Beijing BDStar Navigation Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2012

Apr 19, 2012

北京北斗星通导航技术股份有限公司

审计报告

大华审字[2012]4120 号

大华会计师事务所有限公司 BDO CHINA DA HUA

Certified Public Accountants CO., LTD.

地 址： 中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 Address: 12th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road, HaiDian District,Beijing,P.R.China 邮政编码： 100039 Postcode: 100039 电 话： 86-10-5835 0011 Telephone: 86-10-5835 0011 传 真： 86-10-5835 0006 Fax: 86-10-5835 0006

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北京北斗星通导航技术股份有限公司

审计报告及财务报表

（2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日止）

一、 二、 三、	目 录 审计报告使用责任 审计报告 已审财务报表 合并财务报表 母公司财务报表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-6 7-12 13-77

四、 事务所及注册会计师执业资质证明

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审计报告使用责任

大华审字[2012]4120 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者 按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三 者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。

大华会计师事务所有限公司 二〇一二年四月十七日

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审 计 报 告

大华审字[2012]4120号

北京北斗星通导航技术股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京北斗星通导航技术股份有限公司(以下简称 北斗星通公司)财务报表，包括2011 年12 月31 日的合并及母公司资产 负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是北斗星通公司管理层的责任，这种责任 包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会

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计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评 价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。

三、审计意见

我们认为，北斗星通公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了北斗星通公司2011 年12 月31 日的合并及 母公司财务状况以及2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

大华会计师事务所 中国注册会计师：

有限公司 中国注册会计师：

中国〃北京 二〇一二年四月十七日

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3

合 并 资 产 负 债 表

单位：（人民币）元

资 产	附注	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	五、（一）	219,652,794.73	354,150,116.47
交易性金融资产
应收票据	五、（二）	17,012,019.89	18,945,580.00
应收账款	五、（三）	291,770,795.26	185,897,534.96
预付款项	五、（五）	48,405,583.13	18,000,104.67
应收利息
应收股利
其他应收款	五、（四）	7,889,780.78	9,060,905.48
买入返售金融资产
存货	五、（六）	113,465,838.30	42,824,782.26
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		698,196,812.09	628,879,023.84
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五、（七）	15,203,229.61	-
投资性房地产
固定资产	五、（八）	135,507,411.56	72,520,997.30
在建工程	五、（九）	89,041,604.94	8,064,618.07
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、（十）	178,394,373.36	134,999,551.50
开发支出	五、（十）	91,347,597.47	42,807,016.57
商誉	五、（十一）	31,420,710.91	25,990,547.76
长期待摊费用	五、（十二）	1,559,489.24	2,497,861.14
递延所得税资产	五、（十三）	4,428,867.43	3,246,906.59
其他非流动资产
非流动资产合计		546,903,284.52	290,127,498.93
资产总计		1,245,100,096.61	919,006,522.77

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4

合 并 资 产 负 债 表（续）

单位：（人民币）元

负债和股东权益	附注	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
流动负债：
短期借款	五、（十五）	129,000,000.00	45,741,666.63
交易性金融负债
应付票据	五、（十六）	880,000.00	1,743,801.87
应付账款	五、（十七）	122,295,840.43	72,281,200.66
预收款项	五、（十八）	22,149,698.08	9,444,946.81
应付职工薪酬	五、（十九）	25,301,011.44	16,259,237.09
应交税费	五、（二十）	33,370,672.26	28,302,702.33
应付利息	五、（二十一）	134,429.28	149,348.03
应付股利
其他应付款	五、（二十二）	73,323,726.31	23,945,693.81
一年内到期的非流动负债	五、（二十三）	56,096.97
其他流动负债
流动负债合计		406,511,474.77	197,868,597.23
非流动负债：
长期借款	五、（二十四）	20,000,000.00	552,777.41
应付债券
长期应付款			378,204.20
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	五、（二十五）	60,562,053.67	32,118,750.04
非流动负债合计		80,562,053.67	33,049,731.65
负债合计		487,073,528.44	230,918,328.88
股东权益：
股本	五、（二十六）	151,253,617.00	100,550,015.00
资本公积	五、（二十七）	343,824,070.70	398,538,954.86
减：库存股
盈余公积	五、（二十八）	19,293,296.62	15,698,699.34
一般风险准备
未分配利润	五、（二十九）	129,767,352.98	125,360,430.10
外币报表折算差额		-2,252,354.16	-1,033,823.83
归属于母公司股东权益合计		641,885,983.14	639,114,275.47
少数股东权益		116,140,585.03	48,973,918.42
股东权益合计		758,026,568.17	688,088,193.89
负债和股东权益总计		1,245,100,096.61	919,006,522.77

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5

合 并 利 润 表

单位：（人民币）元

项 目	附注	2011 年度	2010 年度
一、营业收入	五、（三十）	484,772,774.42	329,496,103.54
二、营业成本	五、（三十）	311,832,957.39	208,884,254.11
营业税金及附加	五、（三十一）	3,864,235.97	4,350,907.09
销售费用	五、（三十二）	48,472,259.18	28,032,872.58
管理费用	五、（三十三）	64,724,758.66	39,034,321.34
财务费用	五、（三十四）	5,504,009.18	1,443,670.47
资产减值损失	五、（三十五）	6,141,563.99	2,999,987.28
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	五、（三十六）	-94,702.71	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		44,138,287.34	44,750,090.67
加：营业外收入	五、（三十七）	7,473,181.34	5,338,071.40
减：营业外支出	五、（三十八）	771,896.65	106,848.90
其中：非流动资产处置损失		40,312.75	6,848.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		50,839,572.03	49,981,313.17
减：所得税费用	五、（三十九）	12,420,433.79	9,017,358.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		38,419,138.24	40,963,954.21
归属于母公司股东的净利润		38,166,524.66	41,298,018.83
少数股东损益		252,613.58	-334,064.62
收购日前子公司净利润		-	-
六、每股收益
（一）基本每股收益	五、（四十）	0.25	0.30
（二）稀释每股收益	五、（四十）	0.25	0.30
七、其他综合收益	五、（四十一）	-1,218,530.33	-682,626.65
八、综合收益总额		37,200,607.91	40,281,327.56
归属于母公司所有者的综合收益总额		36,947,994.33	40,615,392.18
归属于少数股东的综合收益总额		252,613.58	-334,064.62

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合 并 现 金 流 量 表

单位：（人民币）元

项目	附注	2011 年度	2010 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		483,248,151.32	293,108,459.76
收到的税费返还		1,531,139.12	2,462,009.68
收到其他与经营活动有关的现金	五、（四十二）	42,203,560.69	6,765,671.76
经营活动现金流入小计		526,982,851.13	302,336,141.20
购买商品、接受劳务支付的现金		387,585,250.29	240,154,212.34
支付给职工以及为职工支付的现金		63,810,961.35	36,436,066.17
支付的各项税费		38,953,670.28	28,508,846.47
支付其他与经营活动有关的现金	五、（四十二）	47,737,645.37	30,358,524.17
经营活动现金流出小计		538,087,527.29	335,457,649.15
经营活动产生的现金流量净额		-11,104,676.16	-33,121,507.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		293,983.68	177,000.00
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		293,983.68	177,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		179,130,528.28	63,447,362.97
投资支付的现金		16,030,000.00	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		41,725,895.59	6,841,678.31
支付其他与投资活动有关的现金			-
投资活动现金流出小计		236,886,423.87	70,289,041.28
投资活动产生的现金流量净额		-236,592,440.19	-70,112,041.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		7,904,467.45	288,878,278.05
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		4,600,000.00	2,300,000.00
取得借款收到的现金		169,000,000.00	102,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	五、（四十二）	76,025,036.00	5,228,977.80
筹资活动现金流入小计		252,929,503.45	396,107,255.85
偿还债务支付的现金		66,976,180.41	75,398,261.11
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		37,933,747.17	25,100,012.41
支付其他与筹资活动有关的现金	五、（四十二）	45,347,850.00	6,613,983.61
筹资活动现金流出小计		150,257,777.58	107,112,257.13
筹资活动产生的现金流量净额		102,671,725.87	288,994,998.72
汇率变动对现金及现金等价物的影响		-152,720.26	-387,073.78
五、现金及现金等价物净增加额		-145,178,110.74	185,374,375.71
加：期初现金及现金等价物余额		352,594,469.47	167,220,093.76
六、期末现金及现金等价物余额		207,416,358.73	352,594,469.47

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合并股东权益变动表

单位：（人民币）元

			合并股东权益变动表 单位：（人民币）元	合并股东权益变动表 单位：（人民币）元	合并股东权益变动表 单位：（人民币）元	合并股东权益变动表 单位：（人民币）元	合并股东权益变动表 单位：（人民币）元	合并股东权益变动表 单位：（人民币）元	合并股东权益变动表 单位：（人民币）元	合并股东权益变动表 单位：（人民币）元
项 目			2011 年度
			归属于母公司股东权益						少数股东权益	股东权益合计
			股本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	外币报表折 算差额
一	上年年末余额		100,550,015.00	398,538,954.86	-	15,698,699.34	125,360,430.10	-1,033,823.83	48,973,918.42	688,088,193.89
	加：	会计政策变更	-	-			-	-	-	-
		前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
二	本年年初余额		100,550,015.00	398,538,954.86	-	15,698,699.34	125,360,430.10	-1,033,823.83	48,973,918.42	688,088,193.89
三	本年增减变动金额		50,703,602.00	-54,714,884.16	-	3,594,597.28	4,406,922.88	-1,218,530.33	67,166,666.61	69,938,374.28
	（一）	净利润					38,166,524.66		252,613.58	38,419,138.24
	（二）	其他综合收益	-		-			-1,218,530.33		-1,218,530.33
		上述（一）、（二）小计	-	-	-	-	38,166,524.66	-1,218,530.33	252,613.58	37,200,607.91
	（三）	股东投入和减少资本	428,595.00	-4,439,877.16					66,914,053.03	62,902,770.87
	1、	股东投入资本	428,595.00	3,015,872.45					13,660,000.00	17,104,467.45
	2、	股份支付记入股东权益的金额	-	-7,455,749.61				-	-	-7,455,749.61
	3、	其他	-						53,254,053.03	53,254,053.03
	（四）	利润分配	-	-	-	3,594,597.28	-33,759,601.78			-30,165,004.50
	1、	提取盈余公积	-	-	-	3,594,597.28	-3,594,597.28
	2、	对股东的分配	-	-	-		-30,165,004.50			-30,165,004.50
	3、	其他	-	-	-	-	-	-	-
	（五）	股东权益内部结转	50,275,007.00	-50,275,007.00	-	-	-	-	-	-
	1、	资本公积转增或股本	50,275,007.00	-50,275,007.00	-	-	-	-	-	-
	2、	盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
	3、	盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
	4、	未分配利润转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
四	本年年末余额		151,253,617.00	343,824,070.70	-	19,293,296.62	129,767,352.98	-2,252,354.16	116,140,585.03	758,026,568.17

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合并股东权益变动表

单位：（人民币）元

			合并股东权益变动表 单位：（人民币）元	合并股东权益变动表 单位：（人民币）元	合并股东权益变动表 单位：（人民币）元	合并股东权益变动表 单位：（人民币）元	合并股东权益变动表 单位：（人民币）元	合并股东权益变动表 单位：（人民币）元	合并股东权益变动表 单位：（人民币）元	合并股东权益变动表 单位：（人民币）元
项 目			2010 年度
			归属于母公司股东权益						少数股东权益	股东权益合计
			股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	外币报表折 算差额
一	上年年末余额		90,950,000.00	108,204,295.53	-	13,168,656.94	109,329,953.67	-351,197.18	14,973,091.52	336,274,800.48
	加：	会计政策变更	-			-	-	-	-	-
		前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
二	本年年初余额		90,950,000.00	108,204,295.53	-	13,168,656.94	109,329,953.67	-351,197.18	14,973,091.52	336,274,800.48
三	本年增减变动金额		9,600,015.00	290,334,659.33		2,530,042.40	16,030,476.43	-682,626.65	34,000,826.90	351,813,393.41
	（一）	净利润	-	-	-	41,298,018.83			9,061,137.67	50,359,156.50
	（二）	其他综合收益		-	-	-	-682,626.65			-682,626.65
		上述（一）、（二）小计	-	-	-	41,298,018.83	-682,626.65		9,061,137.67	49,676,529.85
	（三）	股东投入和减少资本	9,600,015.00	290,334,659.33					24,939,689.23	324,874,363.56
	1、	股东投入资本	9,600,015.00	275,127,789.36					2,300,000.00	287,027,804.36
	2、	股份支付记入股东权益的金额	-	15,126,469.97						15,126,469.97
	3、	其他	-	80,400.00					22,639,689.23	22,720,089.23
	（四）	利润分配	-	-		2,530,042.40	-25,267,542.40			-22,737,500.00
	1、	提取盈余公积	-	-		2,530,042.40	-2,530,042.40			-
	2、	对股东的分配	-	-			-22,737,500.00			-22,737,500.00
	3、	其他	-	-	-	-	-	-	-	-
	（五）	股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
	1、	资本公积转增或股本	-	-	-	-	-	-	-	-
	2、	盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
	3、	盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
	4、	未分配利润转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
四	本年年末余额		100,550,015.00	398,538,954.86		15,698,699.34	125,360,430.10	-1,033,823.83	48,973,918.42	688,088,193.89

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9

资 产 负 债 表

单位：（人民币）元

			单位：（人民币）元
资 产	附注	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
流动资产：
货币资金		84,189,628.83	256,425,335.77
交易性金融资产		-	-
应收票据		9,372,137.56	8,765,580.00
应收账款	十二、（一）	175,212,294.54	114,064,015.09
预付款项		24,123,001.66	13,342,085.36
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	十二、（二）	22,758,234.50	5,422,754.73
买入返售金融资产
存货		22,549,250.55	18,208,956.02
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		-	-
流动资产合计		338,204,547.64	416,228,726.97
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	十二、（三）	332,094,634.84	178,706,725.96
投资性房地产
固定资产		42,847,437.92	46,193,948.68
在建工程		56,532,282.78	3,955,802.06
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		82,714,950.47	85,346,256.82
开发支出		45,432,766.55	17,927,839.11
商誉		-	-
长期待摊费用		190,603.70	458,735.66
递延所得税资产		2,927,548.54	2,246,417.18
其他非流动资产
非流动资产合计		562,740,224.80	334,835,725.47
资产总计		900,944,772.44	751,064,452.44

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10

资 产 负 债 表（续）

单位：（人民币）元

			单位：（人民币）元
负债和股东权益	附注	2011 年12 月31 日	2010 年12 月31 日
流动负债：
短期借款		129,000,000.00	42,000,000.00
交易性金融负债		-	-
应付票据		-	555,152.00
应付账款		38,982,182.14	34,806,798.02
预收款项		5,143,363.00	7,483,158.00
应付职工薪酬		14,331,787.42	9,844,089.31
应交税费		26,048,536.25	17,200,972.96
应付利息		134,429.28	149,348.03
应付股利		-	-
其他应付款		37,334,156.23	28,327,605.73
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		250,974,454.32	140,367,124.05
非流动负债：
长期借款		20,000,000.00	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		31,628,720.34	13,985,416.71
非流动负债合计		51,628,720.34	13,985,416.71
负债合计		302,603,174.66	154,352,540.76
股东权益：
股本		151,253,617.00	100,550,015.00
资本公积		343,264,070.70	398,118,954.86
减：库存股		-	-
盈余公积		19,293,296.62	15,698,699.34
未分配利润		84,530,613.46	82,344,242.48
外币报表折算差额		-	-
股东权益合计		598,341,597.78	596,711,911.68
负债和股东权益总计		900,944,772.44	751,064,452.44

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11

利 润 表

单位：（人民币）元

项 目	附注	2011 年度	2010 年度
一、营业收入	十二、（四）	220,649,806.95	233,360,723.90
减：营业成本	十二、（四）	128,192,930.56	150,513,428.34
营业税金及附加		2,178,967.01	3,296,509.79
销售费用		25,754,850.73	21,660,214.24
管理费用		30,510,576.76	26,736,655.79
财务费用		5,723,526.99	1,724,379.80
资产减值损失		4,576,069.15	3,196,454.18
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）		14,859,230.80	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		38,572,116.55	26,233,081.76
加：营业外收入		2,168,462.52	3,887,271.40
减：营业外支出		60,312.75	6,848.90
其中：非流动资产处置损失		40,312.75	6,848.90
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		40,680,266.32	30,113,504.26
减：所得税费用		4,734,293.56	4,813,080.24
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		35,945,972.76	25,300,424.02
五、其他综合收益		-	-
六、综合收益总额		35,945,972.76	25,300,424.02

