Beijing BDStar Navigation Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Aug 26, 2014

嘉兴佳利电子有限公司 佳利电子公司

嘉兴佳利电子有限公司

审计报告

大华审字[2014]006016 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified PublicAccountants（Special General Partnership）

嘉兴佳利电子有限公司

审计报告及财务报表

（2012 年1 月1 日至2014 年6 月30 日止）

	目	录	页 次
一、	审计报告		1-2
二、	已审财务报表
	资产负债表		1-2
	利润表		3
	现金流量表		4
	所有者权益变动表		5-7
	财务报表附注		1-46

大华审字[2014]006016号

审计报告

嘉兴佳利电子有限公司全体股东：

我们审计了后附的嘉兴佳利电子有限公司(以下简称佳利电子公 司)财务报表，包括2012 年12 月31 日、2013 年12 月31 日、2014 年6 月30 日的资产负债表，2012 年度、2013 年度、2014 年1-6 月 的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是佳利电子公司管理层的责任，这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公 允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

第 1 页

大华审字[2014]006016 号审计报告

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注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，佳利电子公司的财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制，公允反映了佳利电子公司2012 年12 月31 日、 2013 年12 月31 日、2014 年6 月30 日的财务状况以及2012 年度、 2013 年度、2014 年1-6 月的经营成果和现金流量。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：

· 中国 北京 中国注册会计师：

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第 2页

嘉兴佳利电子有限公司 资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	附注四 注释1 注释2 注释3 注释4 注释5 注释6 注释7 注释8 注释9 注释10 注释11 注释12	2014/6/30 33,012,516.15 - 20,135,714.86 94,385,916.69 4,713,495.23 - - 1,229,102.66 39,942,932.07 - - 193,419,677.66 - - - - - 48,604,890.90 352,505.57 - - 10,478,567.09 - - 384,793.40 2,699,708.40 - 62,520,465.36 255,940,143.02	2013/12/31 39,505,957.87 - 4,744,337.32 84,871,972.60 3,325,925.54 - - 1,302,674.75 42,556,329.54 - 1,000,000.00 177,307,197.62 - - - - - 49,630,635.79 44,436.00 - - 10,655,064.72 - - 448,795.09 2,488,905.87 - 63,267,837.47 240,575,035.09	2012/12/31
				15,649,445.05 - 4,833,654.00 66,434,330.03 2,344,105.78 - - 673,287.01 45,428,170.81 - 10,000,000.00
				145,362,992.68
				- - - - - 52,275,210.82 - - - 10,854,209.76 - - 514,280.06 2,143,023.22 -
				65,786,723.86
				211,149,716.54

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第1页

嘉兴佳利电子有限公司 资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计	附注四 注释14 注释15 注释16 注释17 注释18 注释19 注释20 注释21 注释22 注释23 注释24 注释25 注释26	2014/6/30 27,200,000.00 - 22,150,000.00 33,884,924.71 4,003,247.77 2,400,000.00 4,645,007.95 30,000,000.00 1,909,061.80 - - 126,192,242.23 - - - - - - 5,575,208.33 5,575,208.33 131,767,450.56 30,000,000.00 54,592,848.84 - 6,466,939.35 - 33,112,904.27 124,172,692.46 255,940,143.02	2013/12/31 35,800,000.00 - 6,200,000.00 36,250,591.82 3,993,383.71 6,532,274.00 1,718,072.59 - 1,567,726.61 - - 92,062,048.73 - - - - - - 5,885,520.83 5,885,520.83 97,947,569.56 30,000,000.00 54,592,848.84 - 6,466,939.35 - 51,567,677.34 142,627,465.53 240,575,035.09	2012/12/31
				33,800,000.00 - - 31,207,791.21 3,461,647.22 4,956,209.64 -1,404,427.83 - 830,050.62 - -
				72,851,270.86
				- - - - - - 6,423,750.00
				6,423,750.00
				79,275,020.86
				30,000,000.00 54,592,848.84 - 5,391,662.37 - 41,890,184.47
				131,874,695.68
				211,149,716.54

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第2页

嘉兴佳利电子有限公司

利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 五、其他综合收益 六、综合收益总额	附注四 注释27 注释27 注释28 注释29 注释30 注释31 注释32 注释33 注释34 注释35 注释36	2014年1-6月 120,092,837.28 81,552,485.20 976,121.74 3,967,778.01 16,519,801.54 1,070,403.91 1,722,057.66 24,657.53 14,308,846.75 1,326,580.12 - - 15,635,426.87 4,090,199.94 11,545,226.93 - 11,545,226.93	2013年度 221,069,994.48 160,250,737.46 1,675,701.49 7,520,417.34 36,019,185.01 3,782,692.84 2,833,455.17 116,918.89 9,104,724.06 2,994,154.15 42,529.32 - 12,056,348.89 1,303,579.04 10,752,769.85 - 10,752,769.85	2012年度
				192,844,111.67 139,546,095.12 1,222,620.21 7,314,846.65 30,331,880.13 2,465,473.80 4,648,045.59 -
				7,315,150.17
				2,904,480.25 38,967.10 -
				10,180,663.32
				1,085,753.75
				9,094,909.57
				-
				9,094,909.57

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第3页

嘉兴佳利电子有限公司 现金流量表

项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	附注四 注释37 注释37	2014年1-6月 97,068,317.22 308,574.32 975,091.82 98,351,983.36 49,255,837.52 28,566,839.60 6,855,285.93 16,087,932.49 100,765,895.54 -2,413,912.18 1,000,000.00 24,657.50 - - - 1,024,657.50 3,467,067.06 - - - 3,467,067.06 -2,442,409.56 - 32,200,000.00 - - 32,200,000.00 40,800,000.00 1,012,119.98 - 41,812,119.98 -9,612,119.98 - -14,468,441.72 36,405,957.87 21,937,516.15	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 2013年度 2012年度 183,538,398.00 170,812,028.09 460,531.39 2,179,870.78 4,564,290.40 10,509,114.04 188,563,219.79 183,501,012.91 103,086,614.65 130,134,099.26 49,530,262.68 34,068,436.52 6,487,315.54 11,883,864.03 13,734,845.31 9,318,710.77 172,839,038.18 185,405,110.58 15,724,181.61 -1,904,097.67 20,000,000.00 - 116,918.89 - 5,750.00 13,280.00 - - - - 20,122,668.89 13,280.00 3,747,766.79 3,877,330.42 11,000,000.00 10,000,000.00 - - - - 14,747,766.79 13,877,330.42 5,374,902.10 -13,864,050.42 - - 39,900,000.00 33,800,000.00 - - - - 39,900,000.00 33,800,000.00 37,900,000.00 40,800,000.00 2,342,570.89 2,496,033.69 - - 40,242,570.89 43,296,033.69 -342,570.89 -9,496,033.69 - - 20,756,512.82 -25,264,181.78 15,649,445.05 40,913,626.83 36,405,957.87 15,649,445.05	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 2013年度 2012年度 183,538,398.00 170,812,028.09 460,531.39 2,179,870.78 4,564,290.40 10,509,114.04 188,563,219.79 183,501,012.91 103,086,614.65 130,134,099.26 49,530,262.68 34,068,436.52 6,487,315.54 11,883,864.03 13,734,845.31 9,318,710.77 172,839,038.18 185,405,110.58 15,724,181.61 -1,904,097.67 20,000,000.00 - 116,918.89 - 5,750.00 13,280.00 - - - - 20,122,668.89 13,280.00 3,747,766.79 3,877,330.42 11,000,000.00 10,000,000.00 - - - - 14,747,766.79 13,877,330.42 5,374,902.10 -13,864,050.42 - - 39,900,000.00 33,800,000.00 - - - - 39,900,000.00 33,800,000.00 37,900,000.00 40,800,000.00 2,342,570.89 2,496,033.69 - - 40,242,570.89 43,296,033.69 -342,570.89 -9,496,033.69 - - 20,756,512.82 -25,264,181.78 15,649,445.05 40,913,626.83 36,405,957.87 15,649,445.05
				170,812,028.09 2,179,870.78 10,509,114.04
				183,501,012.91
				130,134,099.26 34,068,436.52 11,883,864.03 9,318,710.77
				185,405,110.58
				-1,904,097.67
				- - 13,280.00 - -
				13,280.00
				3,877,330.42 10,000,000.00 - -
				13,877,330.42
				-13,864,050.42
				- 33,800,000.00 - -
				33,800,000.00
				40,800,000.00 2,496,033.69 -
				43,296,033.69
				-9,496,033.69
				- -25,264,181.78 40,913,626.83
				15,649,445.05
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表第4页

嘉兴佳利电子有限公司 所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附 注			2014年1-6月	2014年1-6月
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．股改转增股本 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额		实收资本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		30,000,000.00 - - - 30,000,000.00	54,592,848.84 - - - 54,592,848.84	- - - - -	6,466,939.35 51,567,677.34 - # - - # - - # - 6,466,939.35 51,567,677.34		142,627,465.53 - - - 142,627,465.53
		-	-	-	-	-18,454,773.07	-18,454,773.07
							11,545,226.93 - 11,545,226.93 - - - - -30,000,000.00 - - -30,000,000.00 - - - - - - - - - -
		30,000,000.00	54,592,848.84	-	6,466,939.35	33,112,904.27	124,172,692.46

