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Beijing BDStar Navigation Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013
Apr 8, 2014
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Audit Report / Information
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民生证券股份有限公司
关于北京北斗星通导航技术股份有限公司
募集资金2013 年度使用情况的专项核查意见
民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”或“保荐机构”）作为北京 北斗星通导航技术股份有限公司（以下简称“北斗星通”或“公司”）非公开发 行股票并上市持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、 《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》和《深圳证券交易所中小企业板上市 公司规范运作指引》等有关规定，对北斗星通募集资金使用情况进行了核查，并 发表独立意见如下：
一、募集资金基本情况
2010 年9 月14 日，中国证券监督管理委员会以《关于核准北京北斗星通导 航技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1253 号）核准公 司非公开发行不超过1,500 万股新股。本次发行股票的最终发行价格由董事会与 保荐机构根据发行对象申购报价的情况，遵照“价格优先、数量优先”的原则确 定，最终确定发行的数量为917 万股，发行价格为32.20 元/股。2010 年 10 月 18 日,天健正信会计师事务所有限公司出具了天健正信验(2010）综字第010116 号《验资报告》，截止2010 年10 月18 日，公司募集资金总额为29,527.40 万元， 扣除发行费用 1,565.05 万元后，募集资金净额为27,962.35 万元，其中新增股 本917.00 万元,新增资本公积27,045.35 万元。
截止2013 年12 月31 日，公司已累计投入募集资金总额28,220.94 万元， 其中，2010 年度直接投入项目运用的募集资金564.95 万元，2011 年度，直接投 入项目运用的募集资金19,054.86 万元（含上年度已经使用本年度进行置换的 2,158.79 万元），2012 年度，直接投入项目运用的募集资金8,178.56 万元，2013 年度，直接投入项目运用的募集资金422.57 万元。公司2013 年12 月31 日募集 资金专户余额为0 万元。
二、募集资金管理和存放情况
为规范募集资金的存放、使用和管理，保证募集资金的安全，最大限度保障
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投资者的合法权益，北斗星通根据《中华人民共和国公司法》、《中国人民共和国 证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和规范性文件的规定，结 合公司实际情况，制定并修订了《募集资金管理办法》，并于2007 年9 月21 日 经公司2007 年第一次临时股东大会及2008 年9 月5 日公司2008 年第一次临时 股东大会审议通过。
在募集资金到位后，北斗星通在交通银行股份有限公司北京分行上地支行开 设了募集资金专项账户，并于2010 年11 月17 日根据中小企业板上市公司募集 资金管理的要求，同保荐机构民生证券、交通银行交通银行股份有限公司北京分 行上地支行签订了《募集资金三方监管协议》；2011 年3 月14 日，北斗星通将 5,720 万元的募集资金汇入北斗星通信息服务有限公司（简称“北斗信服”，原 名为“海南北斗星通信息服务有限公司”），用于“北斗/GPS 海洋渔业生产安全 保障与信息服务规模化应用高技术产业化示范工程”项目，并于2011 年3 月28 日，根据中小企业板上市公司募集资金管理的要求，北斗信服与保荐机构民生证 券、招商银行股份有限公司北京上地支行签订了《募集资金三方监管协议》。 截止2013 年12 月31 日，募集资金存放专项账户的余额如下：
| 单位：万元 | 单位：万元 | ||
|---|---|---|---|
| 公司 | 开户银行 | 银行账号 | 年末余额 |
| 北斗星通 | 交通银行股份有限公司北京分行上地支行 | 110060974018010030632 | 0 |
| 北斗信服 | 招商银行股份有限公司北京上地支行 | 110906256510801 | 0 |
| 合计 | 0 |
2013 年度，募集资金三方监管协议履行正常，不存在重大差异。截止2013 年12 月31 日，以上募集资金存放专项账户已注销。
三、保荐机构主要核查工作
报告期内，保荐代表人通过访谈沟通、审阅相关资料、现场检查等多种方式， 对北斗星通募集资金的管理、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。主 要核查内容包括：查阅了北斗星通募集资金存放银行对账单、募集资金使用原始 凭证与记账凭证、会计报表、中介机构相关报告等资料，并与公司高管、中层管 理人员等就募集资金使用情况进行了沟通交流等。
四、募集资金的实际使用情况
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附表 1：
募集资金使用情况对照表
单位：万元
| 本年度投 入募集资 金总额 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 募集资金总额 | 27,962.35 | 422.57 | |||||||||
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 | 已累计投 入募集资 金总额 |
|||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额 | 9,141.53 | 28,220.94 | |||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 32.69% | ||||||||||
| 截止期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) |
项目可行 性是否发 生重大变 化 |
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| 是否已变 更项目（含 部分变更） |
募集资金 承诺投资 总额 |
截止期末 累计投入 金额(2) |
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| 调整后投资 总额(1) |
本年度投 入金额 |
项目达到预定可使 用状态日期 |
本年度实现的 效益 |
是否达到 预计效益 |
|||||||
| 承诺投资项目和超募资金投向 | |||||||||||
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 北斗/GPS 海洋渔业生产安全保障与信息服 务规模化应用高技术产业化示范工程 |