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12

现 金 流 量 表

单位：（人民币）元

项目	附注	2011 年度	2010 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		186,496,735.19	192,054,699.47
收到的税费返还		107,466.19	2,415,139.38
收到其他与经营活动有关的现金		25,895,540.66	1,879,498.46
经营活动现金流入小计		212,499,742.04	196,349,337.31
购买商品、接受劳务支付的现金		151,645,203.17	161,210,518.41
支付给职工以及为职工支付的现金		29,904,687.00	27,107,091.53
支付的各项税费		18,709,404.68	20,172,074.32
支付其他与经营活动有关的现金		22,612,763.51	19,353,321.74
经营活动现金流出小计		222,872,058.36	227,843,006.00
经营活动产生的现金流量净额	十二、 （六）	-10,372,316.32	-31,493,668.69
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金		15,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		293,983.68	177,000.00
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		15,293,983.68	177,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		86,064,869.73	24,917,237.79
投资支付的现金		176,180,000.00	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			50,200,000.00
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		262,244,869.73	75,117,237.79
投资活动产生的现金流量净额		-246,950,886.05	-74,940,237.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		3,304,467.45	286,578,278.05
取得借款收到的现金		169,000,000.00	102,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		42,242,747.00	-
筹资活动现金流入小计		214,547,214.45	388,578,278.05
偿还债务支付的现金		62,000,000.00	75,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		37,667,658.02	24,872,913.47
支付其他与筹资活动有关的现金		28,850,250.00	2,298,543.83
筹资活动现金流出小计		128,517,908.02	102,171,457.30
筹资活动产生的现金流量净额		86,029,306.43	286,406,820.75
汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-3,047.93
五、现金及现金等价物净增加额		-171,293,895.94	179,969,866.34
加：期初现金及现金等价物余额		254,869,688.77	74,899,822.43
六、期末现金及现金等价物余额		83,575,792.83	254,869,688.77

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13

股东权益变动表

单位：（人民币）元

			股东权益变动表 单位：（人民币）元	股东权益变动表 单位：（人民币）元	股东权益变动表 单位：（人民币）元	股东权益变动表 单位：（人民币）元	股东权益变动表 单位：（人民币）元	股东权益变动表 单位：（人民币）元	股东权益变动表 单位：（人民币）元
项 目			2011 年度
			股本	资本公积	减： 库存 股	盈余公积	未分配利润	外币报表折算差 额	股东权益合计
一	上年年末余额		100,550,015.00	398,118,954.86	-	15,698,699.34	82,344,242.48		596,711,911.68
	加：	会计政策变更	-	-	-			-	-
		前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-
二	本年年初余额		100,550,015.00	398,118,954.86	-	15,698,699.34	82,344,242.48		596,711,911.68
三	本年增减变动金额		50,703,602.00	-54,854,884.16	-	3,594,597.28	2,186,370.98		1,629,686.10
	（一）	净利润					35,945,972.76		35,945,972.76
	（二）	其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-
		上述（一）、（二）小计	-	-	-	-	35,945,972.76		35,945,972.76
	（三）	股东投入和减少资本	428,595.00	-4,579,877.16					-4，151,282.16
	1、	股东投入资本	428,595.00	2,875,872.45					3,304,467.45
	2、	股份支付记入股东权益的金额		-7,455,749.61					-7,455,749.61
	3、	其他
	（四）	利润分配	-	-	-	3,594,597.28	-33,759,601.78		-30,165,004.50
	1、	提取盈余公积	-	-	-	3,594,597.28	-3,594,597.28
	2、	对股东的分配	-	-	-		-30,165,004.50		-30,165,004.50
	3、	其他	-	-	-	-	-	-	-
	（五）	股东权益内部结转	50,275,007.00	-50,275,007.00	-	-	-	-	-
	1、	资本公积转增或股本	50,275,007.00	-50,275,007.00	-	-	-	-	-
	2、	盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-
	3、	盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-
	4、	未分配利润转增股本	-	-	-	-	-	-	-
四	本年年末余额		151,253,617.00	343,264,070.70	-	19,293,296.62	84,530,613.46		598,341,597.78

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14

股东权益变动表

单位：（人民币）元

			股东权益变动表 单位：（人民币）元	股东权益变动表 单位：（人民币）元	股东权益变动表 单位：（人民币）元	股东权益变动表 单位：（人民币）元	股东权益变动表 单位：（人民币）元	股东权益变动表 单位：（人民币）元	股东权益变动表 单位：（人民币）元
项 目			2010年度
			股本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	外币报 表折算 差额	股东权益合计
一	上年年末余额		90,950,000.00	107,784,295.53	-	13,168,656.94	82,311,360.86	-	294,214,313.33
	加：	会计政策变更	-	-	-			-	-
		前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-
二	本年年初余额		90,950,000.00	107,784,295.53	-	13,168,656.94	82,311,360.86	-	294,214,313.33
三	本年增减变动金额		9,600,015.00	290,334,659.33		2,530,042.40	32,881.62		302,497,598.35
	（一）	净利润	-	-	-	-	25,300,424.02		25,300,424.02
	（二）	其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-
		上述（一）、（二）小计	-	-	-	-	25,300,424.02		25,300,424.02
	（三）	股东投入和减少资本	9,600,015.00	290,334,659.33					299,934,674.33
	1、	股东投入资本	9,600,015.00	275,127,789.36					284,727,804.36
	2、	股份支付记入股东权益的金额		15,126,469.97					15,126,469.97
	3、	其他		80,400.00					80,400.00
	（四）	利润分配	-	-	-	2,530,042.40	-25,267,542.40		-22,737,500.00
	1、	提取盈余公积	-	-	-	2,530,042.40	-2,530,042.40		-
	2、	对股东的分配	-	-	-		-22,737,500.00		-22,737,500.00
	3、	其他	-	-	-	-	-	-	-
	（五）	股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-
	1、	资本公积转增或股本	-	-	-	-	-	-	-
	2、	盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-
	3、	盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-
	4、	未分配利润转增股本	-	-	-	-	-	-	-
四	本年年末余额		100,550,015.00	398,118,954.86		15,698,699.34	82,344,242.48		596,711,911.68

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

北京北斗星通导航技术股份有限公司

2011 年度财务报表附注

编制单位：北京北斗星通导航技术股份有限公司 金额单位：人民币元

一、公司的基本情况

北京北斗星通导航技术股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为北京北斗星通卫星导航技术有 限公司，成立于2000 年9 月25 日，经北京市工商行政管理局核准登记注册，企业法人营业执照的注 册号为：1101082168906。

2006 年3 月28 日，本公司股东会通过决议，同意本公司以截止2005 年12 月31 日的净资产折股， 整体变更为股份有限公司，原股东周儒欣、李建辉、赵耀升、秦加法、胡刚、杨忠良、杨力壮作为发 起人，以其持有的有限公司净资产作为出资，折合为股份有限公司的股份40,000,000.00 元。2006 年 4 月18 日，本公司在北京市工商行政管理局领取了注册号为1100001168906 的企业法人营业执照。

2007 年7 月19 日，中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]187 号文核准本公司首次公开 发行股票，本公司采用网下向询价对象定价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社 会公开发行1,350 万股人民币普通股（A 股），并于2007 年8 月13 日在深圳证券交易所上市。首次公 开发行后，本公司股份总数增加到5,350 万股，其中限售期股份4,000 万股，非限售股1,350 万股， 注册资本变更为人民币5,350 万元。

2008 年4 月16 日，本公司2008 年度股东大会通过决议，同意以2007 年12 月31 日总股本5350 万股为基数，向全体股东每10 股转增 7 股，合计转增股份3,745 万股。本次转增于2008 年5 月8 日 实施完毕，本公司注册资本股份总数增加到9,095 万股 ， 其中限售期股份6,800 万股，非限售股2,295 万股，注册资本变更为人民币9,095 万元。2008 年6 月19 日，本公司更换了注册号为110000001689061 的企业法人营业执照。

2010 年9 月14 日，中国证券监督管理委员会以行政许可【2010】1253 号文核准本公司非公开发 行917.00 万股。本公司新增加注册资本917.00 万元，分别由安徽国元信托有限责任公司、天津证大 金马股权投资基金合伙企业（有限合伙）、海通证券股份有限公司、江苏瑞华投资发展有限公司、梅 强、张传义、陈庆明以现金出资认购。

2010 年11 月7 日，本公司2010 年第二届董事会第十八次会议通过决议，本公司股票期权激励计 划第一个行权期行权条件满足，共含51 名激励对象，可行权数量724,500 份。2010 年12 月16 日，

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13

北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

激励对象中有48 人提出行权申请，行权数量为43.0015 万股。本公司新增加注册资本43.0015 万元， 分别由段昭宇等48 位自然人以现金出资认购。

2011 年4 月8 日，本公司2010 年度股东大会通过决议，同意以2010 年12 月31 日总股本 10,055.0015 万股为基数，向全体股东每10 股转增 5 股，合计转增股份5,027.5007 万股。本次转增 于2011 年4 月28 日实施完毕，本公司股份总数增加到15,082.5022 万股，其中限售期股份8,700.1233 万股，非限售股6,382.3789 万股，注册资本变更为人民币15,082.5022 万元。

2011 年6 月21 日，本公司股票期权激励计划的第一个行权期内再次行权，本次行权人数共23 名， 行权数量为42.8595 万股。本公司新增加注册资本42.8595 万元，分别由秦加法等23 位自然人以现 金出资认购。本次行权后，本公司注册资本变更为人民币15,125.3617 万元，业经天健正信会计师事 务所以天健正信验(2011）综字第010066 号验资报告验证。

本公司法定代表人：周儒欣，公司住所：北京市海淀区上地信息产业基地三街9 号金隅嘉华大厦 A 座10 层。

本公司属卫星导航定位行业，经营范围主要包括：开发导航定位应用系统及软硬件产品、基于位 置的信息系统、地理信息系统和产品、遥感信息系统和产品、通信系统和产品、计算机软硬件系统和 产品、自动控制系统和产品、组合导航系统和产品；生产和销售开发后的产品；基于位置的信息系统 的系统集成、施工、技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口。第二类增值电信业务中的信 息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）；因特网信息服务业务（除新闻、出版、 教育、医疗保健、药品、医疗器械和 BBS 以外的内容）。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一）财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制 符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、 负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

（二）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

（三）会计年度

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14

北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）企业合并

1 、 同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2 、 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相 关会计处理：

（ 1 ）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的 部分，下同）转入当期投资收益。

（ 2 ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（六）合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并 时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分 作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

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对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于 合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务 报表。

（七）现金及现金等价物

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（八）外币交易及外币财务报表折算

1、外币交易

本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以 资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。

2、外币财务报表折算

本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、 合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国 外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中 国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益 项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

（九）金融资产

1 、金融工具的分类、确认依据和计量方法

本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说 明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公 司对金融资产的持有意图和持有能力。

本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得

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时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告 但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该 等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的 公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差 额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投资，按取得时的 公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券 利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入， 计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率 差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该 投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类 为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的 差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

（3）可供出售金融资产

指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出 售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益， 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：1） 为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。

本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如 不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

（5）其他金融负债

本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允

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价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

• 2、金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：

• （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

• （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量

• 支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：

A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款， 但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。

B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流 量的保证。

C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按照 合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按照 合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

• （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。

3、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或 部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融 负债）之间的差额，计入当期损益。

4 、金融工具的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

5 、金融资产减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查。

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现 值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，

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记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。

对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则 根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计 提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损 失”。

（十） 应收款项

本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债 务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承 担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为 坏账损失。

本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当 债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处 理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

1 、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

本公司将单项金额100 万元以上（含100 万元）作为单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备； 对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若 干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备的应收款项

本公司将销售货款（应收账款）作为同一组合，将应收其他款项（其他应收款）作为同一组合， 均采用账龄分析法计提坏账准备：

项目			账 龄	账 龄
	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3-4 年	4 年以上
应收账款	5%	10%	30%	60%	100%
其他应收款	5%	10%	30%	60%	100%

• 3 、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

报告期内，本公司不存在单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的应收款项。

（十一）存货

本公司的存货主要分为原材料、周转材料、库存商品、产成品、发出商品、项目开发成本等，当 与该存货有关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认。

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存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时，以实际 成本计价，领用或发出存货时按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。

本公司存货定期进行清查，存货盘存制度采用永续盘存法。

资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的差额 计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价 较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

可变现净值，是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额。

本公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。存货盘 亏造成的损失，直接计入当期损益。

（十二）长期股权投资

1 、 长期股权投资的分类、确认和计量

本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。

（1）对子公司的投资

本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本 附注二之（五）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

后续计量采用成本法核算，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。编制 合并财务报表时按照权益法进行调整。

（2）对合营企业、联营企业的投资

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是 指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位 为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为其联营企业。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，

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相应减少长期股权投资的账面价值。

（3）其他长期股权投资

本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。

2、 长期股权投资的减值

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹 象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十三）投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑 物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠 计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。

一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按 照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。

如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地 产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊 销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间 的差额计入当期损益。

当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。 （十四）固定资产

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠 地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关 税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造 固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定 资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产

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的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化 的以外，在信用期间内计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折 旧。折旧方法采用年限平均法。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的 调整。

本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	40	10	2.25
运输工具	5	5-10	18.00-19.00
仪器设备	5	5-10	18.00-19.00
办公设备	5	0-5	19.00-20.00
其他设备	5	0-5	19.00-20.00

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账 面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（十五）在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额 低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建 工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十六）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。

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内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负 债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资 产。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿 命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊 销方法如下：

销方法如下：
类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50	直线法	-
软件著作权、专利及非专利技术	10	直线法	-
办公软件	5	直线法	-

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账 面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。

（十七）商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或 购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长 期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据 企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

（十八）长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用。有明确 受益期限的，按受益期限平均摊销；受益期限不确定的，分5 年平均摊销。

（十九）借款费用

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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化 条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。

同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者 生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2） 借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专 门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般 借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。

（二十）应付职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包 括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非 货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。

1 、 以股份为基础的薪酬

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日 按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权 日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应 增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等 待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金

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24

北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结 算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件 和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中 的非市场条件（如服务期限等），本公司即确认已得到服务相对应的成本费用。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

2 、 辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且 本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产 生的预计负债，同时计入当期损益。

3 、 其他方式的职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提 供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 （二十一）预计负债

本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1） 该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金 额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进 行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

（二十二）递延收益

本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其中售 后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。

与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（二十四）政府补助。

（二十三）收入

1、销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价 款的金额确认销售商品收入。

（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经

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25

北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。

2、提供劳务：当项目工期在一个会计年度时，按实际完成时确认收入并结转成本。当工期大于 一个会计年度，公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现；当交 易的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将 已经发生的成本计入当期损益。

本公司主要提供基于GPS 或北斗的系统集成服务。如果合同确定系统项目分阶段实施，委托方对 阶段性成果进行审查并按该阶段结算支付款项，则本公司于阶段性成果已经完成，并经委托方验收后 确认收入；如果系统项目合同未明确阶段性提供成果并验收的，本公司在合同约定的系统项目全部完 成，并经委托方验收后确认收入。

3、让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠 的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十四）政府补助

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。

与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。

已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十五）租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资 租赁，其他租赁则为经营租赁。

1 、 本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注 融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用， 计入当期损益。

2 、 本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期 的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生 的初始直接费用，计入当期损益。

（二十六）所得税费用

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处 置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资 收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认 的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期 损益。

（二十七）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指 同时满足下列条件的组成部分：

• 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• 2、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• 3、能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

以经营分部为基础确定报告分部时，应当满足《企业会计准则第35 号——分部报告》第八条规定

的三个条件之一。未满足规定条件，但企业认为披露该经营分部信息对财务报告使用者有用的，也可

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

将其确定为报告分部。

（二十八）会计政策变更、会计估计变更

1、报告期会计政策变更

2011 年度，本公司未发生会计政策变更事项。

2、报告期会计估计变更

2011年度，本公司未发生会计估计变更事项。

（二十八）前期会计差错更正

2011 年度，本公司未发生重大前期差错更正事项。

三、税项

本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：

1．流转税及附加税费

税目	纳税（费）基础	税（费）率	备注
营业税	劳务服务收入	5%
增值税	产品及商品销售收入	17%	*
城建税	增值税、营业税额	7%
教育费附加	增值税、营业税额	3%