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

财务报表第5页

嘉兴佳利电子有限公司 所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附 注			2013年度	2013年度
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．股改转增股本 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额		实收资本	资本公积	减：库存股	盈余公积		所有者权益合计
		30,000,000.00 - - - 30,000,000.00	54,592,848.84 - - - 54,592,848.84	- - - - -			131,874,695.68 - - - 131,874,695.68
		-	-	-	1,075,276.98		10,752,769.85
							10,752,769.85 - 10,752,769.85 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
		30,000,000.00	54,592,848.84	-	6,466,939.35		142,627,465.53
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人：			主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

财务报表第6页

嘉兴佳利电子有限公司 所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附 注			2012年度	2012年度
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．股改转增股本 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额		实收资本	资本公积	减：库存 股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		30,000,000.00 - - - 30,000,000.00	54,592,848.84 - - - 54,592,848.84	- - - - -	4,482,171.41 33,704,765.86 - # - - # - - # - 4,482,171.41 33,704,765.86		122,779,786.11 - - - 122,779,786.11
		-	-	-	909,490.96	8,185,418.61	9,094,909.57
							9,094,909.57 - 9,094,909.57 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
		30,000,000.00	54,592,848.84	-	5,391,662.37	41,890,184.47	131,874,695.68
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人：			主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

财务报表第7页

嘉兴佳利电子有限公司

截至2014 年6 月30 日止及前两个年度

财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司历史沿革

嘉兴佳利电子有限公司（以下简称“本公司”）是由嘉兴市正原机电成套设备有限公司(现 更名为浙江正原电气股份有限公司)和香港利宝和贸易发展公司共同投资举办的中外合资企业， 于1995 年12 月28 日成立，取得工商企浙嘉总字第001009 号企业法人营业执照，投资额70 万美元，注册资本50 万美元，合营期20 年。1996 年11 月6 日业经嘉兴德信会计师事务所以 【嘉德会验外字（1996）025 号】验资报告验证。

根据嘉兴经济开发区管理委员会出具的嘉开管发[2006]562 号《关于同意嘉兴佳利电子有 限公司股权变更转为内资企业的批复》同意公司外方香港利宝和贸易发展公司将所持的40％股 份（计20.00 万美元）转让给浙江正原电气股份有限公司（以下简称“正原电气”）。股权转让 后，本公司转为内资企业，同时公司注册资本由美元50.00 万元变更为人民币415 万元，法定 代表人由尤晓辉变更为尤源。以上变更已于2007 年2 月6 日办理了工商变更登记。

根据本公司2010 年9 月2 日股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人 民币518.75 万元，变更后的注册资本为人民币933.75 万元，股东仍为正原电气。新增实收资 本已经上海众华沪银会计师事务所出具【沪众会验字(2010)第3891 号】验资报告验证。

根据本公司2010 年9 月22 日股东会通过的决议，正原电气将持有的32.489%股权转让给 通联创业投资股份有限公司（以下简称“通联投资”）、尤晓辉、宋加乐、陆德龙、陈云琦、周 福鹏、黄卫国、韩林增、龙涛、柴朝明、王亚非、刘小元、葛伟平、柯美鑫、胡元云、徐林、 徐亚、俞鹰、唐新鹏、王炜江、潘国平、庄斌、唐雄心、周柏麒、黄伟、臧青青、朱玉良、夏 文斌、朱良珍。

根据本公司2010 年9 月26 日股东会通过的决议，正原电气将持有的7.778%股权转让给上 海千煌投资管理有限公司（以下简称“千煌投资”）。

根据本公司2010年9月28 日股东会通过的决议，本公司引进新股东并增加注册资本103.75

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万元，增资后公司注册资本为1,037.5 万元，实收资本为1,037.5 万元。本次增资均由新股东 出资，业经众华沪银会计师事务所以【沪众会验字（2010）第3956 号】验资报告验证。其中天 津雷石久隆股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“雷石投资”）认缴注册资本77.8125 万 元；嘉兴市金石投资管理有限公司（以下简称“金石投资”）认缴注册资本25.9375 万元。。

根据本公司2010 年10 月20 日股东会通过的决议，正原电气将所持有的本公司2.76%的股 权转让给原股东自然人尤晓辉。

经上述转增及股权转让后，本公司注册资本为1,037.5 万元，其中正原电气出资529.1262 万元，出资比例51%；雷石投资出资77.8125 万元，出资比例7.5%；金石投资出资25.9375 万 元，出资比例2.5%；通联投资出资155.6575 万元，出资比例15.003%；尤晓辉出资101.26 万 元，出资比例9.76%；千煌投资出资72.625 万元，出资比例7%；其他27 位自然人出资75.0813 万元，出资比例7.237%。

根据本公司2010 年11 月19 日股东会通过的决议，本公司以整体变更的方式设立股份有限 公司，股改基准日为2010 年10 月31 日，股份有限公司注册资本3,000.00 万元，原有限责任 公司经审计后的净资产84,150,848.84 元转作股份有限公司的股本30,000,000.00 元、资本公 积54,150,848.84 元。本公司名称变更为嘉兴佳利电子股份有限公司。

2010 年11 月30 日，众华沪银会计师事务所出具了【沪众会字（2010）第4150 号】验资 报告，审验确认本公司注册资本已足额缴纳。本公司的股本为3,000.00 万元，正原电气出资 42,917,017.11 元，出资比例51.000%；通联投资出资12,625,236.00 元，出资比例15.003%； 尤晓辉出资8,213,122.85 元，出资比例9.760%；雷石投资出资6,311,313.66 元，出资比例 7.500%；千煌投资出资5,890,559.42 元，出资比例7.000%；金石投资出资2,103,771.22 元， 出资比例2.500%；其他27 位自然人出资6,089,828.58 元，出资比例7.237%。2010 年12 月23 日，本公司取得嘉兴市工商行政管理局换发的330403000025201 号企业法人营业执照。

2011 年7 月，因股东周福鹏去世，其配偶徐玲英继承其2.509 万元股权。

2012 年11 月，因股东韩林增去世，其配偶翁佩君继承其50.187 万元股权。

2013 年8 月，股东徐亚将其持有的3.0 万元股权、股东王炜江将其持有的1.5 万元股权、 股东黄卫国将其持有的1.12 万元股权、股东陈云琦将其持有的1.72 万元股权，合计7.34 万元 股权转让给尤源。

2014 年1 月，千煌投资将其持有的210.00 万元股权转让给尤佳。

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2014 年4 月，金石投资、翁佩君、龙涛、柴朝明、王亚非、刘小元将所持有的本公司75 万股、50.1870 万股、5.6340 万股、4.3920 万股、4.3920 万股、3.15 万股转让予尤淇；黄卫 国、庄斌、黄伟、俞鹰、潘国平、葛伟平、陆德龙、宋加乐、陈云琦、胡元云、臧青青、徐林、 柯美鑫、徐玲英、朱玉良、唐新鹏、唐雄心、周柏麟、夏文斌、朱良珍分别将所持有的本公司 12.0297 万股、15 万股、11.001 万股、10.5 万股、2.25 万股、6.0 万股、5.421 万股、1.3447 万股、4.0146 万股、4.5 万股、4.5 万股、3.0 万股、3.0 万股、2.509 万股、2.2 万股、1.5 万股、1.5 万股、1.5 万股、1.2 万股、0.25 万股转让给尤源。

2014 年6 月10 日，本公司股东大会决议同意本公司整体变更为有限责任公司，名称变更 为嘉兴佳利电子有限公司。

2014 年6 月30 日，黄卫国、潘国平、宋加乐、朱良珍分别将持有的36.0893 万元、6.75 万 元、4.0343 万元、0.75 万元股权转让给尤源。上述股权转让完成后，正原电气持股1530.003 万元，持股比例51%，通联投资持股450.093 万元，持股比例15.003%，尤晓辉持股292.8 万元， 持股比例9.76%，雷石投资持股225.00 万元，持股比例7.5%，尤佳持股210.00 万元，持股比 例7%，尤淇持股142.755 万元，持股比例4.759%，尤源持股149.349 万元，持股比例4.978%。

2014 年7 月3 日，本公司换领了新营业执照，公司名称变更为嘉兴佳利电子有限公司，公司 性质由股份有限公司变更为有限责任公司。

公司住所：嘉兴市经济开发区塘汇街道正原路66 号，法定代表人：尤源。

(二)行业性质

本公司属电子元器件行业。

(三)经营范围

生产销售无绳电话用专用双工器、压电陶瓷、电子产品、微波高频电子元器件；计算机软 件、科技产品的研发；经营进出口业务。

(四)公司基本架构

本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要， 设立天线事业部、元器件事业部、LTCC 事业部、模组事业部四个业务部，以销售部、技术研究 中心、财务中心、行政中心、采购管理部、品质中心、生产计划部等职能部门。

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

(一)财务报表的编制基础

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公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁 布的《企业会计准则——基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)进行确认 和计量，在此基础上编制财务报表。

报告期内，本公司按与北京北斗星通导航技术股份有限公司一致的会计政策和会计估计编 制财务报表。

(二)遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

• 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

• 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• 2．同一控制下的企业合并

• 1）个别财务报表

公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务 费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务 报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。

• 2）合并财务报表

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合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并 各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此 基础上按照企业会计准则规定确认。

3．非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响 合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响 金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值 变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。

（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

(六)合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

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子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中， 对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1．外币业务

