

注释36.销售费用

项目	2014 年 1-10 月	2013 年度
人工成本	28,589,246.37	33,617,118.80
招待费	4,136,751.00	6,374,598.60
差旅费	6,140,367.02	7,776,312.22
期权费用	236,911.12	1,438,636.47
外协费	5,062,425.41	3,291,230.27
折旧费	994,706.90	2,511,070.23
办公费	1,355,702.45	3,551,053.93
会议费	1,763,389.29	1,860,486.70
物料消耗	3,323,449.83	1,927,396.74
维修费	1,989,067.26	3,969,295.55
运杂费	3,873,422.12	4,546,641.53
租赁费	1,381,305.76	2,592,568.62
业务宣传费	4,304,339.81	3,321,369.69
车辆使用费	801,949.17	858,540.58
物业费	7,916.95	503,759.82
通讯费	257,410.55	426,449.02
市内交通费	321,523.22	534,456.65
其他	3,001,218.56	3,238,866.87
合计	67,541,102.79	82,339,852.29

注释37.管理费用

项目	2014 年 1-10 月	2013 年度
人工成本	60,882,913.78	66,496,195.72
无形资产摊销	29,142,889.76	30,074,972.32
折旧费	16,217,208.67	14,258,377.10
招待费	2,851,195.57	2,909,870.01
办公费	1,950,862.69	4,066,351.96
会议费	208,544.00	1,266,278.50
科技开发费	32,946,912.28	33,582,567.09
物料消耗	1,650,689.67	1,509,161.97
差旅费	3,083,398.02	3,276,206.74
租赁费	1,793,134.70	2,371,063.28
外协费	5,722,147.26	4,113,035.65
四小税	3,886,876.04	1,946,808.37
通讯费	1,066,673.57	1,656,788.75
电费	809,779.85	1,173,776.64
物业费	2,223,737.87	1,957,191.95
维修费	830,395.61	1,024,791.89
车辆使用费	1,909,930.98	993,086.61
审计费	1,163,530.74	788,262.90
咨询费	860,454.00	-
市内交通费	119,912.54	528,958.66
运杂费	197,107.58	355,419.27
期权费用	200,000.01	290,000.00
其他	5,708,239.96	3,024,482.16
合计	175,426,535.15	177,663,647.54

注释38.财务费用

类别	2014 年 1-10 月	2013 年度
利息支出	6,976,046.48	20,163,576.05
减:利息收入	1,636,938.33	1,535,572.26
汇兑损益	580,386.74	98,894.38
手续费及其他	446,139.95	972,471.24
合计	6,365,634.84	19,699,369.41

注释39.资产减值损失

项目	2014 年 1-10 月	2013 年度
坏账损失	6,753,883.22	6,705,281.71
存货跌价损失	-	1,346,539.54
合计	6,753,883.22	8,051,821.25

注释40.投资收益

1.投资收益明细情况

项目	2014 年 1-10 月	2013 年度
权益法核算的长期股权投资收益	-1,201,284.30	991,977.39
处置长期股权投资产生的投资收益	-	10,045,878.79
理财产品收益 *1	5,914,772.87	116,918.89
其他投资收益	179,481.76	-
合计	4,892,970.33	11,154,775.07

*1 为期限短、风险小、收益率基本固定的银行理财产品收益,上述理财产品本公司仅 作为一种现金管理工具,因此取得的收益本公司作为经常性损益处理。

项目	2014 年 1-10 月	2013 年度	计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产处置利得合计	111,588.94	18,017,321.84	111,588.94
其中:固定资产处置利得	111,588.94	18,017,321.84	111,588.94
无形资产处置利得	-	-	-
收到的市场推广现金补贴*1	2,035,356.61	2,317,886.31	-
增值税返还*2	7,258,085.68	5,604,977.24	-
政府补助*3	11,063,085.34	21,604,497.58	11,063,085.34
其他	1,238,361.19	488,746.16	1,093,346.78
合计	21,706,477.76	48,033,429.13

注释41.营业外收入

*1 根据 NOVATEL.INC.市场宣传基金的使用说明,本公司在市场宣传推广活动中发生 的费用,其中 60%可由其承担返还,本公司于收到相关补助基金时作为营业外收入,并作 为经常性损益处理。

*2 如附注六所述,本公司享受增值税退税优惠,实际收到退税款时作为营业外收入, 并作为经常性损益处理。

*3 计入当期损益的政府补助:

补助项目	2014 年 1-10 月	2013 年度
递延收益摊销	7,060,015.88	5,591,210.59	与资产相关
第二代卫星导航系统重大专项补助	600,000.00	-	与收益相关
企业发展专项基金	-	500,000.00	与收益相关
贷款贴息补贴	999,132.33	4,893,126.00	与收益相关
其他财政补贴	2,403,937.13	9,576,600.00	与收益相关
其他	-	1,043,560.99	与收益相关
合计	11,063,085.34	21,604,497.58