• 根据财税（2011）100 号文《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，本公司销售自行开发 生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2．企业所得税及其税收优惠政策

公司名称	税率	获利起始年度	备注
本公司	15%	－	（1）
北斗星通信息服务有限公司	15%	－	（2）
北斗星通导航有限公司	16.5%	－	（3）
深圳市徐港电子有限公司	24%	-	（4）
北京星箭长空测控技术股份有限 公司	15%	-	（5）

（1）2011 年10 月11 日，本公司取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税 务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（ 证书编号：GF201111001822），认定有效 期三年。根据有关规定，本公司2011 年、2012 年、2013 年连续三年享受国家关于高新技术企业的相 关优惠政策，按15％的税率征收企业所得税。

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

（2）2009 年12 月9 日，北斗星通信息服务有限公司（以下简称“海南公司”）取得了海南省科 学技术委员会、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证 书》（证书编号：GR200946000008），认证有效期三年。根据有关规定，海南公司2009 年、2010 年、 2011 年连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15％的税率征收企业所得税。

（3）北斗星通导航有限公司在香港注册，利得税按照获得于香港的应税利润的16.5%缴纳。

（4）深圳市徐港电子有限公司（以下简称“徐港电子”）系设立在深圳经济特区的企业，根据国 发【2007】39 号文件《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》规定，自2008 年1 月1 日 起，在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率。徐港电子2011 年企业所得税税率为24%。

（5）2011 年9 月14 日,北京星箭长空测控技术股份有限公司（以下简称“星箭长空”）取得了北 京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术 企业证书》（ 证书编号：GF201111000787），认定有效期三年。根据有关规定，自2011 年、2012 年、 2013 年连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15％的税率征收企业所得税。

3、房产税

房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%。

4、个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

四、企业合并及合并财务报表

（一）子公司情况

1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称（全称）	子公司类型	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	法定代 表人	主要经营 范围
北斗星通信息服务有限公司	全资子公司		海口	导航定位	11,720 万	赵耀升	*1
和芯星通科技（北京）有限公司	控股子公司		北京	导航定位	8,000 万	周儒欣	*2
北斗星通导航有限公司	全资子公司		香港	导航定位	11,801.4 元	周儒欣	*3
北京航天视通光电导航技术有限公司	控股子公司		北京	导航定位	1,500 万	李建辉	*4
上海顺芯信息科技有限公司	控股子公司 的子公司		上海	信息技术	500 万	韩绍伟	*5
江苏北斗星通汽车电子有限公司	控股子公司 的子公司		宿迁	导航定位	2,000 万	马成贤	*6
重庆祥钰仪表有限公司	控股子公司 的子公司		重庆	仪器仪表	50 万	候会文	*7
子公司名称（全称）	持股比例 （%）		表决权比例 （%）	年末实际出资 额	实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额		是否
	直接	间					合并

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	2011年度 财务报表附注
			接
北斗星通信息服务有限公司		100	-	100	14,054.43 万	-		是
和芯星通科技（北京）有限公司		70	-	70	5,699.93 万	-		是
北斗星通导航有限公司		100	-	100	11,801.40 元	-		是
北京航天视通光电导航技术有限公司		54		54	810.00 万	-		是
上海顺芯信息科技有限公司			70	70	350 万	-		是
江苏北斗星通汽车电子有限公司			55	55	1,100 万	-		是
重庆祥钰仪表有限公司			51	51	25.5 万	-		是
子公司名称（全称）		企业类型		组织机构代 码	少数股东权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额
北斗星通信息服务有限公司		有限公司		77428893-3	-	-	-
和芯星通科技（北京）有限公司		有限公司		68690094-2	1,862.41 万	-	-
北斗星通导航有限公司		有限公司		37088469-00 0-08-11-0	-	-	-
北京航天视通光电导航技术有限公司		有限公司		56369728-6	802.61 万	-	-
上海顺芯信息科技有限公司		有限公司		56305871-6	62.79 万	-	-
江苏北斗星通汽车电子有限公司		有限公司		56685715-0	1,066.62 万	-	-
重庆祥钰仪表有限公司		有限公司		79351093-1	-4.43 万	-	-

• *1 位置综合信息服务的提供：渔业安全生产与交易信息服务的提供；导航定位、遥感、地理信息、

• 网络技术产品的开发、咨询与服务等；企业可根据情况资助安排经营范围，法律法规禁止的除外。

• *2 法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可

• 的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院未规定许 可的，自主选择经营项目开展经营活动。

• *3 从事卫星导航定位系统和产品、地理信息系统和产品、遥感、通信系统和产品、技术开发、咨

• 询和服务；转口贸易；技术贸易；基于位置的信息系统的集成业务。

• *4 一般经营项目 技术开发（法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、

• 国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行 政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动）。

• *5 从事计算机信息技术领域的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让（企业经营涉及行政许

• 可的，凭行政许可经营）。

• *6 汽车导航、汽车影音电子产品的研发、生产、销售；金属模具研发、制造、销售；自营和代理

• 各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。

• *7 传感器、仪器仪表、计算机软件的开发、销售。

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2、非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司名称（全称）	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	法人代 表	经营范 围
深圳市徐港电子有限公司	控股子公司	深圳	汽车电子	933.33 万	周儒欣	*1
北京星箭长空测控技术股 份有限公司	控股子公司	北京	导航测控	3,500.00 万	邹光辉	*2
重庆深渝北斗汽车电子有 限公司	控股子公司的 子公司	重庆	汽车电子	1200 万	尹德馨	*3
子公司名称 （全称）	持股比例（%）	表决权比例（%）	年末实际出资额	实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额		是否 合并
深圳市徐港电子有限公司	55	55	5,488.00 万	-		是
北京星箭长空测控技术股 份有限公司	51.43	51.43	5,661.00 万	-		是
重庆深渝北斗汽车电子有 限公司	60	60	720 万元	-		是
子公司名称（全称）	企业类型	组织机构代码	少数股东权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额		备注
深圳市徐港电子有限公司	有限公司	74662443-4	3,629.1 万	-
北京星箭长空测控技术股 份有限公司	股份有限公司	75264293-8	4,887.19 万	-
重庆深渝北斗汽车电子有 限公司	有限公司	57717032-X	459.91 万	-

• *1 汽车音响、汽车电子产品的生产、销售（不含限制项目）；兴办实业（具体项目另行申报）；国

• 内商业，物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止 的项目除外；法律行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。

*2 生产石英加速度计、激光陀螺、惯性测量组合；设计、开发、销售惯性仪器仪表、导航设备、 测控系统。

*3 汽车导航、汽车音响及其他汽车电子产品的开发、生产、销售。

（二）本期新纳入合并范围的主体

名称	变更原因	年末净资产	本期利润
北京星箭长空测控技术股份有限公司*1	收购	100,574,198.09	916,090.16
重庆深渝北斗汽车电子有限公司*2	收购	11,497,650.13	-416,899.24

*1 星箭长空成立于2003 年7 月，截至2011 年3 月注册资本为3000 万元，其中苏中持有 13,574,107.00 元，占注册资本45.24%；侯惠德持有7,774,261.00 元，占注册资本25.91%；侯会文 持有3,331,826.00 元，占注册资本11.11%；另外20 位自然人持有5,319,806.00 元，占注册资本的 8.22%。

2011 年3 月，本公司收购苏中等23 位自然人所持有的1300 万股、占公司注册资本43.33%的股权； 本公司同时对星箭长空增资500 万元。收购及增资完成后，星箭长空的注册资本为3500 万元，其中本 公司持有1800 万元，占注册资本51.43%，苏中等自然人股东持有1700 万元，占注册资本48.57%。

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

*2 重庆深渝北斗汽车电子有限公司（以下简称“深渝北斗”）成立于2011 年6 月14 日，注册资 本1200 万元，徐慎君持有876 万元，占注册资本73%，尹德馨持有324 万元，占注册资本的27%。

2011 年6 月，江苏北斗星通汽车电子有限公司（以下简称“江苏北斗”）收购徐慎君持有的深渝 北斗60%的股权，股权收购款720 万元；张洪权收购徐慎君3%的股权，收购尹德馨持有的深渝北斗27% 的股权，股权收购款360 万元。收购完成后，江苏北斗持有深渝北斗720 万股，占注册资本的60%， 张洪权持有深渝北斗360 万股，占注册资本的30%，徐慎君持有深渝北斗12 万股，占注册资本的10%。

（三） 本年发生的非同一控制下企业合并

1、收购星箭长空

（1）星箭长空基本情况

星箭长空基本情况详见附注四、（二）

（2）购买日确定

2011 年3 月16 日，本公司与星箭长空、自然人股东苏中等人共同签订股权收购协议，本公司通 过收购苏中等人全部或部分股权与增资的方式，取得星箭长空51.43%的股权，股权收购款预计为 5,661.00 万元，股权交割日为首期收购款和增资款到账之日。2011 年4 月13 日，本公司已支付股权 转让款4,385.7711 万元，超过股权收购款的50%。2011 年5 月6 日，星箭长空本次工商变更的登记手 续已办理完毕。因此，本公司将收购星箭长空的购买日确定为2011 年4 月30 日。

（3）商誉确定

本公司与星箭长空、自然人股东苏中等人共同签订的股权收购协议约定，协议收购价暂定为 6,090.00 万元，但需根据星箭长空2011-2013 年业绩对股权收购价作出最终调整。苏中等十六名自然 人及星箭长空承诺2011-2013 年累计实现净利润3750 万，在2013 年度审计报告出具后15 日内根据星 箭长空实际累计实现净利润对股权款做出调整：当实际累计净利润低于3000 万时，每股股权收购价为 2.97 元；实际累计净利润高于4500 万时，每股股权收购价为3.63 元；实际累计净利润介于3000-4500 万之间时，每股股权收购价为3.3*（1+（实际净利润-3750）/3750/2）)元。

星箭长空预计2011-2013 年业绩无法达到收购协议规定的目标利润，本公司预计429.00 万元股 权收购款无需支付，预计最终股权收购款为5,661.00 万元。

根据星箭长空收购日净资产的账面值，并结合收购日净资产经评估机构评估后的价值，本公司确 定星箭长空可辨认净资产的公允价值为81,613,274.81 元。本次收购需支付的股权转让款预计为 56,610,000.00 元，本公司将收购款与可辨认净资产公允价值的差额为5,378,892.77 元确认为商誉。 2、收购深渝北斗

（1）深渝北斗基本情况

深渝北斗基本情况详见附注四、（二）

（2）购买日确定

2011 年6 月8 日，江苏北斗、张洪权与深渝北斗股东徐慎君、尹德馨签订股权收购协议，江苏北

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32

北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

斗通过收购徐慎君部分股权的方式，取得深渝北斗60%的股权，股权收购款为720 万元，股权交割日 为收购款到账之日。2011 年6 月22 日，江苏北斗已支付全部股权转让款720 万元。2011 年6 月28 日，深渝北斗本次工商变更的登记手续已办理完毕。因此，将收购深渝北斗的购买日确定为2011 年6 月30 日。

（3）商誉确定

根据深渝北斗收购日净资产的账面值，并结合收购日净资产的公允价值，本公司确定深渝北斗可 辨认净资产的公允价值为11,914,549.37 元。本次收购需支付的股权转让款预计为7,200,000.00 元， 本公司将收购款与可辨认净资产公允价值的差额为51,270.38 元确认为商誉。

（四） 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

被投资单位名称	币种	主要财务报表项目	折算汇率	备注
北斗星通导航有限公司	美元	资产、负债项目	6.3009
		实收资本	7.8676
		损益项目	6.4611

五、合并财务报表项目注释

（一） 货币资金

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
一、现金
人民币	754,455.79	-	754,455.79	289,644.51	-	289,644.51
美元	1,179.66	6.3009	7,432.92	5,683.44	6.6227	37,639.72
港币	4,686.90	0.8107	3,799.67	4,686.90	0.8509	3,988.22
现金小计	760,322.35	-	765,688.38	300,014.85	-	331,272.45
二、银行存款
人民币	203,317,819.89		203,317,819.89	340,583,491.80	-	340,583,491.80
美元	510,257.29	6.3088	3,219,135.97	1,433,109.66	6.6227	9,491,055.35
港币	140,115.03	-	113,591.24	-	-	-
欧元	15.10	-	123.25	-	-	-
银行存款小计	203,968,207.31	-	206,650,670.35	342,016,601.46	-	350,074,547.15
三、其他货币资 金
人民币	12,236,436.00	-	12,236,436.00	3,744,296.87	-	3,744,296.87
美元	-	-	-	-	-	-
港币	-	-	-	-	-	-

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
		原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
	其他货币资金 小计	12,236,436.00	-	12,236,436.00	3,744,296.87	-	3,744,296.87
	合 计	216,965,609.33	-	219,652,794.73	346,060,913.18	-	354,150,116.47

• 其他货币资金是本公司在银行存放的信用证保证金及银行承兑汇票保证金。

2011 年12 月31 日货币资金余额较2010 年12 月31 日减少37.98%，主要系本期在建工程建设支 付的工程款较多，以及收购星箭长空支付了较多的股权转让款等原因所致。

截至2011 年12 月31 日止，除上述其他货币资金外，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风 险的款项。

（二） 应收票据

（ 1 ）应收票据分类

（1）应收票据分类
种 类	年末账面余额	年初账面余额
银行承兑汇票	12,558,215.29	18,945,580.00
商业承兑汇票	4,453,804.60	-
合 计	17,012,019.89	18,945,580.00

（2）年末应收票据质押和背书情况

截止2011 年12 月31 日，用于质押的应收票据余额为880,000.00 元,不存在未到期已背书转让的 应收票据

（三） 应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示如下：

类别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准 备的应收账款	310,268,016.14	100.00%	18,497,220.88	5.96%	291,770,795.26
销售货款	310,268,016.14	100.00%	18,497,220.88	5.96%	291,770,795.26
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	310,268,016.14	100.00%	18,497,220.88	5.96%	291,770,795.26
类别	年初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提比

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

			（%）		例（%）
	单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款	-	-	-	-	-
	按组合计提坏账准 备的应收账款	196,533,292.20	100.00%	10,635,757.24	5.41%	185,897,534.96
	销售货款	196,533,292.20	100.00%	10,635,757.24	5.41%	185,897,534.96
	单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-	-
	合 计	196,533,292.20	100.00%	10,635,757.24	5.41%	185,897,534.96

2011 年12 月31 日应收账款余额较2010 年12 月31 日增长57.87%，主要系本公司2011 年营业收 入有较大幅度增加，以及收购星箭长空并合并其财务报表等原因所致。

（ 2 ）销售货款中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1 年以内	259,523,386.74	83.64%	12,980,909.25	246,542,477.49
1－2 年	48,976,382.86	15.78%	4,897,638.29	44,078,744.57
2－3 年	1,509,137.13	0.49%	452,741.14	1,056,395.99
3－4 年	232,943.03	0.08%	139,765.82	93,177.21
4 年以上	26,166.38	0.01%	26,166.38	-
合 计	310,268,016.14	100.00%	18,497,220.88	291,770,795.26
账龄结构	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1 年以内	184,678,047.75	93.97%	9,233,902.39	175,444,145.36
1－2 年	10,839,217.43	5.51%	1,083,921.74	9,755,295.69
2－3 年	989,677.02	0.50%	296,903.11	692,773.91
3－4 年	13,300.00	0.01%	7,980.00	5,320.00
4 年以上	13,050.00	0.01%	13,050.00	-
合 计	196,533,292.20	100.00%	10,635,757.24	185,897,534.96

（3）年末应收账款前五名单位列示如下：

单位名称	与本公司关 系	年末金额	账龄	占应收账款总 额的比例（%）
北京亚美联科技有限公司	销售客户	23,410,000.00	1 年之内、 1-2 年	7.55%
某军工企业	销售客户	22,600,000.00	1 年之内、 1-2 年	7.28%
中兵光电科技股份有限公司	销售客户	16,598,600.00	1 年之内、 1-2 年	5.35%
部队某部	销售客户	11,024,700.00	1 年之内	3.55%
广州市中海达测绘仪器有限公司	销售客户	10,435,000.00	1 年之内	3.36%