本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中 间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中 心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或 者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不 改变其记账本位币金额。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 所有者权益项目下单独列示。

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处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

(九)金融工具

1、金融工具的分类、确认依据和计量方法

本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相 关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公 司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。

本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负

债。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按 照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项 目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日， 本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公 允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投资， 按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期 但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和 实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间 保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置 持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其 重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公 允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入 当期损益。

（3）可供出售金融资产

指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

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本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认 为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资 产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资 收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体 包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工 具。

本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

（5）其他金融负债

本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金 融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负 债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量

i.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：

（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现 金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：

A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期 垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条 件。

B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付 现金流量的保证。

C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资， 但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除 外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保

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留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

• （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

• （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

• 产，并相应确认有关负债

ii.金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债 全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

iii.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法 等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关 的参数。

iv.金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查。

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失 可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。

对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性 的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减 值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 计入“资产减值损失”。

(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿， 又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准， 该等应收账款列为坏账损失。

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本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质 押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权 的转让损益。

本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

本公司将单项金额100 万元以上（含100 万元）作为单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失， 计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的 信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确 定减值损失，计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备应收款项：

本公司将销售货款（应收账款）作为同一组合，将应收其他款项（其他应收款）作为同一组 合，均采用账龄分析法计提坏账准备：

项 目	账 龄	账 龄	账 龄	账 龄	账 龄
	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3-4 年	4 年以上
应收账款	5%	10%	30%	60%	100%
其他应收款	5%	10%	30%	60%	100%

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

报告期内，本公司不存在单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的应收款项。

（十一）存货

本公司的存货主要分为原材料、周转材料、库存商品、产成品、发出商品、项目开发成本 等，当与该存货有关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认。 存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时， 以实际成本计价，领用或发出存货时按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。 本公司存货定期进行清查，存货盘存制度采用永续盘存法。

资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值 的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数 量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区销售的产品系列相 关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价 准备。

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可变现净值，是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。

本公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 存货盘亏造成的损失，直接计入当期损益。

（十二）长期股权投资

1、长期股权投资的分类、确认和计量

本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股 权投资。

（1）对子公司的投资

本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量 参见本附注二之（五）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

后续计量采用成本法核算，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

（2）对合营企业、联营企业的投资

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控 制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同 控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资 单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算 应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

（3）其他长期股权投资

本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。

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2、长期股权投资的减值

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在 减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低 于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间 不再转回。

（十三）投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租 的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的 成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。

一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房 地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。

如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资 性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提 折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价 值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。 （十四）固定资产

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能 够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税 等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支 出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值 不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期 支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价 款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

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除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产 计提折旧。折旧方法采用年限平均法。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异 的，进行相应的调整。

本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	20-40	5-10	2.25-4.75
建筑设备	5-20	5	4.75-19.00
运输工具	5	5-10	18.00-19.00
仪器设备	5-10	5-10	9.00-19.00
办公设备	5	0-5	19.00-20.00
机器设备	5-10	0-5	9.50-20.00

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额 低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。

（十五）在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计 提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收 回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减 值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十六）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

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无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实 际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议 约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意 图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间 确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的 无形资产。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的 使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限 的无形资产摊销方法如下：

的无形资产摊销方法如下：
类 别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50	直线法	-
软件著作权、专利及非专利技术	10	直线法	-
办公软件	5-10	直线法	-

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线 法进行摊销。

资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额 低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十七）商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取 得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包 含在长期股权投资的账面价值中。

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在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价 值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

（十八）长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用。 有明确受益期限的，按受益期限平均摊销；受益期限不确定的，分5 年平均摊销。

（十九）借款费用

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购 建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生 的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建 或者生产活动已经开始。

在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而 借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件 的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过 当期相关借款实际发生的利息金额。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资 本化。

（二十）应付职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工 教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。

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1、以股份为基础的薪酬

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在 授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的 服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债 的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结 算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债 结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市 场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有 可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司即确认已得到服务相对应的成本费用。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能 够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

2、辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并 即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳 动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。

3、其他方式的职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据 职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 （二十一）预计负债

本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负 债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3） 该义务的金额能够可靠地计量。

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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复 核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增 加金额，确认为利息费用。

（二十二）递延收益

本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益， 其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。

与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注二之（二十四）政府补助。

（二十三）收入

1、销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或 协议价款的金额确认销售商品收入。

（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4） 相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价 款的公允价值确定销售商品收入金额。

2、提供劳务：当项目工期在一个会计年度时，按实际完成时确认收入并结转成本。当工 期大于一个会计年度，公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确认收入 的实现；当交易的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本 金额确认收入，并将已经发生的成本计入当期损益。

3、让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能 够可靠的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十四）政府补助

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企 业所有者投入的资本。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。

与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十五）租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁 为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1、本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利 率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直 接费用，计入当期损益。

2、本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际 利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产 折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。

（二十六）所得税费用

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差 异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计 算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据 税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时

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性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来 很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有 足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益 中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或 收益计入当期损益。

（二十七）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分：

• 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• 2、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• 3、能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

以经营分部为基础确定报告分部时，应当满足《企业会计准则第35 号——分部报告》第八 条规定的三个条件之一。未满足规定条件，但企业认为披露该经营分部信息对财务报告使用者 有用的，也可将其确定为报告分部。

• （二十八）主要会计政策、会计估计的变更

1、报告期会计政策变更

报告期内，本公司未发生会计政策变更事项。

2、报告期会计估计变更

报告期内，本公司未发生会计估计变更事项。

三、税项

(一)公司主要税种和税率

1 、流转税及附加税费

1、流转税及附加税	费
税 种	计税依据	税率
营业税	劳务服务收入	5%
增值税	产品及商品销售收入	17%
城建税	增值税、营业税额	7%
教育费附加	增值税、营业税额	3%
地方教育费附加	增值税、营业税额	2%

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2 、企业所得税

2011 年10 月14 日，本公司通过高新技术企业复审并取得浙江省科学技术厅、财政厅、国 税局、地税局联合颁发的高新企业证书，证书编号GF201133000799 号，按照国家有关税法规定， 本公司在2011、2012、2013 年度享受15%的所得税优惠税率。2014 年，本公司需要重新进行高 新技术企业认定，所得税率暂按25%计提并预缴。

3 、房产税

2012 年12 月5 日，本公司取得嘉兴地方税务局出具的浙嘉地税直惠批2012[234]号税费优 惠批复通知书，2012 年度房产税享受50%优惠。

2013 年12 月18 日，本公司取得嘉兴地方税务局出具的浙嘉地税直惠批2013[175]号税费 优惠批复通知书，2013 年度房产税享受40%优惠。

2014 年度房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%。

4 、土地使用税

2012 年12 月5 日，本公司取得嘉兴地方税务局出具的浙嘉地税直惠批2012[252]号税费优 惠批复通知书，2012 年度城镇土地使用税享受50%优惠。

2013 年12 月18 日，本公司取得嘉兴地方税务局出具的浙嘉地税直惠批2012[320]号税费 优惠批复通知书，2013 年度城镇土地使用税享受全免的税收优惠。

2014 年度土地使用税公司按照4 元/㎡的标准计缴。

5 、个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

四、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释1.货币资金

项 目	2014 年6 月30 日	2014 年6 月30 日	2014 年6 月30 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
一、现金
人民币	105,550.11	1.0000	105,550.11	76,476.60	1.0000	76,476.60
现金小计	105,550.11	1.0000	105,550.11	76,476.60	1.0000	76,476.60
二、银行存款
人民币	16,686,071.14	1.0000	16,686,071.14	30,965,731.05	1.0000	30,965,731.05
美元	836,350.10	6.1528	5,145,894.90	879,750.40	6.0969	5,363,750.22
银行存款小计			21,831,966.04			36,329,481.27
三、其他货币资金

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项 目	2014 年6 月30 日	2014 年6 月30 日	2014 年6 月30 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
人民币*	11,075,000.00	1.0000	11,075,000.00	3,100,000.00	1.0000	3,100,000.00
其他货币资金小 计	11,075,000.00	1.0000	11,075,000.00	3,100,000.00	1.0000	3,100,000.00
合 计			33,012,516.15			39,505,957.87

* 其他货币资金系本公司在银行开具银行承兑汇票的保证金。

截至2014 年6 月30 日止，除上述其他货币资金外，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在 收回风险的款项。

注释2.应收票据

1、应收票据的分类

1、应收票据的分类
种 类	2014-6-30	2013-12-31
银行承兑汇票	15,921,961.46	1,515,328.00
商业承兑汇票	4,213,753.40	3,229,009.32
合 计	20,135,714.86	4,744,337.32

2014 年6 月30 日应收票据余额较2013 年12 月31 日大幅增长324%，系本公司2014 年开 始大量开具银行承兑汇票用于对外支付货款，收到的汇票背书转让减少所致。

2、期未到期已背书转让的应收票据前五名

出票单位	出票日	到期日	金额	备注
惠州华阳通用电气有限公司	2014/3/13	2014/9/12	1,143,370.70
甘肃多方达商贸有限公司	2014/1/2	2014/7/2	800,000.00
广东好帮手电子科技股份有限公司	2014/3/27	2014/9/27	665,499.90
南京市博融电子有限公司	2014/3/19	2014/9/19	539,921.00
广州市菱丰汽车用品有限公司	2014/2/24	2014/8/24	500,000.00
合 计			3,648,791.60

