Beijing BDStar Navigation Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 8, 2014

民生证券股份有限公司

关于北京北斗星通导航技术股份有限公司

2013 年度内部控制自我评价报告的核查意见

根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳 证券交易所上市公司保荐工作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，民生 证券股份有限公司（以下简称“民生证券”或“保荐机构”）作为北京北斗星通 导航技术股份有限公司（以下简称“北斗星通”或“公司”）的保荐机构，对《北 京北斗星通导航技术股份有限公司2013年度内部控制评价报告》进行了核查，并 发表核查意见如下：

一、保荐机构核查工作

（一）查阅股东大会、董事会、监事会会议资料，查阅公司章程、三会议事 规则、董事会专门委员会议事规则、内部审计制度、信息披露管理制度、募集资 金管理制度等各项管理制度，查阅独立董事发表的意见、信息披露文件以及内部 审计部门会议纪要、工作底稿等相关资料；

（二）查阅公司股东、董事、监事、高级管理人员的相关资料，并与上述人 员以及公司财务部、证券部、内审部有关人员进行交流；

（三）审阅公司出具的《北京北斗星通导航技术股份有限公司2013年度内部 控制评价报告》。

二、北斗星通2013 年度内部控制自我评价的基本情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高 风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：

• 1、北京北斗星通导航技术股份有限公司总部；

• 2、北斗星通信息服务有限公司；

• 3、北京航天视通光电导航技术有限公司；

• 4、北京星箭长空测控技术股份有限公司；

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• 5、深圳市徐港电子有限公司；

• 6、和芯星通科技（北京）有限公司

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的98.17%，营业 收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的98.72%；

纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、人力资源、企业文化、 资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、全面预算、合同管理、 内部信息传递与信息系统等。

重点关注的高风险领域主要包括战略风险、合规风险、财务报告风险与经 营风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管 理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

（1）内部控制缺陷可能导致或已经导致的财务报告错报与利润表相关的， 以营业收入指标衡量。

A、重大缺陷

该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的财务报告错报金额大于 等于营业收入的3%，或者绝对金额大于等于1,000万元。

B、重要缺陷

该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的财务报告错报金额大于 等于营业收入的1%但小于3%，或者绝对金额大于等于500万元，小于1,000万元。

C、一般缺陷

该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的财务报告错报金额小于

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营业收入的1%，或者绝对金额小于500万元。

（2）内部控制缺陷可能导致或已经导致的财务报告错报与资产管理相关的， 以资产总额指标衡量。

A、重大缺陷

该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的财务报告错报金额大于 等于资产总额的3%，或者绝对金额大于等于1,000万元。

B、重要缺陷

该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的财务报告错报金额大于 等于资产总额的1%但小于3%，或者绝对金额大于等于500万元，小于1,000万元。 C、一般缺陷

该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的财务报告错报金额小于 资产总额的1%，或者绝对金额小于500万元。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

A、重大缺陷

公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；公司已公告的财务报告出现重 大差错；注册会计师发现的当期财务报告中的重大错报却未被公司内部控制识 别；审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无 效。

B、重要缺陷

未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施； 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有 相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合 理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

C、一般缺陷

除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

（1）内部控制缺陷可能导致或已经导致的经济后果与利润报表相关的，以 营业收入指标衡量。

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A、重大缺陷

该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的经济后果大于等于营业 收入的3%，或者绝对金额大于等于1,000万元。

• B、重要缺陷

该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的经济后果大于等于营业 收入的1%但小于3%，或绝对金额大于等于500万元，小于1,000万元。

• C、一般缺陷

该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的经济后果小于营业收入 的1%，或绝对金额小于500万元。

• （2）内部控制缺陷可能导致或已经导致的经济后果与资产管理相关的，以

• 资产总额指标衡量。

• A、重大缺陷

该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的经济后果大于等于资产 总额3%，或者绝对金额大于等于1,000万元。

B、重要缺陷

该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的大于等于资产总额1%但 小于3%，或者绝对金额大于等于500万元，小于1,000万元。

• C、一般缺陷

该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或已经导致的小于资产总额的1%，或者 绝对金额小于500万元。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

• （1）如果缺陷发生的可能性很高，会严重降低工作效率或效果、或严重加

• 大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

• （2）如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加

• 大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷。

• （3）如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的

• 不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷。

• （三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

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根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

三、公司内部控制的自我评价结论

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础 上，公司对2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性的自 我评价结论如下：

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

四、保荐机构核查意见

通过对北斗星通内部控制制度的建立和实施情况的核查，民生证券认为：北 斗星通现行的内部控制制度符合《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套 指引》以及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律法 规的要求，于2013 年12 月31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效 的内部控制。

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（此页无正文，为《民生证券股份有限公司关于北京北斗星通导航技术股份 有限公司2013 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签章页）

保荐代表人签字：

陈 琳

任 滨

民生证券股份有限公司 2014 年 4 月 8 日

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