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35

北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

合 计 84,068,300.00 27.09%

（4）截至2011 年12 月31 日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股 东单位欠款，无应收关联方款项。

（四） 其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示如下：

类别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他 应收款	8,533,066.51	100.00%	643,285.73	7.54%	7,889,780.78
应收其他	8,533,066.51	100.00%	643,285.73	7.54%	7,889,780.78
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	8,533,066.51	100.00%	643,285.73	7.54%	7,889,780.78
类别	年初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他 应收款	9,691,869.27	100.00%	630,963.79	6.51%	9,060,905.48
应收其他	9,691,869.27	100.00%	630,963.79	6.51%	9,060,905.48
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	9,691,869.27	100.00%	630,963.79	6.51%	9,060,905.48

（ 2 ）应收其他组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1 年以内	7,155,848.54	83.86%	354,439.37	6,801,409.17
1－2 年	1,059,582.13	12.42%	105,958.21	953,623.92
2－3 年	186,953.84	2.19%	56,086.15	130,867.69
3－4 年	9,700.00	0.11%	5,820.00	3,880.00
4 年以上	120,982.00	1.42%	120,982.00	-
合 计	8,533,066.51	100.00%	643,285.73	7,889,780.78
账龄结构	年初账面余额

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36

北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

		金额	比例	坏账准备	净额
	1 年以内	8,430,078.39	86.99%	421,503.88	8,008,574.51
	1－2 年	1,113,692.00	11.49%	111,369.20	1,002,322.80
	2－3 年	26,495.38	0.27%	7,948.61	18,546.77
	3－4 年	78,653.50	0.81%	47,192.10	31,461.40
	4 年以上	42,950.00	0.44%	42,950.00	-
	合 计	9,691,869.27	100.00%	630,963.79	9,060,905.48

（3）年末其他应收款前五名单位列示如下：

单位名称	款项内容	与本公司关系	年末金额	账龄	占其他应收款 总额的比例（%）
重庆深渝电子有 限公司	单位往来	客户	1,705,266.11	1 年之内	19.98%
陈群	备用金	本公司员工	320,080.00	1 年之内	3.75%
王一	备用金	本公司员工	306,484.00	1 年之内	3.59%
彩虹集团公司	房屋押金	客户	280,004.00	1-2 年	3.28%
高培刚	备用金	本公司员工	268,879.00	1 年之内	3.15%
合 计			2,880,713.11		33.75%

• （4）截至2011 年12 月31 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

• 东单位欠款，无应收关联方款项。

（五） 预付款项

（1）预付款项按账龄分析列示如下：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	44,369,670.20	91.66%	17,816,878.55	98.98%
1－2 年（含）	3,892,591.04	8.04%	116,101.12	0.65%
2－3 年（含）	59,728.52	0.12%	34,125.00	0.19%
3 年以上	83,593.37	0.18%	33,000.00	0.18%
合 计	48,405,583.13	100.00%	18,000,104.67	100.00%

2011 年12 月31 日预付款项余额较2010 年12 月31 日增加168.92%，主要系本公司2011 年度公 司红外业务预付采购款增多等原因所致。

其中，大额外币余额列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	折合人民币	原币	折合人民币
SOFRADIR	468,450.00	3,823,723.13	-	-
HenFei ectronics Lmited	382,978.80	2,413,111.12	-	-
Hong Kong Hoyateq Limited	325,000.00	2,047,792.50	325,000.00	2,152,377.50
合 计	1,176,428.80	8,284,626.75	325,000.00	2,152,377.50

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

（ 2 ）年末预付款项前五名单位列示如下：

单位名称	与本公司 关系	年末账面余额	占预付账 款总额的 比例（%）	预付时 间	未结算 原因
北京航宇测通技术有限公司	供应商	14,395,897.45	29.74%	2011 年
北京浩宇巡天科技有限公司	供应商	7,532,800.00	15.56%	2011 年
SOFRADIR	供应商	3,823,723.13	7.90%	2011 年
Hen Fei Electronics Limited	供应商	2,413,111.12	4.99%	2011 年
安徽四创电子股份有限公司	供应商	2,066,831.30	4.27%	2011 年
		30,232,363.00	62.46%

（3）截至2011 年12 月31 日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股 东单位欠款，无预付关联方款项。

（六） 存货

（ 1 ）存货分类列示如下：

列示如下：	列示如下：	列示如下：
年末账面余额			年初账面余额
金额	跌价 准备	账面价值	金额	跌价 准备	账面价值
25,818,100.95	-	25,818,100.95	15,660,809.37	-	15,660,809.37
49,476,010.76	-	49,476,010.76	17,096,785.15	-	17,096,785.15
21,786,176.90	-	21,786,176.90	996,769.78	-	996,769.78
3,789,093.80	-	3,789,093.80	1,388,653.01	-	1,388,653.01
12,460,904.15	-	12,460,904.15	7,549,607.98	-	7,549,607.98
135,551.74	-	135,551.74	132,156.97	-	132,156.97
113,465,838.30	-	113,465,838.30	42,824,782.26	-	42,824,782.26

2011 年12 月31 日存货余额较2010 年12 月31 日增加164.95%，主要是收购星箭长空导致存货大 幅增加，徐港电子年底备货以及红外业务备货等原因所致。

（2）截止2011 年12 月31 日，本公司存货不存在账面余额低于可变现净值的情况，未计提存货 跌价准备。

（七） 长期股权投资

长期股权投资分项列示如下：

被投资单位	核算方法	投资成本	年初账面余额	本年增减额（减 少以“-”号填列）	年末账面余额
北京北斗天元导航系统 技术有限公司	成本法	2,000,000.00	2,000,000.00	-	2,000,000.00
深圳上普电器有限公司	成本法	303,090.00	303,090.00	-	303,090.00
北京福田北斗汽车物联 网系统技术股份有限公	成本法	3,000,000.00	-	3,000,000.00	3,000,000.00

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	司*1
	深圳华云通达通信技术 有限公司*2	权益法	12,090,000.00	-	11,949,230.80	11,949,230.80
	北京同晶锦程科技有限 公司*3	权益法	300,000.00	-	253,998.81	253,998.81
	合计		17,693,090.00	2,303,090.00	15,203,229.61	17,506,319.61
	被投资单位	持股比例	表决权比例	减值准备金额	本年计提减值准 备金额	本年现金红利
	北京北斗天元导航系统 技术有限公司	28.57%	28.57%	2,000,000.00	-	-
	深圳上普电器有限公司	30.00%	30.00%	303,090.00	-	-
	北京福田北斗汽车物联 网系统技术股份有限公 司*1	10.00%	10.00%	-	-	-
	深圳华云通达通信技术 有限公司*2	33.50%	33.50%	-	-	-
	北京同晶锦程科技有限 公司*3	30.00%	30.00%	-	-	-
	合计	-	-	2,303,090.00	-	-

*1 2011 年6 月，本公司与北京福田环保动力股份有限公司、北京智科投资管理有限公司、福田 重型机械股份有限公司共同发起设立北京福田北斗汽车物联网系统技术股份有限公司，股本3000 万 元，本公司出资300 万元，占公司注册资本的10%

*2 深圳华云通达通信技术有限公司系中国华云技术开发公司、华云信息技术工程有限公司、北京 华云星地通卫星应用系统工程技术有限责任公司、深圳市华达玻璃钢通信制品有限公司、深圳市华波 美通信技术有限公司五家成立，注册资本300.75 万元。2011 年6 月，本公司对深圳华云通达通信技 术有限公司增资1209 万，占注册资本33.5%，其中100.75 万元增加注册资本，其余作为资本公积。

*3 2006 年4 月16 日，本公司之子公司星箭长空与桑桐梁共同投资设立北京同晶锦程科技有限公 司，注册资本100 万元，星箭长空以货币资金形式出资30 万元，占注册资本的30%。

（八） 固定资产

（ 1 ）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

项目	年初账面余额	本年增加额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
一、固定资产原价合 计	92,516,087.37	83,061,740.80		2,511,729.02	173,066,099.15
其中：房屋及建筑物	41,312,983.09	56,426,964.02		-	97,739,947.11
运输设备	8,019,052.12	5,596,424.58		854,557.00	12,760,919.70
办公设备	6,683,047.72	4,909,534.62		1,148,743.66	10,443,838.68
仪器设备	29,750,304.67	12,859,391.51		508,428.36	42,101,267.82
其他设备	6,750,699.77	3,269,426.07		-	10,020,125.84
	—	本期新增	本期计提	—	本期新增

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39

北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	项目	年初账面余额	本年增加额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额 37,524,220.20 7,318,039.84 6,065,639.28 5,007,862.89 14,807,542.46 4,325,135.73 135,541,878.95 90,421,907.27 6,695,280.42 5,435,975.79 27,293,725.36 5,694,990.11 34,467.39 - - - - 34,467.39 135,507,411.56 90,421,907.27 6,695,280.42 5,435,975.79 27,293,725.36 5,660,522.72
	二、累计折旧合计	19,960,622.68	4,111,926.43	14,896,100.81	1,444,429.72
	其中：房屋及建筑物	5,849,480.89	-	1,468,558.95	-
	运输设备	2,942,363.75	1,338,105.68	2,596,999.00	811,829.15
	办公设备	2,500,954.79	793,377.87	2,098,631.44	385,101.21
	仪器设备	5,677,977.55	1,912,479.47	7,464,584.80	247,499.36
	其他设备	2,989,845.70	67,963.41	1,267,326.62	-
	三、固定资产净值合 计	72,555,464.69	64,053,713.56		1,067,299.30
	其中：房屋及建筑物	35,463,502.20	54,958,405.07		-
	运输设备	5,076,688.37	1,661,319.9		42,727.85
	办公设备	4,182,092.93	2,017,525.31		763,642.45
	仪器设备	24,072,327.12	3,482,327.24		260,929
	其他设备	3,760,854.07	1,934,136.04		-
	四、固定资产减值准 备累计金额合计	34,467.39
	其中：房屋及建筑物	-
	运输设备	-
	办公设备	-
	仪器设备	-
	其他设备	34,467.39
	五、固定资产账面价 值合计	72,520,997.30
	其中：房屋及建筑物	35,463,502.20
	运输设备	5,076,688.37
	办公设备	4,182,092.93
	仪器设备	24,072,327.12
	其他设备	3,726,386.68

本年计提的折旧额为14,896,100.81 元。本年由在建工程转入固定资产原价为56,426,964.02 元。

• （2）截止2011 年12 月31 日，本公司用作借款抵押登记的固定资产情况

抵押固定资产类别	固定资产原值	累计折旧	固定资产净值
1．房屋建筑物	11,720,947.61	2,354,985.19	9,365,962.42
2、运输工具	974,752.00	153,523.44	821,228.56
合计	12,695,699.61	2,508,508.63	10,187,190.98

详见附注五、（二十三）一年内到期的非流动负债及（二十四）长期借款。

• （3）截止2011 年12 月31 日，本公司已提足折旧但尚在使用的固定资产原值6,332,087.50 元，

• 无闲置的固定资产。

• （4）截止2011 年12 月31 日，本公司固定资产其他设备中部分模具已无使用价值，对其进行减

• 值34,467.39 元。

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

（5）通过经营租赁租出的固定资产情况

经营租赁租出资产类别	年末账面余额	年初账面余额
1．房屋建筑物	3,902,157.59	3,996,215.77
合计	3,902,157.59	3,996,215.77

（九） 在建工程

（1）在建工程分项列示如下：

项目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	金额	减值 准备	账面净额	金额	减值 准备	账面净额
海洋渔业运营营业网 点建设	15,628,981.85	-	15,628,981.85	4,114,010.36	-	4,114,010.36
导航产业基地建设	56,385,783.09	-	56,385,783.09	3,950,607.71	-	3,950,607.71
宿迁厂区建设	17,026,840.00	-	17,026,840.00	-	-	-
合计	89,041,604.94	-	89,041,604.94	8,064,618.07	-	8,064,618.07

（2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：

工程名称	预算金额 （万元）	资金 来源	年初金额	年初金额	本年增加额	本年增加额
			金额	其中： 利息 资本 化	金额	其中：利息 资本化
海洋渔业运营营 业网点建设*	6,720.00	募投	4,114,010.36	-	11,514,971.49	-
导航产业基地建 设*	17,880.00	募投	3,950,607.71	-	52,435,175.38	-
马坡厂区建设	-	自筹	-	-	56,426,964.02	127,789.17
宿迁厂区建设	-	自筹	-	-	17,026,840.00	-
合计	-	-	8,064,618.07	-	137,403,950.89	-

（续上表）

（续上表）
工程名称 海洋渔业运营营业网 点建设 导航产业基地建设 马坡厂区建设 宿迁厂区建设 合计	本年减少额		年末金额		工程进 度	工程投 入占预 算比例 （%）
	金额	其中：本年转固	金额	其中：利 息资本 化
	-	-	15,628,981.85	-	-	23.26%
	-	-	56,385,783.09	-	-	31.54%
	-	56,426,964.02		-	-	-
	-	-	17,026,840.00	-	-	-
	-	56,426,964.02	89,041,604.94	-	-	-

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

• *系本公司利用募集资金投资的“北斗 /GPS 海洋渔业生产安全保障与信息服务规模化应用高技术

• 产业化示范工程”及“北斗星通导航产业基地建设项目”。

（十） 无形资产与开发支出

（ 1 ）无形资产情况

（1）无形资产情况
类 别	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
一、原价合计
土地使用权*1	58,477,823.58	18,337,790.30	-	76,815,613.88
软件著作权、专利及非专利 技术	84,217,109.74	36,261,932.39	939,278.33	119,539,763.80
海洋渔业	16,737,468.34	-	151,634.78	16,585,833.56
集装箱堆场自动化	17,495,464.14	-	284,451.84	17,211,012.30
GPS 兼容接收机	11,143,804.20	-	-	11,143,804.20
卫星导航接收机	15,600,000.00	-	-	15,600,000.00
Nebulas	20,935,351.62	-	503,191.71	20,432,159.91
UM168*2	-	6,986,655.31	-	6,986,655.31
orion*2	-	14,258,886.23	-	14,258,886.23
多系统RTK 非专利技术 *3	-	9,200,000.00	-	9,200,000.00
其他*4	2,305,021.44	5,816,390.85	-	8,121,412.29
办公软件	363,843.26	1,470,996.36	-	1,834,839.62
合 计	143,058,776.58	56,070,719.05	939,278.33	198,190,217.30
二、累计摊销额合计
土地使用权*1	1,288,068.47	1,758,814.15	-	3,046,882.62
软件著作权、专利及非专利 技术	6,676,066.53	9,882,291.13	117,107.13	16,441,250.53
海洋渔业	1,813,225.70	1,692,830.11	31,590.58	3,474,465.23
集装箱堆场自动化	1,601,308.47	1,647,789.61	56,889.60	3,192,208.48
GPS 兼容接收机	1,207,245.39	1,114,380.36	-	2,321,625.75
卫星导航接收机	1,690,000.00	1,560,000.00	-	3,250,000.00
Nebulas	174,461.26	2,093,535.16	28,626.95	2,239,369.47
UM168*2	-	58,222.13	-	58,222.13
orion*2	-	118,824.05	-	118,824.05
多系统RTK 非专利技术 *3	-	460,000.00	-	460,000.00
其他*4	189,825.71	1,136,709.71	-	1,326,535.42
办公软件	95,090.08	212,620.71	-	307,710.79
合 计	8,059,225.08	11,853,725.99	117,107.13	19,795,843.94
三、无形资产减值准备累计 金额合计
土地使用权*1	-	-	-	-
软件著作权、专利及非专利	-	-	-	-

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011年度 财务报表附注
技术
海洋渔业	-	-	-	-
集装箱堆场自动化	-	-	-	-
GPS 兼容接收机	-	-	-	-
卫星导航接收机	-	-	-	-
Nebulas	-	-	-	-
UM168*2	-	-	-	-
orion*2	-	-	-	-
多系统RTK 非专利技术 *3	-	-	-	-
其他*4	-	-	-	-
办公软件	-	-	-	-
合 计	-	-	-	-
四、无形资产账面价值合计
土地使用权*1	57,189,755.11			73,768,731.26
软件著作权、专利及非专利 技术	77,541,043.21			103,098,513.27
海洋渔业	14,924,242.64			13,111,368.33
集装箱堆场自动化	15,894,155.67			14,018,803.82
GPS 兼容接收机	9,936,558.81			8,822,178.45
卫星导航接收机	13,910,000.00			12,350,000.00
Nebulas	20,760,890.36			18,192,790.44
UM168*2	-			6,928,433.18
orion*2	-			14,140,062.18
多系统RTK 非专利技术 *3	-			8,740,000.00
其他*4	2,115,195.73			6,794,876.87
办公软件	268,753.18			1,527,128.83
合 计	134,999,551.50			178,394,373.36