3、期末商业承兑汇票贴现情况

截止2014 年6 月30 日，本公司不存在贴现的商业承兑汇票。 注释3.应收账款

1、应收账款按种类披露

	种 类	2014-6-30	2014-6-30	2014-6-30	2014-6-30
		账面余额		坏账准备
		金额	比例 （%）	金额	比例（%）

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单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	17,376,622.00	16.88	1,376,517.20	7.92
按组合计提坏账准备的应收账款	85,538,717.77	83.12	7,152,905.88	8.36
账龄组合	85,538,717.77	83.12	7,152,905.88	8.36
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	102,915,339.77	100.00	8,529,423.08	8.29

（续）

（续）
种 类	2013-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	91,850,211.99	100.00	6,978,239.39	7.60
账龄组合	91,850,211.99	100.00	6,978,239.39	7.60
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	91,850,211.99	100.00	6,978,239.39	7.60

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	2014-6-30	2014-6-30	2014-6-30
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）
1 年以内	75,685,091.85	88.48	3,784,254.59
1－2 年	4,658,420.97	5.45	465,842.10
2－3 年	2,814,280.50	3.29	844,284.15
3－4 年	805,998.52	0.94	483,599.11
4 年以上	1,574,925.93	1.84	1,574,925.93
合 计	85,538,717.77	100.00	7,152,905.88
账 龄	2013-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）
1 年以内	77,947,993.29	84.86	3,897,399.66
1－2 年	10,812,820.96	11.77	1,081,282.10
2－3 年	1,334,567.54	1.45	400,370.26
3－4 年	389,107.07	0.43	233,464.24
4 年以上	1,365,723.13	1.49	1,365,723.13
合 计	91,850,211.99	100.00	6,978,239.39

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2、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	2014-6-30 账面金额	坏账准备	计提比例	理由
深圳市金畅享科技 有限公司	17,376,622.00	1,376,517.20	7.92%	*

• 2014年5月，本公司以买卖合同纠纷为由，对深圳市金畅享科技有限公司（以下简称“金 畅享公司”）及其相关方弯丽华、庄亮、李柏清、易润平、桂祖胜、东莞市美赛达欣电子科技有 限公司（以下简称“美赛达欣公司”）提起诉讼，要求金畅享公司偿还货款1,736.95万元并支付 相关拖欠利息，其相关方承担连带保证责任。2014年6月19日，深圳市宝安区人民法院作出了 （2014）深宝法公民初字第1015号民事调解书，调解书下达后本公司与金畅享公司、自然人庄 亮、李柏青、易润平、桂祖胜、及美赛达欣公司达成了执行和解协议。协议书约定金畅享公司 及连带清偿人应清偿的债务本金为人民币1,860.57万元（含利息、诉讼费等），本公司同意被执 行人分期清偿，其中2014年7月18日前应清偿人民币800万元（其中人民币200万元双方均同意由 案外人深圳市美赛达科技股份有限公司代替被执行人金畅享公司向本公司清偿），2014年8月25 日前还款300万，2014年9月25日前还款300万，2014年10月25日前将全部余款460.57万元付清。 同时美赛达欣公司同意将其拥有的技术研发中心研发楼1号楼、3号楼、5号楼扣除银行抵押后的 余值抵押给佳利电子，同时直至债务偿还完毕。

本公司对金畅享公司提起诉讼后，其应收款项已不适合采用帐龄分析法计提坏账准备，本 公司对其进行单项减值测试并单项计提坏账准备。

3、应收账款中欠款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
深圳市金畅享科技有限公司	销售客户	17,376,622.00	2 年以内	16.88
西安航天华迅科技有限公司	销售客户	6,973,570.00	1 年以内	6.78
圣韵电子（上海）有限公司	销售客户	4,941,861.94	1 年以内	4.80
太仓市同维电子有限公司	销售客户	4,048,327.05	1 年以内	3.93
深圳市索菱实业股份有限公司	销售客户	3,850,115.50	1 年以内	3.74
合 计		37,190,496.49		36.14

4、应收账款中外币余额：

外币名称	2014-6-30	2014-6-30	2014-6-30	2013-12-31	2013-12-31	2013-12-31
	原币金额	折算率	折人民币金额	原币金额	折算率	折人民币金额
港币	182,850.37	0.7937	145,137.47	1,001,234.37	0.7862	787,200.51

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美元	2,023,344.68	6.1528	12,449,235.15	2,209,050.49	6.0969	13,468,360.00
合 计			12,594,372.62			14,255,560.51

• 5、截至2014 年6 月30 日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份

• 的股东单位欠款，无应收关联方款项。

注释4.其他应收款

1、其他应收款按种类披露：

种 类	2014-6-30	2014-6-30	2014-6-30	2014-6-30
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应 收款	1,643,853.16	100.00	414,750.50	25.23
账龄组合	1,643,853.16	100.00	414,750.50	25.23
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	1,643,853.16	100.00	414,750.50	25.23

（续）

（续）
种 类	2013-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收 款	1,546,551.28	100.00	243,876.53	15.77
账龄组合	1,546,551.28	100.00	243,876.53	15.77
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	1,546,551.28	100.00	243,876.53	15.77

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	账 龄	2014-6-30	2014-6-30	2014-6-30
		账面余额		坏账准备
		金额	比例（%）

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1 年以内	829,409.01	50.46	41,470.45
1－2 年	393,389.67	23.93	39,338.97
2－3 年	12,161.99	0.74	3,648.60
3－4 年	196,500.00	11.95	117,900.00
4 年以上	212,392.49	12.92	212,392.49
合 计	1,643,853.16	100.00	414,750.50
账 龄	2013-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）
1 年以内	1,125,496.80	72.77	56,274.84
1－2 年	12,161.99	0.79	1,216.20
2－3 年	196,500.00	12.71	58,950.00
3－4 年	212,392.49	13.73	127,435.49
4 年以上	-	-	-
合 计	1,546,551.28	100.00	243,876.53

2、其他应收款金额主要单位情况

单位名称	与本公司关 系	金额	年限	占其他应 收款总额 的比例(%)	性质或内 容
深圳市宝安区人民法院		259,733.00	1-2 年	15.80	保全担保 款
深圳市宝安区福永齐飞五 金模具加工厂	供应商	194,000.00	3-4 年	11.80	模具费
嘉兴市经济开发区管委会		125,000.00	4 年以上	7.60	土地使用 权押金
合 计		578,733.00		35.21

3、截至2014 年6 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股 份的股东单位欠款，无应收关联方款项。

注释5.预付款项

1、预付款项按账龄列示

账 龄	2014-6-30	2014-6-30	2013-12-31	2013-12-31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	3,917,993.72	83.12	3,030,284.03	91.11
1 至2 年	539,954.79	11.46	240,719.79	7.24
2 至3 年	227,757.32	4.83	28,562.32	0.86
3 年以上	27,789.40	0.59	26,359.40	0.79
合 计	4,713,495.23	100.00	3,325,925.54	100.00

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2014 年6 月30 日预付款项余额较2013 年12 月31 日增加41.72%，主要系本公司2014 年 销售业务增长导致采购预付货款增加所致。

2、预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
嘉兴旺旗信息科技有限公司	贴片加工费	721,711.55	1 年以内	业务进行中
合肥恒力电子技术开发公司	窑炉预付款	643,000.00	1 年以内	设备未验收
浙江讯博信息工程有限公司	设备采购款	500,000.00	1-2 年	未到货
无锡天阳干燥设备有限公司	设备采购款	372,400.00	1 年以内	未到货
宁波新福钛白粉有限公司	材料供应商	306,400.00	1 年以内	未到货
合计		2,543,511.55

3、账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：

单位名称	期末账面余额	账龄	未及时结算原因
浙江讯博信息工程有限公司	500,000.00	1-2 年	设备未到货
合 计	500,000.00

• 4、截至2014 年6 月30 日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份

• 的股东单位欠款，无预付关联方款项。

注释6.存货

1、存货分类

项 目	2014-6-30	2014-6-30	2014-6-30	2013-12-31	2013-12-31	2013-12-31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	10,644,181.97	687,102.89	9,957,079.08	9,138,433.43	687,102.89	8,451,330.54
库存商品	15,057,731.51	2,787,307.81	12,270,423.70	15,061,913.56	2,787,307.81	12,274,605.75
半成品	13,288,074.34	-	13,288,074.34	17,007,828.39	-	17,007,828.39
发出商品	4,427,354.95	-	4,427,354.95	4,822,564.86	-	4,822,564.86
合 计	43,417,342.77	3,474,410.70	39,942,932.07	46,030,740.24	3,474,410.70	42,556,329.54

2、存货跌价准备情况

存货种类	2013-12-31	本期计提额	本期减少额	本期减少额	2014-6-30
			转回	转销
原材料	687,102.89	-	-	-	687,102.89
库存商品	2,787,307.81	-	-	-	2,787,307.81
合 计	3,474,410.70	-	-	-	3,474,410.70

本公司期末对库存商品中库龄较长、使用价值不大的全额提取存货跌价准备，金额

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3,474,410.70 元。

注释7.其他流动资产

注释7.其他流动资产
项 目	2014 年6 月30 日	2013 年12 月31 日
银行理财产品	-	1,000,000.00
合 计	-	1,000,000.00