注释42.营业外支出

项目	2014 年 1-10 月	2013 年度	计入本期非经常性损 益的金额
非流动资产处置损失合计	91,687.03	973,549.23	91,687.03
其中:固定资产处置损失	91,687.03	973,549.23	91,687.03
无形资产处置损失	-	-	-
对外捐赠	7,000.00	92,000.00	7,000.00
其他	164,941.32	179,059.21	164,941.32
合计	263,628.35	1,244,608.44	263,628.35

注释43.所得税费用

项目	2014 年 1-10 月	2013 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	17,610,793.16	16,997,199.96
递延所得税调整	-1,903,934.16	-2,503,180.99
合计	15,706,859.00	14,494,018.97

注释44.所有权或使用权受到限制的资产

项目	余额	受限原因
货币资金	20,493,519.36	银行存兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金、质押存单及政
		府补助项目验收保证金
固定资产	49,654,187.45	徐港电子、佳利电子用于借款抵押的房屋建筑物
无形资产	8,590,468.86	佳利电子用于借款抵押的土地使用权
合计	78,738,175.67

注释45.外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元	1,740,839.22	6.1461	10,699,371.96
港币	323,468.06	0.7925	256,348.44
应收账款
其中:美元	3,268,010.75	6.1461	20,085,520.85
港币	444,242.22	0.7925	352,061.96
应付账款
其中:美元	2,255,651.05	6.1461	13,863,456.91

八、关联方及关联交易

(一)本企业实际控制人

母公司 名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法定 代表人	业务性质	注册 资本	对本公司的 持股比例(%)	对本公司的 表决权比例 (%)
周儒欣	控股股东	自然人	-	-	-	-	48.16	48.16

(二)本公司的子公司情况详见附注三(一)子公司情况。

(三)本公司的合营和联营企业

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下:

合营或联营企业名称	与本公司关系
深圳华云通达通信技术有限公司	联营企业

(四)其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
北京北斗天元导航系统技术有限公司	本公司参股公司
深圳上普电器有限公司	子公司参股公司
北京同晶锦程科技有限公司	子公司联营企业
上海旭港汽车科技有限公司	子公司联营企业
李建辉	本公司股东、总经理
王春华	持股 5%以上的股东

(五)关联方交易

1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。

2.购买商品、接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	2014 年 1-10 月	2013 年度
深圳市华云通达通信技术有限公司	购买产品	-	2,179,500.00
合计		-	2,179,500.00

3.销售商品、提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	2014 年 1-10 月	2013 年度
深圳市华云通达通信技术有限公司	销售产品	284,443.59	1,705,309.62
上海旭港汽车科技有限公司	销售产品	6,929,973.50	-
合计		7,214,417.09	1,705,309.62

4.关联担保情况

(1)2013 年 7 月 9 日,本公司与中国民生银行股份有限公司签署《综合授信合同》, 中国民生银行股份有限公司向本公司提供 1 亿元人民币授信额度,授信期限自 2013 年 7 月 9 日至 2014 年 7 月 9 日止。同时本公司控股股东周儒欣与中国民生银行股份有限公司 签订《个人最高额保证合同》,为该《综合授信合同》提供连带责任担保。

2014 年 10 月 31 日,本公司在该授信额度下无银行借款。

(2)2013 年 2 月 7 日,本公司与北京银行股份有限公司清华园支行签订《综合授信 合同》,北京银行股份有限公司清华园支行向本公司提供 1.5 亿元人民币授信额度,授信期 限自合同签订日起 364 天。同时本公司控股股东周儒欣与北京银行股份有限公司清华园支 行签订《保证合同》,为该《综合授信合同》提供连带责任担保,担保期限为债务到期日 届满起两年。

2014 年 10 月 31 日,本公司在该授信额度下无银行借款。

(3)2013 年 5 月 31 日,本公司向交通银行股份有限公司北京上地支行贷款 7,500.00 万元,同时本公司控股股东周儒欣与交通银行股份有限公司北京上地支行签订《最高额保 证合同》,为该贷款提供连带责任担保,担保期限为债务到期日届满起两年。

2014 年 10 月 31 日,本公司在该授信额度下无银行借款。

(4)2013 年 9 月 10 日,航天视通公司与北京银行股份有限公司清华园支行签订《综 合授信合同》,北京银行股份有限公司清华园支行向航天视通公司提供 2,500.00 万元人民币 授信额度,授信期限自合同签订日起 364 天。同时本公司股东李建辉与北京银行股份有限公 司清华园支行签订《最高额质押合同》,以其持有的本公司股票作为质押,为该《综合授信 合同》提供连带责任担保,担保期限为 2013 年 9 月 10 日至 2015 年 9 月 10 日。