无形资产本年摊销额增加包括摊销额11,257,610.35 元以及收购星箭长空增加年初摊销额 596,115.64 元。

*1 土地使用权本年度增加：

2010 年12 月，江苏北斗星通汽车电子有限公司（以下简称“江苏北斗”）与宿迁市国土资源局 签署《国有建设用地使用权出让合同》，合同总金额为640 万元。2011 年度已全部缴纳土地使用权出 让款及相关契税合计658.4 万元，并取得了编号为宿国用（2011）第0821 号的的《中华人民共和国国 有土地使用权》证书。本公司自取得之日起按可使用年限50 年平均摊销。

2009 年12 月，星箭长空分别与北京市国土资源局顺义分局和北京马坡聚源工业开发中心签署《国 有建设用地使用权出让合同》和《土地补偿协议书》，合同总金额为1,133.48 万元。2010 年度已全部 缴纳土地使用权出让款及相关契税合计1,175.37 万元，并取得了编号为京顺国用（2009）出字第00189

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

• 号的的《中华人民共和国国有土地使用权》证书。本公司自取得之日起按可使用年限50 年平均摊销。

• *2 系本公司自行研发的通讯导航模块、高精度板卡，本期结转无形资产。

• *3 系和芯星通股东韩绍伟以其持有的非专利技术出资投入和芯星通,作价920 万元，业经北京国

• 融兴华资产评估有限责任公司以国融兴华评报字[2011]第201 号资产评估报告书评估。

• *4 本期增加包括本公司自行研发的开发支出结转无形资产4,096,533.6 元以及收购星箭长空增

• 加无形资产1,719,857.25 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

（2）公司开发项目支出
项 目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额		年末账面余额
			计入当期损 益	确认为无形资 产
BD/GPS 兼容双频接收机	1,851,731.41	1,513,722.88	-	-	3,365,454.29
基于北斗的地质灾害监控预警系统	-	1,134,466.14	-	-	1,134,466.14
BD/GPS 兼容单频接收机产品化项目	1,226,218.69	-85,756.92	-	-	1,140,461.77
基于GNSS 农业机械精密控制与作业 管理系统（一期）项目	1,554,526.68	3,239,330.66	-	-	4,793,857.34
OEM 板卡自动测试仪项目	216,056.31	28,174.01	-	244,230.32	-
终端产品核心平台项目	998,558.66	132,522.52	-	1,131,081.18	-
高性能GNSS 模块与终端研制及批产 化项目	2,526,836.55	20,060,525.18	-	-	22,587,361.73
双频兼容接收机	7,503,598.00	2,420,169.40			9,923,767.40
北斗/GPS 海洋渔业生产安全保障与 信息服务规模化应用高技术产业化 项目	10,860,549.06	15,838,369.12	-	-	26,698,918.18
Orion	7,347,389.49	7,081,394.83	169,898.09	14,258,886.23	-
U3	2,986,934.71	2,308,847.99	1,799.00	-	5,293,983.70
UM168	2,752,749.74	4,649,121.45	415,215.88	6,986,655.31	-
SOP 项目	1,009,569.90	3,544,856.18	95,693.26	-	4,458,732.82
Humbird	-	5,278,881.58	424,841.23	-	4,854,040.35
UB241	-	1,576,905.76	6,411.11	-	1,570,494.65
UM220-II	-	710,734.25	2,500.00	-	708,234.25
UR360-CM	-	2,055,332.63	1,535,986.03	-	519,346.60
高精度加速度计		2,721,222.10	-	2,721,222.10	-
其他项目	1,972,297.37	5,418,877.05	3,092,696.17	-	4,298,478.25
合计	42,807,016.57	79,627,696.81	5,745,040.77	25,342,075.14	91,347,597.47

本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为92.78%。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为45.97%。

（十一） 商誉

（ 1 ） 商誉分项列示如下：

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2011年度 财务报表附注
被投资单位名称或形成商誉的 事项	年初账面余额	本年增加额	本年减少 额	年末账面余额	年末减值 准备
深圳市徐港电子有限公司	25,990,547.76	-	-	25,990,547.76	-
北京星箭长空测控技术股份有 限公司	-	5,378,892.77	-	5,378,892.77	-
重庆深渝北斗汽车电子有限公 司	-	51,270.38	-	51,270.38	-
重庆祥钰仪表有限公司	-	55,458.62	-	55,458.62	55,458.62
合计	25,990,547.76	5,485,621.77	-	31,476,169.53	55,458.62

有关商誉的计算详见附注四、（三）非同一控制下企业合并。

（2）截止2011 年12 月31 日，重庆祥钰仪表有限公司其持续经营能力存在问题，对其商誉全额 计提减值准备。

（十二） 长期待摊费用

项目	年初账面余额	本年增加额	本年摊销额	本年其 他减少 额	年末账面余额
装修费	2,497,861.14	826,005.56	1,764,377.46	-	1,559,489.24
合计	2,497,861.14	826,005.56	1,764,377.46	-	1,559,489.24

（十三） 递延所得税资产

（ 1 ）已确认的递延所得税资产

项目	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产
应收款项减值准备	18,740,477.84	3,119,940.92	10,833,637.38	1,773,751.55
长期投资减值准备	2,303,090.00	375,772.50	2,303,090.00	372,741.60
固定资产减值准备	34,467.39	8,616.85	34,467.39	8,272.17
已提取未发放的工薪	6,163,581.06	924,537.16	7,120,237.54	1,092,141.27
合 计	27,241,616.29	4,428,867.43	20,291,432.31	3,246,906.59

本公司在香港设立的子公司本期提取坏账准备400,028.77 元，未确认递延所得税资产。

（2）截至2011 年12 月31 日止，和芯星通公司、深渝北斗等累计亏1922.2 万元，考虑到未来公 司盈利能力及盈利额不确定性，故未确认相应的递延所得税资产。

（十四） 资产减值准备

年初账面余额	本年增加额	本年减少额	本年减少额	年末账面余额
		转回	转 销
11,266,721.03	7,873,785.58	-	-	19,140,506.61

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45

北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	长期股权投资减值准备 固定资产减值准备 商誉减值准备 合 计	2,303,090.00	-	-	-	2,303,090.00
		34,467.39	-	-	-	34,467.39
		-	55,458.62			55,458.62
		13,604,278.42	7,929,244.20	-	-	21,533,522.62

• 本期增加包括收购星箭长空期初坏账准备1,787,680.21 元以及本期提取减值准备 6,086,105.37 元。

（十五） 短期借款

（1）短期借款明细项目列示如下：

借款类别	年末账面余额	年初账面余额	备注
保证借款	129,000,000.00	45,741,666.63	-
合计	129,000,000.00	45,741,666.63	-

2011 年10 月20 日，本公司与中国民生银行股份有限公司签订流动资金贷款合同，贷款金额5000 万元，贷款利率7.872%，贷款期限自2011 年10 月20 日至2012 年9 月25 日。股东周儒欣以其个人 财产提供连带责任保证。

2011 年3 月11 日、4 月7 日，本公司分别与招商银行股份有限公司北京上地支行签订流动资金贷 款合同，贷款金额分别为3000 万、1900 万元，贷款利率中国人民银行一年期贷款利率上浮10%，贷款 期限自合同签订日起12 个月内。股东周儒欣以其个人财产提供连带责任保证。本年度偿还900 万元， 尚有4000 万元未偿还。

2011 年4 月26 日，本公司与北京银行银行股份有限公司清华园支行签订流动资金贷款合同，贷 款金额200 万元，贷款利率为中国人民银行一年期贷款利率上浮10%，贷款期限自首次提款日起12 个 月内。股东周儒欣以其个人财产提供连带责任保证。

2011 年4 月28 日、9 月26 日，本公司分别与交通银行股份有限公司北京海淀支行签订流动资金 贷款合同，贷款金额分别为3000 万、1800 万元，贷款利率中国人民银行一年期贷款利率上浮10%，贷 款期限自合同签订日起12 个月内。股东周儒欣以其个人财产提供连带责任保证。本年度偿还1100 万 元，尚有3700 万元未偿还。

（十六） 应付票据

种类	年末账面余额	年初账面余额	备注
银行承兑汇票	880,000.00	1,743,801.87
商业承兑汇票	-	-
合 计	880,000.00	1,743,801.87

下一会计期间将到期的金额880,000.00 元。

• （十七） 应付账款

• （ 1 ） 应付账款按账龄分析列示如下：

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2011年度 财务报表附注
账龄结构	年末账面余额		年初账面余额 金额 比例 60,584,249.21 83.82% 11,559,118.81 15.99% 137,832.64 0.19% - - 72,281,200.66 100.00%
	金额	比例	金额
1 年以内	98,959,302.64	80.92%	60,584,249.21
1－2 年（含）	13,640,897.23	11.15%	11,559,118.81
2－3 年（含）	9,549,907.85	7.81%	137,832.64
3 年以上	145,732.71	0.12%	-
合 计	122,295,840.43	100.00%	72,281,200.66

2011 年12 月31 日应付账款余额较2010 年12 月31 日增加69.19%，主要是由于航天视通红外业 务加大了对供应商的采购、徐港电子年底备货增加，本期工程款增加以及收购星箭长空等原因所致。

（2）截至2011 年12 月31 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：

供应商	金额	性质或内容	未偿还的原因
北京星地恒通信息科技有限公司	8,116,374.29	货款	未到偿还期
上海全球卫星导航有限公司	4,411,187.02	货款	未到偿还期
北京中关村永丰产业基地发展有 限公司	2,201,900.00	土地尾款	未到偿还期
国防科大四院	1,488,000.00	货款	未到偿还期
成都国星通信有限公司	1,326,392.46	货款	未到偿还期
合计	17,543,853.77

（ 3 ）余额中外币列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
NOVATEL.INC	1,271,177.58	6.3009	8,009,562.81	2,332,211.05	6.6227	15,445,534.12
RAVEN	52,437.16	6.3009	330,401.30	-	-	-
合 计	1,323,614.74		8,339,964.12	2,332,211.05	-	15,445,534.12

（4）截至2011 年12 月31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东单位款项，无应付关联方款项。

（十八） 预收款项

（ 1 ）预收款项按账龄分析列示如下：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	19,067,765.08	86.09%	8,294,096.81	87.82%
1－2 年（含）	3,081,933.00	13.91%	836,850.00	8.86%
2－3 年（含）	-	-	314,000.00	3.32%
3 年以上	-	-	-	-
合 计	22,149,698.08	100.00%	9,444,946.81	100.00%

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2011 年12 月31 日预收账款余额较2010 年12 月31 日增加134.51%，主要是和芯星通及海南公司 本年度预收货款增加所致。

（ 2 ）截至2011 年12 月31 日止，账龄超过一年的大额预收款项的明细如下：

客户	金额	性质或内容	未结转的原因
中国伽利略导航有限公司	2,601,383.00	项目预收款	项目未完工
合计	2,601,383.00

（3）截至2011 年12 月31 日止，预收款项余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东单位款项，无预收关联方款项。

（十九） 应付职工薪酬

应付职工薪酬明细如下：

项目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
工资、奖金、津贴和补 贴	12,760,958.14	91,603,353.87	84,755,720.96	19,608,591.05
职工福利费	-	637,196.11	637,196.11	-
社会保险费	714,143.43	11,967,917.75	11,336,153.19	1,345,907.99
养老保险	362,700.87	7,601,460.52	7,018,564.27	987,447.52
医疗保险	262,750.30	3,668,600.95	3,640,166.95	291,184.30
失业保险	51,975.50	363,537.49	353,456.72	36,622.91
工伤保险	17,345.50	184,834.71	179,444.49	16,228.14
生育保险	19,371.26	149,484.08	144,520.76	14,425.12
住房公积金	-28,996.89	5,505,554.23	5,476,557.34	-
辞退福利	-	-	-	-
工会经费和职工教育 经费	2,810,971.54	2,726,293.05	1,193,690.30	4,343,574.29
非货币性福利	-	-	-	-
除辞退福利外其他因 解除劳动关系给予的 补偿	-	-	-	-
其他	2,160.87	74,077.39	73,300.15	2,938.11
合计	16,259,237.09	112,514,392.40	103,472,618.05	25,301,011.44

（二十） 应交税费

项目	年末账面余额	年初账面余额
应交企业所得税	6,314,309.15	7,931,121.27
应交增值税	23,506,315.88	15,076,951.60
应交营业税	680,416.90	1,146,928.76

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48

北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	代扣代缴个人所得税	417,426.67	2,429,115.92 1,217,185.32 531,948.77 -44,950.86 13,876.34 525.21 28,302,702.33
	应交城市维护建设税	1,688,371.20
	教育费附加	749,430.91
	应交关税	-
	应交房产税	13,876.34
	应交土地使用税	525.21
	合 计	33,370,672.26

（二十一） 应付利息

项目	年末账面余额	年初账面余额
短期借款应付利息	134,429.28	149,348.03
合计	134,429.28	149,348.03

（二十二） 其他应付款

（ 1 ）其他应付款按账龄分析列示如下：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	72,542,740.45	98.94%	21,647,187.95	90.40%
1－2 年（含）	683,664.00	0.93%	2,204,300.00	9.21%
2－3 年（含）	2,650.00	0.00%	93,685.86	0.39%
3 年以上	94,671.86	0.13%	520.00	0.00%
合 计	73,323,726.31	100.00%	23,945,693.81	100.00%

截至2011 年12 月31 日止，其他应付款余额较2010 年12 月31 日增加206.21%，主要是收购徐 港电子、星箭长空股权转让款，以及股东财务资助借款增加所致。

（ 2 ）金额较大的其他应付款明细列示如下：

项目	年末账面余额	性质或内容
周儒欣 *1	32,738,400.00	个人借款
个人股权转让款 *2	21,982,289.00	股权转让款
侯欣华 *3	4,717,400.00	个人借款
韩绍伟 *4	4,413,900.00	个人借款
深圳华云通达通信技术有限公司*5	2,000,000.00	增资款
合计	65,851,989.00

• *1、系本公司控股股东对公司的财务资助借款，详见附注六、关联方及关联方交易。

• *2、系本公司收购徐港电子股东马成贤剩余股权转让款923 万，以及收购星箭长空自然人股东剩

• 余股权1,275.2289 万元。

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

*3、系航天视通股东侯欣华对航天视通财务资助460 万元，自2011 年8 月11 日起期限12 个月， 借款利率6.56%，截止2011 年12 月31 日，借款利息11.74 万元尚未支付。

• *4、系和芯星通股东韩绍伟对和芯星通财务资助420 万元，自借款之日起6 个月，借款利率5.6%，

• 逾期利率6.06%，截止2011 年12 月31 日，借款利息21.39 万元尚未支付。

• *5、系本公司对深圳华云通达通信技术有限公司尚未支付的二期增资款。

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：

项目	年末账面余额	性质或内容	未偿还的原因
郭大林	450,000.00	购买专利款	未到偿还期
合计	450,000.00

• （4）截至2011 年12 月31 日止，其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份

• 的股东单位款项及关联方余额详见附注六、关联方及其交易，。

（二十三） 一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负债明细列示如下：

单位	期限	初始金额	年利率 （%）	截止年末的 应计利息	年末账面余 额	借款 条件
梅赛德斯--奔驰汽车 金融有限公司	24 个月	628,600.00	7.60%	-	56,096.97	抵押
合计		628,600.00			56,096.97

2010 年2 月1 日，徐港电子与梅赛德斯--奔驰汽车金融有限公司签订汽车贷款抵押合同，融资购 买奔驰轿车，抵押物为贷款所购车辆，价值898,000.00 元。贷款金额628,600.00 元，贷款年利率7.60%， 还款期24 个月，按月等额本息还款。截止2011 年12 月31 日，尚有56,096.97 元未偿还。