注释8.固定资产原价及累计折旧

1、固定资产情况

项 目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	83,328,692.74	2,071,546.97		-	85,400,239.71
其中：房屋及建筑物	34,525,971.19	-		-	34,525,971.19
运输设备	771,057.70	-		-	771,057.70
办公设备	1,861,127.64	52,191.33		-	1,913,318.97
仪器设备	-	-		-	-
机器设备	46,170,536.21	2,019,355.64		-	48,189,891.85
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计：	33,698,056.95	-	3,097,291.86	-	36,795,348.81
其中：房屋及建筑物	9,575,627.65	-	605,618.77	-	10,181,246.42
运输设备	614,648.83	-	4,773.84	-	619,422.67
办公设备	1,127,568.92	-	108,480.52	-	1,236,049.44
仪器设备	-	-	-	-	-
机器设备	22,380,211.55	-	2,378,418.73	-	24,758,630.28
三、固定资产账面净 值合计	49,630,635.79	-		-	48,604,890.90
其中：房屋及建筑物	24,950,343.54	-		-	24,344,724.77
运输设备	156,408.87	-		-	151,635.03
办公设备	733,558.72	-		-	677,269.53
仪器设备	-	-		-	-
机器设备	23,790,324.66	-		-	23,431,261.57
四、减值准备合计	-	-		-	-
其中：房屋及建筑物	-	-		-	-
运输设备	-	-		-	-
办公设备	-	-		-	-
仪器设备	-	-		-	-
机器设备	-	-		-	-
五、固定资产账面价 值合计	49,630,635.79	-		-	48,604,890.90
其中：房屋及建筑物	24,950,343.54	-		-	24,344,724.77

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运输设备	156,408.87	-	-	151,635.03
办公设备	733,558.72	-	-	677,269.53
仪器设备	-	-	-	-
机器设备	23,790,324.66	-	-	23,431,261.57

本期折旧额3,097,291.86 元。

• 2、截止2014 年6 月30 日，本公司用作借款抵押登记的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	25,126,478.29	3,050,075.28	-	22,076,403.01	厂房2 号、5 号楼

• 3、截止2014 年6 月30 日，本公司已提足折旧但尚在使用的固定资产原值14,995,603.69

• 元，无闲置的固定资产。

注释9.在建工程

项 目	2014-6-30	2014-6-30	2014-6-30	2013-12-31	2013-12-31	2013-12-31
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
厂房基建	352,505.57	-	352,505.57	44,436.00	-	44,436.00
合 计	352,505.57	-	352,505.57	44,436.00	-	44,436.00

重大在建工程项目变动情况

工程项目名称	预算数	2013-12-31	本期增加	转入固定资产	其他减少	工程投入占 预算比例 (%)
厂房基建	-	44,436.00	308,069.57	-	-	-
续
工程项目名称	工程进度	利息资本化累 计金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资本 化率(%)	资金来源	期末余额
厂房基建	-	-	-	-	自筹资金	352,505.57

注释10.无形资产

1、无形资产情况

1、无形资产情况
项 目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	12,786,818.49	1,220.00	-	12,788,038.49
土地使用权	11,812,268.49	-	-	11,812,268.49
软件著作权、专利及非专利技术	42,200.00	1,220.00	-	43,420.00
办公软件	932,350.00	-	-	932,350.00
二、累计摊销合计	2,131,753.77	177,717.63	-	2,309,471.40

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土地使用权	1,881,107.35	128,939.23	-	2,010,046.58
软件著作权、专利及非专利技术	6,893.19	2,160.86	-	9,054.05
办公软件	243,753.23	46,617.54	-	290,370.77
三、无形资产账面净值合计	10,655,064.72	-	-	10,478,567.09
土地使用权	9,931,161.14	-	-	9,802,221.91
软件著作权、专利及非专利技术	35,306.81	-	-	34,365.95
办公软件	688,596.77	-	-	641,979.23
四、减值准备合计	-	-	-	-
土地使用权	-	-	-	-
软件著作权、专利及非专利技术	-	-	-	-
办公软件	-	-	-	-
五、无形资产账面价值合计	10,655,064.72	-	-	10,478,567.09
土地使用权	9,931,161.14	-	-	9,802,221.91
软件著作权、专利及非专利技术	35,306.81	-	-	34,365.95
办公软件	688,596.77	-	-	641,979.23

本期摊销额177,717.63 元。

2、截止2014 年6 月30 日，本公司用于抵押的无形资产账面价值为9,931,161.14 元，详 见附注四、注释14 短期借款。

注释11.长期待摊费用

项 目	2013-12-31	本期 增加额	本期 摊销额	其他 减少额	2014-6-30	其他减 少原因
厂房修补工程	448,795.09	13,416.50	77,418.19	-	384,793.40
合 计	448,795.09	13,416.50	77,418.19	-	384,793.40

注释12.递延所得税资产

1、已确认的递延所得税资产

项 目	2014-6-30	2014-6-30	2014-6-30	2013-12-31	2013-12-31	2013-12-31
	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资 产		可抵扣暂时性差 异		递延所得税资 产
应收款项减值准备	8,944,173.58	1,342,265.53		7,222,115.92		1,084,916.14
存货跌价准备	3,474,410.70	521,161.61		3,474,410.70		521,161.61
政府补助	5,575,208.33	836,281.26		5,885,520.83		882,828.12
小 计	17,993,792.61	2,699,708.40		16,582,047.45		2,488,905.87
注释13.资产减值准备
项 目	2013-12-31		本期增加	本期减少		2014-6-30
				转回	转销

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坏账准备	7,222,115.92	1,722,057.66	-	-	8,944,173.58
存货跌价准备	3,474,410.70	-	-	-	3,474,410.70
合 计	10,696,526.62	1,722,057.66	-	-	12,418,584.28

注释14.短期借款

短期借款分类

短期借款分类
项 目	2014-6-30	2013-12-31
抵押借款	27,200,000.00	35,800,000.00
保证借款	-	-
合 计	27,200,000.00	35,800,000.00

2014 年6 月12 日、6 月13 日、6 月18 日，本公司与建设银行嘉兴分行签订流动资金贷款 合同，贷款金额分别为1,100.00 万元、820.00 万元、800.00 万元，借款利率为固定6%，贷款 期限自合同签订日起12 个月，本公司以房屋所有权及土地使用权作为抵押。

注释15.应付票据

注释15.应付票据
种 类	2014-6-30	2013-12-31
银行承兑汇票	22,150,000.00	6,200,000.00
商业承兑汇票	-	-
合 计	22,150,000.00	6,200,000.00

下一会计期间将到期的票据金额22,150,000.00 元。

2014 年6 月30 日应付票据余额较2013 年12 月31 日大幅增长257%，系公司本年度开始增 加开具银行承兑汇票支付货款所致。

注释16.应付账款

1、应付账款按账龄分析列示如下

1、应付账款按账龄分析列示如下
项 目	2014-6-30	2013-12-31
1 年以内	31,649,415.78	34,314,617.95
1－2 年（含）	1,412,070.43	1,037,170.08
2－3 年（含）	403,109.11	714,626.31
3 年以上	420,329.39	184,177.48
合 计	33,884,924.71	36,250,591.82

2、账龄超过一年的大额应付账款：

单位名称	金额	未结转原因	备注
嘉兴市大邦电子科技有限公司	417,632.70	未到结算期

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深圳市麦捷微电子科技有限公司	357,250.00	未到结算期
廊坊中电熊猫晶体科技有限公司	129,160.00	未到结算期
深圳市牧泰莱电路技术有限公司	117,282.47	未到结算期
合 计	1,021,325.17

3、应付账款中外币余额：

外币名称	2014-6-30	2014-6-30	2014-6-30	2013-12-31	2013-12-31	2013-12-31
	原币金额	折算率	人民币 金额	原币金额	折算率	人民币 金额
美元	647,882.42	6.1528	3,986,290.95	478,365.90	6.0969	2,916,549.04
小 计	647,882.42		3,986,290.95	478,365.90		2,916,549.04

• 4、截至2014 年6 月30 日止，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权

• 股份的股东单位款项，无应付关联方款项。

注释17.预收款项

1、预收款项按账龄分析列示如下

1、预收款项按账龄分析列示如下
项 目	2014-6-30	2013-12-31
1 年以内	2,963,470.56	2,875,220.44
1－2 年（含）	49,873.39	369,769.18
2－3 年（含）	554,685.71	679,764.08
3 年以上	435,218.11	68,630.01
合 计	4,003,247.77	3,993,383.71

2、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：

单位名称	金额	未结转原因	备注
MESADA TECHNOLOGY CO.,LTD	286,102.48	尚未结算
湖州第五桥梁队	80,000.00	尚未结算
芯迪半导体科技（上海）有限公司	45,000.00	尚未结算
合 计	411,102.48

• 3、截至2014 年6 月30 日止，预收款项余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股

• 份的股东单位款项，无预收关联方款项。

注释18.应付职工薪酬

项 目	2013-12-31	本期增加	本期减少	2014-6-30
工资、奖金、津贴和 补贴	6,532,274.00	21,158,268.67	25,290,542.67	2,400,000.00