|||||||||||
| 否 | 5,720.00 | 5,720.00 | 0.52 | 5,747.62 | 100.48% | 2012 年6 月30 日 | 139.60 | 否 | 否 | ||
| 高性能 GNSS 模块与终端研制及批产化项目 | 否 | 5,399.46 | 5,399.46 | — | 5,399.46 | 100% | 2012 年6 月30 日 | 1,360.49 | 否 | 否 | |
| 高性能 SoC 芯片及应用解决方案研发与产业 化项目 |
|||||||||||
| 是 | 9,141.53 | — | — | — | — | — | — | 不适用 | 是 | ||
| 投资北京星箭长空测控技术股份有限公司 51.43%股份的项目 |
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| 是 | — | 6,090.00 | — | 6,090.00 | 100% | 2011 年5 月1 日 | 178.32 | 否 | 否 | ||
| 北斗星通导航产业基地建设项目（注1） | 否 | 7,713.56 | 7,713.56 | 422.05 | 7,932.33 | 102.84% | 2013 年10 月31 日 | — | 不适用 | 否 | |
| 变更剩余募集资金为永久补充流动资金 | 是 | — | 3,051.53 | — | 3,051.53 | 100% | 2012 年2 月3 日 | — | 不适用 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | — | 27,974.55 | 27,974.55 | 422.57 | 28,220.94 | — | — | 1,678.41 | — | — | |
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| 超募资金投向 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归还银行贷款（如有） | -- | -- | -- | -- | -- | |||||
| 补充流动资金（如有） | -- | -- | -- | -- | -- | |||||
| 超募资金投向小计 | -- | -- | -- | -- | -- | |||||
| 合计 | -- | 27,974.55 | 27,974.55 | 422.57 | 28,220.94 | -- | -- | 1,678.41 | -- | -- |
| 1、北斗/GPS 海洋渔业生产安全保障与信息服务规模化应用高技术产业化示范工程项目主要由于本年度北斗海洋渔业市场竞争加剧，终端产品价 格下调，导致实现效益低于预期；2、高性能 GNSS 模块与终端研制及批产化项目由于新研制北斗模块及相关产品早期市场推广难度较大，同时国 防装备市场受北斗政策影响延期，导致实际效益未达到预计收益；3、星箭长空项目：主要是由于国防类客户采购较预期减少导致实际收益较低， 导致未能实现预期收益。 |
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| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 （分具体项目） |
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| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | — | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | — | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | — | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | — | |||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | — | |||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | — | |||||||||
| 项目实施出现募集资金结余金额及原因 | — | |||||||||
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | — | |||||||||
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情 况 |
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| — | ||||||||||
*注1：该项目已于2013 年9 月开始试使用，目前项目竣工验收工作正在进行中。
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五、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2013 年度，公司不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况。
六、会计师事务所对募集资金年度存放和使用情况专项报告的鉴
证意见
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对北斗星通截止2013 年12 月31 日的 《北京北斗星通导航技术股份有限公司董事会关于募集资金2013 年度存放与使 用情况的专项说明》进行了鉴证，出具了大华核字[2014]003603 号《募集资金 年度使用情况专项鉴证报告》，认为：北斗星通公司募集资金专项报告的编制符 合深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、 《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21 号：上市公司募集资金年度 存放与使用情况的专项报告格式》的规定，在所有重大方面公允反映了北斗星通 公司2013 年度募集资金存放与使用情况。
七、保荐机构意见
经核查，北斗星通严格执行募集资金专户存储制度，有效执行三方监管协议， 募集资金不存在被控股股东和实际控制人占用、持有交易性金融资产和可供出售 的金融资产、借予他人等法律法规所禁止的情况。北斗星通2013 年度募集资金 存放和使用情况符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企 业板上市公司规范运作指引》等有关规定，并按规定履行了信息披露义务，不存 在违规情形。
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（此页无正文，为《民生证券股份有限公司关于北京北斗星通导航技术股份 有限公司募集资金2013 年度使用情况的专项核查意见》之签章页）
保荐代表人签字：
陈 琳
任 滨
民生证券股份有限公司 2014 年 4 月 8 日
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