（二十四） 长期借款

长期借款明细列示如下：

长期借款明细列示如下：
借款类别	年末账面余额	年初账面余额
抵押借款*	20,000,000.00	-
保证借款	-	552,777.41
合计	20,000,000.00	552,777.41

*2011 年5 月23 日，本公司与北京银行清华园支行签订贷款合同，借款金额人民币2000 万元， 合同期限为自企业首次提款日起36 个月,利率为提款日同期基准利率为基础上浮10%。本公司用持有 的徐港电子55%的股权作质押，同时以本公司房产金隅嘉华大厦C 座C601、701、702、703 室及其所 处土地使用权作为抵押。

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

（二十五） 其他非流动负债

种 类	年初账面余额	本年增加	本年结转	年末账面余额	备 注
集装箱码头堆场生产自动 化、可视化管理系统	1,560,416.71	-	174,999.96	1,385,416.75
北斗卫星海洋渔业安全生产 与交易信息服务高技术产业 示范工程	7,133,333.33	-	800,000.00	6,333,333.33
BD/GPS 兼容单频接收机	1,475,000.00	-	150,000.00	1,325,000.00
GNSS 教学实验平台	300,000.00	-		300,000.00
技术中心创新建设	900,000.00	-	200,000.04	699,999.96
北斗/GPS 海洋渔业生产安全 保障与信息服务高技术产业 化示范工程	10,000,000.00	-	-	10,000,000.00
北斗卫星海洋渔业船载信息 终端	300,000.00	-	-	300,000.00
OEM-COMPASS 兼容接收机项 目	350,000.00	-	-	350,000.00
BD/GPS 兼容授时型接收机项 目	400,000.00	-	-	400,000.00
BD/GPS 双频兼容接收机及芯 片高技术产业化示范工程	9,000,000.00	-	-	9,000,000.00
基于北斗卫星导航系统的网 上渔船动态监控和船岸通信 管理平台	400,000.00	-	-	400,000.00
车载导航影音娱乐系统	300,000.00	-	-	300,000.00
面向大众消费市场的北斗导 航核心芯片产业化	-	14,701,940.00	-	14,701,940.00	*1
智能导航搜救终端及其区域 应用示范系统	-	496,363.63	-	496,363.63	*2
基于北斗的军民共用卫星导 航技术研发与产业化平台建 设	-	5,000,000.00	-	5,000,000.00	*3
高性能GNSS 模块与终端研制 及批产化	-	3,970,000.00	-	3,970,000.00	*4
CDG-MF-08 型CDMA/GSM/GPS 定位通信终端	-	1,500,000.00	-	1,500,000.00	*5
国产化北斗/GPS 双模车载导 航模块研制项目	-	1,600,000.00	-	1,600,000.00	*6
惯性仪器仪表开发制造	-	2,000,000.00	-	2,000,000.00	*7
北斗卫星汽车导航系统应用 开发	-	400,000.00	-	400,000.00	*8

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2011年度 财务报表附注
北斗运营服务中心系统软件	-	100,000.00	-	100,000.00
合 计	32,118,750.04	29,768,303.63	1,325,000.00	60,562,053.67

• *1、2011 年6 月，北京市科学技术委员会向本公司及和芯星通拨款1470.194 万元，用于“面向

• 大众消费市场的北斗导航核心芯片产业化”项目。目前项目正在实施中。

*2、2011 年4 月，本公司与其他两单位共同承担科技部 “智能导航搜救终端及其区域应用示范 系统”项目，项目总投资1100 万元，其中国家拨款440 万元，应拨本公司140 万元。2011 年收到49.64 万元。目前项目正在实施中。

*3、2011 年6 月，北京市科学技术委员会向本公司拨款500 万元，用于“基于北斗的军民共用卫 星导航技术研发与产业化平台建设”项目。该项目预计投资1000 万元，其中国家拨款500 万元。目前 项目正在实施中。

• *4、根据北京市经济和信息化委员会京经信委函【2010】168 号文件，本公司“高性能GNSS 模块

• 与终端研制及批产化”项目收到国家拨款397 万元，目前项目正在实施中。

• *5、2011 年，海南省科学技术厅及海口市科学技术工业信息化局分别与海南公司签订《任务合同

• 书》，对“ CDG-MF-08 型CDMA/GSM/GPS 定位通信终端”项目拨款150 万元，目前项目正在实施中。

• *6、2011 年12 月，上海市科学技术委员会与上海顺芯信息科技有限公司签订《科研计划项目课

• 题合同》，对其拨款160 万元用于“国产化北斗/GPS 双模车载导航模块研制项目”，该项目正在实施中。

• *7、2011 年12 月，北京市经济和信息化委员会与星箭长空签订《北京市工业发展资金拨款项目

• 合同书》，对“惯性仪器仪表开发制造”项目拨款200 万元，目前项目正在实施中。

• *8、2011 年7 月，重庆市渝北区科学技术委员会与深渝北斗签订《项目合同书》，对“北斗卫星

• 汽车导航系统应用开发”项目拨款40 万元，该项目正在实施中。

（二十六） 股本

本年股本变动情况如下： 单位（万元）

股份类别	年初账面余额	年初账面余额	本 期 增 减	本 期 增 减	本 期 增 减	本 期 增 减	本 期 增 减	年末账面余额	年末账面余额
	股数	比例	发行新 股	送股	公积金转股	其他	小计	股数	比例
一、有限售条件股份
1.国家持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.国有法人持股	100.00	0.99	-	-	50.0000	-150.0000	-100.0000	-	-
3.其他内资持股	5,872.4300	58.41	23.2500		2,850.0411	-1,401.5569	1,471.7342	7,344.1642	48.56
其中：境内非国有法人持 股	450.0000	4.48	-	-	225.0000	-675.0000	-450.0000	-	-

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2011年度 财务报表附注
股份类别	年初账面余额		本 期 增 减					年末账面余额
	股数	比例	发行新 股	送股	公积金转股	其他	小计	股数	比例
境内自然人持股	5,422.4300	53.93	23.2500		2,625.0411	-726.5569	1,921.7342	7,344.1642	48.56
4．境外持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：境外法人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
境外自然人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
有限售条件股份合计	5,972.4300	59.40	23.2500		2,900.0411	-1,551.5569	1,371.7342	7,344.1642	48.56
二、无限售条件股份
1人民币普通股	4,082.5715	40.60	19.6095		2,127.4596	1,551.5569	3,698.6260	7,781.1975	51.44
2.境内上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.境外上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
无限售条件股份合计	4,082.5715	40.60	19.6095		2,127.4596	1,551.5569	3,698.6260	7,781.1975	51.44
股份总数	10,055.0015	100.00	42.8595		5,027.5007	1,551.5569	5,070.3602	15,125.3617	100.00

2011 年6 月21 日，本公司股票期权激励计划的第一个行权期内再次行权，本次行权人数共23 名，行权数量为42.8595 万股。本公司新增加注册资本42.8595 万元，分别由秦加法等23 位自然人以 现金出资认购。本次行权后，本公司注册资本变更为人民币15,125.3617 万元。本次增资业经天健正 信会计师事务所以天健正信验(2011）综字第010066 号验资报告验证。

（二十七） 资本公积

本年资本公积变动情况如下：

项目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
股本溢价*1	376,363,914.69	16,664,240.83	50,275,007.00	342,753,148.52
其它资本公积：	22,175,040.17	-	21,104,117.99	1,070,922.18
股权激励费用*2	21,104,117.99	-	21,104,117.99	-
其它	1,070,922.18	-	-	1,070,922.18
合 计	398,538,954.86	16,664,240.83	71,379,124.99	343,824,070.70

*1 股本溢价本年增加16,664,240.83 元，包括:本公司根据股权激励计划第一个行权期内的行权 情况,确认行权员工增资形成股本溢价2,875,872.45 元，同时将在等待期内确认的“其他资本公积” 13,648,368.38 元结转到“股本溢价”；和芯星通公司由于股东韩绍伟非专利技术出资产生资本溢价 200,000.00 元，本公司根据持股比例确认资本公积140,000.00 元。

本年减少50,275,007.00 元，系如附注一、公司基本情况所述，以2010 年股本总数向全体股东 每10 转增5 股所致。

• *2 本年减少包括：本期股权激励计划作废，将以前年度按照授予日权益工具的公允价值确认的

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

资本公积7,455,749.61 元予以冲销；上述*1 所述的资本公积内部结转减少13,648,368.38 元。股份 支付的细节详见附注七。

（二十八） 盈余公积

本年盈余公积变动情况如下：

项目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
法定盈余公积	15,698,699.34	3,594,597.28	-	19,293,296.62
任意盈余公积	-	-	-	-
合计	15,698,699.34	3,594,597.28	-	19,293,296.62

（二十九） 未分配利润

未分配利润增减变动情况如下：

未分配利润增减变动情况如下：
项目	本年数	上年数
上年年末未分配利润	125,360,430.10	109,329,953.67
加：年初未分配利润调整数（调减“-”）	-	-
本年年初未分配利润	125,360,430.10	109,329,953.67
加：本年归属于母公司所有者的净利润	38,166,524.66	41,298,018.83
减：提取法定盈余公积	3,594,597.28	2,530,042.40
提取任意盈余公积	-	-
提取一般风险准备	-	-
应付普通股股利*	30,165,004.50	22,737,500.00
转作股本的普通股股利	-	-
年末未分配利润	129,767,352.98	125,360,430.10

• 2011 年4 月18 日，本公司2010 年度股东大会审议通过年度利润分配决议，同意以2010 年12 月

31 日总股本10,055.0015 万股为基数，向全体股东每10 股派3.00 元人民币现金（含税）。应支付的 现金红利合计30,165,004.50 元，已于2011 年4 月28 日发放完毕。

（三十） 营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本明细如下：

（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目	本年发生额	上年发生额
营业收入	484,772,774.42	329,496,103.54
其中：主营业务收入	484,253,666.42	328,513,995.54
其他业务收入	519,108.00	982,108.00
营业成本	311,832,957.39	208,884,254.11
其中：主营业务成本	311,582,932.74	208,553,240.42
其他业务成本	250,024.65	331,013.69

本公司2011 年度营业收入、营业成本较2010 年度增长47.13%、49.29%，主要系本期徐港电子合 并范围变化、收购星箭长空以及红外业务销售增长所致，营业成本随之增长。

（ 2 ）主营业务按行业类别列示如下：

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

54

北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	行业名称	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
	测绘及高精度应用 行业	118,730,204.53	78,646,046.72	130,503,623.54	79,957,353.73
	海洋渔业	66,847,306.15	33,887,833.82	54,234,191.80	31,641,710.84
	国防行业	122,907,739.81	72,894,716.26	91,738,619.76	61,950,271.32
	汽车电子行业	116,713,419.13	95,669,395.17	15,296,649.36	11,225,589.99
	其他行业	59,054,996.80	30,484,940.77	36,740,911.08	23,778,314.54
	合计	484,253,666.42	311,582,932.74	328,513,995.54	208,553,240.42

（ 3 ）主营业务按产品类别分项列示如下：

产品名称	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
产品销售	421,020,747.54	287,251,731.17	273,204,559.75	182,131,703.73
系统项目	40,715,974.43	19,055,787.66	35,286,322.46	23,179,380.99
运营服务	22,516,944.45	5,275,413.91	20,023,113.33	3,242,155.70
合计	484,253,666.42	311,582,932.74	328,513,995.54	208,553,240.42

（ 4 ）主营业务按地区分项列示如下：

地区名称	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北地区	135,535,409.59	75,397,870.51	136,376,158.34	89,176,667.72
东北地区	16,866,960.26	12,038,151.74	1,050,078.19	463,410.54
华东地区	93,508,106.62	56,252,315.54	73,307,028.78	43,460,776.83
中南地区	156,318,591.65	105,854,067.09	95,163,213.22	60,815,347.19
西南地区	52,944,186.21	40,534,382.04	7,161,222.50	5,371,866.17
西北地区	10,741,152.54	7,231,488.26	8,730,402.46	4,298,790.03
港澳台及海外地区	18,339,259.55	14,274,657.55	6,725,892.05	4,966,381.94
合计	484,253,666.42	311,582,932.74	328,513,995.54	208,553,240.42

（ 5 ）公司前五名客户营业收入情况

客户名称	本年发生额	占公司全部营业收入的比例
第一名	31,006,068.36	6.40%
第二名	26,918,190.93	5.55%
第三名	21,739,316.08	4.48%
第四名	18,073,221.83	3.73%
第五名	16,239,316.68	3.35%
合计	113,976,113.88	23.51%

（三十一） 营业税金及附加

税 种	本年发生额	上年发生额	计缴标准
营业税	1,222,263.34	2,088,837.93

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55

北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	城市维护建设税	1,798,208.31	1,536,615.92
	教育费附加	843,764.32	725,453.24
	合计	3,864,235.97	4,350,907.09

（三十二） 销售费用

项 目	本年发生额	上年发生额
人工成本	18,825,156.16	13,321,659.77
招待费	6,324,666.76	3,505,330.96
差旅费	5,498,416.22	2,518,556.56
期权费用	-964,429.43	2,001,261.08
外协费	2,798,890.02	883,250.05
折旧费	846,664.92	859,862.29
办公费	1,280,932.98	869,485.44
会议费	2,864,966.67	624,188.51
物料消耗	1,614,073.74	558,200.80
物业费	520,421.49	482,986.14
维修费	1,730,121.42	484,083.35
运杂费	1,466,851.78	395,276.25
租赁费	972,229.75	385,609.77
业务宣传费	3,180,306.21	356,274.45
车辆使用费	510,987.84	239,107.04
通讯费	354,779.87	197,601.17
市内交通费	302,470.36	164,484.72
其他	344,752.43	185,654.23
合 计	48,472,259.18	28,032,872.58

本公司2011 年度销售费用较2010 年度增长72.91%，主要系本公司2011 年度人工成本增长较多， 同时公司加大了市场营销力度，差旅费、业务宣传费等日常费用增加，造成销售费用大幅增加。

（三十三） 管理费用

项 目	本年发生额	上年发生额
人工成本	29,074,062.91	12,865,334.62
无形资产摊销	8,652,172.85	5,816,992.95
期权费用	-3,074,400.87	4,584,931.28
折旧费	4,881,003.74	3,920,176.27
招待费	2,760,946.93	1,970,853.41
办公费	3,175,711.28	1,210,282.46
会议费	947,166.36	1,286,241.60
科技开发费	7,133,137.58	1,713,834.39

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56

北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	物料消耗	966,042.60	303,249.51 809,116.36 737,951.46 750,580.48 571,740.09 416,821.94 452,723.62 339,859.64 270,878.77 251,244.42 131,522.66 195,653.82 140,421.26 293,910.32 39,034,321.34
	差旅费	1,707,571.35
	租赁费	1,428,726.71
	审计费	887,424.93
	外协费	1,444,828.11
	车辆使用费	1,162,422.51
	四小税	913,954.28
	通讯费	642,106.12
	电费	441,737.09
	物业费	299,913.42
	维修费	460,861.18
	运杂费	135,216.40
	市内交通费	298,415.99
	其他	385,737.19
	合 计	64,724,758.66

本公司2011 年度管理费用较2010 年度增长65.81%，主要系人工成本增加较大，另外随着公司规 模及业务不断扩大，公司折旧费及无形资产摊销等固定费用，以及差旅费、办公费等日常费用随之加 大，同时公司本期加大了研发投入，造成本期管理费用增长迅速。

（三十四） 财务费用

项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	8,906,166.47	2,712,977.21
减：利息收入	2,829,952.05	1,444,846.29
减：汇兑收益	947,349.34	-31,565.86
手续费及其他	375,144.11	143,973.69
合 计	5,504,009.18	1,443,670.471

（三十五） 资产减值损失

项 目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	6,086,105.37	2,999,987.28
商誉减值损失	55,458.62
合计	6,141,563.99	2,999,987.28

（三十六） 投资收益

投资收益按来源列示如下：

产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额

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57

北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	产生投资收益的来源	本年发生额	上年发生额
	成本法核算的长期股权投资收益	-	-
	权益法核算的长期股权投资收益*	-94,702.71	-
	其他投资收益	-	-
	合计	-94,702.71	-