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职工福利费	-	583,207.74	583,207.74	-
社会保险费	-	2,213,032.03	2,213,032.03	-
其中：医疗保险费	-	455,516.59	455,516.59	-
基本养老保险 费	-	1,283,753.14	1,283,753.14	-
失业保险费	-	204,255.27	204,255.27	-
工伤保险费	-	191,742.74	191,742.74	-
生育保险费	-	77,764.29	77,764.29	-
住房公积金	-	425,033.64	425,033.64	-
辞退福利	-	-	-	-
工会经费和职工教育 经费	-	20,950.00	20,950.00	-
非货币性福利	-	-	-	-
除辞退福利外其他因 解除劳动关系给予的 补偿	-	-	-	-
其他	-	-	-	-
合 计	6,532,274.00	24,400,492.08	28,532,766.08	2,400,000.00

2014 年6 月30 日应付职工薪酬余额较2013 年12 月31 日减少63.26%，主要是2014 年6 月计提上半年奖金，期初余额为已计提未发放2013 年度奖金所致。

注释19.应交税费

注释19.应交税费
税费项目	2014-6-30	2013-12-31
应交企业所得税	3,103,563.24	183,113.62
应交增值税	1,285,908.81	1,223,056.00
代扣代缴个人所得税	39,693.22	38,947.87
应交城市维护建设税	125,908.23	93,280.78
应交教育费附加	89,934.45	66,629.13
应交房产税	-	113,045.19
合 计	4,645,007.95	1,718,072.59

2014 年6 月30 日应交税费余额较2013 年12 月31 日大幅增长170%，系按半年度计提的企 业所得税尚未缴纳所致。

注释20.应付股利

注释20.应付股利
单位名称	2014-6-30	2013-12-31	超过一年未支付原因
浙江正原	15,300,030.00	-
通联创业	4,500,930.00	-

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尤晓辉	2,928,000.00	-
雷石投资	2,250,000.00	-
尤佳	2,100,000.00	-
尤源	1,493,490.00	-
尤淇	1,427,550.00	-
合计	30,000,000.00	-

2014 年6 月30 日，本公司股东会决议同意以2013 年12 月31 日审定未分配利润为基数， 以现金方式分配股利3,000.00 万元。

注释21.其他应付款

1、其他应付款按账龄分析列示如下

1、其他应付款按账龄分析列示如下	1、其他应付款按账龄分析列示如下
项 目		2014-6-30		2013-12-31
1 年以内		1,691,473.50		1,533,891.31
1－2 年（含）		188,753.00		27,667.40
2－3 年（含）		22,667.40		6,167.90
3 年以上		6,167.90		-
合 计		1,909,061.80		1,567,726.61
2、金额较大的其他应付款
单位名称	金额		性质或内容		备 注
浙江正原电气股份有限公司	1,659,000.00		物业费
合 计	1,659,000.00

3、截至2014 年6 月30 日止，其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权 股份的股东单位款项详见附注五、关联方及关联方交易所述。

注释22.其他非流动负债

1、其他非流动负债明细

1、其他非流动负债明细
项 目	备注	2014-6-30	2013-12-31
年产8500 万只微波介质陶瓷天线、谐振器及滤 波器技改项目	*1	371,875.00	403,750.00
陶瓷天线及卫星接收系统扩能项目	*2	2,156,250.00	2,343,750.00
年产1500 万只微波介质抗金属标签（RFII）及 卫星接收天线技改项目	*3	417,083.33	445,520.83
北斗兼容卫星导航天线高技术产业化示范工程	*4	750,000.00	812,500.00
多模多频高精度天线项目	*5	80,000.00	80,000.00
多模导航型天线项目	*6	300,000.00	300,000.00

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低温共烧片式多层微波陶瓷微型频率器件产业 化项目	*7	500,000.00	500,000.00
北斗车载终端应用与产业化项目	*8	1,000,000.00	1,000,000.00
合 计		5,575,208.33	5,885,520.83

*1 2012 年5 月2 日，嘉兴市经济技术开发区财政局、嘉兴经济技术开发区经济发展局向 本公司拨款51.00 万元，用于补助“年产8500 万只微波介质陶瓷天线、谐振器及滤波器技改” 项目设备采购。2011 年11 月21 日该项目验收通过，故本公司在收到拨款时按受益期开始摊销。

*2 2012 年4 月27 日，浙江省财政厅浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员 会向本公司拨款300.00 万元，用于“陶瓷天线及卫星接收系统扩能”项目。该项目不需要验收， 故本公司在收到拨款时按受益期开始摊销。

*3 2013 年11 月19 日，嘉兴经济技术开发区向本公司拨款45.5 万元，用于“年产1500 万只微波介质抗金属标签（RFII）及卫星接收天线技改”项目。该项目不需要验收，故本公司 在收到拨款时按受益期开始摊销。

*4 2012 年7 月24 日，浙江省财政厅浙江省发展和改革委员会向本公司拨款100.00 万元， 用于“北斗兼容卫星导航天线高技术产业化示范工程”项目生产线建设，该项目不需要验收， 故本公司在收到拨款时按受益期开始摊销。

*5 2013 年9 月25 日，嘉兴市经济技术开发区财政局、军队某部向本公司拨款8.00 万元， 用于“多模多频高精度天线”项目第二阶段，项目正在执行中。

*6 2013 年9 月25 日，嘉兴市经济技术开发区财政局、军队某部向本公司拨款30.00 万元， 用于“多模导航型天线”项目第三阶段，项目正在执行中。

*7 2012 年5 月2 日，嘉兴市经济技术开发区财政局向本公司拨款50.00 万元，用于“低 温共烧片式多层微波陶瓷微型频率器件产业化”项目，项目正在执行中。

*8 2012 年12 月5 日，浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会向本公司拨款50 万元， 2013 年11 月25 日，嘉兴经济技术开发区向本公司拨款50.00 万元，合计拨款100.00 万元用于 “北斗车载终端应用与产业化”项目，项目正在执行中。

2、其他非流动负债结转情况

负债项目	2013-12-31	本期新增 补助金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	2014-6-30
年产8500 万只微波介质陶 瓷天线、谐振器及滤波器技 改项目	403,750.00	-	31,875.00	-	371,875.00
陶瓷天线及卫星接收系统 扩能项目	2,343,750.00	-	187,500.00	-	2,156,250.00
年产1500 万只微波介质抗	445,520.83	-	28,437.50	-	417,083.33

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金属标签（RFII）及卫星接 收天线技改项目
北斗兼容卫星导航天线高 技术产业化示范工程	812,500.00	-	62,500.00	-	750,000.00
合 计	4,005,520.83	-	310,312.50	-	3,695,208.33

本年其他非流动负债结转全部计入营业外收入。

注释23.实收资本

本年实收资本变动情况如下：

单位（元）

名 称	2013-12-31	本期增加	本期减少	2014-6-30	持股比例
正原电气	15,300,030.00	-	-	15,300,030.00	51.000%
通联创业	4,500,930.00	-	-	4,500,930.00	15.003%
尤晓辉	2,928,000.00	-	-	2,928,000.00	9.760%
雷石投资	2,250,000.00	-	-	2,250,000.00	7.500%
尤佳	-	2,100,000.00	-	2,100,000.00	7.000%
尤源	73,400.00	1,420,090.00	-	1,493,490.00	4.978%
尤淇	-	1,427,550.00	-	1,427,550.00	4.759%
上海千煌	2,100,000.00	-	2,100,000.00	-	0.000%
嘉兴金石	750,000.00	-	750,000.00	-	0.000%
翁佩君	501,870.00	-	501,870.00	-	0.000%
黄卫国	481,190.00	-	481,190.00	-	0.000%
庄斌	150,000.00	-	150,000.00	-	0.000%
黄伟	110,010.00	-	110,010.00	-	0.000%
俞鹰	105,000.00	-	105,000.00	-	0.000%
潘国平	90,000.00	-	90,000.00	-	0.000%
葛伟平	60,000.00	-	60,000.00	-	0.000%
龙涛	56,340.00	-	56,340.00	-	0.000%
陆德龙	54,210.00	-	54,210.00	-	0.000%
宋加乐	53,790.00	-	53,790.00	-	0.000%
胡元云	45,000.00	-	45,000.00	-	0.000%
臧青青	45,000.00	-	45,000.00	-	0.000%
柴朝明	43,920.00	-	43,920.00	-	0.000%
王亚非	43,920.00	-	43,920.00	-	0.000%
陈云琦	51,800.00	-	51,800.00	-	0.000%
刘小元	31,500.00	-	31,500.00	-	0.000%
柯美鑫	30,000.00	-	30,000.00	-	0.000%
徐亚	30,000.00	-	30,000.00	-	0.000%
徐玲英	25,090.00	-	25,090.00	-	0.000%
朱玉良	22,000.00	-	22,000.00	-	0.000%
唐新鹏	15,000.00	-	15,000.00	-	0.000%

第 35页

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唐雄心	15,000.00	-	15,000.00	-	0.000%
周柏麒	15,000.00	-	15,000.00	-	0.000%
夏文斌	12,000.00	-	12,000.00	-	0.000%
朱良珍	10,000.00	-	10,000.00	-	0.000%
合 计	30,000,000.00	4,947,640.00	4,947,640.00	30,000,000.00	100.000%

实收资本变动情况详见附注一、公司基本情况。

注释24.资本公积

注释24.资本公积
项 目	2013-12-31	本期增加	本期减少	2014-6-30
1.资本溢价	-	-	-	-
投资者投入的资本	54,254,848.84	-	-	54,254,848.84
2.其他资本公积	-	-	-	-
被投资单位除净损益外所 有者权益其他变动	-	-	-	-
其他*	338,000.00	-	-	338,000.00
合 计	54,592,848.84	-	-	54,592,848.84