2014 年 10 月 31 日,航天视通公司在该授信额度下的银行借款为 1,000.00 万元。

5.控股股东财务资助

(1)2011 年 6 月 17 日,本公司与周儒欣签订《财务资助协议》,其向本公司提供财务 资助 3,400.00 万元用于公司日常流动资金周转,使用期限为:2011 年 6 月 17 日至 2014 年 6 月 17 日,借款利率按照资金到位日一年期限银行贷款利率的 80%计算,提前归还的按照实 际使用资金天数计算资金占用费。当年 8 月,本公司偿还周儒欣 900.00 万元;11 月,本公 司与其签订《财务资助协议》,其向本公司提供财务资助 700.00 万元用于公司日常流动资金 周转,使用期限为借款日期不超过三年,年利率 5.248%。

2012 年 6 月,本公司与周儒欣签订《财务资助协议》,其向本公司提供财务资助 2,500.00 万元用于公司日常流动资金周转,使用期限为实际使用资金起两年,借款利率按照资金到位 日一年期限银行贷款利率的 80%计算,提前归还的按照实际使用资金天数计算资金占用费。

2013 年度,本公司已将上述财务资助全部偿还完毕,共支付本息 61,464,477.80 元。

(2)2013 年 11 月 1 日,本公司与周儒欣签订《财务资助协议》,其向本公司提供财务 资助 2,000.00 万元用于公司日常流动资金周转,使用期限为实际使用资金起两年,借款利率 按照资金到位日一年期限银行贷款利率的 80%计算,提前归还的按照实际使用资金天数计 算资金占用费。

2014 年 3 月,本公司已将上述财务资助全部偿还完毕,共支付本息 20,270,041.41 元。

6.关键管理人员薪酬

项目	2014 年 1-10 月	2013 年度
关键管理人员薪酬	5,466,588.03	6,564,400.00

7.关联方应收应付款项

项目名称 关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	深圳华云通达通信技术有限公司	786,200.00	39,310.00	1,310,200.00	65,510.00
应收账款	上海旭港汽车科技有限公司	639,592.80	31,979.64	-	-
预付账款	上海旭港电子有限公司	530,000.00	--	-	-

(1)本公司应收关联方款项

(2)本公司应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
预收款项	深圳华云通达通信技术有限公司	65,500.00	-
其他应付款	周儒欣	-	20,160,438.36

九、承诺及或有事项

(一)重大承诺事项

1、2014 年 6 月佳利电子向建设银行嘉兴分行借款 2,720.00 万元,以其自有房产及土地 使用权作为抵押担保。

2、2014 年 9 月佳利电子向工商银行嘉兴分行借款 350 万元,以其自有房产及土地使用 权作为抵押担保。

3、截至 2014 年 10 月 31 日止,佳利电子在中信银行股份有限公司嘉兴分行开具银行承 兑汇票 900 万元,除 450 万元保证金外,本公司以 450 万元定期存单作为质押担保。

4、截至 2014 年 10 月 31 日止,江苏北斗星通汽车电子有限公司以其自有房产为其 2000 万元银行借款提供抵押担保。

除上述承诺事项外,截至 2014 年 10 月 31 日止,本公司无需要披露的其他承诺事项。

(二)资产负债表日存在的或有事项

截止 2014 年 10 月 31 日,本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

十、资产负债表日后事项

截止财务报告日,本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项说明

(一)出售房产

2013年8月27日,本公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于授权公司经营层 出售房产的议案》。本公司拟向北京大清生物技术有限公司出售位于北京市金隅嘉华大厦C 座601、701、702、703室房产,房产建筑面积共1,174.23平米,房屋所有权证编号为京房权 证海股移字第0094140号、京房权证海股移字第0094141号,出售价格为3,992.38万元。

截止2013年12月31日,本公司已收到上述房产购买人北京大清生物技术有限公司支付的 全部出售款,房屋产权过户手续已完成。本公司根据交易价格,扣除该房产的账面价值及交 易税费后,共确认固定资产处置收益1,783.22万元。

十二、补充资料

(一)备考非经常性损益明细表

项目	2014 年 1-10 月	2013 年度
非流动资产处置损益	19,901.91	27,089,651.40
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	--
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外)	11,063,085.34	21,604,497.58
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益	204,139.29	116,918.89
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	280,497.20	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	907,537.94	217,686.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
非经常性损益合计	12,475,161.68	49,028,754.82
减:所得税影响额	1,871,274.25	6,845,280.17
非经常性损益净额(影响净利润)	10,603,887.43	42,183,474.65
减:少数股东权益影响额	900,468.20	5,775,134.68
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益	9,703,419.23	36,408,339.97
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润	41,884,496.23	51,020,576.38

(二)备考净资产收益率及每股收益

(1)2014 年 1-10 月

	加权平均	每股收益
报告期利润	净资产收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.19	0.19	0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	1.77	0.15	0.15

(2)2013 年度

	加权平均	每股收益
报告期利润	净资产收益率(%)		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.59	0.38	0.38
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	2.69	0.22	0.22

十三、财务报表的批准报出

本备考合并财务报表业经公司董事会于 2015 年 2 月 9 日批准报出。

北京北斗星通导航技术股份有限公司

(公章)

二〇一五年二月九日