• *系本公司根据深圳华云通达通信技术有限公司2011 年净利润，根据权益法确认投资收益

• -140,769.20 元，以及星箭长空对北京同晶锦程科技有限公司根据权益法确认投资收益46,066.49 元。

（三十七） 营业外收入

项目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 收到的市场推广现金补贴 1 增值税返还2 政府补助利得*3 其他 合 计	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性 损益的金额
	120,834.44	86,288.82	120,834.44
	120,834.44	86,288.82	120,834.44
	-	-	-
	1,212,022.48	718,302.05	-
	17,948.72	2,415,139.38	-
	6,031,923.88	2,044,657.35	6,031,923.88
	90,451.82	73,683.80	90,451.82
	7,473,181.34	5,338,071.40	6,243,210.14

• *1 根据NOVATEL.INC.市场宣传基金的使用说明，本公司在市场宣传推广活动中发生的费用，其

• 中60%可由其承担返还，本公司于收到相关补助基金时作为营业外收入。

• *2 如附注三所述，本公司享受增值税退税优惠，实际收到退税款时作为营业外收入。

*3 政府补助明细列示如下：

*3 政府补助明细列示如下：
项目	本年发生额	上年发生额	备注
递延收益摊销	1,325,000.00	1,099,999.96
高新技术产业发展专项基金	-	500,000.00
贷款贴息补贴	235,503.88	264,847.39
财政补贴*4	4,433,600.00	117,900.00
其他	37,820.00	61,910.00
合计	6,031,923.88	2,044,657.35

*4 财政补贴主要是海南公司收到海口市科学技术工业信息化局拨付的高新技术企业补贴59.11 万元，江苏北斗收到江苏宿豫经济开发区管委会拨付的基础建设奖金340 万元，徐港电子收到收深圳 市财政委员会2010 年年度深圳市支持骨干企业资金16 万元，深渝北斗收到重庆渝北区财政局拨付的 节能减排项目补贴20 万。

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58

北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

（三十八） 营业外支出

项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	40,312.75	6,848.90	40,312.75
其中：固定资产处置损失	40,312.75	6,848.90	40,312.75
对外捐赠	20,000.00	100,000.00	20,000.00
其他*	711,583.90	-	711,583.90
合计	771,896.65	106,848.90	771,896.65

• 主要系徐港电子2010 年参加浦发银行信用培养计划，由于其他单位违约，徐港电子需承担连带 赔偿责任，赔偿金额684,346.19 元，徐港电子计入营业外支出。

（三十九） 所得税费用

所得税费用（收益）的组成：

所得税费用（收益）的组成：
项目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合计	本年发生额	上年发生额
	13,185,767.57	9,685,173.53
	-765,333.78	-667,814.57
	12,420,433.79	9,017,358.96

（四十） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露（ 2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公开发行证券的公 司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（ 2008 ）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号”） 要求计算的每股收益如下：

i. 计算结果

报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润（Ⅱ）	本年数	本年数	上年数	上年数
	基本每股收 益	稀释每 股收益	基本每股收 益	稀释每股收 益
	0.25	0.25	0.30	0.30
	0.23	0.23	0.28	0.28

ii. 每股收益的计算过程

项目 归属于本公司普通股股东的净利润 扣除所得税影响后归属于母公司普 通股股东净利润的非经常性损益 扣除非经常性损益后的归属于本公	序号	本年数	上年数
	1	38,166,524.66	41,298,018.83
	2	3,255,387.02	1,780,503.71
	3=1-2	34,911,137.64	39,517,515.12

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59

北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	项目	序号	本年数	上年数 90,950,000.00 45,475,000.00 13,755,000.00 645,022.50 2 0 12 138,717,500.00 138,717,500.00 0.30 0.28 15% 901,857.08 0.30 0.28
	司普通股股东的净利润
	年初股份总数	4	100,550,015.00
	报告期因公积金转增股本或股票股 利分配等增加的股份数	5	50,275,007.00
	报告期因发行新股或债转股等增加 的股份数	6	428,595.00
		6
		6
	发行新股或债转股等增加股份下一 月份起至报告期年末的月份数	7	6
		7
		7
	报告期因回购等减少的股份数	8
	减少股份下一月份起至报告期年末 的月份数	9
	报告期缩股数	10
	报告期月份数	11	12
	发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）	12=4+5+6× 7 ÷ 11-8× 9÷ 11-10	151,039,319.50
	因同一控制下企业合并而调整的发 行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）	13	151,039,319.50
	基本每股收益（Ⅰ）	14=1÷ 13	0.25
	基本每股收益（Ⅱ）	15=3÷ 12	0.23
	已确认为费用的稀释性潜在普通股 利息及其他影响因素	16
	所得税率	17	15%
	转换费用	18
	可转换公司债券、认股权证、股份 期权等转换或行权而增加的股份数	19
	稀释每股收益（Ⅰ）	20=[1+(16-18)× (100%-17)]÷ (13+19)	0.25
	稀释每股收益（Ⅱ）	21=[3+(16-18) × (100%-17)]÷ (12+19)	0.23

（ 1 ）基本每股收益

基本每股收益 =P0 ÷ S

– S= S0 ＋ S1 ＋ Si × Mi ÷ M0 Sj × Mj ÷ M0-Sk

其中： P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少股

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60

北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

份次月起至报告期期末的累计月数。

（ 2 ）稀释每股收益

– – 稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si × Mi ÷ M0 Sj × Mj ÷ M0 Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券等增 加的普通股加权平均数 )

其中， P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释 每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股 收益，直至稀释每股收益达到最小值。

（四十一） 其他综合收益

项 目	本年发生额	上年发生额
1.外币财务报表折算差额	-1,218,530.33	-682,626.65
减：处置境外经营当期转入损益的净额	-	-
小 计	-1,218,530.33	-682,626.65
2.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响	-	-
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
小 计	-	-
合 计	-1,218,530.33	-682,626.65

（四十二） 现金流量表项目注释

1. 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本年金额	上年金额
利息收入	2,824,562.02	1,443,546.29
政府补助	32,113,043.88	1,425,057.39
投标保证金	3,177,402.81	488,722.66
市场基金	1,212,022.48	718,302.05
备用金	1,959,504.60	682,623.89
单位往来	600,000.00	1,800,139.33
其他	317,024.90	207,280.15
合 计	42,203,560.69	6,765,671.76

2. 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本年金额	上年金额
差旅费	7,807,695.20	3,327,672.92
交际应酬费	9,085,613.69	5,476,184.38
办公费	4,456,644.26	2,079,767.90

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61

北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	技术开发费	1,437,793.53	970,893.52
	投标保证金	230,000.00	780,900.00
	评审外协费	5,007,485.01	2,205,570.62
	通讯费	996,885.99	537,460.81
	会议费	3,812,520.68	1,910,430.11
	修理费	2,190,982.60	615,606.01
	车辆交通费	1,673,410.35	895,836.06
	租赁费	2,400,956.46	1,123,561.23
	物业费	1,260,462.94	634,230.56
	物料消耗	601,417.82	704,391.18
	广告费	3,180,306.21	356,274.45
	项目备用金	1,675,788.86	6,571,432.23
	手续费	375,144.11	143,973.69
	其他	1,544,537.67	2,024,338.50
	合 计	47,737,645.37	30,358,524.17

3. 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本年金额	上年金额
单位个人往来	76,025,036.00	5,228,977.80
合计	76,025,036.00	5,228,977.80
4. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本年金额	上年金额
股票发行费用	-	1,850,473.69
单位个人往来	33,111,414.00	2,759,792.78
贷款评审费	-	448,070.14
信用证保证金等	12,236,436.00	1,555,647.00
合计	45,347,850.00	6,613,983.61

（四十三） 现金流量表补充资料

（ 1 ）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	38,166,524.66	40,963,954.21
加：资产减值准备	6,141,563.99	2,999,987.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	14,937,049.85	8,069,755.52
无形资产摊销	11,257,610.35	7,349,342.06
长期待摊费用摊销	1,764,377.46	491,638.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）	-	79,439.92
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		-

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	补充资料	本年金额	上年金额
	公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
	财务费用（收益以“－”号填列）	7,702,037.19	2,712,977.21
	投资损失（收益以“－”号填列）	94,702.71	-
	递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-765,333.78	-667,814.57
	递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
	存货的减少（增加以“－”号填列）	-51,428,400.68	-20,664,511.73
	经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-113,983,604.73	-87,238,901.74
	经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	75,008,796.82	12,782,625.27
	其他	-	-
	经营活动产生的现金流量净额	-11,104,676.16	-33,121,507.95
	2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
	债务转为资本
	一年内到期的可转换公司债券
	融资租入固定资产
	3.现金及现金等价物净变动情况：
	现金的年末余额	207,416,358.73	352,594,469.47
	减：现金的年初余额	352,594,469.47	167,220,093.76
	加：现金等价物的年末余额	-	-
	减：现金等价物的年初余额	-	-
	现金及现金等价物净增加额	-145,178,110.74	185,374,375.71

（ 2 ）本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

（2）本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息	（2）本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目		本年金额		上年金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格		68,100,000.00		54,880,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物		46,500,000.00		6,841,678.31
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物		8,374,104.41		-
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		41,725,895.59		6,841,678.31
4．取得子公司的净资产		93,527,824.18		25,274,343.76
流动资产		63,331,266.92		54,405,054.16
非流动资产		55,110,642.30		9,651,013.25
流动负债		24,852,852.45		37,435,814.27
非流动负债		-		1,345,909.38
（3）现金和现金等价物
项目	本年金额			上年金额

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	一、现金	207,416,358.73	352,594,469.47
	其中：库存现金	765,688.38	331,272.45
	可随时用于支付的银行存款	206,650,670.35	352,263,197.02
	可随时用于支付的其他货币资金	-	-
	可用于支付的存放中央银行款项	-	-
	存放同业款项	-	-
	拆放同业款项	-	-
	二、现金等价物	-	-
	其中：三个月内到期的债券投资	-	-
	三、年末现金及现金等价物余额	207,416,358.73	352,594,469.47
	四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物	12,236,436.00	1,555,647.00

六、关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1 ． 本公司的母公司情况

企业类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册 资本	组织机 构代码	母公司对 本企业的 持股比例 （%）	母公司对 本企业的 表决权比 例（%）
自然人	-	-	-	-	-	50.32	50.32

2 ． 本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。

3 ． 本公司的合营企业和联营企业情况

截至2011 年12 月31 日，本公司不存在合营企业及联营企业。

4 ． 本公司的其他关联方情况

关联方名称	与本公司的关系	组织机构代码
北京北斗天元导航系统技术有限公司	本公司参股公司	74331205-6
深圳上普电器有限公司	本公司参股公司	79046481-0
深圳华云通达通信技术有限公司	本公司参股公司	69252323-1
北京同晶锦程科技有限公司	本公司参股公司	78899730-0
北京福田北斗汽车物联网系统技术股 份有限公司	本公司参股公司	57320952-2

（二）关联方交易

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

1 、关联担保情况

（1）2011 年3 月11 日，本公司与招商银行股份有限公司北京上地支行签署《授信协议》，招商 银行向本公司提供5000 万元人民币授信额度，授信期限自2011 年3 月11 日至2012 年3 月11 日止。 同日本公司控股股东周儒欣向招商银行股份有限公司北京上地支行出具《最高额不可撤消担保书》， 为该《授信协议》提供连带责任担保，担保期限为债务到期日届满后另加两年止。

2011 年12 月31 日，本公司在该授信额度下的银行借款为4000 万元。

(2) 2011 年3 月25 日，本公司与中国民生银行股份有限公司签署《综合授信合同》，中国民生 银行股份有限公司向本公司提供7000 万元人民币授信额度，授信期限自2011 年3 月25 日至2012 年3 月25 日止。同时本公司控股股东周儒欣与中国民生银行股份有限公司签订《个人最高额保证合 同》，为该《综合授信合同》提供连带责任担保。

2011 年12 月31 日，本公司在该授信额度下的银行借款为5000 万元。

（3）2010 年11 月15 日，本公司与北京银行股份有限公司清华园支行签订《综合授信合同》， 北京银行股份有限公司清华园向本公司提供5000 万元人民币授信额度，授信期限自合同签订日起 364 天。同时本公司控股股东周儒欣与北京银行股份有限公司清华园签订《保证合同》，为该《综合 授信合同》提供连带责任担保，担保期限为债务到期日届满起两年。

2011 年12 月31 日，本公司在该授信额度下的银行借款为200 万元。

（4）如附注五、（十五）所述，2011 年度本公司向交通银行股份有限公司北京海淀支行贷款4800 万元，当年偿还1100 万，尚有3700 万未偿还。同时本公司控股股东周儒欣与交通银行股份有限公司 北京海淀支行签订《最高额保证合同》，为该贷款提供连带责任担保，担保期限为债务到期日届满起两 年。

2 、控股股东财务资助

2011 年6 月17 日，本公司与周儒欣签订《财务资助协议》，其向本公司提供财务资助3400 万 元用于公司日常流动资金周转，使用期限为：2011-6-17 至2014-6-17，借款利率按照资金到位日一年 期限银行贷款利率的80%计算，提前归还的按照实际使用资金天数计算资金占用费。当年8 月，本公 司偿还周儒欣900 万元；11 月，本公司与其签订《财务资助协议》，其向本公司提供财务资助700 万 元用于公司日常流动资金周转，使用期限为借款日期不超过三年，年利率5.248%。

2011 年度，本公司应付周儒欣利息797,714.00 元，当年支付59,314 元。

4、关键管理人员薪酬

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	交易类型	关联方名称	本年发生额	上年发生额	定价方式及 决策程序
	关键管理人员薪酬		3,823,500.00	2,565,200.00

4 、关联方往来款项余额

关联方名称	项目名称	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
		账面金额	坏账准备	账面金额	坏账准备
周儒欣	其他应收款	-	-	10,776.00	538.80
周儒欣	其他应付款	32,738,400.00	-	3,813.00	190.65
深圳华云通达通信技 术有限公司	其他应付款	2,000,000.00	-	-	-

七、股份支付

（一）股份支付的基本情况

2008 年11 月25 日，本公司第一届董事会第25 次会议审议通过了《股票期权激励计划（草案）》； 2009 年7 月9 日，本公司第二届董事会第6 次会议审议通过了《股票期权激励计划（草案）修正案》； 经中国证监会备案后，2009 年9 月16 日，本公司2009 年第二次临时股东大会通过了《股票期权激 励计划（草案）修改稿》。

本公司股票期权激励计划的主要内容如下：以公司董事、高级管理人员以及其他业务人员为激 励对象，授予497.7 万份股票期权，对应的标的股份数量为497.7 万股，占本公司股本总额9095 万 股的5.472%。其中，首次授予268 万份，股票期权的行权价格为12.37 元。剩余229.7 万份，将不 超过2 次授予完毕。本激励计划有效期为8 年，首次授予的股票期权自授予日起4 年内有效，等待 期一年，激励对象可在三个行权期内对首次授予的股票期权申请行权，第一个行权期为自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起24 个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量额度不超过 首次获授期权数量总额的30%；第二个行权期为自授予日起24 个月后的首个交易日起至授予日起36 个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量额度不超过首次获授期权数量总额的30%；第三个行权 期为自授予日起36 个月后的首个交易日起至授予日起48 个月内的最后一个交易日当日止，可行权 数量额度不超过首次获授期权数量总额的40%。以后各次授予的股票期权，等待期不少于一年，自授 予日起5 年内有效，但不应超过本激励计划的有效期。本次激励计划的行权条件包括公司业绩目标 和个人绩效考核目标两个方面。

2009 年10 月15 日，本公司第二届董事会第10 次会议审议通过以下事项：确定股票期权激励计

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

划首次授予日为2009 年10 月15 日；鉴于公司已实施了2008 年度利润分配方案和2009 半年度利 润分配方案，首次授予的股票期权行权价格调整为12.12 元；鉴于两名被激励对象辞职，取消其拟 获授的股票期权8.5 万份，首次授予股票期权调整为259.5 万份，首次授予股票的被激励对象调整 为53 人。2009 年10 月16 日，本公司已完成首次股票期权的股票期权登记工作。首期期权授予后， 由于一名被激励对象离职，本公司将注销授予其的3 万股期权。

2010 年度，公司实施了年度利润分配分案，股票期权价格调整为11.87 元；鉴于一名被激励对 象离职，本公司注销了授予其的15 万股期权，首次授予股票的被激励对象调整为51 人，授予期权 数量241.5 万份。

2011 年公司实施了年度利润分配分案，股票期权价格调整为7.71 元；股票期权数量变为 297.7477 万份。鉴于五名被激励对象离职，本公司注销了授予其的16.8772 万股期权，首次授予股 票的被激励对象调整为46 人，授予期权数量280.8705 万份。