• 系2011 年公司收到大股东正原电气捐款39.00 万元，扣除税金5.2 万元后余额计入资

• 本公积。

注释25.盈余公积

项 目	2013-12-31	本期增加	本期减少	2014-6-30
法定盈余公积	6,466,939.35	-	-	6,466,939.35
任意盈余公积	-	-	-	-
合 计	6,466,939.35	-	-	6,466,939.35

注释26.未分配利润

注释26.未分配利润
项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
调整前上期末未分配利润	51,567,677.34	41,890,184.47	33,704,765.86
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-	-	-
调整后期初未分配利润	51,567,677.34	41,890,184.47	33,704,765.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润	11,545,226.93	10,752,769.85	9,094,909.57
减：提取法定盈余公积	-	1,075,276.98	909,490.96
提取任意盈余公积	-	-	-
应付普通股股利	30,000,000.00	-	-
转作股本的普通股股利	-	-	-
期末未分配利润	33,112,904.27	51,567,677.34	41,890,184.47

注释27.营业收入和营业成本

第 36页

嘉兴佳利电子有限公司 截至2014 年6 月30 日止及前两个年度 财务报表附注

1、营业收入、营业成本分类情况

项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
营业收入	120,092,837.28	221,069,994.48	192,844,111.67
其中：主营业务收入	119,850,581.80	220,844,716.72	192,661,647.01
其他业务收入	242,255.48	225,277.76	182,464.66
营业成本	81,552,485.20	160,250,737.46	139,546,095.12
其中：主营业务成本	81,527,567.16	160,169,309.85	139,453,596.27
其他业务成本	24,918.04	81,427.61	92,498.85

2、主营业务（分产品）

产品名 称	2014 年1-6 月	2014 年1-6 月	2013 年度	2013 年度	2012 年度	2012 年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
元件	28,150,092.06	13,399,443.82	56,974,803.98	31,949,470.69	52,366,660.00	28,958,762.98
天线	53,800,152.75	38,162,622.49	88,378,324.14	64,269,967.00	75,268,859.98	55,855,083.76
EOC	9,914,159.00	6,354,975.92	15,473,861.60	11,195,573.26	10,241,331.14	8,295,478.22
模组	27,986,177.99	23,610,524.93	60,017,727.00	52,754,298.90	54,784,795.89	46,344,271.31
合 计	119,850,581.80	81,527,567.16	220,844,716.72	160,169,309.85	192,661,647.01	139,453,596.27

3、主营业务（分地区）

地区名 称	2014 年1-6 月	2014 年1-6 月	2013 年度	2013 年度	2012 年度	2012 年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北	4,158,885.33	2,493,021.66	2,400,798.62	1,286,478.63	3,032,220.19	2,222,085.78
华东	21,023,835.94	14,024,504.39	38,412,001.50	23,798,985.59	30,098,815.90	20,820,951.85
华南	56,866,263.37	41,943,967.25	115,163,181.94	85,714,129.14	100,182,301.74	71,163,790.39
华中	1,010,974.01	427,226.73	2,146,336.56	1,302,331.16	3,286,876.59	1,986,586.22
西北	6,643,696.55	5,449,956.74	1,962,102.92	1,319,126.51	52,426.54	3,535.95
西南	1,097,485.49	356,153.15	923,331.63	362,239.30	1,443,886.65	390,475.65
港澳台 及海外	29,049,441.11	16,832,737.23	59,836,963.55	46,386,019.52	54,565,119.40	42,866,170.42
合 计	119,850,581.80	81,527,567.16	220,844,716.72	160,169,309.85	192,661,647.01	139,453,596.27

4、公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	2014 年1-6 月	2014 年1-6 月	2013 年度	2013 年度	2012 年度	2012 年度
	金额	比例	金额	比例	金额	比例
第一名	8,441,303.93	7.03%	17,046,996.56	7.71%	18,121,214.48	9.40%
第二名	7,315,974.13	6.09%	12,669,145.30	5.73%	14,461,187.17	7.50%
第三名	6,589,059.82	5.49%	9,804,474.12	4.44%	8,384,523.08	4.35%
第四名	4,698,684.04	3.91%	9,702,239.74	4.39%	5,203,283.98	2.70%

第 37页

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客户名称	2014 年1-6 月	2014 年1-6 月	2013 年度	2013 年度	2012 年度	2012 年度
	金额	比例	金额	比例	金额	比例
第五名	4,147,241.71	3.45%	6,573,376.69	2.97%	5,094,681.72	2.64%
合 计	31,192,263.63	25.97%	55,796,232.41	25.24%	51,264,890.43	26.58%

注释28.营业税金及附加

注释28.营业税金及附加
项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
营业税	5,360.40	-	1,699.04
城市维护建设税	566,277.45	977,492.54	712,194.69
教育费附加	242,690.33	418,925.39	305,226.30
地方教育费附加	161,793.56	279,283.56	203,500.18
合 计	976,121.74	1,675,701.49	1,222,620.21

注释29.销售费用

项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
运输费	904,330.11	2,123,889.38	2,342,401.61
销售人员工资	1,721,798.41	3,040,442.68	2,169,374.72
房租	294,377.40	841,395.06	768,000.00
差旅费	248,345.54	485,944.52	688,517.34
业务招待费	221,555.49	373,029.48	558,663.10
福利费	218,167.52	227,514.90	275,858.80
广告费	25,094.34	175,681.95	196,593.11
修理费	24,469.00	19,905.34	19,314.00
办公费	26,583.05	17,995.97	17,510.52
其他	283,057.15	214,618.06	278,613.45
合计	3,967,778.01	7,520,417.34	7,314,846.65

注释30.管理费用

项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
职工工资	6,036,626.53	13,762,187.77	11,001,547.02
研发支出	4,339,923.60	11,337,712.76	8,161,172.73
养老金	2,213,032.03	3,330,665.41	2,785,117.92
咨询费	248,731.62	779,626.40	818,575.00
福利费	583,207.74	1,166,870.03	541,768.64
办公费	388,878.87	804,570.32	560,128.65
住房公积金	425,033.64	798,113.00	909,870.00
折旧费	211,904.04	576,918.66	607,985.82
税金	368,543.22	399,880.33	83,676.88
无形资产摊销	255,135.82	345,626.04	329,423.05
业务招待费	134,701.26	318,081.48	337,964.12

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差旅费	255,678.40	308,183.99	396,687.96
水利建设专项资金	116,902.04	215,312.67	172,261.15
保险费	10,767.49	145,942.70	50,611.69
修理费	79,300.96	136,512.43	73,237.68
汽油费	60,585.14	132,962.43	85,080.21
职工教育经费	20,950.00	20,000.00	-
聘请中介机构费	-	12,000.00	2,344,000.00
诉讼费	3,378.00	158,281.00	-
物业费	331,800.00	663,600.00	663,600.00
董事会费	163,924.87	267,898.54	90,000.00
其他	270,796.27	338,239.05	319,171.61
合计	16,519,801.54	36,019,185.01	30,331,880.13

注释31.财务费用

注释31.财务费用
类 别	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
利息支出	1,012,119.98	2,342,570.89	2,496,033.69
减：利息收入	35,909.53	41,563.26	121,891.01
减：汇兑收益	124,075.41	-788,197.50	-1,477.17
手续费及其他	218,268.87	693,487.71	89,853.95
合 计	1,070,403.91	3,782,692.84	2,465,473.80

注释32.资产减值损失

注释32.资产减值损失
项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
坏账损失	1,722,057.66	2,151,014.41	1,856,075.65
存货跌价损失	-	682,440.76	2,791,969.94
合 计	1,722,057.66	2,833,455.17	4,648,045.59

注释33.投资收益

投资收益明细情况

投资收益明细情况
项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
处置持有至到期投资取得的投资收益*	24,657.53	116,918.89	-
合 计	24,657.53	116,918.89	-

• 系本公司利用闲置资金购买银行理财产品取得的收益。

注释34.营业外收入

项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
非流动资产处置利 得合计	-	1,353.84	102.37

第 39页

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其中：处置固定资产 利得	-	1,353.84	102.37
处置无形资 产利得	-	-	-
政府补助利得*1	880,312.50	2,806,629.17	2,902,362.62
其他*2	446,267.62	186,171.14	2,015.26
合计	1,326,580.12	2,994,154.15	2,904,480.25

*1 政府补助明细列示如下

列示如下
2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
310,312.50	573,229.17	386,250.00
-	1,300,000.00	920,000.00
570,000.00	803,400.00	1,565,000.00
-	130,000.00	31,112.62
880,312.50	2,806,629.17	2,902,362.62

• *2 2013 年发生额主要系收到的水灾保险理赔款项，2014 年1-6 月发生额主要系公司清理

• 长期挂账无需支付的尾数货款。

*3 系本公司收到的军队某部“北斗导航天线”与“北斗高精度天线”两个项目补助款， 两个项目均按年度签订协议，每年拨款并在年底对项目执行情况分年度进行验收，该补助与收 益相关，在验收后一次性计入当期损益。