2010 年11 月7 日，本公司2010 年第二届董事会第十八次会议通过决议，本公司股票期权激励 计划第一个行权期行权条件满足，共含51 名激励对象，可行权数量724,500 份。2010 年12 月16 日，激励对象中有48 人提出行权申请，行权数量为43.0015 万股。经首次行权后，尚剩余可行权的 期权数量294,485 份。鉴于本公司已于2011 年4 月实施了2010 年度权益分派方案（每10 股派3.0 元转增5 股），尚剩余可行权的期权数量调整为441,727 份。2011 年6 月13 日，共有23 位被激励对 象再次行权，行权数量共计42.8598 万份期权。

首次授予的第一个行权期尚剩余未行权股票期权1.3132 万份因未行权期而作废；2010 年12 月 31 日，由于第二个行权期考核年度业绩未能达标，共计108.675 万份期权因无法行权而作废；2011 年12 月31 日，由于第三个行权期考核年度业绩未能达标，剩余共计128.0225 万份期权因无法行权 而作废。

（二）股份支付的相关数据

1、股份支付总体情况

1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额	-
公司本期行权的各项权益工具总额	42.8598 万股
公司本期失效的各项权益工具总额	129.3357 万股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和 合同剩余期限	-
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩 余期限	-
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法	布莱克－斯科尔期权定价模型

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011年度 财务报表附注
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因	-
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	1,364.84 万元
以权益结算的股份支付确认的成本费用总额	1,364.84 万元

3、以现金结算的股份支付情况

本公司不存在以现金结算的股份支付。

4、以股份支付服务情况

以股份支付换取的职工服务总额 1,364.84 万元 以股份支付换取的其他服务总额 -

八、或有事项

截止2011 年12 月31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

九、重大承诺事项

（一）资产抵押

如附注五、（二十四）长期借款所述，2011 年度，本公司与北京银行清华园支行借款金额人民币2000 万元。本公司用持有的徐港电子55%的股权作质押，同时以本公司房产金隅嘉华大厦C 座C601、701、702、 703 室及其所处土地使用权作为抵押。

（二）股权收购款支付

2011 年3 月16 日，本公司与星箭长空、自然人股东苏中等人共同签订股权收购协议，协议约定： 本公司通过收购苏中等人的股权及增资的方式取得星箭长空51.43%的股权，其中收购苏中等人持有的星 箭长空的43%股权作价3,861.00 万元，向星箭长空增资到持有51.43%的股权，作价1,800.00 万元，本 公司预计共计需支付5,661.00 万元。其中苏中等人股权转让款2,585.7711 万元以及增资款1,800.00 万 元本公司已支付，第二期股权转让款575.912 万元预计将于星箭长空2011 年度审计报告出具后15 日内 支付。

十、资产负债表日后事项

（一）资产负债表日后利润分配情况说明

2012 年4 月17 日，根据本公司第三届董事会第三次会议，对2011 年利润进行分配：以2011 年 12 月31 日总股本151,253,617.00 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利人民币1.00 元（含 税），剩余未分配利润114,641,991.28 元滚存至下一年度；以2011 年12 月31 日总股本股为基数，

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

向全体股东每10 股转增2 股，合计转增股本30,250,723.00 股，资本公积由元减少到313,573,347.7

元。

上述方案须提交公司2011 年度股东大会审议。

（二） 其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负 债表日后事项。

十一、 其他重要事项

截至2011 年12 月31 日止，本公司不存在需要披露的其他重大事项。

十二、母公司财务报表主要项目注释

（一） 应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示如下：

类别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准 备的应收账款	186,217,440.86	100.00%	11,005,146.32	5.91%	175,212,294.54
销售货款	186,217,440.86	100.00%	11,005,146.32	5.91%	175,212,294.54
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	186,217,440.86	100.00%	11,005,146.32	5.91%	175,212,294.54
类别	年初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准 备的应收账款	120,456,415.95	100.00%	6,392,400.86	5.31%	114,064,015.09
销售货款	120,456,415.95	100.00%	6,392,400.86	5.31%	114,064,015.09
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准	-	-	-	-	-

北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	备的应收账款					114,064,015.09
	合 计	120,456,415.95	100.00%	6,392,400.86	5.31%

（ 2 ）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1 年以内	154,774,017.91	83.11%	7,611,543.57	147,162,474.34
1－2 年	30,254,049.02	16.25%	3,018,115.57	27,235,933.45
2－3 年	1,161,723.93	0.62%	348,517.18	813,206.75
3－4 年	1,700.00	0.01%	1,020.00	680.00
4 年以上	25,950.00	0.01%	25,950.00	-
合 计	186,217,440.86	100.00%	11,005,146.32	175,212,294.54
账龄结构	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1 年以内	116,326,317.02	96.57%	5,811,671.18	110,514,645.84
1－2 年	3,357,125.00	2.79%	335,712.50	3,021,412.50
2－3 年	746,623.93	0.62%	223,987.18	522,636.75
3－4 年	13,300.00	0.01%	7,980.00	5,320.00
4 年以上	13,050.00	0.01%	13,050.00	-
合 计	120,456,415.95	100.00%	6,392,400.86	114,064,015.09

（二） 其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示如下：

类别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其 他应收款	23,106,497.41	100.00%	348,262.91	1.51%	22,758,234.50
应收其他	23,106,497.41	100.00%	348,262.91	1.51%	22,758,234.50
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款	-	-	-	-	-
合 计	23,106,497.41	100.00%	348,262.91	1.51%	22,758,234.50
类别	年初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其 他应收款	5,807,693.95	100.00%	384,939.22	6.63%	5,422,754.73

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	应收其他	5,807,693.95	100.00%	384,939.22	6.63%	5,422,754.73
	单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款	-	-	-	-	-
	合 计	5,807,693.95	100.00%	384,939.22	6.63%	5,422,754.73

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1 年以内	22,601,820.65	97.82%	155,591.03	22,446,229.62
1－2 年	231,642.76	1.00%	23,164.28	208,478.48
2－3 年	142,352.00	0.62%	42,705.60	99,646.40
3－4 年	9,700.00	0.04%	5,820.00	3,880.00
4 年以上	120,982.00	0.52%	120,982.00	-
合 计	23,106,497.41	100.00%	348,262.91	22,758,234.50
账龄结构	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1 年以内	5,494,638.45	94.61%	274,731.92	5,219,906.53
1－2 年	182,352.00	3.14%	18,235.20	164,116.80
2－3 年	12,100.00	0.21%	3,630.00	8,470.00
3－4 年	75,653.50	1.30%	45,392.10	30,261.40
4 年以上	42,950.00	0.74%	42,950.00	-
合 计	5,807,693.95	100.00%	384,939.22	5,422,754.73

（2）年末其他应收款前五名单位列示如下：

单位名称	款项内容	与本公司关 系	年末金额	账龄	占其他应收款 总额的比例（%）
和芯星通科技（北 京）有限公司	财务资助	控股子公司	9,800,000.00	1 年之内	42.41%
北京航天视通光电 导航技术有限公司	财务资助	控股子公司	5,400,000.00	1 年之内	23.37%
北京星箭长空测控 技术股份有限公司	单位往来	控股子公司	4,290,000.00	1 年之内	18.57%
陈群	备用金	本公司员工	320,080.00	1 年之内	1.39%
王一	备用金	本公司员工	306,484.00	1 年之内	1.33%
合 计			20,116,564.00		87.07%

（三） 长期股权投资

长期股权投资分项列示如下：

被投资单位	核算方法	投资成本	年初账面余额	本年增减额 （减少以“-” 号填列）	年末账面余额
北斗星通信息服务	成本法	140,544,286.76	84,585,265.93	55,959,020.83	140,544,286.76

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2011年度 财务报表附注
有限公司*
和芯星通科技（北 京）有限公司*	成本法	56,999,315.88	36,529,658.63	20,469,657.25	56,999,315.88
北斗星通导航有限 公司	成本法	11,801.40	11,801.40	-	11,801.40
北京北斗天元导航 系统技术有限公司	成本法	2,000,000.00	2,000,000.00	-	2,000,000.00
深圳市徐港电子有 限公司	成本法	54,880,000.00	54,880,000.00	-	54,880,000.00
北京星箭长空测控 技术股份有限公司	成本法	56,610,000.00	-	56,610,000.00	56,610,000.00
北京航天视通光电 导航技术有限公司	成本法	8,100,000.00	2,700,000.00	5,400,000.00	8,100,000.00
北京福田北斗汽车 物联网系统技术股 份有限公司	成本法	3,000,000.00	-	3,000,000.00	3,000,000.00
深圳华云通达通信 技术有限公司	权益法	11,949,230.80	-	11,949,230.80	11,949,230.80
合计		334,094,634.84	180,706,725.96	153,387,908.88	334,094,634.84
被投资单位	持股比例 （%）	表决权比例 （%）	减值准备金额	本年计提减值 准备金额	本年现金红利
北斗星通信息服务 有限公司*	100.00%	100.00%	-	-	15,000,000.00
和芯星通科技（北 京）有限公司*	70.00%	70.00%	-	-	-
北斗星通导航有限 公司	100.00%	100.00%	-	-	-
北京北斗天元导航 系统技术有限公司	28.57%	28.57%	2,000,000.00	-	-
深圳市徐港电子有 限公司	55.00%	55.00%	-	-	-
北京星箭长空测控 技术股份有限公司	51.43%	51.43%	-	-	-
北京航天视通光电 导航技术有限公司	54.00%	54.00%	-	-	-
北京福田北斗汽车 物联网系统技术股 份有限公司	10.00%	10.00%	-	-	-
深圳华云通达通信 技术有限公司	33.50%	33.50%	-	-	-
合计			2,000,000.00	-	15,000,000.00

*根据2009 年度实施的股票期权计划，本公司将部分期权授予子公司员工，本公司与子公司之间 构成权益性交易。根据授予子公司员工期权在授予日的公允价值，本公司确认长期股权投资，子公司

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

相应确认资本公积。2011 年度, 由于第三个行权期考核年度业绩未能达标，剩余共计128.0225 万份 期权因无法行权而作废，据此，本公司将以前年度确认对海南公司确认的投资成本1,240,979.17 元予 以冲销，对和芯星通公司确认的投资成本530,342.75 元予以冲销；本公司对海南公司增资5720 万元 于2011 年3 月14 日到位，业经海南誉成会计师事务所有限公司海南誉成验字（2011）第003 号验资 报告验证；对和芯星通增资2100 万元于2011 年4 月26 日出资到位, 业经北京中诚恒平会计师事务所 有限公司以中诚恒平内验字（2011）第1296 号验资报告予以审验。

（四） 营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本明细如下：

（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目	本年发生额	上年发生额
营业收入	220,649,806.95	233,360,723.90
其中：主营业务收入	219,779,060.34	232,381,057.23
其他业务收入	870,746.61	979,666.67
营业成本	128,192,930.56	150,513,428.34
其中：主营业务成本	128,036,307.80	150,198,590.58
其他业务成本	156,622.76	314,837.76

（ 2 ）主营业务按行业类别列示如下：

行业名称	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
测绘及高精度应用 行业	93,275,782.44	60,330,863.81	122,257,046.36	75,809,848.39
国防行业	89,751,889.56	51,299,986.17	89,820,829.59	61,780,934.20
其他行业	36,751,388.34	16,405,457.82	20,303,181.28	12,607,807.99
合计	219,779,060.34	128,036,307.80	232,381,057.23	150,198,590.58

（ 3 ）主营业务按产品类别分项列示如下：

产品名称	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
产品销售	170,750,942.63	107,329,251.43	191,891,875.91	127,436,510.56
系统项目	42,707,900.92	20,134,007.60	32,917,083.13	22,762,080.02
运营服务	6,320,216.79	573,048.77	7,572,098.19	-
合计	219,779,060.34	128,036,307.80	232,381,057.23	150,198,590.58

（ 4 ）主营业务按地区分项列示如下：

地区名称	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华北地区	102,707,270.91	55,920,785.13	126,798,718.49	83,866,200.30
东北地区	5,254,324.80	2,698,741.49	683,247.84	394,194.77
华东地区	36,040,192.69	20,015,632.32	30,807,871.82	17,733,639.73
中南地区	62,419,549.25	41,295,981.88	64,490,147.64	43,186,932.12
西南地区	7,309,155.49	5,107,772.70	2,704,446.60	1,829,265.29

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	西北地区	5,464,863.20	2,997,394.28	6,896,624.84	3,188,358.37 150,198,590.58
	港澳台及海外地区	583,704.00
	合计	219,779,060.34	128,036,307.80	232,381,057.23

（ 5 ）公司前五名客户营业收入情况

客户名称	本年发生额	占公司全部营业收入的 比例
第一名	21,739,316.08	9.85%
第二名	16,239,316.68	7.36%
第三名	11,378,376.07	5.16%
第四名	9,647,436.29	4.37%
第五名	9,230,769.24	4.18%
合 计	68,235,214.36	30.92%

（五） 投资收益

投资收益按来源列示如下：

投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益*1	15,000,000.00	-
权益法核算的长期股权投资收益*2	-140,769.20	-
其他投资收益	-	-
合计	14,859,230.80	-

• *1、系收到的海南公司2010 年度利润分配现金1500 万元。

• *2、系本公司根据深圳华云通达通信技术有限公司2011 年净利润，按权益法确认投资收益

• -140,769.20 元。

（六） 现金流量表补充资料

补充资料	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	35,945,972.76	25,300,424.02
加：资产减值准备	4,576,069.15	3,196,454.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	5,375,916.88	4,239,571.19
无形资产摊销	4,355,465.86	3,930,892.50
长期待摊费用摊销	268,131.96	164,626.9
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	-	79,439.92
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

	补充资料	本年金额	上年金额
	公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
	财务费用（收益以“－”号填列）	7,159,082.82	2,486,099.00
	投资损失（收益以“－”号填列）	-	-
	递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-681,131.36	-674,326.97
	递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
	存货的减少（增加以“－”号填列）	-4,340,294.53	-5,940,015.78
	经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-73,753,172.95	-85,104,590.33
	经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	10,721,643.09	20,827,756.68
	其他
	经营活动产生的现金流量净额	-10,372,316.32	-31,493,668.69
	2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
	债务转为资本	-	-
	一年内到期的可转换公司债券	-	-
	融资租入固定资产	-	-
	3.现金及现金等价物净变动情况：	-	-
	现金的年末余额	84,189,628.83	254,869,688.77
	减：现金的年初余额	256,425,335.77	74,899,822.43
	加：现金等价物的年末余额	-	-
	减：现金等价物的年初余额	-	-
	现金及现金等价物净增加额	-172,235,706.94	179,969,866.34

十三、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（ 2008 ）》（“中 国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：

项目	本年发生额	上年发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分	80,521.69	79,439.92
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外）	6,031,923.88	2,044,657.35
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费		-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益	-	-

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011年度 财务报表附注
项目	本年发生额	上年发生额
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益	-	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出*	-641,132.08	-26,316.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
非经常性损益合计	5,471,313.49	2,097,781.07
减：所得税影响额	1,136,150.67	315,101.16
非经常性损益净额（影响净利润）	4,335,162.82	1,782,679.91
减：少数股东权益影响额	1,079,775.80	2,176.20
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益	3,255,387.02	1,780,503.71
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润	34,911,137.64	39,517,515.12

*本公司系软件企业，享受软件产品增值税即征即退优惠政策，收到的增值税退税所形成的营业外 收入是一种常发性的经营性收益，故未作为非经常性损益处理；本公司作为NOVATEL.INC.在中国的代 理商，每年均会收到对方市场宣传基金补贴，系连续常发的经营性收益，故未作为非经常性损益处理

（二）净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公 司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要 求计算的净资产收益率和每股收益如下：

报告期利润 本年数

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北京北斗星通导航技术股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

京北斗星通导航技术股份有限公司 11年度 务报表附注
	加权平均净资产 收益率	每股收益
		基本每股收 益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润	5.97%	0.25	0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润	5.46%	0.23	0.23
报告期利润		上年数
	加权平均净资产 收益率	每股收益
		基本每股收 益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润	10.91%	0.30	0.30
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润	10.44%	0.28	0.28

十四、财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于2012年4月17日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

北京北斗星通导航技术股份有限公司

2012年4月17日

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