*4 主要系公司收到的政府一次性奖励款，无具体项目及验收要求，在收到时一次性计入损 益。2012 年主要为浙江省新产品新技术财政奖励50.00 万元、高新技术产品一般贸易出口前10 位企业补助20.00 万元、第二批工业发展资金补助15.00 万元、第二批信息产业发展专项资金 项目补助14.00 万元、财政贡献街道奖10.80 万元、嘉兴市第一批科技计划补助经费10.00 万 元、大企业培育补助10.00 万元等。2013 年主要是嘉兴市出口补助20.00 万元、企业财税突出 贡献奖补贴10.30 万元、高层次人才津贴10.72 万元、精细化管理示范企业奖励10.00 万元等。 2014 年主要是省重点产业技术联盟补助20.00 万元、省级研发中心补助20.00 万元、企业财税 突出贡献奖10.00 万元等。

注释35.营业外支出

注释35.营业外支出
项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
非流动资产处置损失合计	-	16,706.78	23,840.51
其中：固定资产处置损失	-	16,706.78	23,840.51
对外捐赠	-	2,000.00	9,000.00
其他	-	23,822.54	6,126.59
合 计	-	42,529.32	38,967.10

第 40页

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注释36.所得税费用

注释36.所得税费用
项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	4,301,002.47	1,649,461.69	2,799,758.25
递延所得税调整	-210,802.53	-345,882.65	-1,714,004.50
合 计	4,090,199.94	1,303,579.04	1,085,753.75

注释37.现金流量表附注

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
利息收入	196,645.31	158,034.98	121,738.31
政府补助及奖励款	570,000.00	2,162,553.84	9,708,000.00
单位及个人往来款	208,446.51	2,243,701.58	679,375.73
合 计	975,091.82	4,564,290.40	10,509,114.04

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
往来款	1,698,984.72	3,441,795.45	2,700,229.39
运费	846,121.64	1,926,284.53	2,077,224.99
房租	141,020.30	512,000.00	768,000.00
办公费	351,275.64	588,003.01	528,803.74
差旅费	349,341.50	396,039.15	503,682.49
支付的代收款项	-	779,510.19	467,184.72
咨询服务费	235,231.62	647,824.51	444,000.00
业务招待费	193,134.30	394,614.28	439,798.52
技术开发费	788,682.16	426,352.44	383,434.87
广告费	-	331,225.64	166,413.11
保证金	11,075,000.00	3,100,000.00	-
其他	409,140.61	1,191,196.11	839,938.94
合 计	16,087,932.49	13,734,845.31	9,318,710.77

注释38.现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料
项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	11,545,226.93	10,752,769.85	9,094,909.57
加：资产减值准备	1,722,057.66	2,833,455.17	4,648,045.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧	3,097,291.86	6,271,503.22	5,963,644.48
无形资产摊销	177,717.63	345,626.04	329,423.05

第 41页

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项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
长期待摊费用摊销	77,418.19	146,306.97	120,719.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列）	-	15,352.94	23,738.14
固定资产报废损失（收益以“－”号填 列）	-	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填 列）	-	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	1,012,119.98	2,342,570.89	2,496,033.69
投资损失（收益以“－”号填列）	-24,657.53	-116,918.89	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列）	-210,802.52	-345,882.65	-1,714,004.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列）	-	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	2,613,397.47	2,189,400.51	-8,215,171.88
经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列）	-27,844,075.01	-21,380,429.99	-9,076,931.20
经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列）	5,420,393.16	12,670,427.55	-5,574,504.34
其 他	-	-	-
经营活动产生的现金流量净额	-2,413,912.18	15,724,181.61	-1,904,097.67
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动	-	-	-
债务转为资本	-	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-	-
融资租入固定资产	-	-	-
3、现金及现金等价物净变动情况	-	-	-
现金的期末余额	21,937,516.15	36,405,957.87	15,649,445.05
减：现金的期初余额	36,405,957.87	15,649,445.05	40,913,626.83
加：现金等价物的期末余额	-	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-	-
现金及现金等价物净增加额	-14,468,441.72	20,756,512.82	-25,264,181.78

2、现金和现金等价物的构成：

2、现金和现金等价物的构成：
项 目	2014-6-30	2013-12-31	2012-12-31
一、现 金	21,937,516.15	36,405,957.87	15,649,445.05
其中：库存现金	105,550.11	76,476.60	45,519.51
可随时用于支付的银行存款	21,831,966.04	36,329,481.27	15,603,925.54
可随时用于支付的其他货币资金	-	-	-
可用于支付的存放中央银行款项	-	-	-
存放同业款项	-	-	-

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拆放同业款项	-	-	-
二、现金等价物	-	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	21,937,516.15	36,405,957.87	15,649,445.05

五、关联方及关联交易

(一)本企业实际控制人

（金额单位：万元）

母公司 名称	关联 关系	企业 类型	注册 地	法定 代表人	业务 性质	注册 资本	对本公 司的持 股比例 (%)	对本公 司的表 决权比 例(%)	本公司 最终控 制方	组织机构代码
浙江正原 电气股份 有限公司	母公 司	股份公 司	嘉 兴	尤源	*1	10,159.5372	51.000	51.000	*2	146523920
尤晓辉	股东	自然人	-	-	-	-	9.760	9.760	-	-
尤佳	股东	自然人	-	-	-	-	7.000	7.000	-	-
尤源	股东	自然人	-	-	-	-	4.978	4.978	-	-
尤淇	股东	自然人	-	-	-	-	4.759	4.759	-	-

• *1 高、低压电气开关及配电设备、机电设备生产；税控收款机、商用收款机、票据打印机

• 的研发、制造、销售及售后服务等。

• *2 尤源及其一致行动人尤淇、尤佳、尤晓辉、庄宝华为本公司共同实际控制人，尤氏家族

5 人共同持有正原电气55.24%股份，通过控股正原电气对本公司进行最终控制。

(二)本企业的子公司情况：

在报告期内，本公司不存在子公司。

(三)本企业的合营和联营企业情况

在报告期内，本公司不存在合营和联营企业。

(四)本企业的其他关联方情况

(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系	组织机构代码
通联创业投资股份有限公司	持有本公司股权超过5%	725850483
天津雷石久隆股权投资合伙企业（有
限合伙）	持有本公司股权超过5%	559495964
嘉兴市正原电气智能设备有限公司	尤氏家族控制企业	72103183-5

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(五)关联方交易

1、购买商品、接受劳务的关联交易

关联方	关联交易 内容	关联交易 定价方式 及决策程 序	2014 年1-6 月	2014 年1-6 月	2013 年度	2013 年度	2012 年度	2012 年度
			金额	占同类交 易比例 (%)	金额	占同类交 易比例 (%)	金额	占同类 交易比 例(%)
正原电 气	购买物业 服务	市价	331,800.00	100.00	663,600.00	100.00	663,600.00	100.00
尤佳	深圳分公 司租赁办 公室	市价	384,000.00	49.31	768,000.00	58.59	768,000.00	80.59

2、关联方往来余额

关联方名称	科目	2014 年6 月30 日	2013 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
正原电气	其他应付款	1,659,000.00	1,327,200.00	663,600.00

3、关联方担保情况

2014 年4 月3 日，嘉兴市正原电气智能设备有限公司和本公司股东尤源分别与中信银行嘉 兴分行签订《最高额保证合同》，为本公司提供500.00 万元保证额度，有效期为2014 年4 月3 日至2015 年4 月2 日。

截至2014 年6 月30 日止，本公司在中信银行嘉兴分行开具银行承兑汇票900.00 万元，除 450.00 万元银行存单质押外，占用该保证额度450.00 万元。

六、或有事项

截至2014 年6 月30 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

七、承诺事项

1、如附注四、注释14 短期借款所述，2014 年6 月本公司向建设银行嘉兴分行借款2,720.00 万元，本公司以自有房产及土地使用权作为抵押担保。

2、如附注四、注释15 应付票据所述，截至2014 年6 月30 日止，本公司在中国工商银行 股份有限公司嘉兴分行开具银行承兑汇票1,315.00 万元，除657.50 万元保证金外，本公司以 自有房产及土地使用权作为抵押担保；本公司在中信银行股份有限公司嘉兴分行开具银行承兑 汇票900.00 万元，本公司以450.00 万元定期存单作为质押担保。

除上述承诺事项外，截至2014 年6 月30 日止，本公司无需要披露的其他承诺事项。

八、资产负债表日后事项

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2014 年7 月3 日，本公司换领了新的企业法人营业执照，公司性质由股份公司变更为有限责任

公司，名称变更为嘉兴佳利电子有限公司。

九、其他重要事项说明

截至2014 年6 月30 日止，本公司无需要披露的其他重大事项。

十、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

（一）当期非经常性损益明细表
项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
非流动资产处置损益	-	-15,352.94	-23,738.14
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	880,312.50	2,806,629.17	2,902,362.62
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益	-	-	-
非货币性资产交换损益	-	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备	-	-	-
债务重组损益	-	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益	-	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益	-	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益	24,657.53	116,918.89	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益	-	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响	-	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	446,267.62	160,348.60	-13,111.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-	-
非经常性损益合计	1,351,237.65	3,068,543.72	2,865,513.15

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减：所得税影响额	337,809.41	460,281.56	429,826.97
非经常性损益净额（影响净利润）	1,013,428.24	2,608,262.16	2,435,686.18
减：少数股东权益影响额
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益	1,013,428.24	2,608,262.16	2,435,686.18
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净 利润	10,531,798.69	8,144,507.69	6,659,223.39

十一、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于2014 年8 月20 日批准报出。

嘉兴佳利电子有限公司 （公章）

二〇一四年八月二十日

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